內(nèi)控建設(shè)概述

培訓(xùn)提綱第一部分：內(nèi)控建設(shè)概述第二部分：內(nèi)控建設(shè)監(jiān)督檢查要求及指標(biāo)說(shuō)明第三部分：?jiǎn)挝宦鋵?shí)內(nèi)控建設(shè)監(jiān)督檢查實(shí)施流程第四部分：?jiǎn)挝粌?nèi)控建設(shè)自查不合格如何補(bǔ)充完善第五部分：走出內(nèi)控建設(shè)的誤區(qū)1第一部分·內(nèi)控建設(shè)概述培訓(xùn)提綱

第一部分：內(nèi)控建設(shè)概述一、什么是內(nèi)部控制？

二、為什么要建立單位內(nèi)部控制三、建設(shè)單位內(nèi)部控制的必要性四、建立單位內(nèi)部控制的價(jià)值3一、什么是內(nèi)部控制系統(tǒng)控制規(guī)章制度行政命令內(nèi)部審計(jì)反舞弊內(nèi)部控制財(cái)務(wù)控制會(huì)計(jì)控制4一、什么是內(nèi)部控制行政事業(yè)單位內(nèi)部控制建立內(nèi)控的價(jià)值控制是一個(gè)管理問(wèn)題，內(nèi)部控制是一個(gè)行政事業(yè)單位內(nèi)部管理中的必備要素，它是一個(gè)制衡機(jī)制而不是激勵(lì)機(jī)制。內(nèi)控是制衡機(jī)制是幫助單位發(fā)現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)和存在的問(wèn)題、梳理關(guān)鍵業(yè)務(wù)流程，最終實(shí)現(xiàn)管理提升和優(yōu)化。內(nèi)控定義單位為實(shí)現(xiàn)控制目標(biāo)，通過(guò)制定制度、實(shí)施措施和執(zhí)行程序，對(duì)經(jīng)濟(jì)活動(dòng)的風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行防范和管控。3W+1H5一、什么是內(nèi)部控制內(nèi)部控制是動(dòng)態(tài)的過(guò)程一個(gè)流程內(nèi)部控制絕不是某一層次人員的任務(wù)內(nèi)部控制絕不是某一部門(mén)的任務(wù)內(nèi)部控制絕不是某一單獨(dú)實(shí)體的任務(wù)全體人員三個(gè)目標(biāo)合法合規(guī)+運(yùn)行有效+財(cái)務(wù)可靠覆蓋經(jīng)濟(jì)活動(dòng)的發(fā)生到業(yè)務(wù)記錄的全過(guò)程五個(gè)要素控制環(huán)境+風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估+控制活動(dòng)+信息與溝通+內(nèi)部監(jiān)督宏觀與微觀的結(jié)合、有形控制與無(wú)形控制的結(jié)合合理保證內(nèi)部控制也有其局限性6二、為什么要建立單位內(nèi)部控制依法行政廉政建設(shè)依法治國(guó)依法理財(cái)7二、為什么要建立單位內(nèi)部控制目標(biāo)1、2、31.合理保證單位經(jīng)濟(jì)活動(dòng)合法合規(guī)2.資產(chǎn)安全和使用有效3.財(cái)務(wù)信息真實(shí)完整目標(biāo)44.有效防范舞弊和預(yù)防腐敗目標(biāo)55.提高公共服務(wù)的效率和效果外部監(jiān)管關(guān)注點(diǎn)內(nèi)部管理提升關(guān)注點(diǎn)三、建設(shè)單位內(nèi)部控制的必要性

二、加強(qiáng)內(nèi)部控制建設(shè)是保護(hù)干部的

有效工具

一、建立內(nèi)部控制建設(shè)是預(yù)防貪污腐敗的有效手段建立單位內(nèi)部控制的必要性三、加強(qiáng)內(nèi)部控制建設(shè)是單位事業(yè)

健康發(fā)展的必然要求9四、建立單位內(nèi)部控制的價(jià)值優(yōu)化流程和改善管理更好地去理解單位面對(duì)的風(fēng)險(xiǎn)更好地去滿足合規(guī)要求改善財(cái)務(wù)報(bào)告職能更有效去應(yīng)對(duì)轉(zhuǎn)變更有效地利用IT資源加強(qiáng)公眾對(duì)單位的信心更有效地控制成本有助于單位實(shí)現(xiàn)目標(biāo)注:優(yōu)化流程和改善管理是對(duì)基于現(xiàn)狀的單位內(nèi)部管理完善,而不是從新制定10第二部分·內(nèi)控建設(shè)監(jiān)督檢查要求

及指標(biāo)說(shuō)明培訓(xùn)提綱

第二部分：內(nèi)控建設(shè)監(jiān)督檢查要求及指標(biāo)說(shuō)明一、內(nèi)控建設(shè)監(jiān)督檢查要求（一）內(nèi)控建設(shè)監(jiān)督檢查的政策依據(jù)及范圍（二）內(nèi)控建設(shè)監(jiān)督檢查工作目標(biāo)、組織領(lǐng)導(dǎo)、實(shí)施步驟、工作要求（三）內(nèi)控建設(shè)自查底線分值及自查重點(diǎn)（四）內(nèi)控建設(shè)自查發(fā)現(xiàn)問(wèn)題及改進(jìn)（五）內(nèi)控建設(shè)的監(jiān)督檢查要求及追責(zé)依據(jù)二、內(nèi)控建設(shè)監(jiān)督檢查指標(biāo)說(shuō)明12一、內(nèi)控建設(shè)監(jiān)督檢查的政策依據(jù)1.財(cái)政部關(guān)于印發(fā)《行政事業(yè)單位內(nèi)部控制報(bào)告管理制度（試行）》的通知（財(cái)會(huì)〔2017〕1號(hào)）2.財(cái)政部《關(guān)于開(kāi)展2017年度行政事業(yè)單位內(nèi)部控制報(bào)告編制工作的通知》（財(cái)會(huì)函[2017]15號(hào)）131415全市各級(jí)各類(lèi)行政事業(yè)單位，包括：各級(jí)黨的機(jī)關(guān)人大機(jī)關(guān)行政機(jī)關(guān)政協(xié)機(jī)關(guān)審判機(jī)關(guān)檢察機(jī)關(guān)各民主黨派人民團(tuán)體一、內(nèi)控建設(shè)監(jiān)督檢查的范圍16

