餐飲行業(yè)從業(yè)人員管理制度

PAGEPAGE1餐飲行業(yè)從業(yè)人員管理制度第一篇：餐飲行業(yè)從業(yè)人員管理制度餐飲行業(yè)從業(yè)人員管理制度為規(guī)范餐飲服務(wù)從業(yè)人員健康管理，保障公眾餐飲安全，根據(jù)《食品安全法》、《食品安全法實(shí)施條例》和《餐飲服務(wù)食品安全監(jiān)督管理辦法》等法律、法規(guī)及規(guī)章，制定本管理制度。一、凡在本單位從事直接為顧客服務(wù)的所有餐飲工作人員(包括廚師、服務(wù)員、洗碗工、采購員、庫管員、管理員、餐廳領(lǐng)班等)均應(yīng)遵守本管理制度。二、新參加或臨時(shí)參加工作的人員，應(yīng)經(jīng)健康檢查，取得健康證明后方可參加工作。餐飲從業(yè)人員每年至少進(jìn)行一次健康檢查，必要時(shí)接受臨時(shí)檢查。三、凡患有痢疾、傷寒、病毒性肝炎等消化道傳染病，活動性肺結(jié)核，化膿性或者滲出性皮膚病以及其他有礙食品安全疾病的，不得從事接觸直接入口食品的工作。四、從業(yè)人員有發(fā)熱、腹瀉、皮膚傷口或感染、咽部炎癥等有礙食品安全病癥的，應(yīng)立即脫離工作崗位，待查明原因并將有礙食品安全的病癥治愈后，方可重新上崗。五、食品安全管理員要及時(shí)對在本單位餐飲從業(yè)人員進(jìn)行登記造冊，建立從業(yè)人員健康檔案，組織從業(yè)人員每年定期到指定查體機(jī)構(gòu)進(jìn)行健康檢查。六、食品安全管理員和部門經(jīng)理要隨時(shí)掌握從業(yè)人員的健康狀況，并對其健康證明進(jìn)行定期檢查。七、從業(yè)人員健康證明應(yīng)隨身佩帶(攜帶)或交主管部門統(tǒng)一保存，以備檢查。餐飲服務(wù)食品安全承諾書我是食品餐飲服務(wù)單位（個(gè)人）,為了保證食品安全、接受社會監(jiān)督、承擔(dān)社會責(zé)任,根據(jù)《中華人民共和國食品安全法》等法律法規(guī)的規(guī)定，現(xiàn)承諾如下：一、保持經(jīng)營場所布局合理、環(huán)境整潔、不店外經(jīng)營，嚴(yán)格把好從業(yè)人員健康關(guān)，做到上崗人員必須具備健康證明，每年對從業(yè)人員進(jìn)行健康檢查和衛(wèi)生知識培訓(xùn)。二、在經(jīng)營場所醒目位置懸掛《餐飲服務(wù)許可證》、《工商營業(yè)執(zhí)照》等相關(guān)有效證照。三、嚴(yán)格索證索票制度，檢驗(yàn)供貨商的許可證和食品合格的證明文件。四、嚴(yán)格食品進(jìn)貨檢查記錄，如實(shí)記錄食品的名稱、規(guī)格、數(shù)量、生產(chǎn)批號、保質(zhì)期、供貨者名稱及聯(lián)系方式、進(jìn)貨日期等內(nèi)容。食品進(jìn)貨查驗(yàn)記錄保存二年。五、遵守“誠實(shí)可信”的商業(yè)道德，明碼標(biāo)價(jià)，如實(shí)告知每道菜的主料和配料，不經(jīng)營涉藥食品，不使用未經(jīng)消毒的餐、飲具，絕不經(jīng)營未經(jīng)檢驗(yàn)或檢驗(yàn)不合格及超過保質(zhì)期的腐敗變質(zhì)食品。六、嚴(yán)格按照許可申請?zhí)峤坏摹敖?jīng)營場所布局圖”守法經(jīng)營，杜絕超范圍經(jīng)營。七、積極配合政府的監(jiān)管，自覺接受社會和群眾的監(jiān)督，發(fā)生食品安全事故及時(shí)上報(bào)。八、我店將嚴(yán)格依照《食品安全法》和其他相關(guān)法律、法規(guī)的規(guī)定及食品安全標(biāo)準(zhǔn)從事經(jīng)營活動，如我店的食品出現(xiàn)質(zhì)量問題，我們愿意承擔(dān)一切法律責(zé)任。第二篇：餐飲行業(yè)管理制度目錄餐飲行業(yè)管理制度目錄第一篇人力資源部管理制度第一章員工行為規(guī)范第二章聘用制度第三章試用期員工管理制度第四章培訓(xùn)管理制度第五章考勤制度第六章請假休假制度第七章加班制度第八章公司獎(jiǎng)懲制度第九章績效考核制度第十章薪資管理制度第十一章晉升調(diào)任制度第十二章福利制度第十三章員工健康管理制度第十四章辭職、離職、辭退管理制度第二篇行政部管理制度第一章辦公室安全管理制度第二章會議管理制度第三章行政事務(wù)管理制度第四章印章管理制度第五章監(jiān)察制度第六章內(nèi)部稽核制度第七章保密制度第八章公文收發(fā)傳閱管理制度第九章檔案文書管理制度第十章辦公電話管理制度第十一章辦公物品管理制度第十二章宿舍管理制度第十三章安全保衛(wèi)制度第十四章衛(wèi)生管理制度第十五章車輛使用管理制度第十六章出差管理制度第三篇財(cái)務(wù)部管理制度第一章財(cái)務(wù)預(yù)算管理制度第二章資金管理制度第三章財(cái)務(wù)分析報(bào)告管理制度第四章財(cái)務(wù)控制與稽核審計(jì)制度第五章合同管理制度第六章現(xiàn)金管理制度第七章公司暫借款管理辦法第八章財(cái)務(wù)發(fā)票管理辦法第九章財(cái)務(wù)管理制度第十章財(cái)務(wù)報(bào)銷制度第十一章財(cái)務(wù)結(jié)算制度第十二章支票管理制度第四篇服務(wù)管理制度第一章前廳服務(wù)管理制度第二章集體用餐窗口服務(wù)管理制度第三章集體用餐服務(wù)管理制度第四章小店服務(wù)管理制度第五章顧客投訴處理制度第五篇員工培訓(xùn)、考核管理制度第一章餐廳員工培訓(xùn)制度第二章新員工人職培訓(xùn)第三章在崗培訓(xùn)第四章餐廳服務(wù)員培訓(xùn)制度第五章主管技能培訓(xùn)制度第六章外派培訓(xùn)第七章員工健康和衛(wèi)生知識培訓(xùn)制度第八章廚房員工培訓(xùn)制度，第九章餐廳員工考核制度第十章餐廳目標(biāo)管理考核細(xì)則第十一章餐廳衛(wèi)生達(dá)標(biāo)考核辦法第十二章餐廳員工評級考核標(biāo)準(zhǔn)第十三章培訓(xùn)獎(jiǎng)懲制度第六篇商務(wù)中心管理制度第一章商標(biāo)管理制度第二章經(jīng)濟(jì)合同管理制度第七篇采購部管理制度第一章物資采購管理制度第二章采購作業(yè)實(shí)施細(xì)則第三章設(shè)備引進(jìn)管理規(guī)定第八篇公關(guān)部管理制度第一章公關(guān)部儀容、儀表管理細(xì)則第二章公關(guān)部接待處管理細(xì)則第三章公關(guān)部電話處管理細(xì)則第九篇市場部管理制度第十篇庫管制度第一章倉庫管理規(guī)章制度第二章物資出入庫管理規(guī)定第十一篇客服中心管理制度第一章售后服務(wù)制度第二章客戶投訴管理辦法第十二篇物流部管理制度第一章公司物流管理制度第二章滯料與廢品處理制度第三章物資驗(yàn)收管理制度第四章物資倉儲搬運(yùn)管理制度第五章生熟食品、半成品儲存溫度及有效期規(guī)范第十三篇餐飲業(yè)衛(wèi)生管理制度第一章餐廳衛(wèi)生管理制度第二章環(huán)境衛(wèi)生管理制度第三章飲食衛(wèi)生管理制度第四章廚房計(jì)劃衛(wèi)生管理制度第五章廚房日常衛(wèi)生管理制度第六章炊具設(shè)備衛(wèi)生管理制度第七章冷菜間衛(wèi)生管理制度第八章涼菜間(冷葷間、熟食間)衛(wèi)生管理制度第九章面點(diǎn)間衛(wèi)生管理制度第十章初(粗)加工間衛(wèi)生管理制度第十一章烹調(diào)加工衛(wèi)生管理制度第十二章食品衛(wèi)生管理制度第十三章食品加工制作過程衛(wèi)生管理制度第十四章食品粗加工衛(wèi)生管理制度第十五章食品貯存衛(wèi)生管理制度第十六章食品銷售衛(wèi)生管理制度第十七章采購、保管、加工生產(chǎn)、食品衛(wèi)生管理制度第十八章除害衛(wèi)生管理制度第十九章食品、餐具衛(wèi)生檢驗(yàn)制度第二十章廚房衛(wèi)生檢查制度第二十一章員工著裝及個(gè)人衛(wèi)生管理制度第二十二章從業(yè)人員體檢、培訓(xùn)制度第二十三章衛(wèi)生管理檔案制度第二十四章食品添加劑使用與管理制度第二十五章面食制作衛(wèi)生管理制度第二十六章裱花制作衛(wèi)生管理制度第二十七章配餐間衛(wèi)生管理制度第二十八章燒烤制作衛(wèi)生管理制度第二十九章餐具用具洗消毒衛(wèi)生制度第三十章原料采購索證制度第三十一章廢棄食用油脂管理制度第三十二章專用功能間衛(wèi)生管理制度第十四篇餐飲業(yè)廚房管理制度第一章廚房考勤管理制度第二章廚房著裝管理制度第三章廚房衛(wèi)生管理制度第四章食品原料管理與驗(yàn)收制度第五章廚房出菜制度第六章廚房冷凍庫管理制度第七章廚房冷藏庫管理制度第八章廚房干貨庫管理制度第九章廚房煤氣設(shè)備操作制度第十章廚房員工休假制度第十一章廚房制作創(chuàng)新菜點(diǎn)制度第十二章廚房日常工作檢查制度第十三章廚房值班交接班制度第十四章廚房會議制度第十五章廚房防火制度第十六章廚房設(shè)備及用具管理制度第十七章廚房獎(jiǎng)懲制度第十八章出品部廚師業(yè)務(wù)考核管理制度第十九章廚房員工考核管理制度第二十章廚房員工的調(diào)崗與晉升管理制度第二十一章廚房紀(jì)律管理制度第二十二章廚房處罰評分標(biāo)準(zhǔn)第十五篇安全管理制度第一章餐廳安全管理制度第二章服務(wù)安全管理制度第三章員工餐廳廚房安全管理制度第四章廚房生產(chǎn)安全管理制度第五章餐廳(廚房)消防安全制度第六章油炸工作間防火安全制度第七章辦公室安全管理制度第八章車輛駕駛安全制度第九章停車安全管理制度第十章餐廳突發(fā)事件或者異常情況處理規(guī)范第十六篇餐飲業(yè)設(shè)施設(shè)備維修管理制度第一章辦理設(shè)備維修手續(xù)管理制度第二章設(shè)備事故處理規(guī)范第三章設(shè)備日常維修管理規(guī)范第四章餐飲基礎(chǔ)設(shè)施的建立與管理制度第五章設(shè)備設(shè)施維修保養(yǎng)管理制度第六章監(jiān)視測量設(shè)備及校驗(yàn)方法管理制度第七章動力人員維修保養(yǎng)管理制度第八章設(shè)備規(guī)范化操作管理制度注：可以提供各行業(yè)的全套企業(yè)規(guī)章制度范本※聯(lián)系人：阿先生※手機(jī)：***第三篇：餐飲行業(yè)店面管理制度[推薦]餐飲行業(yè)店面管理制度前廳管理制度一、儀容儀表服務(wù)員著工裝上崗、干凈整齊，女士要求畫淡妝，不留長指甲（不能超過指腹），不能涂指甲油，不能戴過于夸張的裝飾物品，女士頭發(fā)要用發(fā)網(wǎng)固定盤上；男士頭發(fā)前不過眉，后不過領(lǐng)，側(cè)不過耳，面部整潔。二、工作態(tài)度迎接客人禮貌用語（迎送客語）、服務(wù)熱情周到、細(xì)致，絕對服從執(zhí)行上級一切工作按排。三、衛(wèi)生要求擺臺規(guī)范，餐具無破損，無灰塵、油污、水質(zhì)，桌椅擺放整齊、無油漬，地面隨時(shí)保持干爽整潔，備餐柜擺放整齊、規(guī)范、干凈。四、產(chǎn)品介紹所有人員必須牢記菜品和特色菜品及企業(yè)文化，顧客入座后要及時(shí)向客人介紹鍋品、企業(yè)文化、店內(nèi)裝修特色等。五、日出勤流程點(diǎn)到或打卡準(zhǔn)確出勤，問好、店歌、店舞，日工作計(jì)劃或總結(jié)安排。六、收銀管理店面日進(jìn)貨錄入電腦庫存，酒水進(jìn)入帳清晰，酒水?dāng)[放整齊干凈、供應(yīng)及時(shí)，接聽電話響鈴不能超過三聲，接聽電話用語規(guī)范，自報(bào)店名，客人結(jié)賬時(shí)要唱收唱付，找零時(shí)要雙手遞交。七、崗位要求上班應(yīng)堅(jiān)守工作崗位，不脫崗，不準(zhǔn)做與工作無關(guān)的事情（如看書報(bào)、玩手機(jī)等)。員工及各部門之間相互協(xié)作，不得拉幫結(jié)派。八、值班要求值班人員下班前必須檢查店內(nèi)設(shè)施設(shè)備是否在正常運(yùn)轉(zhuǎn)、水電氣是否處于關(guān)閉狀態(tài)，做好收尾工作，洗托盤，燙茶壺與筷子，清洗毛巾與水桶、開窗通風(fēng)，及外圍展示物件的收回是否到位。九、節(jié)約意識所有人員要有節(jié)約意識，做到人走或客人走后在無客人用餐關(guān)燈、關(guān)氣、關(guān)電，店內(nèi)要求回收再利用的物品，必須嚴(yán)格執(zhí)行，工作時(shí)間不得私自品嘗并帶走食品飲料。十、服從意識服從上級領(lǐng)導(dǎo)/主管的安排，不能在顧客/上級面前說“不”字，不能頂撞上級，做事情要積極主動，先服從再上訴。十一、餐中服務(wù)客人用餐中要不斷巡視，做到“三輕四勤”（三輕：說話輕、操作輕、走路輕；四勤：耳勤、眼勤、手勤、腿勤）。十二、其他員工私人貴重物品，請自己妥善保管好，如有丟失，自行負(fù)責(zé)。第四篇：餐飲行業(yè)財(cái)務(wù)管理制度餐飲行業(yè)財(cái)務(wù)管理制度一、目的為了加強(qiáng)財(cái)務(wù)管理，統(tǒng)一規(guī)范財(cái)務(wù)管理和操作程序，結(jié)合餐廳的實(shí)際情況，對餐廳的財(cái)務(wù)管理制度和操作程序作出規(guī)定。二、適用范圍適用于本餐廳各項(xiàng)財(cái)務(wù)管理工作。