欒川縣行政服務(wù)中心財(cái)務(wù)制度

年4月19日欒川縣行政服務(wù)中心財(cái)務(wù)制度文檔僅供參考欒川縣行政服務(wù)中心財(cái)務(wù)制度(試行)為加強(qiáng)財(cái)務(wù)管理,規(guī)范財(cái)務(wù)行為,根據(jù)有關(guān)法律、法規(guī)和上級有關(guān)規(guī)定,結(jié)合本中心實(shí)際,制定本制度。

一、現(xiàn)金管理制度

1、建立健全現(xiàn)金、存款日記帳制度,做到日清月結(jié),帳帳相符,帳款相符。

2、遵守國家現(xiàn)金管理制度,做到庫存現(xiàn)金不超額、不坐支、不準(zhǔn)白條抵庫、不準(zhǔn)私借公款?，F(xiàn)金必須妥善保管,注意安全,除零星收支采用現(xiàn)金外,其它一律采用轉(zhuǎn)帳結(jié)算。

3、因出差等需要預(yù)領(lǐng)現(xiàn)金的必須事先經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)同意,方可領(lǐng)取,事后一星期內(nèi)同財(cái)務(wù)人員結(jié)帳。

4、不符合財(cái)務(wù)制度的開支,財(cái)務(wù)人員有權(quán)拒絕預(yù)領(lǐng)和報(bào)銷。

5、個(gè)人因特殊情況需要借用現(xiàn)金的,應(yīng)憑經(jīng)中心主要領(lǐng)導(dǎo)同意的借據(jù)方可辦理借用手續(xù),并應(yīng)按時(shí)歸還。

二、審批報(bào)銷制度

財(cái)務(wù)開支嚴(yán)格執(zhí)行國家規(guī)定的有關(guān)財(cái)務(wù)制度和開支標(biāo)準(zhǔn),具體規(guī)定如下:

1、行政服務(wù)中心機(jī)關(guān)財(cái)務(wù)凡開支一律由主任審批。

2、日常辦公用品采取申報(bào)制由科室申報(bào)經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)審批后財(cái)務(wù)科統(tǒng)一購置,統(tǒng)一報(bào)銷。中心購買物品實(shí)行雙人采購,凡購買?？厣唐返?必須按規(guī)定辦理有關(guān)審批手續(xù),實(shí)行政府采購。

3、出差人員按標(biāo)準(zhǔn)填寫差旅費(fèi)報(bào)銷單,經(jīng)主任審批后按規(guī)定報(bào)銷。

4、招待開支,原則上由辦公室統(tǒng)一安排,標(biāo)準(zhǔn)按規(guī)定執(zhí)行(標(biāo)準(zhǔn)另行規(guī)定)。

5、因工作需要開支的業(yè)務(wù)費(fèi)用及其它費(fèi)用,應(yīng)事先報(bào)中心領(lǐng)導(dǎo)同意后方可辦理。

6、臨時(shí)人員的工資應(yīng)由財(cái)務(wù)科統(tǒng)一辦理,報(bào)中心黨組研究決定方可支付。

7、報(bào)銷必須由經(jīng)手人和證明人(或分管領(lǐng)導(dǎo))簽字,并經(jīng)主任審批后,方可支付。

三、會(huì)計(jì)制度

1、按照上級財(cái)務(wù)規(guī)章制度,每年初設(shè)立會(huì)計(jì)帳、表、冊等,按要求進(jìn)行業(yè)務(wù)登記處理、分析、編制年內(nèi)的經(jīng)費(fèi)收支計(jì)劃。

2、會(huì)計(jì)必須按照上級要求,正確、及時(shí)、完整編制月季報(bào)、年報(bào),做到帳帳、帳款、帳表、帳物相符。并做好領(lǐng)導(dǎo)的參謀。

3、搞好年終決算報(bào)表編制,同時(shí)將上年的帳簿、報(bào)表、憑證及其它資料按要求進(jìn)行歸檔,保證資料的完整性。

四、財(cái)物管理制度

固定資產(chǎn)的確認(rèn)、分類、核算、報(bào)廢申請等,按財(cái)政部門規(guī)定執(zhí)行,凡屬本中心固定資產(chǎn)的由中心財(cái)務(wù)建帳核算,實(shí)行分級管理。

1、辦公用房、交通工具及窗口等公共場所的專用儀器設(shè)備、辦公桌椅、資料柜等由中心辦公室負(fù)責(zé)管