本次監(jiān)督檢查旨在建立和健全我市行政事業(yè)單位內(nèi)部控制監(jiān)督檢查機(jī)制，通過(guò)對(duì)單位內(nèi)控報(bào)告內(nèi)控的真實(shí)性、完整性和規(guī)范性的監(jiān)督檢查，查漏補(bǔ)缺，糾偏整改，推動(dòng)和指導(dǎo)被檢查單位對(duì)照財(cái)政部及我市行政事業(yè)單位內(nèi)控制度建設(shè)相關(guān)規(guī)定，對(duì)發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題進(jìn)行整改，逐步完善單位內(nèi)部控制建設(shè)工作，從而進(jìn)一步加強(qiáng)我市行政事業(yè)單位內(nèi)部控制建設(shè)，更好地發(fā)揮內(nèi)控在提升單位內(nèi)部治理水平、規(guī)范內(nèi)部權(quán)力運(yùn)行、促進(jìn)依法行政、推進(jìn)廉政建設(shè)中的重要作用。二、內(nèi)控建設(shè)監(jiān)督檢查工作目標(biāo)17本次監(jiān)督檢查按照“統(tǒng)一部署、分級(jí)負(fù)責(zé)”的原則進(jìn)行。市財(cái)政局統(tǒng)一部署全市監(jiān)督檢查工作，全面檢查各單位內(nèi)控工作，實(shí)地抽查市級(jí)部門(mén)和部分區(qū)縣工作；各區(qū)縣財(cái)政局按照市局要求組織本地區(qū)行政事業(yè)單位內(nèi)控的監(jiān)督檢查工作。各區(qū)縣、各部門(mén)對(duì)本次監(jiān)督檢查工作要高度重視，精心組織，可根據(jù)本地區(qū)、本部門(mén)實(shí)際情況，加強(qiáng)與紀(jì)檢監(jiān)察部門(mén)、審計(jì)部門(mén)的協(xié)調(diào)配合，組成聯(lián)合檢查組開(kāi)展檢查，也可以聘用第三方中介機(jī)構(gòu)專(zhuān)業(yè)人員參與檢查，確保檢查力度和工作質(zhì)量。二、內(nèi)控建設(shè)監(jiān)督檢查組織領(lǐng)導(dǎo)18二、內(nèi)控建設(shè)監(jiān)督檢查實(shí)施步驟：自查階段時(shí)間：2018年1月至3月具體要求:1.各單位各單位應(yīng)按照《重慶市行政事業(yè)單位內(nèi)部控制建設(shè)情況檢查指標(biāo)》（詳見(jiàn)附件1），對(duì)單位內(nèi)部控制建設(shè)情況開(kāi)展自查；2.以?xún)?nèi)控報(bào)告自查中發(fā)現(xiàn)單位尚未完成的內(nèi)控報(bào)告指標(biāo)為指引，補(bǔ)充、完善單位內(nèi)部控制體系；3.并按照評(píng)分要求填寫(xiě)單位得分情況形成《重慶市行政事業(yè)單位內(nèi)部控制建設(shè)情況自查評(píng)分表》并簽字蓋章。1.自查階段19二、內(nèi)控建設(shè)監(jiān)督檢查實(shí)施步驟：資料報(bào)送時(shí)間：2018年4月至5月具體要求:自查階段結(jié)束后，各單位應(yīng)根據(jù)《重慶市行政事業(yè)單位內(nèi)部控制建設(shè)情況檢查指標(biāo)及評(píng)分說(shuō)明》中的佐證材料，整理單位內(nèi)部控制建設(shè)資料。按照要求逐級(jí)匯總上報(bào)。2.資料報(bào)送20二、內(nèi)控建設(shè)監(jiān)督檢查實(shí)施步驟：全面檢查階段時(shí)間：2018年6月至8月具體要求:1.市財(cái)政局將組成檢查小組，按照《重慶市行政事業(yè)單位內(nèi)部控制建設(shè)工作檢查指標(biāo)及評(píng)分說(shuō)明》對(duì)單位報(bào)送資料進(jìn)行統(tǒng)計(jì)打分，低于合格標(biāo)準(zhǔn)或與單位自查評(píng)分結(jié)果不符的，將以適當(dāng)方式進(jìn)行通報(bào)；2.市財(cái)政局將選取部分市級(jí)單位和區(qū)縣單位進(jìn)行實(shí)地抽查。3.全面檢查階段21二、內(nèi)控建設(shè)工作要求：財(cái)政部門(mén)職責(zé)負(fù)責(zé)組織檢查本地區(qū)行政事業(yè)單位內(nèi)控工作，對(duì)本地區(qū)內(nèi)控工作的真實(shí)性和完整性負(fù)責(zé)；布置本地區(qū)內(nèi)控建設(shè)工作并開(kāi)展相關(guān)培訓(xùn)；組織和指導(dǎo)本地區(qū)內(nèi)控建設(shè)工作資料的收集、審核、匯總、報(bào)送、分析使用；組織和開(kāi)展本地區(qū)內(nèi)控建設(shè)信息質(zhì)量的監(jiān)督檢查工作；組織和指導(dǎo)本地區(qū)內(nèi)控考核評(píng)價(jià)工作；建立和管理本地區(qū)內(nèi)控建設(shè)數(shù)據(jù)庫(kù)等工作；22按照財(cái)政部門(mén)的要求，市級(jí)行政主管部門(mén)應(yīng)負(fù)責(zé)本級(jí)及下屬單位的內(nèi)控建設(shè)情況檢查工作內(nèi)控建設(shè)工作，并對(duì)本部門(mén)內(nèi)部控制建設(shè)情況的真實(shí)性和完整性負(fù)責(zé)；布置本部門(mén)單位內(nèi)控建設(shè)工作并開(kāi)展相關(guān)培訓(xùn)；組織和指導(dǎo)本部門(mén)單位內(nèi)控建設(shè)工作的資料收集、審核、匯總、報(bào)送、分析使用；組織和開(kāi)展本部門(mén)及下屬單位內(nèi)控建設(shè)信息質(zhì)量的監(jiān)督檢查工作；組織和指導(dǎo)本部門(mén)單位內(nèi)控考核評(píng)價(jià)工作；建立和管理本部門(mén)單位內(nèi)控報(bào)告數(shù)據(jù)庫(kù)。二、內(nèi)控建設(shè)工作要求：主管部門(mén)職責(zé)23單位按要求，根據(jù)內(nèi)控建設(shè)實(shí)際情況及取得的成效，以能夠反映事實(shí)的相關(guān)材料為支撐，按統(tǒng)一報(bào)告格式編制內(nèi)控建設(shè)材料，經(jīng)本單位主要負(fù)責(zé)人審批后對(duì)外報(bào)送。單位應(yīng)當(dāng)在規(guī)定的時(shí)間內(nèi)，向上級(jí)主管部門(mén)報(bào)送內(nèi)控建設(shè)材料及能夠反映本單位內(nèi)部控制工作基本事實(shí)的相關(guān)材料。單位主要負(fù)責(zé)人對(duì)本單位內(nèi)部控制建設(shè)的真實(shí)性和完整性負(fù)責(zé)。二、內(nèi)控建設(shè)工作要求：?jiǎn)挝唬ê鞴懿块T(mén)本級(jí)）職責(zé)24通過(guò)通過(guò)內(nèi)控報(bào)告監(jiān)督檢查指標(biāo)對(duì)應(yīng)的支撐材料檢查使內(nèi)控報(bào)告自查的分值達(dá)到：重慶市級(jí)行政事業(yè)單位分值要達(dá)到80分以上；重慶區(qū)縣行政事業(yè)單位分值達(dá)到70分以上。三、內(nèi)控建設(shè)自查底線分值25自查重點(diǎn)：通過(guò)內(nèi)控報(bào)告的質(zhì)量檢查指標(biāo)，自查支撐材料的合規(guī)性、完整性、規(guī)范性。未完成合規(guī)性?xún)?nèi)控體系建設(shè)的單位要在自查自糾周期內(nèi)補(bǔ)充完善合規(guī)性?xún)?nèi)控體系。三、內(nèi)控建設(shè)自查重點(diǎn)26單位通過(guò)自查評(píng)分，對(duì)內(nèi)控建設(shè)檢查指標(biāo)中反映的信息進(jìn)行分析，及時(shí)發(fā)現(xiàn)內(nèi)控建設(shè)中的問(wèn)題，進(jìn)一步建立、健全關(guān)鍵業(yè)務(wù)流程、健全制度，提高執(zhí)行力，完善監(jiān)督措施，確保內(nèi)部控制有效實(shí)施。各地區(qū)、各部門(mén)應(yīng)當(dāng)加強(qiáng)對(duì)內(nèi)控建設(shè)的分析，強(qiáng)化分析結(jié)果的反饋和使用，切實(shí)規(guī)范和改進(jìn)財(cái)政財(cái)務(wù)管理，更好發(fā)揮對(duì)行政事業(yè)單位內(nèi)控建設(shè)的促進(jìn)和監(jiān)督作用。四、內(nèi)控建設(shè)自查發(fā)現(xiàn)問(wèn)題及改進(jìn)27財(cái)政部門(mén)、主管部門(mén)應(yīng)當(dāng)組織開(kāi)展對(duì)所報(bào)送的內(nèi)控建設(shè)自查評(píng)分的真實(shí)性、完整性和規(guī)范性進(jìn)行監(jiān)督檢查；對(duì)內(nèi)控建設(shè)存在明顯質(zhì)量問(wèn)題或以往年份監(jiān)督檢查不合格單位進(jìn)行重點(diǎn)核查；五、內(nèi)控建設(shè)的監(jiān)督檢查要求28違反規(guī)定、提供虛假內(nèi)控信息的單位及相關(guān)負(fù)責(zé)人，按照《會(huì)計(jì)法》、《預(yù)算法》、《處罰處分條例》等有關(guān)法律法規(guī)規(guī)定追究責(zé)任。各級(jí)財(cái)政部門(mén)及工作人員，存在濫用職權(quán)、玩忽職守、徇私舞弊等違法違紀(jì)行為的，按照《公務(wù)員法》《行政監(jiān)察法》《處罰處分條例》等國(guó)家有關(guān)規(guī)定追究相應(yīng)責(zé)任；涉嫌犯罪的，移送司法機(jī)關(guān)處理。五、內(nèi)控建設(shè)的監(jiān)督檢查追責(zé)依據(jù)29培訓(xùn)提綱