三、管理規(guī)定（一）餐廳自購原材料的規(guī)定1、餐廳停止使用給供應(yīng)商代開收款收據(jù)的憑據(jù)，支付款項(xiàng)時(shí)，應(yīng)盡力要求供應(yīng)商開具正式發(fā)票，如確實(shí)無法開具正式發(fā)票的，由供應(yīng)商開具收款收據(jù)或收條，并要求供應(yīng)商在收款收據(jù)或收條上蓋章（簽字及手印）2、進(jìn)倉單必須由保管人（指定專人）、驗(yàn)收人、經(jīng)辦人、餐廳經(jīng)理簽名方可有效。3、所有自購原材料支付貨款時(shí)，必須先經(jīng)過餐廳經(jīng)理審核后，方能付款。注：兩店以上管理則須經(jīng)過區(qū)域經(jīng)理（或總經(jīng)理）。（二）餐廳各項(xiàng)費(fèi)用開支的規(guī)定1、餐廳所有開支的費(fèi)用必須是餐廳維持正常營運(yùn)確實(shí)需要的，不得開支與餐廳無關(guān)的費(fèi)用。2、餐廳費(fèi)用開支由餐廳經(jīng)理根據(jù)實(shí)際情況進(jìn)行控制，事前報(bào)告總經(jīng)理（或區(qū)域經(jīng)理），費(fèi)用開支經(jīng)審核后，方可給予報(bào)銷開支。3、餐廳費(fèi)用報(bào)銷時(shí)，所有單據(jù)必須有經(jīng)辦人，驗(yàn)收人（證明人）、餐廳經(jīng)理簽名，總經(jīng)理（或區(qū)域經(jīng)理）審核。（三）促銷費(fèi)用的規(guī)定1、所有促銷費(fèi)用的開支必須要有確實(shí)可行的促銷方案，促銷計(jì)劃方案由餐廳經(jīng)理提出，報(bào)區(qū)域經(jīng)理審核，再由區(qū)域經(jīng)理上報(bào)公司企劃主管審定，經(jīng)企劃主管審定或餐廳審批后方可執(zhí)行。2、所有促銷活動完成后，必須填寫促銷活動的總結(jié)報(bào)告，報(bào)告的主要內(nèi)容包括：促銷方式、促銷費(fèi)用、促銷效果、成功與失敗的經(jīng)驗(yàn)教訓(xùn)等。3、促銷費(fèi)用的權(quán)限：小范圍的促銷活動，總金額在500元認(rèn)下，由餐廳經(jīng)理報(bào)區(qū)域經(jīng)理（或總經(jīng)理）審核后，即可執(zhí)行。超過500元的按本條第1款執(zhí)行。（四）差旅費(fèi)開支的規(guī)定1、餐廳員工因公出差的費(fèi)用回餐廳憑票報(bào)銷。2、餐費(fèi)補(bǔ)帖，因公出差，餐費(fèi)補(bǔ)貼，管理組：20XX人/餐，服務(wù)組：10元/人/餐。3、市內(nèi)交通費(fèi)，員工出差原則上不得打的士，若遇特殊情況打的士，則需經(jīng)餐廳經(jīng)理在先在的士車票背面審批簽字，然后按規(guī)定程序報(bào)銷。所有市內(nèi)交通費(fèi)報(bào)銷時(shí)，必須在車票背后注明日期、起訖站點(diǎn)、何事、報(bào)銷人簽名。（五）交際應(yīng)酬費(fèi)開支的規(guī)定1、餐廳經(jīng)理的交際應(yīng)酬費(fèi)用實(shí)行先打單后報(bào)銷政策，每月應(yīng)控制在20XX以內(nèi)，特殊事項(xiàng)須經(jīng)區(qū)域經(jīng)理（或總經(jīng)理）批準(zhǔn)后方可執(zhí)行。2、交際應(yīng)酬費(fèi)用的用途：用于與餐廳和餐可有聯(lián)系的業(yè)務(wù)往來和活動，協(xié)調(diào)、理順與外部相關(guān)部門的關(guān)系。不得用于餐廳內(nèi)部的招待。（六）低值易耗品、用具、用品的購置規(guī)定1、凡單位價(jià)值或批量價(jià)值在100元以內(nèi)的由管理組申報(bào)，餐廳經(jīng)理審核，即可購買。凡超過100元以上的由餐廳經(jīng)理申報(bào)，區(qū)域經(jīng)理審核，總經(jīng)理審批。2、低值易耗品、用具、用品的購置統(tǒng)一由指定人員采購，必須按先進(jìn)先出的原則辦理。（七）餐廳“營業(yè)外收入”的規(guī)定1、“營業(yè)外收入”的范圍：餐廳的廢棄物但可作為豬飼料、廢紙皮等。不屬于“營業(yè)外收入”的范圍：餐廳每天營業(yè)收入的長、短款，物料短缺由責(zé)任人賠償?shù)目铐?xiàng)，員工過失的罰款等。2、所有“營業(yè)外收入”的來源資金由餐廳出納管理。3、所有“營業(yè)外收入”只能用于餐廳的集體活動等員工福利，不能作為其他用途。4、所有“營業(yè)外收入”的集體活動費(fèi)用由區(qū)域經(jīng)理（或總經(jīng)理）審批。5、所有“營業(yè)外收入”的收支存情況必須上報(bào)財(cái)務(wù)部知悉。（八）其他相關(guān)規(guī)定1、餐廳與員工宿舍的水電費(fèi)用分開結(jié)算，今后員工宿舍的水電費(fèi)用不得在餐廳費(fèi)用中報(bào)支。2、本制度規(guī)定的第一、二條款中，屬餐廳的零星采購和零星費(fèi)用開支所需的款項(xiàng)由餐廳經(jīng)理向出納員的備用金中借款（借款限額暫定500元，期限7天），此項(xiàng)借款必須當(dāng)月結(jié)清，不得跨月。區(qū)域經(jīng)理必須對本制度規(guī)定的第一、二條款必須及時(shí)審核，以確保餐廳正常營運(yùn)，若因執(zhí)行本制度規(guī)定的第一、二條款無法及時(shí)到位，造成餐廳不能維持正常營運(yùn)的，由區(qū)域經(jīng)理負(fù)全部責(zé)任。3、員工借款：原則上員工不得在餐廳借款（除特殊情況外）。4、財(cái)務(wù)對餐廳的每項(xiàng)經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)活動，每月須全面稽查一次，若發(fā)現(xiàn)有不符合制度規(guī)定、不合理的款項(xiàng)支出，有權(quán)要求退回，責(zé)成有關(guān)責(zé)任人退回已支付的款項(xiàng)。若發(fā)現(xiàn)徇私舞弊現(xiàn)象,按有關(guān)規(guī)定處理.附5:餐廳現(xiàn)金管理制度餐廳現(xiàn)金管理制度一、目的為了規(guī)范本餐廳的現(xiàn)金管理，特制定本辦法。二、適應(yīng)范圍適用于本餐廳營業(yè)款、備用金、費(fèi)用扣銷等各項(xiàng)現(xiàn)金業(yè)務(wù)。三、管理規(guī)定(一)營業(yè)額的管理1.對所收到的營業(yè)額作認(rèn)真核對和檢查(收銀下線單與實(shí)際金額相符，收銀員簽名)2．認(rèn)真填寫當(dāng)班所收的實(shí)際營業(yè)額，并如實(shí)填寫收銀誤差、退酒水、退菜品、兌獎(jiǎng)（發(fā)票）、少票抹零等。3．收銀員(當(dāng)班小會)對本餐廳營業(yè)額的存繳負(fù)責(zé)。4.餐廳于每日早上10:00前將營業(yè)額存入指定銀行或存入指定的銀行卡.5.為明確責(zé)任,繳款后必須在營業(yè)收繳情況表上簽注姓名和時(shí)間。6．如有特殊情況需動用營業(yè)款的，餐廳應(yīng)向總經(jīng)理申請，同意后方可使用，不得擅自主張，從營業(yè)額中抵扣。7．餐廳財(cái)務(wù)及值班經(jīng)理須每日對營業(yè)額的存繳情況檢查和簽字確認(rèn)。二、備用金的使用及管理1、備用金是用在營運(yùn)中支付本餐廳零星支出及收銀機(jī)收款備用的。不可作私人用途或轉(zhuǎn)借他人。2、備用金是實(shí)行定額管理的，要明確記錄使用用途及支出情況。3、定額數(shù)量應(yīng)保持不變，不可挪作他用。4、餐廳值班經(jīng)理及財(cái)務(wù)將不定期地對備用金的數(shù)額進(jìn)行抽檢。（三）費(fèi)用的報(bào)銷程序1、餐廳經(jīng)理對所支出的原始票據(jù)（憑證）的真實(shí)性、合理性負(fù)直接責(zé)任。2、大宗和較穩(wěn)定的材料款（如計(jì)劃內(nèi)的房租、購置設(shè)備和月結(jié)材料款等）可先送餐廳經(jīng)理審核、財(cái)務(wù)審查，總經(jīng)理審批后，方可付款。3、相關(guān)人員向餐廳出納報(bào)銷時(shí)，餐廳出納檢查和注意以上幾點(diǎn)：（1）采購物品的真實(shí)性。（2）是否有經(jīng)手人簽名、證明人簽名、餐廳經(jīng)理審查簽名、總經(jīng)理簽名、日期、用途、金額等。（3）是否有正規(guī)的發(fā)票。（4）辦公用品報(bào)銷時(shí)需附原始發(fā)票。（5）原材料在自行采購時(shí)，報(bào)銷時(shí)需附經(jīng)過驗(yàn)收的“入庫單”及原始發(fā)票。（6）差旅費(fèi)報(bào)銷時(shí)需附有關(guān)的原始票據(jù)，票上須簽字并注明日期，經(jīng)辦事情等。（7）其他費(fèi)用報(bào)銷時(shí)需附有關(guān)原始票據(jù)。（8）在檢查完后方可簽名、付款，并保管發(fā)票。（四）營業(yè)收記帳本的填報(bào)方法1．收銀員按規(guī)定在值班經(jīng)理的監(jiān)督下點(diǎn)錢上線和下線，并負(fù)責(zé)將本班次的營業(yè)狀況填寫在記帳本上。2．記帳本上填寫金額須同下線條一致。（退菜、退酒、收銀誤差、抹零、簽單、跑單等）收銀員填好后找值班經(jīng)理檢查并簽字確認(rèn)。3．收銀員負(fù)責(zé)于將每日的營業(yè)額于下午14時(shí)（早班）、22時(shí)（夜班）、及4時(shí)（夜堂）等三個(gè)時(shí)段銷售及匯總營業(yè)額以短信的方式發(fā)送給餐廳經(jīng)理及餐廳總經(jīng)理。餐廳結(jié)帳服務(wù)流程規(guī)范一、目的為規(guī)范本餐廳顧客結(jié)帳、收銀工作，特制定本規(guī)范。二、適用范圍適用于本餐廳樓面服務(wù)員、收銀員的收銀工作。三、樓面服務(wù)員結(jié)帳服務(wù)規(guī)定顧客用餐完畢欲結(jié)帳，服務(wù)人員應(yīng)先做好菜品及酒水的核對與確認(rèn)工作，以便隨時(shí)配合顧客的結(jié)帳要求。1．結(jié)帳服務(wù)要領(lǐng)在結(jié)帳前，服務(wù)人員必須掌握以下幾個(gè)重點(diǎn)：（1）不要讓客人等太久。（2）將賬單雙手遞補(bǔ)給顧客或放在賬盤內(nèi)呈送給顧客。（3）當(dāng)顧客取錢時(shí)，服務(wù)人員不得靠近桌旁，應(yīng)立于桌邊待命，避免顧客產(chǎn)生壓迫感。2．結(jié)帳服務(wù)流程（回應(yīng)--帳單--核對--修正--結(jié)帳--送客）（1）回應(yīng)：當(dāng)顧客向樓面服務(wù)員發(fā)出結(jié)帳要求時(shí)，服務(wù)員應(yīng)快速回應(yīng)：“好的，請稍等。”（2）帳單：服務(wù)員確認(rèn)顧客的臺號后，快速到收銀臺索取消費(fèi)帳單。（2）核對：收銀員根據(jù)帳單核對顧客臺號、人數(shù)、菜品及酒水、是否上米飯等，以防止錯(cuò)結(jié)，漏結(jié)。（3）修正：如有不符的，要與顧客核對無誤后再行結(jié)帳。A．沒有上的菜品，應(yīng)立即查詢并請值班經(jīng)理做退菜處理；B．已經(jīng)在做的菜品，則應(yīng)從減少餐廳損失的角度出發(fā)，說服顧客將菜吃完再結(jié)帳；C．多打、錯(cuò)打的酒水及時(shí)報(bào)值班經(jīng)理處理，漏打的及時(shí)補(bǔ)上。D．查看是否有上米飯，如漏打及時(shí)補(bǔ)上，錯(cuò)打或多打請值班經(jīng)理處理。E．其他需要協(xié)助修改的及時(shí)請值班經(jīng)理處理。（4）結(jié)帳：當(dāng)確認(rèn)無誤后，將帳單遞到顧客面前，如不止一位顧客，應(yīng)輕聲問：“請問由哪位付帳呢？”收款時(shí)應(yīng)唱收唱找“先生/小姐，您好，收您**元，需找您**元，請稍等。”（5）送客：找零并送客至門前，并致歡送辭：“謝謝光臨，請慢走，請帶好您的隨身物品?！薄皻g迎下次光臨！”3．不同付款方式的注意要點(diǎn)（1）現(xiàn)金結(jié)帳如果顧客用現(xiàn)金結(jié)帳，要當(dāng)著顧客的面清點(diǎn)鈔票，查看是否有假鈔，并將點(diǎn)出的數(shù)目與顧客核對無誤后再離開，將款項(xiàng)送至收銀處。收銀員清點(diǎn)余額后，會將收據(jù)或發(fā)票及找零放回帳盤，由服務(wù)員退回，此時(shí)，服務(wù)員應(yīng)回到餐桌旁，和顧客核對找零，而后立即離開，不要在餐桌旁徘徊，讓顧客產(chǎn)生被要求給小費(fèi)的印象。（2）信用卡結(jié)帳如果顧客用信用卡結(jié)帳，要讓顧客稍等，將信用卡拿到收銀臺刷卡。然后將刷卡聯(lián)用結(jié)帳夾送到顧客身邊請其簽字認(rèn)可。等收銀臺將顧客的簽名核對無誤后，將信用卡和刷卡單其中的一聯(lián)交還給顧客。（3）簽帳單對于總經(jīng)理同意簽單消費(fèi)的帳單，服務(wù)員須立即知會餐廳值班經(jīng)理，由總經(jīng)理簽單并由值班經(jīng)理簽字備查。