欒川縣行政服務中心財務制度VIP

年4月19日欒川縣行政服務中心財務制度文檔僅供參考欒川縣行政服務中心財務制度(試行)為加強財務管理,規(guī)范財務行為,根據(jù)有關法律、法規(guī)和上級有關規(guī)定,結合本中心實際,制定本制度。

一、現(xiàn)金管理制度

1、建立健全現(xiàn)金、存款日記帳制度,做到日清月結,帳帳相符,帳款相符。

2、遵守國家現(xiàn)金管理制度,做到庫存現(xiàn)金不超額、不坐支、不準白條抵庫、不準私借公款。現(xiàn)金必須妥善保管,注意安全,除零星收支采用現(xiàn)金外,其它一律采用轉帳結算。

3、因出差等需要預領現(xiàn)金的必須事先經(jīng)領導同意,方可領取,事后一星期內同財務人員結帳。

4、不符合財務制度的開支,財務人員有權拒絕預領和報銷。

5、個人因特殊情況需要借用現(xiàn)金的,應憑經(jīng)中心主要領導同意的借據(jù)方可辦理借用手續(xù),并應按時歸還。

二、審批報銷制度

財務開支嚴格執(zhí)行國家規(guī)定的有關財務制度和開支標準,具體規(guī)定如下:

1、行政服務中心機關財務凡開支一律由主任審批。

2、日常辦公用品采取申報制由科室申報經(jīng)領導審批后財務科統(tǒng)一購置,統(tǒng)一報銷。中心購買物品實行雙人采購,凡購買?？厣唐返?必須按規(guī)定辦理有關審批手續(xù),實行政府采購。

3、出差人員按標準填寫差旅費報銷單,經(jīng)主任審批后按規(guī)定報銷。

4、招待開支,原則上由辦公室統(tǒng)一安排,標準按規(guī)定執(zhí)行(標準另行規(guī)定)。

5、因工作需要開支的業(yè)務費用及其它費用,應事先報中心領導同意后方可辦理。

6、臨時人員的工資應由財務科統(tǒng)一辦理,報中心黨組研究決定方可支付。

7、報銷必須由經(jīng)手人和證明人(或分管領導)簽字,并經(jīng)主任審批后,方可支付。

三、會計制度

1、按照上級財務規(guī)章制度,每年初設立會計帳、表、冊等,按要求進行業(yè)務登記處理、分析、編制年內的經(jīng)費收支計劃。

2、會計必須按照上級要求,正確、及時、完整編制月季報、年報,做到帳帳、帳款、帳表、帳物相符。并做好領導的參謀。

3、搞好年終決算報表編制,同時將上年的帳簿、報表、憑證及其它資料按要求進行歸檔,保證資料的完整性。

四、財物管理制度

固定資產(chǎn)的確認、分類、核算、報廢申請等,按財政部門規(guī)定執(zhí)行,凡屬本中心固定資產(chǎn)的由中心財務建帳核算,實行分級管理。

1、辦公用房、交通工具及窗口等公共場所的專用儀器設備、辦公桌椅、資料柜等由中心辦公室負責管