第二部分：內(nèi)控建設(shè)監(jiān)督檢查要求及指標(biāo)說(shuō)明

二、內(nèi)控建設(shè)監(jiān)督檢查指標(biāo)說(shuō)明

（一）內(nèi)控建設(shè)監(jiān)督檢查指標(biāo)概述（二）內(nèi)控建設(shè)一級(jí)指標(biāo)設(shè)置及分值分析

（三）根據(jù)內(nèi)控建設(shè)指標(biāo)單位要輸出什么內(nèi)控建設(shè)成果呢？

（四）單位內(nèi)控建設(shè)自查評(píng)分指標(biāo)分析及注意事項(xiàng)

（五）內(nèi)控建設(shè)情況檢查指標(biāo)示例分析與講解30一、內(nèi)控建設(shè)監(jiān)督檢查指標(biāo)概述：附件131一、內(nèi)控建設(shè)監(jiān)督檢查指標(biāo)概述：附件1從單位視角看：是重慶市級(jí)單位、區(qū)縣單位內(nèi)控體系建立的標(biāo)準(zhǔn)和依據(jù)附件1：重慶市行政事業(yè)單位內(nèi)部控制建設(shè)情況檢查指標(biāo)從財(cái)政視角看：是檢查重慶市級(jí)單位、區(qū)縣單位內(nèi)控體系建立情況的依據(jù)和抓手32一、內(nèi)控建設(shè)監(jiān)督檢查指標(biāo)概述：附件233一、內(nèi)控建設(shè)監(jiān)督檢查指標(biāo)概述：附件2從單位視角看（得分點(diǎn)）：是給重慶市級(jí)單位、區(qū)縣單位內(nèi)控體系建立劃出重點(diǎn)和對(duì)指標(biāo)重點(diǎn)的解析。附件2：重慶市行政事業(yè)單位內(nèi)部控制建設(shè)情況檢查指標(biāo)及評(píng)分說(shuō)明從財(cái)政視角看（扣分點(diǎn)）：是檢查重慶市級(jí)單位、區(qū)縣單位內(nèi)控體系建立情況是否抓住了檢查重點(diǎn)。34一、內(nèi)控建設(shè)監(jiān)督檢查指標(biāo)概述：附件335一、內(nèi)控建設(shè)監(jiān)督檢查指標(biāo)概述：附件3從單位視角看（模擬考試）：市級(jí)單位、區(qū)縣單位對(duì)照內(nèi)控建設(shè)自查評(píng)分表“自測(cè)”一下，如果自測(cè)不合格，需采取補(bǔ)充完善措施。附件3：重慶市行政事業(yè)單位內(nèi)部控制建設(shè)情況自查評(píng)分表從財(cái)政視角看（統(tǒng)考準(zhǔn)備）：是為市級(jí)單位、區(qū)縣單位內(nèi)控體系建立情況的監(jiān)督檢查提供自我補(bǔ)充完善的機(jī)會(huì)。36二、單位層面內(nèi)控建設(shè)一級(jí)指標(biāo)及分值設(shè)置37二、業(yè)務(wù)層面、其他內(nèi)控建設(shè)一級(jí)指標(biāo)及分值設(shè)置38三、根據(jù)內(nèi)控建設(shè)指標(biāo)單位要輸出什么內(nèi)控成果呢？

☆做某件事情的過(guò)程痕跡材料或證明材料；☆做某件事情的過(guò)程實(shí)施痕跡或材料；☆做某件事情的最終成果；1.過(guò)程留痕

☆《內(nèi)控手冊(cè)》：從單位層面、業(yè)務(wù)層面概述內(nèi)控的相關(guān)要求☆《內(nèi)控流程》：關(guān)鍵業(yè)務(wù)流程圖、流程說(shuō)明等內(nèi)容

☆《內(nèi)控制度》：外部合規(guī)要求+單位內(nèi)部管理要求2.內(nèi)控建設(shè)成果39四、單位內(nèi)控建設(shè)自查評(píng)分指標(biāo)分析共同點(diǎn)：1.內(nèi)控建設(shè)指標(biāo)相同；2.內(nèi)控自查評(píng)分表相同；3.工作目標(biāo)、組織領(lǐng)導(dǎo)、實(shí)施步驟相同建設(shè)指標(biāo)（自查評(píng)分）指標(biāo)分析不同點(diǎn)：1.市級(jí)單位內(nèi)控自查合格分值80分；區(qū)縣單位內(nèi)控自查合格分值70分；2.市級(jí)單位與區(qū)縣單位內(nèi)控建設(shè)情況檢查指標(biāo)及內(nèi)控建設(shè)情況自查評(píng)分表中的部分底線指標(biāo)不同；3.市級(jí)單位、區(qū)縣單位報(bào)送內(nèi)控建設(shè)情況及自查評(píng)分的時(shí)間點(diǎn)不同。40四、單位內(nèi)控建設(shè)自查評(píng)分注意事項(xiàng)1.行政事業(yè)單位內(nèi)控體系建設(shè)是必答題；2.高度重視、全力支持內(nèi)控體系的整個(gè)實(shí)施步驟。1.從相關(guān)業(yè)務(wù)部門(mén)獲取相應(yīng)的過(guò)程留痕材料或最終結(jié)果資料；2.根據(jù)自查評(píng)分表指標(biāo)結(jié)合真實(shí)現(xiàn)狀逐項(xiàng)打分。1.請(qǐng)相關(guān)業(yè)務(wù)部門(mén)積極、認(rèn)真、負(fù)責(zé)的支持單位自查評(píng)分；2.相關(guān)業(yè)務(wù)部門(mén)根據(jù)牽頭部門(mén)的需要，提供真實(shí)、有效的支撐材料。單位主要負(fù)責(zé)人相關(guān)部門(mén)內(nèi)控牽頭部門(mén)41自查評(píng)分表附件3：重慶市行政事業(yè)單位內(nèi)部控制建設(shè)情況自查評(píng)分表指標(biāo)編號(hào)一級(jí)指標(biāo)指標(biāo)編號(hào)二級(jí)指標(biāo)分值設(shè)置市級(jí)

底線指標(biāo)區(qū)縣級(jí)

底線指標(biāo)是否適用自查得分打分說(shuō)明1單位主要負(fù)責(zé)人承擔(dān)內(nèi)部控制建立與實(shí)施責(zé)任情況1.1主持制定工作方案情況2.0是是是

1.無(wú)工作方案扣2分；2.負(fù)責(zé)人未參與工作方案制定、審批扣1分；1.2明確工作分工情況2.0是是是

1.單位負(fù)責(zé)人未布置內(nèi)控工作分工的扣2分；2.布置工作分工時(shí)未考慮決策、執(zhí)行與監(jiān)督職能分離的扣1分；1.3建立內(nèi)部控制組織架構(gòu)2.0是是是

1.明確分工但未配置工作人員的扣2分；2.配置工作人員時(shí)未考慮決策、執(zhí)行與監(jiān)督崗位分離的扣1分；1.4健全工作機(jī)制情況2.0是是是

1.未建立工作機(jī)制的扣2分；2.工作機(jī)制不健全扣1分；1.5充分利用信息化手段情況2.0否否是

1.未利用信息化手段的扣2分；2.部分工作利用信息化手段的扣1分；2單位內(nèi)部控制領(lǐng)導(dǎo)機(jī)構(gòu)成立情況

2.0是是是

1.未成立領(lǐng)導(dǎo)小組的扣2分；2.成立領(lǐng)導(dǎo)小組未明確職責(zé)的扣1分；3單位主要負(fù)責(zé)人在單位內(nèi)部控制領(lǐng)導(dǎo)機(jī)構(gòu)中擔(dān)任負(fù)責(zé)人的情況

4.0是是是

1.單位負(fù)責(zé)人未承擔(dān)領(lǐng)導(dǎo)小組負(fù)責(zé)人的扣4分；2.單位負(fù)責(zé)人變更后領(lǐng)導(dǎo)小組負(fù)責(zé)人未及時(shí)變更的扣2分；4班子成員在單位內(nèi)部控制領(lǐng)導(dǎo)機(jī)構(gòu)中任職情況