（4）免費(fèi)餐券餐廳于促銷活動期間發(fā)行的一些免費(fèi)的菜品兌換券或現(xiàn)金抵用券，當(dāng)餐券發(fā)出后，服務(wù)人員應(yīng)熟悉每種餐券的使用方法，當(dāng)顧客以免費(fèi)餐券付款時(shí)，得以正確判斷哪些餐飲項(xiàng)目才可以適用，并請顧客在餐券上簽字，與帳單一起交回收銀處。為方便收銀員結(jié)帳，帳單上必須注明以免費(fèi)券付款，當(dāng)顧客消費(fèi)金額超過指定金額時(shí)，差額則請顧客以現(xiàn)金支付。四、收銀員收銀服務(wù)流程規(guī)定1、當(dāng)收到顧客要求結(jié)帳的信息后，要重新核對帳單是否與實(shí)際上菜相符；2、收到顧客的現(xiàn)金后，要確認(rèn)鈔票的真假和其數(shù)目是否足夠支付帳單。需要找零的馬零錢交給負(fù)責(zé)結(jié)帳的同事；發(fā)現(xiàn)數(shù)目不對或不夠時(shí)，要馬上通知負(fù)責(zé)結(jié)帳的同事，請其立即與客人交涉，并確保能順利結(jié)帳；對于數(shù)目與帳單正好相符的，應(yīng)告之負(fù)責(zé)結(jié)帳的同事：“款項(xiàng)正好收齊。謝謝！”3、收到信用卡時(shí)，要確定信用卡的真實(shí)性和有效性。要確認(rèn)顧客的簽名是否與信用卡上的一致。刷卡單有一聯(lián)是給顧客保存的，要連同信用卡一起還給顧客。將留下的刷卡聯(lián)與帳單一并訂好，放入已結(jié)帳的收銀單中。4、給顧客開發(fā)票。（如有停車票則負(fù)責(zé)保管和發(fā)送，并做好記錄）餐飲業(yè)財(cái)務(wù)管理制度20XX-06-2811:56|#2樓1、報(bào)銷人員將有關(guān)發(fā)票粘貼附在“費(fèi)用報(bào)銷單”或“貨款結(jié)算憑據(jù)”后，小張票據(jù)(如車票)應(yīng)按面值大小分類呈魚鱗狀附在粘貼聯(lián)上，大張票據(jù)不能膠水粘貼，用大頭針或回形針別好為宜。2、根據(jù)原始單據(jù)分類按規(guī)定如實(shí)正確填寫“費(fèi)用報(bào)銷單”或“貨物結(jié)算憑據(jù)”，由部門負(fù)責(zé)人審查并簽署意見后交財(cái)務(wù)會計(jì)審核其附件及內(nèi)容的完整性、票據(jù)的合法性、填寫的規(guī)范性等，再交總經(jīng)理審核并簽署報(bào)銷意見：“同意報(bào)銷(支付)”、“同意報(bào)銷(支付)多少元”、“不同意報(bào)銷(支付)”字樣?？偨?jīng)理簽字時(shí)，不得只簽姓名，不簽意見。3、財(cái)務(wù)會計(jì)有權(quán)對違規(guī)超支費(fèi)用和不真實(shí)的票據(jù)不予報(bào)銷。4、出納憑上述簽字齊備的“費(fèi)用報(bào)銷單”或“貨款結(jié)算憑據(jù)”支付貨幣資金。5、總經(jīng)理報(bào)銷費(fèi)用必須經(jīng)董事長或董事長授權(quán)人簽字認(rèn)可，其所報(bào)銷費(fèi)用不得讓他人代報(bào)，否則財(cái)務(wù)室有權(quán)不予報(bào)銷；總經(jīng)理助理報(bào)銷費(fèi)用，必須經(jīng)總經(jīng)理簽字認(rèn)可，否則不予報(bào)銷。若有違反，對報(bào)銷人、出納各處以報(bào)銷金額20XX但不低于50元/人)的罰款，并退回違規(guī)所得。6、報(bào)銷程序。經(jīng)辦人填寫“費(fèi)用報(bào)銷單”或“貨款結(jié)算憑據(jù)”--部門負(fù)責(zé)人簽字--財(cái)務(wù)會計(jì)簽字--總經(jīng)理簽字--出納復(fù)核報(bào)銷。借款制度為了加速酒樓流動資金周轉(zhuǎn)，保證日常經(jīng)營的正常開支，規(guī)范借款程序，特制定本制度。1、采購員和吧臺收銀員實(shí)行定額備用金制度，采購員備用金定額為20XX元，吧臺收銀員備用金定額為3000元。2、借款實(shí)行定額控制，前賬不清、后賬不借的原則。3、采購人員應(yīng)根據(jù)批準(zhǔn)后的申購單采購貨物，當(dāng)貨物金額超出其定額備用金時(shí)，應(yīng)正確填寫借款單，經(jīng)財(cái)務(wù)會計(jì)審定、總經(jīng)理簽字批準(zhǔn)后在出納處借支。4、其他人員因公借款時(shí)，應(yīng)填寫借款單，經(jīng)部門經(jīng)理簽字，財(cái)務(wù)會計(jì)審核，總經(jīng)理簽字批準(zhǔn)。5、因公辦事或出差人員凡在財(cái)務(wù)室有借款的，不得逾期報(bào)賬或公-款私用，事完三天內(nèi)應(yīng)清算自已的賬務(wù)，三天后財(cái)務(wù)室將催促報(bào)銷，否則財(cái)務(wù)室有權(quán)在發(fā)工資時(shí)抵扣借款。6、酒樓原則上不辦理員工私人借款，特殊情況可在員工月工資標(biāo)準(zhǔn)內(nèi)辦理，但應(yīng)控制人數(shù)、時(shí)間，且部門負(fù)責(zé)人負(fù)連帶責(zé)任；員工私人借款應(yīng)在30日內(nèi)歸還。7、借款程序。填寫借款單--財(cái)務(wù)會計(jì)審核--總經(jīng)理批準(zhǔn)--出納處領(lǐng)款支票、發(fā)票、印鑒管理制度一、支票管理1、酒樓必須在當(dāng)?shù)匦抛u(yù)較好的銀行開立賬戶，辦理存款、取款、轉(zhuǎn)賬業(yè)務(wù)。2、為保證資金的安全，不得在同一銀行開立幾個(gè)賬戶，同一酒樓的兩個(gè)銀行賬戶之間不得轉(zhuǎn)賬結(jié)算。3、不得出租、出借或轉(zhuǎn)讓銀行賬戶給其他單位和個(gè)人使用。4、支票由出納員保管(放入保險(xiǎn)柜)。支票使用時(shí)須填寫“空白支票簽發(fā)領(lǐng)用登記薄”，填寫收款人、日期、用途、金額、支票號碼，經(jīng)批準(zhǔn)后加蓋印章，領(lǐng)用人簽字備查。5、對于填寫錯(cuò)誤的支票，必須加蓋“作廢”戳記，與存根一起裝訂在當(dāng)月的憑證內(nèi)，并在銀行存款日記帳中作相應(yīng)登記。6、不得簽發(fā)空白支票和遠(yuǎn)期支票。二、發(fā)票管理1.建立發(fā)票領(lǐng)用登記表，領(lǐng)用發(fā)票時(shí)須由領(lǐng)用人簽字。2.出納員應(yīng)隨時(shí)掌握發(fā)票購、用、存情況，避免發(fā)票短缺影響正常營業(yè)。三、印鑒管理1、各種印章必須由各責(zé)任人妥善保管，嚴(yán)格按照規(guī)定用途使用。(1)財(cái)務(wù)專用章由財(cái)務(wù)會計(jì)保管。(2)留存銀行私人印鑒章由出納保管。2、簽發(fā)支票或其他業(yè)務(wù)需蓋章時(shí)，必須由保管人親自蓋章。印章不得隨意借給他人，否則由此引發(fā)的問題由保管人員負(fù)連帶責(zé)任。3、印章交接必須辦理書面手續(xù)；印章移交給非規(guī)定人員，須經(jīng)董事長審批。現(xiàn)金管理制度1、使用現(xiàn)金結(jié)算范圍。(1)員工工資、津貼。(2)各種勞保、福利費(fèi)以及國家規(guī)定的個(gè)人的其他支出。(3)向個(gè)人收購農(nóng)副產(chǎn)品和其他物資的價(jià)款。(4)出差人員必須隨身攜帶的差旅費(fèi)。(5)結(jié)算起點(diǎn)(1000元)以下的零星支出。不屬于上述現(xiàn)金結(jié)算范圍的款項(xiàng)支付，應(yīng)當(dāng)以支票進(jìn)行結(jié)算，特殊情況需經(jīng)總經(jīng)理、財(cái)務(wù)會計(jì)批準(zhǔn)后另行處理。2、庫存現(xiàn)金限額規(guī)定。酒樓庫存現(xiàn)金不得超過5000元，超過限額的現(xiàn)金應(yīng)及時(shí)存入銀行，低于限額時(shí)可視情況從銀行提取補(bǔ)足，特殊情況上報(bào)總經(jīng)理審批。3、財(cái)務(wù)人員從銀行提取現(xiàn)金，應(yīng)當(dāng)填寫“空白支票簽發(fā)領(lǐng)用登記薄”，并寫明用途和金額。4、符合現(xiàn)金結(jié)算范圍的，憑發(fā)票、工資單、借款單等有效報(bào)銷憑據(jù)或領(lǐng)款憑證，經(jīng)手人簽字，財(cái)務(wù)會計(jì)審核，總經(jīng)理批準(zhǔn)后由出納支付現(xiàn)金。5、廣告費(fèi)、貨款等收款人為有銀行帳戶的單位，必須以轉(zhuǎn)帳支票付款，不得以現(xiàn)金或現(xiàn)金支票形式支付。庫管制度一、庫管工作的基本要求必須真實(shí)反映本店經(jīng)營所需的各種物資的進(jìn)、銷、存情況，為財(cái)務(wù)提供原始、真實(shí)、準(zhǔn)確的營業(yè)成本資料，必須對庫存物資的安全、完整負(fù)責(zé)。二、庫房的工作環(huán)境要求1、庫房物品堆放必須按品種、規(guī)格分類存放，整齊有序，貼上標(biāo)簽。各類物品不得雜亂混放。2、保持庫房地面整潔、衛(wèi)生、干燥，搞好“六防”工作。3、閑雜人員不得隨意進(jìn)出庫房。三、庫管計(jì)量、計(jì)算工作要求1、庫管員開單或記賬時(shí)前后使用計(jì)量單位必須統(tǒng)一，若出現(xiàn)計(jì)量單位混用所造成財(cái)務(wù)混亂、成本反映不真實(shí)等損失，由庫管員承擔(dān)。如：酒水入庫不能按箱、件為單位，應(yīng)以其完整的最小計(jì)量單位“瓶”為入出庫計(jì)量單位。2、對菜品計(jì)算重量時(shí)，必須以市斤或公斤或克為計(jì)量單位。如：菜、魚、肉食、米面、菜籽油等。3、對每種進(jìn)出庫物資的計(jì)算，采用先進(jìn)先出法，金額要求保留小數(shù)點(diǎn)后兩位。四、庫管員日常工作規(guī)范1、庫管員應(yīng)與采購員、各擋口廚師長密切配合，保持合理的庫存量，嚴(yán)禁缺貨現(xiàn)象的出現(xiàn)。2、庫房驗(yàn)收貨物時(shí)，應(yīng)與質(zhì)檢員等一起對貨物質(zhì)量和數(shù)量進(jìn)行檢查；對于零星采購的物品，要檢查是否執(zhí)行申購手續(xù)，未執(zhí)行申購手續(xù)的，庫管員有權(quán)拒收入庫；屬特殊情況，口頭申購的，應(yīng)事先通知庫管；庫管員應(yīng)嚴(yán)格按《采購驗(yàn)收標(biāo)準(zhǔn)》組織入庫物資的驗(yàn)收。3、庫管員有權(quán)拒收變質(zhì)、過期、假貨等偽劣物資入庫，對于水發(fā)貨、菜類等可根據(jù)實(shí)際扣除一定比例的水份雜質(zhì)。4、根據(jù)驗(yàn)收合格的物品，據(jù)實(shí)填寫“鮮活食品驗(yàn)收單”、“入庫單”，經(jīng)廚師長、庫管員或供貨商經(jīng)辦人簽字生效，此單一式四聯(lián)，第一聯(lián)交供貨商作為結(jié)賬憑據(jù)，第二聯(lián)庫管員自留登記庫管賬，第三聯(lián)按存貨類別送成本核算小組,第四聯(lián)按供貨類別匯總送交財(cái)務(wù)室.5、堅(jiān)持原則，除小修理材料、零星辦公用品外所有存貨必須開具入庫單或驗(yàn)收單，未經(jīng)財(cái)務(wù)主管批準(zhǔn)不得擅自寄存物品。6、所有供貨商提供的贈品必須驗(yàn)收入庫并開具“入庫單”，出庫應(yīng)填制“領(lǐng)料單”。7、不得虛開、補(bǔ)開、漏開、單聯(lián)填寫入庫單，必須整聯(lián)復(fù)寫，違者追究庫管員經(jīng)濟(jì)責(zé)任乃至刑事責(zé)任。8、貨物入庫后，庫管應(yīng)按類別、品質(zhì)特征、進(jìn)貨批次分類存放，并填制標(biāo)簽。9、領(lǐng)用物品應(yīng)由領(lǐng)料經(jīng)手人填制“領(lǐng)料單”，相關(guān)部門負(fù)責(zé)人、庫管員及領(lǐng)料人簽字后，庫管員方可發(fā)貨，并填制“出庫單”，出庫單一式四聯(lián)，一聯(lián)由領(lǐng)料部門存查，一聯(lián)庫管自留登記庫房賬，另兩聯(lián)按存貨類別匯總于第二天送財(cái)務(wù)室。10、庫管員所管物資不準(zhǔn)擅自借出，違者應(yīng)承擔(dān)經(jīng)濟(jì)責(zé)任，物資調(diào)撥須履行相關(guān)手續(xù)。11、發(fā)出存貨實(shí)行“推陳出新、先進(jìn)先出、按規(guī)定供應(yīng)、節(jié)約用料”的發(fā)料原則，隨時(shí)對存貨進(jìn)行檢查。對貪圖方便違反發(fā)料原則造成的存貨變質(zhì)、失效、霉?fàn)€等損失，庫管員應(yīng)承擔(dān)相應(yīng)經(jīng)濟(jì)責(zé)任。12、庫管員根據(jù)正確無誤的入、出庫單，隨時(shí)登記庫房明細(xì)賬，做到數(shù)字清晰、名稱規(guī)格齊全、及時(shí)結(jié)出余額。13、庫房賬要求日清月結(jié)、內(nèi)容完整(摘要、品名、數(shù)量、單價(jià)、金額、規(guī)格、結(jié)存數(shù)、本月合計(jì)數(shù)、本年累計(jì)數(shù)、接前頁、過次頁等)賬實(shí)相符、賬表相符。14、對滯銷或質(zhì)量不佳、過期的干雜、低值易耗品、物料用品和燃料等，退貨時(shí)應(yīng)開具“紅字入庫單”。