《稅法實(shí)訓(xùn)》教學(xué)大綱

《稅法實(shí)訓(xùn)》教學(xué)大綱一、課程基本情況課程名稱（中/英文）：稅法實(shí)訓(xùn)/PracticeofTaxation課程類別：專業(yè)實(shí)踐課程學(xué)分：2實(shí)驗(yàn)/實(shí)踐學(xué)時(shí)：兩周40學(xué)時(shí)適用專業(yè)：財(cái)務(wù)管理適用對(duì)象：本科先修課程：基礎(chǔ)會(huì)計(jì)教學(xué)環(huán)境：多媒體互聯(lián)網(wǎng)教室開(kāi)課學(xué)院：會(huì)計(jì)學(xué)院二、課程簡(jiǎn)介（課程任務(wù)與目的、對(duì)接培養(yǎng)的崗位能力，300字左右。）1.課程任務(wù)與目的通過(guò)《稅法》課程的實(shí)訓(xùn)教學(xué)，使學(xué)生在對(duì)案例的分析討論過(guò)程中鞏固并靈活運(yùn)用理論知識(shí)，理解掌握稅收知識(shí)和最新政策對(duì)企業(yè)納稅管理的重要性；熟練掌握各個(gè)稅種應(yīng)納稅額的計(jì)算；具備識(shí)別、分析、判斷并解決企業(yè)納稅管理實(shí)際問(wèn)題的業(yè)務(wù)素質(zhì)和專業(yè)技能。2.對(duì)接培養(yǎng)的崗位能力掌握企業(yè)納稅稅實(shí)務(wù)方面的基本知識(shí)和技能，具有分析和解決稅務(wù)問(wèn)題的基本能力。三、實(shí)訓(xùn)教學(xué)目標(biāo)1.課程對(duì)畢業(yè)要求的支撐【指標(biāo)點(diǎn)5.3】掌握稅收政策及相關(guān)稅收實(shí)體法和程序法知識(shí)；【指標(biāo)點(diǎn)6.5】具有從事企事業(yè)單位涉稅服務(wù)的職業(yè)能力；2.實(shí)訓(xùn)教學(xué)目標(biāo)（1）通過(guò)案例分析掌握各個(gè)稅種的應(yīng)納稅額的計(jì)算及納稅申報(bào)流程，以掌握稅收政策及稅法基本知識(shí)；（2）通過(guò)綜合分析掌握企業(yè)綜合業(yè)務(wù)下涉及到的稅種及其應(yīng)納稅額的計(jì)算，以提高服務(wù)企業(yè)的涉稅業(yè)務(wù)的能力；3.主要教學(xué)內(nèi)容與課程教學(xué)目標(biāo)之間的對(duì)應(yīng)關(guān)系課程教學(xué)目標(biāo)實(shí)訓(xùn)內(nèi)容教學(xué)方法目標(biāo)1：通過(guò)各稅種的業(yè)務(wù)分析掌握各個(gè)稅種的應(yīng)納稅額的計(jì)算及納稅申報(bào)流程，以掌握稅收政策及稅法基本知識(shí)個(gè)人所得稅應(yīng)納稅額的計(jì)算及案例分析；小稅種應(yīng)納稅額的計(jì)算及案例分析。1.業(yè)務(wù)討論2.啟發(fā)式教學(xué)3.講練結(jié)合目標(biāo)2：通過(guò)各稅種的綜合分析部分掌握企業(yè)綜合業(yè)務(wù)下涉及到的稅種及其應(yīng)納稅額的計(jì)算，以提高服務(wù)企業(yè)的涉稅業(yè)務(wù)的能力；增值稅應(yīng)納稅額的計(jì)算及案例分析；消費(fèi)稅應(yīng)納稅額的計(jì)算及案例分析；企業(yè)所得稅應(yīng)納稅額的計(jì)算及案例分析。1.綜合案例討論2.啟發(fā)式教學(xué)3.