2.0是是是

1.班子成員未包含在領(lǐng)導(dǎo)小組成員中的扣2分；2.班子成員在領(lǐng)導(dǎo)小組中未明確工作職責(zé)的扣1分；5開(kāi)展內(nèi)部控制專(zhuān)題培訓(xùn)情況

2.0是是是

1.未開(kāi)展內(nèi)控專(zhuān)題培訓(xùn)的扣2分；2.證明材料不完整的扣1分；6開(kāi)展內(nèi)部控制風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估情況

3.6是是是

1.未開(kāi)展風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估工作的扣3.6分；2.風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估結(jié)果未利用扣2分；7內(nèi)部控制牽頭部門(mén)落實(shí)情況

2.0否是是

1.未落實(shí)牽頭部門(mén)的扣2分；2.牽頭部門(mén)并與監(jiān)督部門(mén)相同的扣1分；8內(nèi)部控制監(jiān)督部門(mén)落實(shí)情況

2.0否否是

1.未落實(shí)監(jiān)督部門(mén)的扣2分；2.監(jiān)督部門(mén)并與牽頭部門(mén)相同的扣1分；9分事行權(quán)機(jī)制建設(shè)情況

對(duì)六大經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)活動(dòng)的決策、執(zhí)行、監(jiān)督，是否明確分工、相互分離、分別行權(quán)。2.0是是是

（1）未落實(shí)扣0.8分；（2）六大經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)活動(dòng)每個(gè)經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)活動(dòng)未落實(shí)扣0.2分；10分崗設(shè)權(quán)情況

對(duì)涉及六大經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)活動(dòng)的相關(guān)崗位，是否依職定崗、分崗定權(quán)、權(quán)責(zé)明確。2.4是是是

（1）六大經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)活動(dòng)全部未明確相關(guān)崗位設(shè)置及崗位職責(zé)的扣2.4分；（2）每缺失一個(gè)經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)活動(dòng)中相關(guān)崗位設(shè)置及崗位職責(zé)扣0.4分，扣完為止；11分級(jí)授權(quán)情況

對(duì)各管理層級(jí)和各工作崗位，是否依法依規(guī)分別授權(quán)，明確授權(quán)范圍、授權(quán)對(duì)象、授權(quán)期限、授權(quán)與行權(quán)責(zé)任、一般授權(quán)與特殊授權(quán)界限。2.0是是是

（1）未落實(shí)扣1分；（2）未落實(shí)扣1分；12關(guān)鍵崗位輪崗機(jī)制建設(shè)情況

對(duì)六大經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)活動(dòng)中的關(guān)鍵崗位，是否建立干部交流和定期輪崗制度。2.0是是是

1.未建立輪崗機(jī)制扣2分；2.未健全輪崗機(jī)制扣1分；13專(zhuān)項(xiàng)審計(jì)機(jī)制建設(shè)情況

不具備輪崗條件的單位，是否對(duì)六大經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)活動(dòng)中的關(guān)鍵崗位采用專(zhuān)項(xiàng)審計(jì)等控制措施。2.0是是是

1.未建立專(zhuān)項(xiàng)審計(jì)機(jī)制扣2分；2.未健全專(zhuān)項(xiàng)審計(jì)機(jī)制扣1分；14內(nèi)控信息系統(tǒng)建立及內(nèi)控要求嵌入信息系統(tǒng)情況

5.0否否是

1.建立覆蓋六大經(jīng)濟(jì)活動(dòng)的內(nèi)控信息系統(tǒng)且落實(shí)內(nèi)控要求的得5分；

2.建立覆蓋六大經(jīng)濟(jì)活動(dòng)的內(nèi)控信息系統(tǒng)未落實(shí)內(nèi)控要求的得3分；

3.未建立內(nèi)控信息系統(tǒng)的得0分；15單位經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)流程進(jìn)行梳理情況15.1預(yù)算管理流程梳理情況2.0是是是

1.未梳理流程說(shuō)明的扣2分；

2.缺失一個(gè)關(guān)鍵業(yè)務(wù)流程說(shuō)明扣0.2分，扣完為止；不適用的環(huán)節(jié)不扣分；15.2收支管理流程梳理情況2.0是是是

1.未梳理流程的扣2分；

2.缺失一個(gè)關(guān)鍵業(yè)務(wù)流程說(shuō)明扣0.2分，扣完為止；不適用的環(huán)節(jié)不扣分；15.3政府采購(gòu)管理流程梳理情況2.0是是是

1.未梳理流程的扣2分；

2.缺失一個(gè)關(guān)鍵業(yè)務(wù)流程說(shuō)明扣0.2分，扣完為止；不適用的環(huán)節(jié)不扣分；15.4資產(chǎn)管理流程梳理情況2.0是是是

1.未梳理流程的扣2分；

2.缺失一個(gè)關(guān)鍵業(yè)務(wù)流程說(shuō)明扣0.2分，扣完為止；不適用的環(huán)節(jié)不扣分；15.5建設(shè)項(xiàng)目管理流程梳理情況2.0是是是

1.未梳理流程的扣2分；

2.缺失一個(gè)關(guān)鍵業(yè)務(wù)流程說(shuō)明扣0.2分，扣完為止；不適用的環(huán)節(jié)不扣分；15.6合同管理流程梳理情況2.0是是是

1.未梳理流程的扣2分；

2.缺失一個(gè)關(guān)鍵業(yè)務(wù)流程說(shuō)明扣0.5分，扣完為止；16經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)流程圖編制情況16.1預(yù)算管理流程圖編制情況2.0是是是

1.未編制流程圖的扣2分；

2.缺失一個(gè)流程圖扣0.2分，扣完為止；不適用的環(huán)節(jié)不扣分；16.2收支管理流程圖編制情況2.0是是是

1.未編制流程圖的扣2分；

2.缺失一個(gè)流程圖扣0.2分，扣完為止；不適用的環(huán)節(jié)不扣分；16.3政府采購(gòu)管理流程圖編制情況2.0是是是

1.未編制流程圖的扣2分；

2.缺失一個(gè)流程圖扣0.2分，扣完為止；不適用的環(huán)節(jié)不扣分；16.4資產(chǎn)管理流程圖編制情況2.0是是是

1.未編制流程圖的扣2分；

2.缺失一個(gè)流程圖扣0.2分，扣完為止；不適用的環(huán)節(jié)不扣分；16.5建設(shè)項(xiàng)目管理流程圖編制情況2.0是是是

1.未編制流程圖的扣2分；

2.缺失一個(gè)流程圖扣0.2分，扣完為止；不適用的環(huán)節(jié)不扣分；16.6合同管理流程圖編制情況2.0是是是

1.未編制流程圖的扣2分；

2.缺失一個(gè)流程圖扣0.5分，扣完為止；17預(yù)算業(yè)務(wù)管理不相容崗位分離情況17.1預(yù)算編制與預(yù)算審批2.0是是是

一對(duì)不相容崗位未分離扣0.5分，扣完為止；17.2預(yù)算審批與預(yù)算執(zhí)行17.3預(yù)算執(zhí)行與分析評(píng)價(jià)17.4決算編制與審核18收支業(yè)務(wù)管理不相容崗位分離情況18.1收款與會(huì)計(jì)核算2.0是是是

一對(duì)不相容崗位未分離扣0.5分，扣完為止；18.2支出申請(qǐng)與內(nèi)部審批18.3付款審批與付款執(zhí)行18.4業(yè)務(wù)經(jīng)辦與會(huì)計(jì)核算19政府采購(gòu)業(yè)務(wù)管理不相容崗位分離情況19.1采購(gòu)需求制定與內(nèi)部審核2.0是是是

一對(duì)不相容崗位未分離扣0.5分，扣完為止；19.2采購(gòu)文件編制與復(fù)核19.3合同簽訂與驗(yàn)收19.4驗(yàn)收與保管20資產(chǎn)管理不相容崗位分離情況20.1辦理貨幣資金業(yè)務(wù)的全過(guò)程2.0是是是

一對(duì)不相容崗位未分離扣0.5分，扣完為止；不適用的指標(biāo)不扣分；20.2無(wú)形資產(chǎn)的研發(fā)與管理20.3對(duì)外投資的可行性研究與評(píng)估20.4資產(chǎn)配置、使用和處置的決策、執(zhí)行與監(jiān)督21建設(shè)項(xiàng)目管理不相容崗位分離情況21.1項(xiàng)目建議和可行性研究與項(xiàng)目決策2.0是是是