15、每天按時(shí)向財(cái)務(wù)室上報(bào)前一日存貨進(jìn)銷存情況，每月末應(yīng)對存貨進(jìn)行現(xiàn)場盤點(diǎn)，并填制盤點(diǎn)表。若存貨發(fā)生盈虧，應(yīng)隨即查明原因，經(jīng)批準(zhǔn)后作出相應(yīng)調(diào)整。16、所有發(fā)料、進(jìn)料憑證、供貨商所送物品定價(jià)通知書等按月進(jìn)行裝訂，妥善保管。17、每日檢查存貨，并使其符合最高儲備量及最低儲備量標(biāo)準(zhǔn)，低于最低儲備量應(yīng)及時(shí)打申購單，經(jīng)財(cái)務(wù)會計(jì)，總經(jīng)理簽字后通知供貨商送貨。倉庫安全管理制度1、酒樓倉庫除倉管人員和因業(yè)務(wù)、工作需要的有關(guān)人員外，任何人未經(jīng)批準(zhǔn)，不得進(jìn)入倉庫。2、因工作需要進(jìn)入倉庫的人員，在進(jìn)入倉庫時(shí)，必須先辦理人倉登記手續(xù)，并要有倉庫人員陪同。嚴(yán)禁獨(dú)自進(jìn)倉。進(jìn)倉人員工作完畢后，出倉時(shí)應(yīng)主動請倉管人員檢查。3、倉庫內(nèi)不準(zhǔn)會客，不準(zhǔn)帶人到倉庫范圍參觀。4、倉庫不準(zhǔn)代人保管物品，也不得擅自答應(yīng)未經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)同意的其他單位或部門的物品存?zhèn)}。5、任何人員，除驗(yàn)收時(shí)所需外，不準(zhǔn)試用試看倉庫商品物資。6、倉庫范圍內(nèi)不準(zhǔn)生火，也不準(zhǔn)堆放易燃易爆物品，嚴(yán)禁在倉庫內(nèi)將電線私拉亂接。7、倉庫應(yīng)定期檢查防火設(shè)施的使用實(shí)效，并做好防火工作。8、倉庫內(nèi)的物品要分類儲放，倉庫內(nèi)保證貨架與主通道有一定的距離，貨物與墻、燈、房頂之間保持安全距離。9、倉庫內(nèi)的照明限60瓦以下白熾燈，不準(zhǔn)用可燃物做燈罩，不準(zhǔn)用碘鎢燈、電熨斗、電爐、交流電收音機(jī)、電視機(jī)等電器設(shè)備，化工倉庫的照明燈具應(yīng)設(shè)防爆裝置，倉庫內(nèi)保持通風(fēng)。各類物品要有標(biāo)簽并標(biāo)明品名、規(guī)格、性能、進(jìn)價(jià)。10、倉庫的電源開關(guān)要設(shè)在門口外面，要有防雨、防潮保護(hù)，每年對電線進(jìn)行一次全面檢查，發(fā)現(xiàn)可能引起打火、短路、發(fā)熱、絕緣不良等情況，必須及時(shí)維修。11、物品入庫時(shí)要防止挾帶火種，潮濕的物品不準(zhǔn)入庫。物品入庫半小時(shí)后，值班人員要巡查一次安全情況。物品堆積時(shí)間較長時(shí)要翻堆清倉，防止物品熾熱產(chǎn)生自燃。倉庫物資管理制度1、酒樓倉庫的倉管人員應(yīng)嚴(yán)格檢查進(jìn)倉物料的規(guī)格、質(zhì)量和數(shù)量，發(fā)現(xiàn)與發(fā)票數(shù)量不符，以及質(zhì)量、規(guī)格不符合使用部門的要求，應(yīng)拒絕進(jìn)倉，并立即向采購人員遞交物品驗(yàn)收質(zhì)量報(bào)告。2、經(jīng)辦理驗(yàn)收手續(xù)進(jìn)倉的物料，必須填制“商品、物料進(jìn)倉驗(yàn)收單”，倉庫據(jù)以記賬。物料經(jīng)驗(yàn)收合格、辦理進(jìn)倉手續(xù)后，所發(fā)生的一切短缺、變質(zhì)、霉?fàn)€、變形等問題，均由倉庫負(fù)責(zé)處理。3、各部門領(lǐng)用物料，必須填制“領(lǐng)料單”或“內(nèi)部調(diào)撥憑單”，經(jīng)使用部門經(jīng)理簽名，再交倉庫簽字方可領(lǐng)料。4、倉管人員必須嚴(yán)格按先辦出倉手續(xù)后發(fā)貨的程序發(fā)貨。嚴(yán)禁白條發(fā)貨，嚴(yán)禁先出貨后補(bǔ)手續(xù)。5、倉庫應(yīng)對各項(xiàng)物料設(shè)立“物料購、領(lǐng)、存貨卡”，凡購入、領(lǐng)用物料，應(yīng)立即作相應(yīng)的記載，以及時(shí)反映物資的增減變化情況，做到賬、物、卡三相符。6、倉庫人員應(yīng)定期盤點(diǎn)庫存物資，發(fā)現(xiàn)升溢或損缺，應(yīng)辦理物資盤盈、盤虧報(bào)告手續(xù)，填制“商品物料盤盈盤虧報(bào)告表”，經(jīng)財(cái)務(wù)部會計(jì)和總經(jīng)理批準(zhǔn)，據(jù)以列帳，并報(bào)財(cái)務(wù)部會計(jì)和總經(jīng)理各一份。7、為配合采購人員編好采購計(jì)劃，及時(shí)反映庫存物資數(shù)額，以節(jié)約使用資金，倉管人員應(yīng)每月終編制“庫存物資余額表”，于次月3日前送交總經(jīng)理、財(cái)務(wù)部一份。8、各項(xiàng)材料、物資均應(yīng)制訂最低儲備量和最高儲備量的定額，由倉管根據(jù)庫存情況及時(shí)向采購人員提出請購計(jì)劃，采購人員根據(jù)請購數(shù)量進(jìn)行訂貨，以控制庫存數(shù)量。9、倉管因未能及時(shí)提出請購而造成供應(yīng)短缺，責(zé)任由倉管部承擔(dān)。如倉庫按最低存量提出請購，而采購人員不能按時(shí)到貨，責(zé)任則由采購人員承擔(dān)。盤點(diǎn)制度為了加強(qiáng)酒樓的財(cái)物管理，確保財(cái)物盤點(diǎn)的正確性，準(zhǔn)確核算營業(yè)成本，特制定本制度。一、盤點(diǎn)范圍及要求1、盤點(diǎn)范圍包括：現(xiàn)金、存貨、固定資產(chǎn)。2、各項(xiàng)財(cái)務(wù)賬冊應(yīng)于盤點(diǎn)前登記完畢。對盤點(diǎn)期間已收到而尚未辦妥入賬手續(xù)的物資，應(yīng)另行分別存放并予以標(biāo)示。二、存貨盤點(diǎn)1、存貨盤點(diǎn)包括原材料、燃料、物料用品、低值易耗品、庫存商品。2、盤點(diǎn)方式：采用每月盤點(diǎn)和年終盤點(diǎn)。3、盤點(diǎn)人員：(1)盤點(diǎn)人：由庫管或?qū)嵨镓?fù)責(zé)人擔(dān)任，負(fù)責(zé)點(diǎn)計(jì)數(shù)量。(2)監(jiān)點(diǎn)人：由各部負(fù)責(zé)人、財(cái)務(wù)會計(jì)擔(dān)任，負(fù)責(zé)盤點(diǎn)監(jiān)督。盤點(diǎn)人員盤點(diǎn)當(dāng)日一律停止休假，并按時(shí)到達(dá)盤點(diǎn)地點(diǎn)。4、所有盤點(diǎn)都以靜態(tài)盤點(diǎn)為原則，因此盤點(diǎn)開始后應(yīng)停止財(cái)物的進(jìn)出及移動。5、所有盤點(diǎn)數(shù)據(jù)必須以實(shí)際清點(diǎn)、稱重或換算的確實(shí)資料為據(jù)，不得以估計(jì)定數(shù)據(jù)，不得偽造數(shù)據(jù)記錄。6、盤點(diǎn)完畢，盤點(diǎn)人員應(yīng)填制“盤點(diǎn)表”，各責(zé)任人簽字，一式兩聯(lián)，第一聯(lián)由財(cái)務(wù)部門留存，供核算盤點(diǎn)盈虧金額；第二聯(lián)留存各部門備查。7、鮮貨及蔬菜采用“實(shí)地盤存制”確定成本，其他存貨采用“永續(xù)盤存制”確定成本。三、現(xiàn)金盤點(diǎn)1、現(xiàn)金盤點(diǎn)：包括現(xiàn)金、銀行存款、支票等。2、盤點(diǎn)方式：采用定期(每月25日和年終盤點(diǎn))和不定期抽查。3、盤點(diǎn)人員：出納(盤點(diǎn)人)、會計(jì)(會點(diǎn)人)。4、現(xiàn)金盤點(diǎn)的時(shí)間，應(yīng)于盤點(diǎn)當(dāng)日上午發(fā)生收支前，或當(dāng)日下午結(jié)賬后進(jìn)行。5、盤點(diǎn)前應(yīng)將現(xiàn)金柜封鎖，并于核對賬冊后開啟，由會點(diǎn)人和盤點(diǎn)人共同盤點(diǎn)。6、會點(diǎn)人依實(shí)際盤點(diǎn)數(shù)詳實(shí)填寫“現(xiàn)金盤點(diǎn)表”一式三聯(lián)，經(jīng)雙方簽字認(rèn)可后，第一聯(lián)出納留存，第二聯(lián)會計(jì)留存，第三聯(lián)交辦公室留存。四、賬實(shí)不符的處理1、賬載數(shù)額如有漏賬、記錯(cuò)、算錯(cuò)、未結(jié)賬或賬面記載不清者，記帳人員應(yīng)進(jìn)行更正，情況嚴(yán)重者，報(bào)總經(jīng)理、董事長處理。2、賬載數(shù)字如有涂改未蓋章又無憑證可查、難以查核或有虛構(gòu)數(shù)字者一律報(bào)總經(jīng)理、董事長處理。3、財(cái)物管理人員有下列情況，應(yīng)報(bào)總經(jīng)理處理。(1)對所保管的財(cái)物有盜賣，掉換或化公為私等營私舞弊行為；(2)對所管的財(cái)物未經(jīng)批準(zhǔn)而擅自轉(zhuǎn)移、私借或損壞不報(bào)告行為；(3)未盡保管責(zé)任或由于過失致使財(cái)物被盜，損失或盤虧。附件--采購及供貨管理制度一、采購程序1、各部門需要零星物品購置時(shí)，應(yīng)由該部門組長填寫申購單→庫管簽字→部門負(fù)責(zé)人簽字→總經(jīng)理簽字→采購實(shí)施購買。2、采購人員購貨時(shí)，須對多家(三家以上)進(jìn)行價(jià)格、質(zhì)量比較；供貨商定向送貨的不得高于既定價(jià)格標(biāo)準(zhǔn)。二、采購方式的確定1、對于用量大、消耗快、周轉(zhuǎn)頻繁的原材料，應(yīng)該選擇供貨商送貨的方式。2、對于使用頻率低，不容易集中采購的零星物品及餐中斷檔急需物品可由采購人員采購。3、采購方式上采用“定點(diǎn)、定價(jià)、定時(shí)”采購原則。4、對于一些特殊的原材料可由外地發(fā)貨，按計(jì)劃定期申購。三、供貨商進(jìn)場程序1、供貨商的尋找原則上由采購主管負(fù)責(zé)，總經(jīng)辦主任、財(cái)務(wù)會計(jì)協(xié)助；2、供貨商進(jìn)場首先與總經(jīng)辦主任接洽，總經(jīng)辦主任在財(cái)務(wù)會計(jì)的協(xié)助下(財(cái)務(wù)會計(jì)全程參與)，談妥相關(guān)合同細(xì)節(jié)(以酒樓合同范本為標(biāo)準(zhǔn)合同格式)，經(jīng)總經(jīng)理審查批準(zhǔn)后，由總經(jīng)理出面代表酒樓與供貨商簽定合作協(xié)議。3、總經(jīng)辦以書面形式通知財(cái)務(wù)會計(jì)、庫管及相關(guān)使用部門負(fù)責(zé)人，并將已簽定的合同(協(xié)議)送交財(cái)務(wù)部一份備檔，另一份留存?zhèn)洳?。四、供貨商處罰程序1、凡供貨商違反相關(guān)合作條款(送貨不及時(shí)、原材料質(zhì)量問題、拒絕送貨、配合工作不到)，到由總助、行政總廚、財(cái)務(wù)會計(jì)、庫管告知辦公室；2、辦公室了解事情原委后，由辦公室主任作出處罰決定，開出罰單；3、辦公室所開罰單交總經(jīng)理審批；4、辦公室將對供貨商的罰單交財(cái)務(wù)部執(zhí)行，財(cái)務(wù)部在結(jié)算供貨商款項(xiàng)時(shí)按罰單標(biāo)準(zhǔn)予以扣除。五、供貨定價(jià)制度(一)原材料市場價(jià)格調(diào)查1、酒樓每月組織供貨市場調(diào)查不得少于兩次，且應(yīng)填寫市場價(jià)格調(diào)查表，寫明市調(diào)時(shí)間及地點(diǎn)，各參加人員在市調(diào)表上簽字。財(cái)務(wù)會負(fù)責(zé)調(diào)價(jià)表格打印、價(jià)格記錄工作并負(fù)責(zé)調(diào)價(jià)表保管。2、市場調(diào)查由總助、行政總廚、總經(jīng)辦主任、財(cái)務(wù)會計(jì)組成，具體由財(cái)務(wù)會計(jì)召集。3、市場調(diào)查時(shí)間定于每月日、日，如恰逢周末，應(yīng)作適當(dāng)順延。(二)定價(jià)程序1、每次市場價(jià)格調(diào)查后，應(yīng)及時(shí)制定當(dāng)期的供貨商品執(zhí)行價(jià)格，先由總助、行政總廚、總經(jīng)辦主任、財(cái)務(wù)會計(jì)、采購主管初定，再交總經(jīng)理審定后，最后交董事會審批。董事會審批后將執(zhí)行價(jià)格以書面形式交財(cái)務(wù)部執(zhí)行。2、原材料采購定價(jià)標(biāo)準(zhǔn)處在批發(fā)價(jià)和零售價(jià)之間(即高于批發(fā)價(jià)低于零售價(jià))。3、價(jià)格調(diào)整：因市場變化情況特殊，供貨商提出價(jià)格調(diào)整要求，首先由供貨商報(bào)總經(jīng)辦主任，總經(jīng)辦主任了解相關(guān)市場情況后與總助，財(cái)務(wù)會計(jì)碰頭商量定出調(diào)價(jià)草案，再報(bào)總經(jīng)理審批。