講練結(jié)合四、教學(xué)課時(shí)安排序號(hào)實(shí)驗(yàn)項(xiàng)目名稱實(shí)驗(yàn)學(xué)時(shí)實(shí)驗(yàn)類型實(shí)驗(yàn)要求1增值稅應(yīng)納稅額的計(jì)算及案例分析8綜合性必做2消費(fèi)稅應(yīng)納稅額的計(jì)算及案例分析8綜合性必做3企業(yè)所得稅應(yīng)納稅額的計(jì)算及案例分析8綜合性必做4個(gè)人所得稅應(yīng)納稅額的計(jì)算及案例分析8綜合性必做5小稅種應(yīng)納稅額的計(jì)算及案例分析8綜合性必做五、實(shí)訓(xùn)內(nèi)容項(xiàng)目1：增值稅應(yīng)納稅額的計(jì)算及案例分析教學(xué)方法：案例教學(xué)教學(xué)內(nèi)容：增值稅銷項(xiàng)稅額計(jì)算中涉及的一般銷售額確認(rèn)、視同銷售行為、混合銷售行為、特殊銷售行為的具體規(guī)定與運(yùn)用。增值稅進(jìn)行稅額計(jì)算中涉及的可抵扣進(jìn)項(xiàng)和不可抵扣進(jìn)項(xiàng)的處理、出口貨物退免稅的具體處理。項(xiàng)目2：消費(fèi)稅應(yīng)納稅額的計(jì)算及案例分析教學(xué)方法：案例教學(xué)教學(xué)內(nèi)容：生產(chǎn)銷售、委托加工、進(jìn)口、零售、批發(fā)各環(huán)節(jié)消費(fèi)稅應(yīng)納稅額的計(jì)算。結(jié)合增值稅引入綜合案例實(shí)現(xiàn)掌握流轉(zhuǎn)稅的相關(guān)稅法知識(shí)。項(xiàng)目3：企業(yè)所得稅應(yīng)納稅額的計(jì)算及案例分析教學(xué)方法：案例教學(xué)教學(xué)內(nèi)容：企業(yè)所得稅計(jì)算中收入的確認(rèn)、費(fèi)用的扣除等具體內(nèi)容運(yùn)用、稅收優(yōu)惠、稅額抵免等政策在案例中的應(yīng)用。結(jié)合增值稅、消費(fèi)稅及小稅種引入綜合案例實(shí)現(xiàn)掌握流轉(zhuǎn)稅的相關(guān)稅法知識(shí)。項(xiàng)目4：個(gè)人所得稅應(yīng)納稅額的計(jì)算及案例分析教學(xué)方法：案例教學(xué)教學(xué)內(nèi)容：綜合所得應(yīng)納稅額的計(jì)算、綜合所得的匯算清繳、個(gè)人所得稅中特殊問(wèn)題的處理。項(xiàng)目5：小稅種應(yīng)納稅額的計(jì)算及其在企業(yè)具體業(yè)務(wù)中的應(yīng)用教學(xué)方法：案例教學(xué)教學(xué)內(nèi)容：結(jié)合具體案例針對(duì)土地增值稅、契稅、印花稅、房產(chǎn)稅、環(huán)境保護(hù)稅、資源稅等稅種的計(jì)稅依據(jù)及其應(yīng)納稅額的計(jì)算。六、考核方式學(xué)生成績(jī)?cè)u(píng)定考核方式平時(shí)成績(jī)實(shí)驗(yàn)報(bào)告匯報(bào)出勤作業(yè)課堂表現(xiàn)階段測(cè)驗(yàn)答辯項(xiàng)目小論文其他√√成績(jī)比例%10%10%50%30%實(shí)訓(xùn)總成績(jī)包括形成性評(píng)價(jià)（平時(shí)成績(jī)）和結(jié)果性評(píng)價(jià)（實(shí)驗(yàn)報(bào)告和匯報(bào)），形成性評(píng)價(jià)（平時(shí)成績(jī)）占20%，其中，出勤占10%，課堂表現(xiàn)10%；結(jié)果性評(píng)價(jià)（實(shí)驗(yàn)報(bào)告