一對(duì)不相容崗位未分離扣0.5分，扣完為止；不適用的指標(biāo)不扣分；21.2概預(yù)算編制與審核21.3項(xiàng)目實(shí)施與價(jià)款支付21.4竣工決算與竣工審計(jì)22合同管理不相容崗位分離情況22.1合同的擬訂與審核2.0是是是

一對(duì)不相容崗位未分離扣0.5分，扣完為止；22.2合同的審核與審批22.3合同的審批與訂立22.4合同的執(zhí)行與監(jiān)督23經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)管理制度建立情況23.1預(yù)算業(yè)務(wù)管理制度建立情況2.0是否是

（1）未明確決策、管理、執(zhí)行、監(jiān)督職責(zé)的扣1分；（2）全部業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)未明確扣1分；缺失一個(gè)業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)扣0.1分；（3）全部業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)控制目標(biāo)、控制要求未明確扣1分，缺失一個(gè)業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)控制目標(biāo)、控制要求扣0.1分；不適用的環(huán)節(jié)不扣分；23.2收支業(yè)務(wù)管理制度建立情況2.0是否是

（1）未明確決策、管理、執(zhí)行、監(jiān)督職責(zé)的扣1分；（2）全部業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)未明確扣1分；缺失一個(gè)業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)扣0.1分；（3）全部業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)控制目標(biāo)、控制要求未明確扣1分，缺失一個(gè)業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)控制目標(biāo)、控制要求扣0.1分；不適用的環(huán)節(jié)不扣分；23.3政府采購(gòu)業(yè)務(wù)管理制度建立情況2.0是否是

（1）未明確決策、管理、執(zhí)行、監(jiān)督職責(zé)的扣1分；（2）全部業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)未明確扣1分；缺失一個(gè)業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)扣0.1分；（3）全部業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)控制目標(biāo)、控制要求未明確扣1分，缺失一個(gè)業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)控制目標(biāo)、控制要求扣0.1分；不適用的環(huán)節(jié)不扣分；23.4資產(chǎn)管理制度建立情況2.0是否是

（1）未明確決策、管理、執(zhí)行、監(jiān)督職責(zé)的扣1分；（2）全部業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)未明確扣1分；缺失一個(gè)業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)扣0.1分；（3）全部業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)控制目標(biāo)、控制要求未明確扣1分，缺失一個(gè)業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)控制目標(biāo)、控制要求扣0.1分；不適用的環(huán)節(jié)不扣分；23.5建設(shè)項(xiàng)目管理制度建立情況2.0是否是

（1）未明確決策、管理、執(zhí)行、監(jiān)督職責(zé)的扣1分；（2）全部業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)未明確扣1分；缺失一個(gè)業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)扣0.1分；（3）全部業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)控制目標(biāo)、控制要求未明確扣1分，缺失一個(gè)業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)控制目標(biāo)、控制要求扣0.1分；不適用的環(huán)節(jié)不扣分；23.6合同管理制度建立情況2.0是否是

（1）未明確決策、管理、執(zhí)行、監(jiān)督職責(zé)的扣1分；（2）全部業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)未明確扣1分；缺失一個(gè)業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)扣0.1分；（3）全部業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)控制目標(biāo)、控制要求未明確扣1分，缺失一個(gè)業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)控制目標(biāo)、控制要求扣0.1分；24內(nèi)部控制工作的經(jīng)驗(yàn)、做法及取得的成效

3.0否否是

1.開(kāi)展經(jīng)驗(yàn)做法總結(jié)的得1分；2.將經(jīng)驗(yàn)做法進(jìn)行推廣的得3分；3.沒(méi)有總結(jié)的得0分；25內(nèi)部控制工作中存在的問(wèn)題與遇到的困難總結(jié)及解決情況

3.0否否是

1.總結(jié)問(wèn)題制定解決措施并實(shí)施的得3分；2.總結(jié)問(wèn)題的得1分；3.未總結(jié)問(wèn)題的得0分；26下一步內(nèi)部控制工作計(jì)劃

3.0否否是

1.符合（1）至（2）檢查點(diǎn)的得3分；2.符合（1）或（2）檢查點(diǎn)的得1.5分；3.沒(méi)有計(jì)劃的得0分；檢查得分匯總指標(biāo)總分底線分值底線分值折算得分自查得分不適用指標(biāo)說(shuō)明100.080.070.0

0.0

填表人:（簽名）

日期：?jiǎn)挝恢饕?fù)責(zé)人：（簽名）

日期：?jiǎn)挝幻Q(chēng)：（單位簽章）單位負(fù)責(zé)人簽名單位蓋章42五、內(nèi)控建設(shè)情況檢查指標(biāo)示例分析與講解內(nèi)控建設(shè)情況檢查指標(biāo)示例43內(nèi)控建設(shè)情況檢查指標(biāo)（1.1~1.3）指標(biāo)編號(hào)一級(jí)指標(biāo)指標(biāo)編號(hào)二級(jí)指標(biāo)分值設(shè)置市級(jí)

底線指標(biāo)區(qū)縣級(jí)

底線指標(biāo)是否適用指標(biāo)說(shuō)明打分說(shuō)明1單位主要負(fù)責(zé)人承擔(dān)內(nèi)部控制建立與實(shí)施責(zé)任情況1.1主持制定工作方案情況2.0是是是重點(diǎn)檢查單位負(fù)責(zé)人是否主持部署工作：制定工作方案。形成工作方案或工作方案由單位負(fù)責(zé)人簽批；1.無(wú)工作方案扣2分；2.負(fù)責(zé)人未參與工作方案制定、審批扣1分；1.2明確工作分工情況2.0是是是重點(diǎn)檢查單位負(fù)責(zé)人是否明確了工作分工：（1）明確內(nèi)控領(lǐng)導(dǎo)小組、內(nèi)控牽頭部門(mén)、內(nèi)控監(jiān)督檢查機(jī)構(gòu)、內(nèi)控相關(guān)部門(mén)的職責(zé)分工；（2）明確單位負(fù)責(zé)人及其他人員的分工情況；1.單位負(fù)責(zé)人未布置內(nèi)控工作分工的扣2分；2.布置工作分工時(shí)未考慮決策、執(zhí)行與監(jiān)督職能分離的扣1分；1.3建立內(nèi)部控制組織架構(gòu)2.0是是是重點(diǎn)檢查單位負(fù)責(zé)人是否明確配置內(nèi)控領(lǐng)導(dǎo)小組、內(nèi)控牽頭部門(mén)、內(nèi)控監(jiān)督檢查機(jī)構(gòu)、內(nèi)控相關(guān)部門(mén)的工作人員，確定工作人員名單；1.明確分工但未配置工作人員的扣2分；2.配置工作人員時(shí)未考慮決策、執(zhí)行與監(jiān)督崗位分離的扣1分；過(guò)程留痕材料44內(nèi)控建設(shè)情況檢查指標(biāo)（

1.4~1.5）指標(biāo)編號(hào)一級(jí)指標(biāo)指標(biāo)編號(hào)二級(jí)指標(biāo)分值設(shè)置市級(jí)

底線指標(biāo)區(qū)縣級(jí)

底線指標(biāo)是否適用指標(biāo)說(shuō)明打分說(shuō)明1單位主要負(fù)責(zé)人承擔(dān)內(nèi)部控制建立與實(shí)施責(zé)任情況1.4健全工作機(jī)制情況2.0是是是重點(diǎn)檢查單位負(fù)責(zé)人是否明確內(nèi)控工作的匯報(bào)機(jī)制、溝通機(jī)制、議事決策機(jī)制、工作考核機(jī)制等確保內(nèi)控工作順利開(kāi)展的工作機(jī)制；1.未建立工作機(jī)制的扣2分；2.工作機(jī)制不健全扣1分；1.5充分利用信息化手段情況2.0否否是重點(diǎn)檢查單位負(fù)責(zé)人是否通過(guò)內(nèi)控管理系統(tǒng)、OA系統(tǒng)等信息化手段開(kāi)展了內(nèi)控工作的部署工作；1.未利用信息化手段的扣2分；2.部分工作利用信息化手段的扣1分；45內(nèi)控建設(shè)情況檢查指標(biāo)（2~4）指標(biāo)編號(hào)一級(jí)指標(biāo)指標(biāo)編號(hào)二級(jí)指標(biāo)分值設(shè)置市級(jí)