(三)供貨商的更換與續(xù)用在合作過程中如發(fā)現(xiàn)供貨商有不履行合同的行為，且經(jīng)溝通后無效，由總助、總經(jīng)辦主任、財(cái)務(wù)會組成審查小組，集體討論決定是否更換、續(xù)用，然后報(bào)總經(jīng)理最后裁奪。六、貨款的支付1、貨款的支付應(yīng)盡量不通過采購，若因特殊情況必須經(jīng)過采購時(shí)，須由采購填寫借款單，并由總經(jīng)理批準(zhǔn)后方可借款，借款后應(yīng)在3(次)日內(nèi)報(bào)銷沖帳；2、供貨商的貨款支付，由財(cái)務(wù)會計(jì)向總經(jīng)理報(bào)付款計(jì)劃，并在付款前填寫《請款單》經(jīng)簽字批準(zhǔn)，方可付款；3、雙因特殊原因，未及時(shí)付款的供貨商，由財(cái)務(wù)部會計(jì)負(fù)責(zé)進(jìn)行協(xié)調(diào)，必要時(shí)由總經(jīng)辦主任協(xié)助。如經(jīng)財(cái)務(wù)會計(jì)、總經(jīng)辦主任協(xié)調(diào)未果報(bào)總經(jīng)理處理。餐飲業(yè)財(cái)務(wù)管理制度20XX-06-2819:59|#3樓一主管會計(jì)賬務(wù)處理、報(bào)表制度1、嚴(yán)格按飲食服務(wù)業(yè)制度設(shè)置和使用會計(jì)科目，設(shè)立總分類帳、明細(xì)分類帳和備查帳，手工帳和微機(jī)帳同時(shí)使用。2、會計(jì)記帳程序：A、根據(jù)審核無誤的原始憑證填制記帳憑證。B、根據(jù)記帳憑證登記明細(xì)分類帳、銀行存款日記帳和現(xiàn)金日記帳。C、根據(jù)匯總的記帳憑證編制科目匯總表。D、根據(jù)科目匯總表登記總分類帳。E、月末要核對總帳與明細(xì)帳。3、會計(jì)報(bào)表：A、對外報(bào)表有：資產(chǎn)負(fù)債表、損益表、現(xiàn)金流量表。對內(nèi)報(bào)表有：資產(chǎn)負(fù)債表、損益表、年末現(xiàn)金流量表、月營業(yè)收入表、營業(yè)成本表、費(fèi)用明細(xì)表。B、編制報(bào)表數(shù)字要客觀真實(shí)、準(zhǔn)確可靠、內(nèi)容要填寫完整，各報(bào)表的數(shù)字之間要銜接一致。C、需報(bào)送的會計(jì)報(bào)表要裝訂成冊，加蓋印章、每月10日前報(bào)出，要做到編報(bào)及時(shí)，每季進(jìn)行一次財(cái)務(wù)分析，寫出財(cái)務(wù)分析報(bào)告。二現(xiàn)金、支票借用制度1、支票、現(xiàn)金的借用限于賓館采購人員購物時(shí)和公派出差人員外出辦事時(shí)借用。2、借用人員使用現(xiàn)金限于500元以內(nèi)，支票限于500元以上。借用時(shí)，先填寫借支單，寫明借支人姓名、部門、職務(wù)、借支事由、借款金額、借款日期等。3、經(jīng)手人簽字后，需本部門負(fù)責(zé)人簽署意見。4、請總經(jīng)理核準(zhǔn)后，交于財(cái)務(wù)部。5、主管會計(jì)審核后，指示出納支付現(xiàn)金或開出轉(zhuǎn)帳支票，不得將加蓋好印章的空白支票借給出差人攜帶使用。6、借用人辦事結(jié)束后，持發(fā)票及原始單據(jù)按正規(guī)手續(xù)報(bào)帳，清算結(jié)束后，抽取借支單。三費(fèi)用支出報(bào)銷制度1、酒店費(fèi)用支出實(shí)行總經(jīng)理“一支筆”審批制度。2、強(qiáng)對費(fèi)用的管理的控制，酒店各部門應(yīng)在每一經(jīng)營期間開始之前，先做出預(yù)算，報(bào)總經(jīng)理審批。3、各部門費(fèi)用發(fā)生時(shí)，先由經(jīng)手人填寫經(jīng)費(fèi)報(bào)銷單，并將原始單據(jù)及費(fèi)用明細(xì)單粘貼于后面。報(bào)銷單內(nèi)容要填寫完整、準(zhǔn)確、大小寫金額必須一致，不得涂改。4、對預(yù)算內(nèi)的費(fèi)用開支，經(jīng)手人填單后，經(jīng)部門主管（主管經(jīng)理）簽批，由財(cái)務(wù)審核、總經(jīng)理簽字后方可開支報(bào)帳，對預(yù)算處的費(fèi)用開支，經(jīng)主管經(jīng)理簽批后，由財(cái)務(wù)部審核提出意見，報(bào)總經(jīng)理批準(zhǔn)。5、對于需要預(yù)付的款項(xiàng)，由簽訂有關(guān)合同，協(xié)議的部門或經(jīng)手人填寫付款單：對涉及其它業(yè)務(wù)部門的費(fèi)用帳單，應(yīng)交有關(guān)部門審驗(yàn)查認(rèn)：對預(yù)付款項(xiàng)，會計(jì)人員應(yīng)與合同認(rèn)真核對后，報(bào)總經(jīng)理批準(zhǔn)簽字。6、財(cái)務(wù)部會計(jì)收到手續(xù)齊全，填報(bào)金額，正確的經(jīng)費(fèi)報(bào)銷單后，由會計(jì)核對開出現(xiàn)金付出單或銀行轉(zhuǎn)帳支票等，并加蓋印章，出納據(jù)以支付現(xiàn)金及轉(zhuǎn)帳。7、月末，會計(jì)根據(jù)經(jīng)費(fèi)報(bào)銷單及資金付出憑證，填制記帳憑證進(jìn)行帳務(wù)處理，正確歸集各部門經(jīng)營費(fèi)用，報(bào)出本月經(jīng)營費(fèi)用、管理費(fèi)用明細(xì)表。四固定資產(chǎn)、低值易耗品管理制度1、酒店固定資產(chǎn)、低值易耗品的增加與減少要經(jīng)過總經(jīng)理批準(zhǔn)，5萬元以上的固定資產(chǎn)的增加應(yīng)經(jīng)上級主管部門的批準(zhǔn)，嚴(yán)格控制固定資產(chǎn)及低值易耗品的增加，每年新增固定資產(chǎn)不超過當(dāng)年應(yīng)提固定資產(chǎn)折舊額。2、固定資產(chǎn)、低值易耗品進(jìn)行購置時(shí)，應(yīng)先提報(bào)購置計(jì)劃，報(bào)酒店總經(jīng)理審批后，進(jìn)行購置。固定資產(chǎn)報(bào)廢時(shí)，要按嚴(yán)格的審批程序進(jìn)行報(bào)廢處理。3、固定資產(chǎn)、低值易耗品的管理，原則上是哪個(gè)部門使用哪個(gè)部門負(fù)責(zé)管理，固定資產(chǎn)、低值易耗品的日常保養(yǎng)、維護(hù)歸各使用部門負(fù)責(zé)。各部門要建立固定資產(chǎn)卡片，財(cái)務(wù)部建固定資產(chǎn)明細(xì)帳，專人負(fù)責(zé)管理。4、對于固定資產(chǎn)折舊的提取，按照主管單位內(nèi)部財(cái)務(wù)管理辦法進(jìn)行計(jì)提。5、每半年對酒店固定資產(chǎn)、低值易耗品進(jìn)行一次全面檢查，特殊情況進(jìn)行不定期檢查，對發(fā)現(xiàn)固定資產(chǎn)及低值易耗品的丟失、損壞、報(bào)廢等現(xiàn)象要查明原因，報(bào)告酒店總經(jīng)理酌情進(jìn)行處理。6、低值易耗品原則上實(shí)行“五五”攤子銷法，對100元以下的低值易耗品一次攤銷法。五發(fā)票管理制度根據(jù)《中華人民共和國發(fā)票管理辦法》，結(jié)合本酒店的具體情況，特制定本制度。1、所用發(fā)票分餐飲業(yè)定額發(fā)票、旅店業(yè)發(fā)票、其它服務(wù)業(yè)發(fā)票三種。2、所有發(fā)票由酒店財(cái)務(wù)部統(tǒng)一管理，收銀員負(fù)責(zé)領(lǐng)取、保管開具、上交發(fā)票。3、領(lǐng)取及上交時(shí)應(yīng)登記，登記內(nèi)容包括：領(lǐng)用（交回）時(shí)間、發(fā)票種類、發(fā)票起止號碼、面值，并由收銀員簽名。發(fā)票用完后，要及時(shí)到財(cái)務(wù)部消號，注銷后方可領(lǐng)取新的發(fā)票。4、收銀員應(yīng)根據(jù)客人實(shí)際消費(fèi)金額如實(shí)開具發(fā)票，不得擅自多開、虛開。5、收銀員應(yīng)根據(jù)發(fā)票格式正確填寫，內(nèi)容完整，字跡清晰，不得涂改、挖補(bǔ)、隨意撕毀。如為作廢發(fā)票，應(yīng)保證三聯(lián)完整交回財(cái)務(wù)。6、收銀員交接-班時(shí)，應(yīng)將發(fā)票使用情況寫在交接-班記錄本上，交接-班時(shí)雙方核對無誤，簽字后方可下班。六備用金管理制度1、收銀員必須隨時(shí)保持備用金的種類、數(shù)額的完整，不可用白條抵庫、私自套用或挪用。2、交接-班時(shí)備用金必須當(dāng)面點(diǎn)清，相互簽字認(rèn)可，丟失自負(fù)。3、專人專時(shí)上財(cái)務(wù)與總出納兌換零錢用作營業(yè)時(shí)使用，不可作其他用途。4、備用金如出現(xiàn)長款，應(yīng)如數(shù)上交，出現(xiàn)短款時(shí)，應(yīng)按酒店有關(guān)規(guī)定賠償。5、領(lǐng)班應(yīng)不定期檢查備用金金額，發(fā)現(xiàn)問題及時(shí)上報(bào)財(cái)務(wù)部。七收銀員交接-班制度1、各點(diǎn)收銀員應(yīng)提前十分鐘進(jìn)入工作崗位，整理儀容儀表，打掃衛(wèi)生。2、當(dāng)面點(diǎn)清備用金及各種單據(jù)、票據(jù)，并在交接-班本作記錄。3、由交-班人正確填寫繳款袋，并將繳款袋投入滾筒保險(xiǎn)柜，進(jìn)行見證，確認(rèn)投入后方可下班。4、把當(dāng)班發(fā)生情況及遺留情況寫進(jìn)交接-班記錄本，并當(dāng)面作出交待。5、交接-班本應(yīng)妥善保存，與營業(yè)有關(guān)的資料應(yīng)保密，不許外傳。八收銀員交款見證制度收銀員每班工作結(jié)束時(shí)，所收款項(xiàng)封裝收銀交款袋交至滾筒保險(xiǎn)柜內(nèi)，特制定交款見證制度：1、收銀袋封面的內(nèi)容，包括部門、日期、班次、姓名、面值、張數(shù)、金額等必須登記清楚。2、交款必須由收銀員本人親自交款。3、交款工作必須由收銀員做見證。4、交款人負(fù)責(zé)把錢袋放在保險(xiǎn)柜中，并搖動轉(zhuǎn)柄，確認(rèn)錢袋掉入保險(xiǎn)柜中。然后在見證登記本上簽字。5、見證人在交款人完成上述程序，并確定后在見證登記本上簽字。6、見證工作僅證明投入保險(xiǎn)內(nèi)錢袋的個(gè)數(shù)，不做其它證明。7、見證工作不許非財(cái)務(wù)人員進(jìn)行。九計(jì)算機(jī)網(wǎng)絡(luò)設(shè)備維護(hù)及保養(yǎng)制度為了確保酒店內(nèi)部計(jì)算機(jī)系統(tǒng)的正常運(yùn)行，為企業(yè)提供的數(shù)據(jù)、服務(wù)管理和經(jīng)營信息及時(shí)、準(zhǔn)確，特制定計(jì)算機(jī)網(wǎng)絡(luò)設(shè)備維護(hù)及保養(yǎng)制度。1、按照正確的步驟進(jìn)行開關(guān)機(jī)操作。開機(jī)時(shí)，先打開ups，當(dāng)電壓穩(wěn)定后，打開顯示器，最后打開主機(jī)；關(guān)機(jī)時(shí)，要先從windows退出，主機(jī)關(guān)閉后，再關(guān)顯示器，最后關(guān)ups。2、要保持計(jì)算機(jī)及其配套設(shè)備的清潔，每天使用完機(jī)器后，要用干凈的軟布擦拭機(jī)身，對顯示屏，要用軟紙或棉花進(jìn)行擦拭。班次結(jié)束后，要用布將機(jī)器蓋好，避免落塵。3、為使機(jī)器分散熱，要把機(jī)器放在通風(fēng)處，總臺的計(jì)算機(jī)因工作需要，使用率較高，為使機(jī)器充分休息，當(dāng)晚客人較少時(shí)，要關(guān)閉計(jì)算機(jī)半個(gè)小時(shí)后再重新開機(jī)。4、當(dāng)出現(xiàn)斷電情況時(shí)，對正在進(jìn)行的操作要及時(shí)進(jìn)行存盤，然后按照正確的程序關(guān)閉計(jì)算機(jī)，并要在限定的時(shí)間內(nèi)關(guān)閉UPS。5、計(jì)算機(jī)出現(xiàn)無法解決的故障時(shí)，應(yīng)立即通知微機(jī)管-理-員進(jìn)行解決，不可自己隨意操作。6、對計(jì)算機(jī)操作及維護(hù)知識要多學(xué)習(xí)了解，每一個(gè)操作員都應(yīng)對計(jì)算機(jī)的使用說明和注意事項(xiàng)充分掌握。餐飲業(yè)財(cái)務(wù)管理制度(1)20XX-06-2819:27|#4樓第一章總則第一條、為了加強(qiáng)公司財(cái)務(wù)管理，提高資金使用效果，統(tǒng)一財(cái)務(wù)政策，控制財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，依據(jù)《企業(yè)財(cái)務(wù)通則》、《旅游飲食服務(wù)企業(yè)財(cái)務(wù)制度》，結(jié)合本公司特點(diǎn)，特定本辦法。第二條、本制度是公司財(cái)務(wù)管理工作的總綱，具體管理辦法依據(jù)本制度的有關(guān)規(guī)定和原則制訂。