底線指標(biāo)區(qū)縣級(jí)

底線指標(biāo)是否適用指標(biāo)說(shuō)明打分說(shuō)明2單位內(nèi)部控制領(lǐng)導(dǎo)機(jī)構(gòu)成立情況

2.0是是是重點(diǎn)檢查領(lǐng)導(dǎo)小組成立情況：（1）明確內(nèi)控領(lǐng)導(dǎo)小組的設(shè)置情況；（2）明確領(lǐng)導(dǎo)小組的工作職責(zé)；1.未成立領(lǐng)導(dǎo)小組的扣2分；2.成立領(lǐng)導(dǎo)小組未明確職責(zé)的扣1分；3單位主要負(fù)責(zé)人在單位內(nèi)部控制領(lǐng)導(dǎo)機(jī)構(gòu)中擔(dān)任負(fù)責(zé)人的情況

4.0是是是重點(diǎn)檢查單位負(fù)責(zé)人是否為領(lǐng)導(dǎo)小組的負(fù)責(zé)人；1.單位負(fù)責(zé)人未承擔(dān)領(lǐng)導(dǎo)小組負(fù)責(zé)人的扣4分；2.單位負(fù)責(zé)人變更后領(lǐng)導(dǎo)小組負(fù)責(zé)人未及時(shí)變更的扣2分；4班子成員在單位內(nèi)部控制領(lǐng)導(dǎo)機(jī)構(gòu)中任職情況

2.0是是是重點(diǎn)檢查除了單位負(fù)責(zé)人外的單位班子成員在領(lǐng)導(dǎo)小組中任職并承擔(dān)工作職責(zé)的情況，明確分工；1.班子成員未包含在領(lǐng)導(dǎo)小組成員中的扣2分；2.班子成員在領(lǐng)導(dǎo)小組中未明確工作職責(zé)的扣1分；45內(nèi)控建設(shè)情況檢查指標(biāo)（5~6）指標(biāo)編號(hào)一級(jí)指標(biāo)指標(biāo)編號(hào)二級(jí)指標(biāo)分值設(shè)置市級(jí)

底線指標(biāo)區(qū)縣級(jí)

底線指標(biāo)是否適用指標(biāo)說(shuō)明打分說(shuō)明5開(kāi)展內(nèi)部控制專(zhuān)題培訓(xùn)情況

2.0是是是重點(diǎn)檢查內(nèi)控專(zhuān)題培訓(xùn)開(kāi)展情況：（1）專(zhuān)題培訓(xùn)內(nèi)容；（2）培訓(xùn)范圍；（3）培訓(xùn)時(shí)間、地點(diǎn)；（4）過(guò)程記錄；（5）培訓(xùn)總結(jié)等；1.未開(kāi)展內(nèi)控專(zhuān)題培訓(xùn)的扣2分；2.證明材料不完整的扣1分；6開(kāi)展內(nèi)部控制風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估情況

3.6是是是重點(diǎn)檢查風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估工作的開(kāi)展情況：（1）明確風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估內(nèi)容、周期；（2）風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估結(jié)果及結(jié)果利用情況；（3）風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估報(bào)告；（4）內(nèi)控改進(jìn)建議等內(nèi)容；1.未開(kāi)展風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估工作的扣3.6分；2.風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估結(jié)果未利用扣2分；47內(nèi)控建設(shè)情況檢查指標(biāo)（7~8）指標(biāo)編號(hào)一級(jí)指標(biāo)指標(biāo)編號(hào)二級(jí)指標(biāo)分值設(shè)置市級(jí)

底線指標(biāo)區(qū)縣級(jí)

底線指標(biāo)是否適用指標(biāo)說(shuō)明打分說(shuō)明7內(nèi)部控制牽頭部門(mén)落實(shí)情況

2.0否是是重點(diǎn)檢查內(nèi)控牽頭部門(mén)是否落實(shí)：是由行政管理部門(mén)、財(cái)務(wù)部門(mén)還是其他部門(mén)承擔(dān)；是否與內(nèi)控監(jiān)督部門(mén)進(jìn)行了分離設(shè)置；1.未落實(shí)牽頭部門(mén)的扣2分；2.牽頭部門(mén)與監(jiān)督部門(mén)相同的扣1分；8內(nèi)部控制監(jiān)督部門(mén)落實(shí)情況

2.0否否是重點(diǎn)檢查內(nèi)控監(jiān)督部門(mén)是否落實(shí)：是由紀(jì)檢部門(mén)、內(nèi)審部門(mén)還是其他部門(mén)承擔(dān)；是否與內(nèi)控牽頭部門(mén)進(jìn)行了分離設(shè)置；1.未落實(shí)監(jiān)督部門(mén)的扣2分；2.監(jiān)督部門(mén)與牽頭部門(mén)相同的扣1分；48內(nèi)控建設(shè)情況檢查指標(biāo)（

9~11）指標(biāo)編號(hào)一級(jí)指標(biāo)指標(biāo)編號(hào)二級(jí)指標(biāo)分值設(shè)置市級(jí)

底線指標(biāo)區(qū)縣級(jí)

底線指標(biāo)是否適用指標(biāo)說(shuō)明打分說(shuō)明9分事行權(quán)機(jī)制建設(shè)情況

對(duì)六大經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)活動(dòng)的決策、執(zhí)行、監(jiān)督，是否明確分工、相互分離、分別行權(quán)。2.0是是是重點(diǎn)檢查分事行權(quán)機(jī)制建設(shè)情況：（1）是否實(shí)現(xiàn)了單位層面的決策、管理、執(zhí)行與監(jiān)督的分離設(shè)置；（2）是否明確六大經(jīng)濟(jì)活動(dòng)內(nèi)部控制的決策、管理、執(zhí)行與監(jiān)督機(jī)構(gòu)的分離設(shè)置；（1）未落實(shí)扣0.8分；（2）六大經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)活動(dòng)每個(gè)經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)活動(dòng)未明確扣0.2分；10分崗設(shè)權(quán)情況

對(duì)涉及六大經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)活動(dòng)的相關(guān)崗位，是否依職定崗、分崗定權(quán)、權(quán)責(zé)明確。2.4是是是重點(diǎn)檢查是否落實(shí)分崗設(shè)權(quán)：六大經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)活動(dòng)中是否設(shè)置相關(guān)崗位并明確各個(gè)崗位的職責(zé)。（1）六大經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)活動(dòng)全部未明確相關(guān)崗位設(shè)置及崗位職責(zé)的扣2.4分；（2）每缺失一個(gè)經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)活動(dòng)中相關(guān)崗位設(shè)置及崗位職責(zé)扣0.4分，扣完為止；11分級(jí)授權(quán)情況

對(duì)各管理層級(jí)和各工作崗位，是否依法依規(guī)分別授權(quán)，明確授權(quán)范圍、授權(quán)對(duì)象、授權(quán)期限、授權(quán)與行權(quán)責(zé)任、一般授權(quán)與特殊授權(quán)界限。2.0是是是重點(diǎn)檢查分級(jí)授權(quán)落實(shí)情況。（1）是否在決策、管理、執(zhí)行與監(jiān)督各類(lèi)權(quán)限范圍內(nèi)明確授權(quán)范圍、授權(quán)對(duì)象、授權(quán)期限、授權(quán)與行權(quán)責(zé)任；（2）是否明確了一般授權(quán)與特殊授權(quán)界限等；（1）未落實(shí)扣1分；（2）未落實(shí)扣1分；49內(nèi)控建設(shè)情況檢查指標(biāo)（12~14）指標(biāo)編號(hào)一級(jí)指標(biāo)二級(jí)指標(biāo)分值設(shè)置市級(jí)

底線指標(biāo)區(qū)縣級(jí)