第三條、財(cái)務(wù)管理的目標(biāo)是：不斷提高企業(yè)經(jīng)營管理水平和經(jīng)濟(jì)效益，實(shí)現(xiàn)公司價(jià)值的最大化。第四條、財(cái)務(wù)管理的對象是經(jīng)營過程中的資金運(yùn)動和所產(chǎn)生的財(cái)務(wù)關(guān)系。第五條、財(cái)務(wù)管理的職能是針對管理對象所進(jìn)行的預(yù)測、計(jì)劃、決策、控制和分析。第六條、加強(qiáng)財(cái)務(wù)管理必須做好以下基礎(chǔ)工作：一、建立原始記錄的填報(bào)及管理制度；二、建立定額管理制度；三、建立計(jì)量驗(yàn)收制度；四、建立財(cái)產(chǎn)、物資的管理及清查盤點(diǎn)制度；五、建立財(cái)務(wù)預(yù)算、決算編制制度；六、建立財(cái)務(wù)收支審批制度。第二章資金集中控制的財(cái)務(wù)管理體制。第八條、公司法定代表人在公司財(cái)務(wù)活動中的權(quán)力和義務(wù)。1、嚴(yán)格遵守國家的有關(guān)法律，法則及財(cái)經(jīng)紀(jì)律。2、組織公司領(lǐng)導(dǎo)班子集體研究重大經(jīng)營活動，確定公司重大財(cái)務(wù)決策。3、建立、健全公司的財(cái)務(wù)機(jī)構(gòu)，配備必要的財(cái)務(wù)人員；支持公司財(cái)務(wù)人員正確貫徹執(zhí)行《會計(jì)法》，開展財(cái)務(wù)管理活動和會計(jì)核算工作。4、組織制定公司內(nèi)部財(cái)務(wù)管理辦法，并采取措施，確保實(shí)施。5、確保公司資產(chǎn)的安全，完整和保值增值。6、依法納稅，自覺接受財(cái)政、稅務(wù)、審計(jì)機(jī)關(guān)的監(jiān)督檢查。7、對企業(yè)會計(jì)資料的合法性、規(guī)范性、真實(shí)性，一慣性負(fù)責(zé)。第九條、公司財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人協(xié)助、配合企業(yè)法人開展工作，具體負(fù)責(zé)本公司的財(cái)務(wù)工作。財(cái)務(wù)管理體制第七條、財(cái)務(wù)管理是公司管理的中心工作，公司實(shí)行集權(quán)與分權(quán)管理相結(jié)合，1、組織財(cái)務(wù)人員學(xué)習(xí)貫徹國家有關(guān)財(cái)經(jīng)法規(guī)財(cái)務(wù)制度，要求財(cái)務(wù)人員自覺遵守財(cái)經(jīng)紀(jì)律。2、提出設(shè)置財(cái)務(wù)會計(jì)崗位的建議，組織制定財(cái)務(wù)人員崗位責(zé)任制，開展財(cái)務(wù)管理工作。3、組織編制公司財(cái)務(wù)收支計(jì)劃，開展成本控制，費(fèi)用管理和會計(jì)核算和監(jiān)督等方面的工作。4、參與公司的重要經(jīng)營決策工作，提供可靠的決策依據(jù)。5、審核公司主要財(cái)務(wù)收支事項(xiàng)和財(cái)務(wù)報(bào)告，領(lǐng)導(dǎo)財(cái)務(wù)部門開展財(cái)務(wù)分析活動。第十條、公司財(cái)務(wù)部門負(fù)責(zé)公司的會計(jì)核算和財(cái)務(wù)管理工作。1、嚴(yán)格按照國家有關(guān)財(cái)經(jīng)法規(guī)，財(cái)務(wù)制度開展各項(xiàng)財(cái)務(wù)工作，自覺遵守和維護(hù)財(cái)經(jīng)紀(jì)律。2、做好財(cái)務(wù)收支計(jì)劃的編制、執(zhí)行、分析和考核等方面的工作。3、認(rèn)真編寫公司財(cái)務(wù)報(bào)告，根據(jù)國家統(tǒng)一規(guī)定的財(cái)務(wù)評價(jià)指標(biāo)，搞好公司財(cái)務(wù)評價(jià)工作。4、全面參與公司各項(xiàng)經(jīng)營決策工作，審查有關(guān)經(jīng)濟(jì)合同，促進(jìn)公司合理使用資金，充分發(fā)揮各項(xiàng)資產(chǎn)效能，提高理財(cái)水平。5、擬定公司內(nèi)部財(cái)務(wù)管理制度。第十一條、公司各級財(cái)務(wù)人員必須認(rèn)真貫徹執(zhí)行《會計(jì)法》，學(xué)習(xí)掌握與企業(yè)財(cái)務(wù)活動相關(guān)的財(cái)政、財(cái)務(wù)、稅收、會計(jì)等國家政策法規(guī)，促使公司財(cái)務(wù)活動規(guī)范合理，自覺遵守財(cái)經(jīng)紀(jì)律。第十二條、公司各部門及下屬公司在經(jīng)營管理過程中，應(yīng)互相配合，嚴(yán)格貫徹執(zhí)行有關(guān)財(cái)經(jīng)紀(jì)律和財(cái)務(wù)制度。1、認(rèn)真按統(tǒng)一規(guī)定的格式填寫各項(xiàng)原始憑證并及時(shí)報(bào)送財(cái)務(wù)部門。2、落實(shí)本部門財(cái)務(wù)預(yù)算。3、定期檢查分析本部門財(cái)務(wù)預(yù)算的執(zhí)行情況，嚴(yán)格執(zhí)行各項(xiàng)財(cái)務(wù)管理制度。4、接受財(cái)務(wù)部門在財(cái)務(wù)工作上的指導(dǎo)和監(jiān)督。第十三條、公司各經(jīng)營單位的一切財(cái)務(wù)活動直接由財(cái)務(wù)部具體負(fù)責(zé)，納入財(cái)務(wù)核算，不準(zhǔn)私設(shè)小金庫和進(jìn)行帳外經(jīng)營。第三章資金的籌集與管理第十四條、資金籌集一、資金籌集的原則1、集中管理原則：公司所有外部融資活動，必須由財(cái)務(wù)部集中審批，統(tǒng)一管2理。2、成本收益原則：融資應(yīng)比較、分析成本，講求融資效益。3、風(fēng)險(xiǎn)收益原則：融資應(yīng)進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)評估，考慮貨幣的時(shí)間價(jià)值，采取防范措施，使收益和風(fēng)險(xiǎn)相匹配。4、融資方式和財(cái)務(wù)結(jié)構(gòu)相適應(yīng)原則。選擇融資方式必須兼顧公司財(cái)務(wù)結(jié)構(gòu)，科學(xué)合理地運(yùn)用財(cái)務(wù)杠桿，保持良好償債能力。5、以需定籌，收支平衡原則：根據(jù)需要確定籌資數(shù)量和籌資時(shí)間，根據(jù)資金來源平衡資金支出。二、資金籌集方式包括：1、吸收投資者投資，即股權(quán)籌資。2、銀行借款、簽發(fā)短期票據(jù)和用商業(yè)信用等方式籌集資金，即債權(quán)籌資。3、制定合理的利潤分配政策，把部分利潤留在公司內(nèi)部使用的方式籌集資金，即積累籌資。第十五條、資金管理一、實(shí)行資金計(jì)劃管理：為使公司資金運(yùn)用合理，加速周轉(zhuǎn)，各部門應(yīng)根據(jù)確定的業(yè)務(wù)經(jīng)營計(jì)劃，提出資金需求計(jì)劃，編制需用量的預(yù)算和使用進(jìn)度表，送財(cái)務(wù)部審核。財(cái)務(wù)部根據(jù)資金來源統(tǒng)籌安排，編制資金收支計(jì)劃報(bào)告企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后下達(dá)執(zhí)行。二、實(shí)行資金有償占用和資金使用報(bào)告制度。公司應(yīng)建立資金有償使用制度，實(shí)行企業(yè)內(nèi)部資金調(diào)劑辦法，使資金籌措和資金運(yùn)用合理化。第十六條、資本金的管理公司的資本金要按照投資主體實(shí)行分類管理。投資者以實(shí)物或無形資產(chǎn)出資的，以中介機(jī)構(gòu)評估確認(rèn)的價(jià)值入帳，以貨幣資金出資的，按實(shí)際收到的金額作為實(shí)收資本入帳。第十七條、資本公積金的管理公司要按照資本公積金的來源，分別對資本溢價(jià)，法定財(cái)產(chǎn)重估增值、資本匯率折算差額，接受捐贈的資產(chǎn)等建立相應(yīng)的管理制度，分類記錄資本公積金明細(xì)帳。第十八條負(fù)債的管理公司對各類負(fù)債要按年限嚴(yán)格劃分流動負(fù)債和長期負(fù)債；財(cái)務(wù)部對各種負(fù)債的歸還期、利息支付期應(yīng)及時(shí)核對并按期償還，并按月向總經(jīng)理提供分類匯總情況。第四章流動資產(chǎn)第十九條、流動資產(chǎn)包括貨幣資金，應(yīng)收帳款、預(yù)付帳款、存貨、待攤費(fèi)用等。第二十條、貨幣資金包括庫存現(xiàn)金、銀行存款和其他貨幣資金。31、公司經(jīng)營活動中所發(fā)生的一切現(xiàn)金收支業(yè)務(wù)應(yīng)嚴(yán)格按照《現(xiàn)金管理暫行條例》及其實(shí)施細(xì)則制定的收支范圍執(zhí)行。庫存資金日清月結(jié)，一切營業(yè)性現(xiàn)金收入，都應(yīng)于當(dāng)日最遲次日送存銀行，不允許坐支。2、各經(jīng)營公司由財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)營業(yè)資金的管理工作，設(shè)專職稽核員負(fù)責(zé)各收銀員的業(yè)務(wù)指導(dǎo)及稽核，餐飲部、康體部、夜總會等經(jīng)營部門設(shè)若干專職收銀員，每日營業(yè)結(jié)束后，各收銀臺的收銀員要編制“營業(yè)收入日報(bào)表”，連同所收支票、信用卡、現(xiàn)金等按規(guī)送交財(cái)務(wù)部。3、帳務(wù)主管應(yīng)定期檢查出納員的庫存現(xiàn)金與帳薄是否相符，嚴(yán)禁以“白條”抵庫，月末編制庫存現(xiàn)金盤存表，報(bào)財(cái)務(wù)部經(jīng)理。帳務(wù)主管或稽核員應(yīng)對各收銀點(diǎn)實(shí)行經(jīng)常性或突擊性檢查，發(fā)現(xiàn)問題應(yīng)及時(shí)查明原因，并書面報(bào)告財(cái)務(wù)部經(jīng)理進(jìn)行處理。4、5、公司貨幣資金的收付，除了規(guī)定可以使用現(xiàn)金的款項(xiàng)以外，都必須通過銀行轉(zhuǎn)帳辦理結(jié)算。公司在經(jīng)營活動中發(fā)生的所有銀行結(jié)算業(yè)務(wù)，出納員要及時(shí)逐項(xiàng)登記銀行存款日記帳，定期與銀行對帳單進(jìn)行核對，對帳由帳務(wù)主管與出納共同進(jìn)行，帳務(wù)主管負(fù)責(zé)編制“銀行存款余額調(diào)節(jié)表”。第二十一條、往來結(jié)算的管理1、建立健全往來款項(xiàng)管理制度，明確業(yè)務(wù)經(jīng)營部門和財(cái)務(wù)部門各自在往來結(jié)算管理上的責(zé)任，建立客戶資信調(diào)查，客戶檔案、帳目登記、帳款催收和信用評定等日常管理程序，月底對各往來款項(xiàng)的余額要分戶列出債權(quán)債務(wù)明細(xì)表。2、財(cái)務(wù)部指定專人負(fù)責(zé)應(yīng)收帳款及預(yù)付帳款的管理，每季季末編制債權(quán)帳齡情況表，提出債權(quán)帳齡分析報(bào)告，對逾期未結(jié)清的債權(quán)要分析情況，檢查責(zé)任，健全制度，及時(shí)采取措施組織催收。第二十二條、壞帳損失的管理，公司按期末應(yīng)收帳款余額5‰提取壞帳準(zhǔn)備金，發(fā)生壞帳損失，沖減壞帳準(zhǔn)備金。第二十三條、存貨的管理1、存貨是公司在生產(chǎn)經(jīng)營過程中為銷售或耗用而儲備的各種物資，包括各種原材料、燃料、低值易耗品、庫存商品、物料用品等。2、存貨的計(jì)價(jià)方法①國內(nèi)購入的存貨，按買價(jià)加運(yùn)費(fèi)、裝卸費(fèi)、保險(xiǎn)費(fèi)、途中合理損耗，入庫前的加工、整理、挑選費(fèi)用和交納的稅金等按實(shí)際成本計(jì)價(jià)。②境外構(gòu)入的商品進(jìn)價(jià)成本按進(jìn)口商品在購進(jìn)中發(fā)生的實(shí)際成本計(jì)算，包括進(jìn)價(jià)、進(jìn)口關(guān)稅、外匯差價(jià)以及支付委托外貿(mào)部門代理進(jìn)口的手續(xù)費(fèi)等。4③自制的存貨，以制造過程中各項(xiàng)實(shí)際支出計(jì)價(jià)。④投資者投入的存貨，按評估或者合同協(xié)議確認(rèn)的價(jià)值計(jì)價(jià)。⑤盤盈的存貨按同類存貨的實(shí)際成本計(jì)價(jià)，沒有同類存貨的按市場價(jià)計(jì)價(jià)。⑥接受捐贈的存貨，按照發(fā)票、帳單或資產(chǎn)驗(yàn)收清單所列金額加公司負(fù)擔(dān)的運(yùn)輸、保險(xiǎn)、裝卸等費(fèi)用和交納的稅金計(jì)價(jià)；若無發(fā)票、帳單，按照同類物資的市場價(jià)計(jì)價(jià)。