底線指標(biāo)是否適用指標(biāo)說(shuō)明打分說(shuō)明12關(guān)鍵崗位輪崗機(jī)制建設(shè)情況對(duì)六大經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)活動(dòng)中的關(guān)鍵崗位，是否建立干部交流和定期輪崗制度。2.0是是是重點(diǎn)檢查六大經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)活動(dòng)的關(guān)鍵業(yè)務(wù)崗位中是否設(shè)置了關(guān)鍵崗位輪崗機(jī)制；1.未建立輪崗機(jī)制的扣2分；2.未健全輪崗機(jī)制的扣1分；13專(zhuān)項(xiàng)審計(jì)機(jī)制建設(shè)情況不具備輪崗條件的單位，是否對(duì)六大經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)活動(dòng)中的關(guān)鍵崗位采用專(zhuān)項(xiàng)審計(jì)等控制措施。2.0是是是重點(diǎn)檢查在不能實(shí)現(xiàn)關(guān)鍵崗位輪崗機(jī)制時(shí)，是否設(shè)置了專(zhuān)項(xiàng)審計(jì)的機(jī)制；1.未建立專(zhuān)項(xiàng)審計(jì)機(jī)制的扣2分；2.未健全專(zhuān)項(xiàng)審計(jì)機(jī)制的扣1分；14內(nèi)控信息系統(tǒng)建立及內(nèi)控要求嵌入信息系統(tǒng)情況

5.0否否是主要檢查內(nèi)控信息系統(tǒng)建立情況及是否將內(nèi)控要求嵌入在內(nèi)控信息系統(tǒng)情況：（1）是否明確將單位層面及業(yè)務(wù)層面內(nèi)部控制要求（分事行權(quán)、分崗設(shè)權(quán)、分級(jí)授權(quán)、不相容崗位分離等）要求嵌入信息系統(tǒng)；（2）是否將流程控制中的編制崗、審核崗、審批崗等不相容崗位嵌入系統(tǒng)；（3）是否將各不相容崗位的控制要素、控制要素的審批要求、審批要求的政策依據(jù)等嵌入系統(tǒng)；1.建立覆蓋六大經(jīng)濟(jì)活動(dòng)的內(nèi)控信息系統(tǒng)且落實(shí)內(nèi)控要求的得5分；

2.建立覆蓋六大經(jīng)濟(jì)活動(dòng)的內(nèi)控信息系統(tǒng)未落實(shí)內(nèi)控要求的得3分；

3.未建立內(nèi)控信息系統(tǒng)的得0分；50內(nèi)控建設(shè)情況檢查指標(biāo)（15.1）指標(biāo)編號(hào)一級(jí)指標(biāo)指標(biāo)編號(hào)二級(jí)指標(biāo)分值設(shè)置市級(jí)

底線指標(biāo)區(qū)縣級(jí)

底線指標(biāo)是否適用指標(biāo)說(shuō)明打分說(shuō)明15單位經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)流程說(shuō)明梳理情況15.1預(yù)算管理流程梳理情況2.0是是是重點(diǎn)檢查流程說(shuō)明梳理結(jié)果是否包含：（1）項(xiàng)目申報(bào)及審批流程說(shuō)明；（2）部門(mén)三年滾動(dòng)財(cái)政規(guī)劃編制及審批流程說(shuō)明；（3）年度預(yù)算編制及審批流程說(shuō)明；（4）預(yù)算內(nèi)部分解下達(dá)流程說(shuō)明；（5）預(yù)算執(zhí)行與分析流程說(shuō)明；（6）預(yù)算調(diào)整流程說(shuō)明；（7）預(yù)算調(diào)劑流程說(shuō)明；（8）決算編制及審批流程說(shuō)明；（9）預(yù)算績(jī)效評(píng)價(jià)流程說(shuō)明；（10）預(yù)決算信息公開(kāi)流程說(shuō)明等關(guān)鍵業(yè)務(wù)流程說(shuō)明；1.未梳理流程說(shuō)明的扣2分；

2.缺失一個(gè)關(guān)鍵業(yè)務(wù)流程說(shuō)明扣0.2分，扣完為止；不適用的環(huán)節(jié)不扣分；內(nèi)控建設(shè)成果51內(nèi)控建設(shè)情況檢查指標(biāo)（15.2）指標(biāo)編號(hào)一級(jí)指標(biāo)指標(biāo)編號(hào)二級(jí)指標(biāo)分值設(shè)置市級(jí)

底線指標(biāo)區(qū)縣級(jí)

底線指標(biāo)是否適用指標(biāo)說(shuō)明打分說(shuō)明15單位經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)流程說(shuō)明梳理情況15.2收支管理流程梳理情況2.0是是是重點(diǎn)檢查流程說(shuō)明梳理結(jié)果是否包含：（1）收入登記及入賬流程說(shuō)明；（2）非稅收入收取及繳庫(kù)流程說(shuō)明；（3）支出事前申請(qǐng)及審批流程說(shuō)明；（4）用款計(jì)劃申請(qǐng)及審批流程說(shuō)明；（5）借款申請(qǐng)及審批流程說(shuō)明；（6）報(bào)銷(xiāo)申請(qǐng)及審批流程說(shuō)明；（7）財(cái)政直接支付申請(qǐng)及審批流程說(shuō)明；（8）財(cái)政授權(quán)支付申請(qǐng)及審批流程說(shuō)明；（9）財(cái)政票據(jù)年度用票計(jì)劃申報(bào)及審核流程說(shuō)明；（10）財(cái)政票據(jù)申領(lǐng)流程說(shuō)明；（11）財(cái)政票據(jù)核銷(xiāo)流程說(shuō)明；（12）財(cái)政票據(jù)銷(xiāo)毀流程說(shuō)明；（13）公務(wù)卡申領(lǐng)及注銷(xiāo)流程說(shuō)明；（14）公務(wù)卡報(bào)銷(xiāo)及還款流程說(shuō)明；（15）銀行賬戶開(kāi)立申請(qǐng)及審批流程說(shuō)明；（16）銀行賬戶變更、撤銷(xiāo)申請(qǐng)及備案流程說(shuō)明；（17）財(cái)務(wù)印章借用與使用流程說(shuō)明；（18）財(cái)務(wù)印章更換流程說(shuō)明；（19）收入、支出分析報(bào)告審批流程說(shuō)明；（20）會(huì)計(jì)檔案建立與保管流程說(shuō)明；（21）會(huì)計(jì)檔案借閱流程說(shuō)明；（22）會(huì)計(jì)檔案銷(xiāo)毀流程等關(guān)鍵業(yè)務(wù)流程說(shuō)明等關(guān)鍵業(yè)務(wù)流程說(shuō)明；1.未梳理流程的扣2分；

2.缺失一個(gè)關(guān)鍵業(yè)務(wù)流程說(shuō)明扣0.2分，扣完為止；不適用的環(huán)節(jié)不扣分；52內(nèi)控建設(shè)情況檢查指標(biāo)（15.3）指標(biāo)編號(hào)一級(jí)指標(biāo)指標(biāo)編號(hào)二級(jí)指標(biāo)分值設(shè)置市級(jí)

底線指標(biāo)區(qū)縣級(jí)

底線指標(biāo)是否適用指標(biāo)說(shuō)明打分說(shuō)明15單位經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)流程說(shuō)明梳理情況15.3政府采購(gòu)管理流程梳理情況2.0是是是重點(diǎn)檢查流程說(shuō)明梳理結(jié)果是否包含：（1）政府采購(gòu)預(yù)算編制及審批流程說(shuō)明；（2）采購(gòu)需求論證流程說(shuō)明；（3）年度政府采購(gòu)實(shí)施計(jì)劃申報(bào)及審批流程說(shuō)明；（4）采購(gòu)方式變更申請(qǐng)及審批流程說(shuō)明；（5）采購(gòu)執(zhí)行申請(qǐng)及審批流程說(shuō)明；（6）公開(kāi)招標(biāo)流程說(shuō)明、（7）邀請(qǐng)招標(biāo)流程說(shuō)明；（8）競(jìng)爭(zhēng)性談判采購(gòu)流程說(shuō)明；（9）單一來(lái)源采購(gòu)流程說(shuō)明；（10）詢(xún)價(jià)采購(gòu)流程說(shuō)明；（11）競(jìng)爭(zhēng)性磋商采購(gòu)流程說(shuō)明；（12）政府購(gòu)買(mǎi)服務(wù)流程說(shuō)明；（13）進(jìn)口產(chǎn)品政府采購(gòu)流程說(shuō)明；（14）采購(gòu)履約驗(yàn)收與結(jié)算流程說(shuō)明；（15）采購(gòu)質(zhì)疑答復(fù)與投訴受理流程說(shuō)明等關(guān)鍵業(yè)務(wù)流程說(shuō)明；1.未梳理流程的扣2分；