⑦存貨的領(lǐng)用或發(fā)出，采用加權(quán)平均法確定成本。⑧低值易耗品出庫后采用一次攤銷法、分期攤銷法。3、存貨的計(jì)價(jià)方法一經(jīng)確定不能隨意變動。4、存貨采購、領(lǐng)用的管理（1）、進(jìn)必須由采購部制訂采購計(jì)劃，采購計(jì)劃必須填列具體采購物品的名稱、規(guī)格、型號、單位、數(shù)量、價(jià)格、金額和結(jié)算方式等，并報(bào)公司總經(jīng)理審批后，由財(cái)務(wù)部進(jìn)行匯總審核，編制資金計(jì)劃，安排采購資金；采購人員應(yīng)嚴(yán)格按照采購計(jì)劃進(jìn)行采購，實(shí)行采購、驗(yàn)貨、付款銜接制度。采購的存貨應(yīng)取得有效發(fā)票，并將采購的材料物資連同發(fā)票，采購計(jì)劃單送庫房驗(yàn)收入庫后交財(cái)務(wù)部審核記帳。（2）、的品種數(shù)量金額明細(xì)核算制財(cái)務(wù)部根據(jù)倉庫驗(yàn)收入庫單按品種、數(shù)量、金額、登記明細(xì)帳，憑各經(jīng)營部門填制的“領(lǐng)料單”發(fā)出存貨，在領(lǐng)用時(shí)直接計(jì)入部門成本。餐飲部直接采購入廚的小宗鮮、活原料、調(diào)味品等輔料，經(jīng)質(zhì)檢、計(jì)量使用等有關(guān)人員簽字后，直接計(jì)入餐飲成本。經(jīng)營部門對領(lǐng)用和自行采購的小宗存貨應(yīng)建立領(lǐng)用、發(fā)出等內(nèi)部轉(zhuǎn)移手續(xù)，月末財(cái)務(wù)部成本核算員會同經(jīng)營部門對領(lǐng)用后未消耗的原輔料等進(jìn)行實(shí)地盤點(diǎn)，編制盤點(diǎn)表，由財(cái)務(wù)部辦理“假退庫”手續(xù)，減當(dāng)月成本。待下月初再行沖回。（3）物料用品、低值易耗品的管理見實(shí)施細(xì)則。第五章固定資產(chǎn)第二十四條、公司固定資產(chǎn)是指使用年限在一年以上的房屋、建筑物、機(jī)器、機(jī)械、運(yùn)輸工具和其他與生產(chǎn)經(jīng)營有關(guān)的設(shè)備、器具、工具等。不屬于生產(chǎn)經(jīng)營主要設(shè)備的物品，單位價(jià)值在20XX元以上，并且使用期限在兩年以上的，也作為固定資產(chǎn)。第二十五條、固定資產(chǎn)的計(jì)價(jià)按照取得時(shí)的實(shí)際成本計(jì)價(jià)。a)購入的固定資產(chǎn)，按照實(shí)際支付的買價(jià)加上支付的運(yùn)費(fèi)、途中保險(xiǎn)費(fèi)、包裝費(fèi)、安裝成本及繳納的稅金確定；進(jìn)口設(shè)備、家俱等的計(jì)價(jià)還應(yīng)包括支付的進(jìn)口關(guān)稅、增值稅、消費(fèi)稅等。2、自行建造的固定資產(chǎn)，按照建造過程中的實(shí)際發(fā)生的全部支出確定。3、接受捐贈的固定資產(chǎn)，按照同類固定資產(chǎn)的市場價(jià)值入帳，或根據(jù)捐贈者提供的有關(guān)憑證所列金額（包括增值稅稅額）加上由企業(yè)負(fù)擔(dān)的運(yùn)輸費(fèi)、保險(xiǎn)費(fèi)、安裝調(diào)試費(fèi)等入帳。4、盤盈的固定資產(chǎn)，按重置完全價(jià)值入帳。第二十六條、固定資產(chǎn)折舊采用平均年限法（直線法）。除房屋、建筑物按規(guī)定使用年限外，其他固定資產(chǎn)一律按5年計(jì)提折舊。統(tǒng)一采用固定月折舊率，個(gè)別核算的方法進(jìn)行折舊，固定月折舊率為1.6%。計(jì)算公式：月折舊額=原值*1.6%第二十七條、提取折舊時(shí)按月初固定資產(chǎn)帳面原值提取，月內(nèi)增加的固定資產(chǎn)，當(dāng)月不計(jì)提折舊，從下月開始計(jì)提折舊；當(dāng)月內(nèi)減少的固定資產(chǎn)，當(dāng)月照提折舊，從下月起停提折舊。第二十八條、固定資產(chǎn)內(nèi)部控制1、購進(jìn)手續(xù)。各部門每年將所需購置的設(shè)備、財(cái)產(chǎn)購置計(jì)劃與工程部門協(xié)商后，提交財(cái)務(wù)部初審平衡，由財(cái)務(wù)部根據(jù)各部門計(jì)劃和企業(yè)發(fā)展需要，制定固定資產(chǎn)購置計(jì)劃，報(bào)至總經(jīng)理審批后執(zhí)行。各部門應(yīng)當(dāng)強(qiáng)化計(jì)劃管理意識，盡量減少計(jì)劃外購置。對確屬工作需要的計(jì)劃外購置，應(yīng)嚴(yán)格按照計(jì)劃外物資請購簽批程序進(jìn)行。對未按照計(jì)劃購置或計(jì)劃外未經(jīng)審批同意的資產(chǎn)購置，財(cái)務(wù)部有權(quán)拒絕報(bào)帳。2、固定資產(chǎn)購入后應(yīng)由有關(guān)部門會同財(cái)務(wù)部驗(yàn)收，同時(shí)設(shè)置“固定資產(chǎn)登記薄”和“固定資產(chǎn)卡片”進(jìn)行詳細(xì)登記，實(shí)行誰使用誰管理誰負(fù)責(zé)的經(jīng)濟(jì)責(zé)任制，確保固定資產(chǎn)的完整。3、固定資產(chǎn)內(nèi)部轉(zhuǎn)移應(yīng)填制“物資轉(zhuǎn)移單”，由有關(guān)部門會同財(cái)務(wù)部審核后辦理轉(zhuǎn)移手續(xù)。4、固定資產(chǎn)清查盤點(diǎn)制度。為強(qiáng)化固定資產(chǎn)管理，由財(cái)務(wù)部牽頭會同有關(guān)部門每年實(shí)地盤點(diǎn)清查一次，對盤盈、盤虧的固定資產(chǎn)應(yīng)查明原因，填制固定資產(chǎn)盤盈、盤虧報(bào)告單，由工程和財(cái)務(wù)部核實(shí)，提出處理意見，報(bào)總經(jīng)理批準(zhǔn)后，按制度規(guī)定分別進(jìn)行財(cái)務(wù)處理。第二十九條、固定資產(chǎn)修理1、固定資產(chǎn)修理應(yīng)根據(jù)有關(guān)技術(shù)標(biāo)準(zhǔn)規(guī)定劃分為大修理和日常修理。2、各部門的日常修理由工程部負(fù)責(zé)，修理費(fèi)用由工程部按部門劃分，報(bào)財(cái)務(wù)部審核后，計(jì)入有關(guān)部門當(dāng)期費(fèi)用。3、需要大修理的固定資產(chǎn)，由工程部提前在每年第四季度提出下一年大修理計(jì)劃和大修理費(fèi)用預(yù)算報(bào)告交財(cái)務(wù)部審核，報(bào)總經(jīng)理審批。對未列在修理計(jì)劃中，但又確實(shí)需要大修理的臨時(shí)性項(xiàng)目，應(yīng)填寫緊急修理報(bào)告書，報(bào)總經(jīng)理審批；對直接影響經(jīng)營必須緊急搶修的項(xiàng)目，事后應(yīng)補(bǔ)填緊急修理報(bào)告書報(bào)財(cái)務(wù)部和總經(jīng)理。4、大修理費(fèi)用計(jì)入當(dāng)期費(fèi)用。第六章、遞延資產(chǎn)的管理第三十條、遞延資產(chǎn)是指不能全部計(jì)入當(dāng)年損益，應(yīng)當(dāng)在以后內(nèi)分期攤銷的各項(xiàng)費(fèi)用，包括開辦費(fèi)，租入固定資產(chǎn)的改良工程支出等。開辦費(fèi)是指公司在籌建期間發(fā)生的人員工資、辦公費(fèi)、培訓(xùn)費(fèi)、差旅費(fèi)、印刷費(fèi)、注冊登記費(fèi)以及按有關(guān)規(guī)定不計(jì)入固定資產(chǎn)購建成本的匯總損益和利息支出等。開辦費(fèi)從開始生產(chǎn)經(jīng)營月份的次月起按5年的期限平均攤?cè)牍芾碣M(fèi)用。第七章、成本、費(fèi)用的管理第三十一條、成本費(fèi)用的管理是財(cái)務(wù)管理的重要內(nèi)容，公司各級領(lǐng)導(dǎo)和財(cái)務(wù)人員必須重視和加強(qiáng)成本費(fèi)用管理，嚴(yán)格控制消費(fèi)性支出，通過成本和費(fèi)用的預(yù)測、計(jì)劃、控制、核算、分析和考核，達(dá)到節(jié)約各項(xiàng)費(fèi)用支出、降低成本、提高經(jīng)濟(jì)效益。第三十二條、公司要建立各級成本、費(fèi)用管理目標(biāo)責(zé)任制，實(shí)施成本、費(fèi)用總額控制辦法。財(cái)務(wù)部設(shè)專職負(fù)責(zé)成本核算和成本管理的財(cái)務(wù)人員，經(jīng)營部門要設(shè)專職的計(jì)量人員，嚴(yán)格按照消耗定額，領(lǐng)用發(fā)出材料，在核算綜合成本的基礎(chǔ)上，積極探索積累經(jīng)驗(yàn)，逐步試行單項(xiàng)成本核算。第三十三條、制定各項(xiàng)費(fèi)用開支標(biāo)準(zhǔn)及管理辦法，例如差旅費(fèi)開支標(biāo)準(zhǔn)、服裝費(fèi)開支標(biāo)準(zhǔn)、交際應(yīng)酬費(fèi)開支標(biāo)準(zhǔn)、車輛電話等的使用規(guī)定等。第三十四條、匯集、計(jì)算和考核營業(yè)費(fèi)用等期間費(fèi)用情況見附件二。第八章收入、利潤及其分配的管理第三十五條、收入主要包括餐飲收入、康體收入、夜總會收入等，實(shí)現(xiàn)的營業(yè)收入，應(yīng)按實(shí)際價(jià)格核算，當(dāng)期發(fā)生的銷售折扣、折讓，沖減當(dāng)期營業(yè)收入。第三十六條、銷售預(yù)測，分析制度。每年第四季度，要根據(jù)以前銷售情況、市場變化、新開發(fā)項(xiàng)目、人員和工作潛力等情況，制訂出下銷售預(yù)測、分析和營銷計(jì)劃報(bào)告書，報(bào)財(cái)務(wù)部審核由總經(jīng)理審定后，將有關(guān)指標(biāo)分解下達(dá)到各職能部門，財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)計(jì)劃的監(jiān)督執(zhí)行，每季度末要對執(zhí)行情況進(jìn)行分析、評比、考核，根據(jù)實(shí)際情況適當(dāng)調(diào)整下季度計(jì)劃。第三十七條、銷售日常管理制度。營銷部門在進(jìn)行整體推銷的同時(shí)，要注意跟蹤營業(yè)收入實(shí)現(xiàn)情況，加強(qiáng)與財(cái)務(wù)部的溝通聯(lián)系，要嚴(yán)格執(zhí)行企業(yè)的價(jià)格政策，不得擅自進(jìn)行減免打折，對旅游團(tuán)隊(duì)等實(shí)行的銷售折扣與銷售折讓，應(yīng)在制訂合同前報(bào)至財(cái)務(wù)部、總經(jīng)理批準(zhǔn)后方可辦理。第三十八條、建立利潤預(yù)測與分析制度，明確盈虧平衡點(diǎn)的確定程序和方法，建立基本利潤、目標(biāo)利潤的確定與利潤計(jì)劃編制體系和考核獎(jiǎng)懲辦法，條件成熟的時(shí)候逐步試行目標(biāo)管理，職工收入與目標(biāo)利潤等經(jīng)濟(jì)指標(biāo)掛鉤。第三十九條、明確營業(yè)外收支的核算內(nèi)容，列支要求，控制營業(yè)外收支發(fā)生數(shù)額，減少非營業(yè)活動對利潤的影響。第四十條、按照稅法規(guī)定，合理調(diào)整、計(jì)算繳納所得稅。企業(yè)發(fā)生虧損，可用下一的利潤彌補(bǔ)；延續(xù)5年未彌補(bǔ)的虧損，用所得稅后利潤彌補(bǔ)。第四十一條、稅后利潤、除國家另有規(guī)定外，按下列順序分配（根據(jù)董事會決議）。1、支付罰沒財(cái)產(chǎn)物資損失和各項(xiàng)稅收的滯納金、罰款。2、彌補(bǔ)以前虧損。3、提取法定盈余金10%。4、提取公益金。5、向投資者分配利潤。第九章財(cái)務(wù)報(bào)告與財(cái)務(wù)分析第四十二條、公司定期編制和報(bào)送反映財(cái)務(wù)狀況和經(jīng)營成果的財(cái)務(wù)報(bào)告。財(cái)務(wù)報(bào)告包括會計(jì)報(bào)表、會計(jì)報(bào)表附注和財(cái)務(wù)情況說明書。第四十三條、會計(jì)報(bào)表包括資產(chǎn)負(fù)債表、損益表、利潤分配表、現(xiàn)金流量表、應(yīng)上交款項(xiàng)表、營業(yè)收支明細(xì)表、營業(yè)費(fèi)用、管理費(fèi)用及營業(yè)外收支明細(xì)表等。第四十四條、公司財(cái)務(wù)部應(yīng)利用各類報(bào)表所反映的信息，結(jié)合公司經(jīng)營的實(shí)際情況，對公司的財(cái)務(wù)狀況和經(jīng)營成果定期進(jìn)行綜合分析評價(jià)，及時(shí)提出整改措施，明確公司的經(jīng)營方針和目標(biāo)。第四十五條、會計(jì)報(bào)表附注及財(cái)務(wù)情況說明書主要包括：1、基本情況；2、主要經(jīng)營指標(biāo)及簡要說明；3、經(jīng)營情況分析。第十章會計(jì)電算化管理第四十七條、公司應(yīng)重視會計(jì)電算化管理，逐步將會計(jì)電算化作為提高財(cái)務(wù)工作效率的重要手段之一。第四十八條、公司正式運(yùn)轉(zhuǎn)正常后，半年內(nèi)實(shí)行電算化試運(yùn)行，試運(yùn)行期限不少于半年，試運(yùn)行期間實(shí)行人機(jī)并行，待有關(guān)部門驗(yàn)收合格后方能脫離手工帳。第四十九條、建立會計(jì)電算化內(nèi)部管理制度。第五十條、財(cái)務(wù)人員要嚴(yán)格遵守計(jì)算機(jī)操作規(guī)定，注意密碼的保密工作。嚴(yán)禁使用未經(jīng)檢查的外來軟盤，防止計(jì)算機(jī)病毒侵入，確保會計(jì)資料的安全。第十一章附則第五十一條、本制度由財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)解釋。第五十二條、本制度經(jīng)總經(jīng)理辦公會批準(zhǔn)后實(shí)行。餐飲業(yè)財(cái)務(wù)管理制度20XX-06-2814:41|#5樓第一節(jié)總則第一條為加強(qiáng)財(cái)務(wù)管理，根據(jù)國家有關(guān)法律、法規(guī)及財(cái)務(wù)制度，結(jié)合公司具體情況，制定本制度。第二條財(cái)務(wù)管理工作必須在加強(qiáng)宏觀控制和微觀搞活的基礎(chǔ)上，嚴(yán)格執(zhí)行財(cái)經(jīng)紀(jì)律，以提高經(jīng)濟(jì)效益，壯大企業(yè)經(jīng)濟(jì)實(shí)力為宗旨。第三條財(cái)務(wù)管理工作要貫徹“勤儉辦企業(yè)”的方針，勤儉節(jié)約，精打細(xì)算，在企業(yè)經(jīng)營中制止鋪張浪費(fèi)和一切不必要的開支，降低消耗，增加積累。第四條公司及全資下屬公司、分店（含51%股權(quán)的全資、內(nèi)聯(lián)企業(yè)）的財(cái)務(wù)工作，都必須執(zhí)行本制度。第二節(jié)內(nèi)部會計(jì)管理體系第五條單位負(fù)責(zé)人對會計(jì)工作的職責(zé)（一）對本單位的會計(jì)工作和會計(jì)資料的真實(shí)性、完整性負(fù)責(zé)。（二）督促內(nèi)部會計(jì)管理制度的貫徹實(shí)施。（三）負(fù)責(zé)預(yù)算方案的實(shí)施，并督促財(cái)務(wù)部門下達(dá)落實(shí)收入、成本費(fèi)用、利潤考核指標(biāo)。（四）保證會計(jì)機(jī)構(gòu)、會計(jì)人員依法履行職責(zé)。（五）在財(cái)務(wù)報(bào)告上簽名并蓋章，并對此承擔(dān)責(zé)任。（六）表彰獎(jiǎng)勵(lì)會計(jì)人員。第六條財(cái)務(wù)部機(jī)構(gòu)設(shè)置（一）財(cái)務(wù)部設(shè)置原則公司按照“三統(tǒng)一分”的原則來設(shè)置，即“人員統(tǒng)一、機(jī)構(gòu)統(tǒng)一、核算分離”。公司財(cái)務(wù)部對所有實(shí)體的財(cái)務(wù)機(jī)構(gòu)實(shí)行隸屬關(guān)系的集中統(tǒng)一領(lǐng)導(dǎo)，實(shí)體財(cái)務(wù)人員業(yè)務(wù)上受公司財(cái)務(wù)部領(lǐng)導(dǎo)，行政上受各實(shí)體領(lǐng)導(dǎo)。按照業(yè)務(wù)工作量、經(jīng)營規(guī)模等對大的實(shí)體可稱“財(cái)務(wù)部”設(shè)財(cái)務(wù)部經(jīng)理崗位，小的實(shí)體可稱“財(cái)務(wù)室”，設(shè)會計(jì)主管崗位。（二）會計(jì)工作組織機(jī)構(gòu)會計(jì)工作組織機(jī)構(gòu)設(shè)置如下：（略）第七條內(nèi)部會計(jì)核算形式公司實(shí)行“統(tǒng)一管理、分散核算”的結(jié)賬體制，具體核算形式如下：（一）各實(shí)體在公司統(tǒng)一領(lǐng)導(dǎo)下獨(dú)立核算，每周統(tǒng)財(cái)務(wù)管理計(jì)一次收入、餐飲成本、一次性費(fèi)用等財(cái)務(wù)指標(biāo)，于周日下午報(bào)公司財(cái)務(wù)部匯總；每月結(jié)賬按要求編制各月報(bào)，由公司財(cái)務(wù)部統(tǒng)一匯總合并會計(jì)報(bào)表。（二）周報(bào)及月報(bào)要求：周報(bào)統(tǒng)計(jì)時(shí)間范圍為上周日至本周六；月報(bào)核算時(shí)間為上月26日至本月25日。（三）存貨購進(jìn)采用實(shí)際成本法，從倉庫領(lǐng)用商品采用先進(jìn)先出法，吧臺領(lǐng)用商品的核算采用零售價(jià)法。存貨盤點(diǎn)采用永續(xù)盤存制。（四）收入、費(fèi)用的核算采用權(quán)責(zé)發(fā)生制。（五）對外業(yè)務(wù)部門，如稅務(wù)、工商、銀行、財(cái)政等相關(guān)業(yè)務(wù)由公司財(cái)務(wù)部統(tǒng)一辦理。政府職能部門到各實(shí)體收費(fèi)，實(shí)體只有接待權(quán)，無決策支付權(quán)，并應(yīng)及時(shí)向公司各職能部門匯報(bào)。（六）其他涉及不到的，全面執(zhí)行新頒布的《企業(yè)會計(jì)制度》。第三節(jié)會計(jì)人員崗位職責(zé)第八條會計(jì)工作崗位的設(shè)置根據(jù)公司的實(shí)際情況，設(shè)置如下會計(jì)崗位：財(cái)務(wù)總監(jiān)、財(cái)務(wù)經(jīng)理、副經(jīng)理、主管會計(jì)、成本會計(jì)、往來款會計(jì)、資產(chǎn)會計(jì)、出納員、稽核主管、稽核員、收銀員、保管員、檔案管-理-員等。第九條財(cái)務(wù)部的職責(zé)。（一）按照國家財(cái)務(wù)、稅務(wù)相關(guān)法律、法規(guī)要求，給合本公司行業(yè)特征，科學(xué)合理地組織財(cái)務(wù)活動，制定統(tǒng)一、健全的財(cái)務(wù)規(guī)章體系。（二）依據(jù)公司經(jīng)營計(jì)劃中有關(guān)投資計(jì)劃和項(xiàng)目進(jìn)度安排計(jì)劃，負(fù)責(zé)擬訂相應(yīng)的資金需求量預(yù)測計(jì)劃和各種財(cái)務(wù)預(yù)算計(jì)劃，為滿足公司運(yùn)營資金和投資建設(shè)的需要，最合理地分配調(diào)度資金、積極籌措資金。（三）遵照企業(yè)財(cái)務(wù)通則、會計(jì)準(zhǔn)則等，合理組織會計(jì)核算工作，實(shí)行會計(jì)監(jiān)督，對各種款項(xiàng)和有價(jià)證券的收付、財(cái)物的收發(fā)、增減和使用，債權(quán)、債務(wù)發(fā)生的核算，基金的增減和經(jīng)營收支、費(fèi)用成本的計(jì)算，要按會計(jì)核算程序，正確辦理會計(jì)手續(xù)，如實(shí)登記入帳，并做到帳帳相符、帳實(shí)相符、由物相符。（四）根據(jù)制定批準(zhǔn)的財(cái)務(wù)開支計(jì)劃和規(guī)定的開支范圍、標(biāo)準(zhǔn)，認(rèn)真審核各項(xiàng)原材料設(shè)備采購計(jì)劃，準(zhǔn)確、及時(shí)地做好成本核算的審查、控制、結(jié)算，努力降低成本。（五）嚴(yán)格按國家規(guī)定的現(xiàn)金使用范圍支付現(xiàn)金，控制庫存現(xiàn)金額。妥善保管庫存現(xiàn)金、各種人價(jià)證券和財(cái)務(wù)印章、空白支票和收據(jù)，按照有關(guān)銀行結(jié)算制度的規(guī)定辦理款項(xiàng)的收付。（六）按時(shí)完成會計(jì)財(cái)務(wù)工作，及時(shí)財(cái)務(wù)管理編制各種會計(jì)報(bào)表，按規(guī)定完成稅金的申報(bào)、測算、繳納、減免工作，負(fù)責(zé)社會集團(tuán)購買力下的控購商品的采購審查、報(bào)批、登記工作。（七）審核計(jì)算和發(fā)放公司人員的工資、獎(jiǎng)金和福利及保險(xiǎn)管理，負(fù)責(zé)固定資產(chǎn)的添置、調(diào)撥、清產(chǎn)核資、報(bào)損、折舊管理。（八）負(fù)責(zé)公司的資金籌集、融通、使用、管理，統(tǒng)籌公司對外長期投資，負(fù)責(zé)項(xiàng)目投資的財(cái)務(wù)評估，審核和費(fèi)用控制。（九）公司經(jīng)濟(jì)合同歸口管理，參與主要經(jīng)濟(jì)合同的洽談、擬訂、審核、簽約，做好合同登記、立卷歸檔工作并負(fù)責(zé)組織檢查、督促經(jīng)濟(jì)合同的履行。（十）主持或參與下屬企業(yè)經(jīng)營（承包）方案的談判、簽約工作，以及各部門目標(biāo)計(jì)劃責(zé)任制財(cái)務(wù)指標(biāo)的確立、考核，并實(shí)施過程監(jiān)督、評價(jià)和向公司領(lǐng)導(dǎo)及時(shí)反饋。（十一）負(fù)責(zé)公司的內(nèi)部審計(jì)、稽核工作。（十二）妥善保管會計(jì)檔案資料，對各種會計(jì)帳冊、憑證和報(bào)表進(jìn)行歸檔、立卷、調(diào)閱、銷毀等作業(yè)管理。（十三）定期進(jìn)行會計(jì)資料匯總、整理、統(tǒng)計(jì)，分析財(cái)務(wù)計(jì)劃執(zhí)行情況，考核資金使用效果，揭示企業(yè)運(yùn)作存在問題，及時(shí)為領(lǐng)導(dǎo)決策提供準(zhǔn)確的財(cái)務(wù)信息、經(jīng)營狀態(tài)和合理化建議。（十四）負(fù)責(zé)領(lǐng)導(dǎo)財(cái)務(wù)部下設(shè)的預(yù)決算部門、財(cái)務(wù)結(jié)算中心、內(nèi)部銀行機(jī)構(gòu)。（十五）完成總經(jīng)理交辦的其他任務(wù)公司財(cái)務(wù)部除做好公司總部的財(cái)務(wù)核算工作外，負(fù)責(zé)對下屬實(shí)體的財(cái)務(wù)工作進(jìn)行檢查、監(jiān)督、指導(dǎo)、規(guī)范，對整個(gè)公司的財(cái)務(wù)人員進(jìn)行培訓(xùn)。第十條財(cái)務(wù)總監(jiān)協(xié)助總經(jīng)理管理好整個(gè)系統(tǒng)的財(cái)務(wù)會計(jì)工作，對全系統(tǒng)的財(cái)務(wù)會計(jì)工作負(fù)責(zé)。財(cái)務(wù)總監(jiān)主要職責(zé)如下：1.執(zhí)行公司章程和股東大會、董事會的決議，主持編制并簽署公司的財(cái)務(wù)計(jì)劃、信貸計(jì)劃和會計(jì)報(bào)表等，落實(shí)完成計(jì)劃的措施，對執(zhí)行中存在的問題提出改進(jìn)措施，指導(dǎo)各項(xiàng)財(cái)務(wù)活動，考核生產(chǎn)經(jīng)營成果，對總經(jīng)理負(fù)責(zé)并報(bào)告工作；2.審查公司基建、投資等發(fā)展項(xiàng)目及重要經(jīng)濟(jì)合同，對可行性報(bào)告提出評估意見；3.負(fù)責(zé)全系統(tǒng)的資金融通調(diào)拔決策工作，經(jīng)總經(jīng)理或董事會簽署后執(zhí)行。4.審核下屬公司、企業(yè)投資和效益的計(jì)算方案；5.編制公司員工工資、獎(jiǎng)金、福利方案和股東分紅派息方案；6.監(jiān)督全系統(tǒng)的財(cái)務(wù)管理和活動；7.監(jiān)督全系統(tǒng)的財(cái)務(wù)部門和會計(jì)人員執(zhí)行國家的財(cái)經(jīng)政策、法令、制度和遵守財(cái)經(jīng)紀(jì)律，制止不符合財(cái)經(jīng)法令、不講經(jīng)濟(jì)效益、不執(zhí)行計(jì)劃和違反財(cái)經(jīng)紀(jì)律的事項(xiàng)；8.對各級財(cái)務(wù)人員的調(diào)動、任免、晉升、獎(jiǎng)懲等提出建議、評定，總經(jīng)理批準(zhǔn)后執(zhí)行；9.負(fù)責(zé)搞好全系統(tǒng)財(cái)務(wù)人員的培訓(xùn)工作，不斷提高財(cái)會人員的素質(zhì)和業(yè)務(wù)水平；10.審核上報(bào)財(cái)政、稅務(wù)、工商等各部門的財(cái)務(wù)報(bào)告及其他財(cái)務(wù)資料。第十一條財(cái)務(wù)部經(jīng)理領(lǐng)導(dǎo)財(cái)務(wù)部的工作，在總經(jīng)理和財(cái)務(wù)總監(jiān)領(lǐng)導(dǎo)下主持公司的財(cái)務(wù)工作。財(cái)務(wù)部經(jīng)理的主要職責(zé)是：1.主持財(cái)務(wù)部的工作，領(lǐng)導(dǎo)財(cái)務(wù)人員實(shí)行崗位責(zé)任制，切實(shí)地完成各