2.缺失一個(gè)關(guān)鍵業(yè)務(wù)流程說(shuō)明扣0.2分，扣完為止；不適用的環(huán)節(jié)不扣分；53內(nèi)控建設(shè)情況檢查指標(biāo)（15.4）指標(biāo)編號(hào)一級(jí)指標(biāo)指標(biāo)編號(hào)二級(jí)指標(biāo)分值設(shè)置市級(jí)

底線指標(biāo)區(qū)縣級(jí)

底線指標(biāo)是否適用指標(biāo)說(shuō)明打分說(shuō)明15單位經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)流程說(shuō)明梳理情況15.4資產(chǎn)管理流程梳理情況2.0是是是重點(diǎn)檢查流程說(shuō)明梳理結(jié)果是否包含：（1）國(guó)有資產(chǎn)配置計(jì)劃申報(bào)及審核流程說(shuō)明；（2）國(guó)有資產(chǎn)購(gòu)置申請(qǐng)及審批流程說(shuō)明；（3）國(guó)有資產(chǎn)領(lǐng)用流程說(shuō)明；（4）國(guó)有資產(chǎn)調(diào)劑流程說(shuō)明；（5）資產(chǎn)盤(pán)點(diǎn)流程說(shuō)明；（6）國(guó)有資產(chǎn)出租、出借流程說(shuō)明；（7）國(guó)有資產(chǎn)對(duì)外投資、提供擔(dān)保（事業(yè)單位）流程說(shuō)明；（8）國(guó)有資產(chǎn)調(diào)撥（劃轉(zhuǎn)）、捐贈(zèng)流程說(shuō)明；（9）國(guó)有資產(chǎn)出售（出讓、轉(zhuǎn)讓?zhuān)┖椭脫Q流程說(shuō)明；（10）國(guó)有資產(chǎn)報(bào)損、報(bào)廢流程說(shuō)明；（11）國(guó)有資產(chǎn)產(chǎn)權(quán)登記、變更、注銷(xiāo)流程說(shuō)明；（12）國(guó)有資產(chǎn)產(chǎn)權(quán)糾紛調(diào)處流程說(shuō)明；（13）資產(chǎn)評(píng)估流程說(shuō)明；（14）國(guó)有資產(chǎn)清查核實(shí)流程說(shuō)明、（15）國(guó)有資產(chǎn)年度報(bào)告編制及審批流程說(shuō)明等關(guān)鍵業(yè)務(wù)流程說(shuō)明；1.未梳理流程的扣2分；

2.缺失一個(gè)關(guān)鍵業(yè)務(wù)流程說(shuō)明扣0.2分，扣完為止；不適用的環(huán)節(jié)不扣分；54內(nèi)控建設(shè)情況檢查指標(biāo)（15.5~15.6）指標(biāo)編號(hào)一級(jí)指標(biāo)指標(biāo)編號(hào)二級(jí)指標(biāo)分值設(shè)置市級(jí)

底線指標(biāo)區(qū)縣級(jí)

底線指標(biāo)是否適用指標(biāo)說(shuō)明打分說(shuō)明15單位經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)流程說(shuō)明梳理情況15.5建設(shè)項(xiàng)目管理流程梳理情況2.0是是是重點(diǎn)檢查流程說(shuō)明梳理結(jié)果是否包含：（1）項(xiàng)目建議書(shū)的編制與審批流程說(shuō)明；（2）項(xiàng)目可行性研究報(bào)告的編制與審批流程說(shuō)明；（3）建設(shè)項(xiàng)目勘察、設(shè)計(jì)與概預(yù)算的編制與審批流程說(shuō)明；（4）建設(shè)項(xiàng)目公開(kāi)招標(biāo)流程說(shuō)明；（5）建設(shè)項(xiàng)目邀請(qǐng)招標(biāo)流程說(shuō)明；（6）隨機(jī)抽取承包商（適用房屋市政工程）流程說(shuō)明；（7）建設(shè)項(xiàng)目施工與結(jié)算流程說(shuō)明；（8）建設(shè)項(xiàng)目設(shè)計(jì)變更、洽商簽證流程說(shuō)明；（9）建設(shè)項(xiàng)目竣工驗(yàn)收與（結(jié)算）決算流程說(shuō)明；（10）修繕/維修申請(qǐng)及審批流程等關(guān)鍵業(yè)務(wù)流程說(shuō)明；1.未梳理流程的扣2分；

2.缺失一個(gè)關(guān)鍵業(yè)務(wù)流程說(shuō)明扣0.2分，扣完為止；不適用的環(huán)節(jié)不扣分；15.6合同管理流程梳理情況2.0是是是重點(diǎn)檢查流程說(shuō)明梳理結(jié)果是否包含：（1）合同訂立與審批流程說(shuō)明；（2）合同履行與結(jié)算流程說(shuō)明；（3）合同糾紛調(diào)節(jié)與處理流程說(shuō)明；（4）合同檔案建立及保管流程說(shuō)明等關(guān)鍵業(yè)務(wù)流程說(shuō)明；1.未梳理流程的扣2分；

2.缺失一個(gè)關(guān)鍵業(yè)務(wù)流程說(shuō)明扣0.5分，扣完為止；55內(nèi)控建設(shè)情況檢查指標(biāo)（16.1）指標(biāo)編號(hào)一級(jí)指標(biāo)指標(biāo)編號(hào)二級(jí)指標(biāo)分值設(shè)置市級(jí)

底線指標(biāo)區(qū)縣級(jí)

底線指標(biāo)是否適用指標(biāo)說(shuō)明打分說(shuō)明16經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)流程圖編制情況16.1預(yù)算管理流程圖編制情況2.0是是是重點(diǎn)檢查流程圖編制結(jié)果是否包含：（1）項(xiàng)目申報(bào)及審批流程；（2）部門(mén)三年滾動(dòng)財(cái)政規(guī)劃編制及審批流程；（3）年度預(yù)算編制及審批流程；（4）預(yù)算內(nèi)部分解下達(dá)流程；（5）預(yù)算執(zhí)行與分析流程；（6）預(yù)算調(diào)整流程；（7）預(yù)算調(diào)劑流程；（8）決算編制及審批流程；（9）預(yù)算績(jī)效評(píng)價(jià)流程；（10）預(yù)決算信息公開(kāi)流程等關(guān)鍵業(yè)務(wù)流程；1.未編制流程圖的扣2分；

2.缺失一個(gè)流程圖扣0.2分，扣完為止；不適用的環(huán)節(jié)不扣分；56內(nèi)控建設(shè)情況檢查指標(biāo)（16.2）指標(biāo)編號(hào)一級(jí)指標(biāo)指標(biāo)編號(hào)二級(jí)指標(biāo)分值設(shè)置市級(jí)

底線指標(biāo)區(qū)縣級(jí)

底線指標(biāo)是否適用指標(biāo)說(shuō)明打分說(shuō)明16經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)流程圖編制情況16.2收支管理流程圖編制情況2.0是是是重點(diǎn)檢查流程圖編制結(jié)果是否包含：（1）收入登記及入賬流程；（2）非稅收入收取及繳庫(kù)流程；（3）支出事前申請(qǐng)及審批流程；（4）用款計(jì)劃申請(qǐng)及審批流程；（5）借款申請(qǐng)及審批流程；（6）報(bào)銷(xiāo)申請(qǐng)及審批流程；（7）財(cái)政直接支付申請(qǐng)及審批流程；（8）財(cái)政授權(quán)支付申請(qǐng)及審批流程；（9）財(cái)政票據(jù)年度用票計(jì)劃申報(bào)及審核流程；（10）財(cái)政票據(jù)申領(lǐng)流程；（11）財(cái)政票據(jù)核銷(xiāo)流程；（12）財(cái)政票據(jù)銷(xiāo)毀流程；（13）公務(wù)卡申領(lǐng)及注銷(xiāo)流程；（14）公務(wù)卡報(bào)銷(xiāo)及還款流程；（15）銀行賬戶開(kāi)立申請(qǐng)及審批流程；（16）銀行賬戶變更、撤銷(xiāo)申請(qǐng)及備案流程；（17）財(cái)務(wù)印章借用與使用流程；（18）財(cái)務(wù)印章更換流程；（19）收入、支出分析報(bào)告審批流程；（20）會(huì)計(jì)檔案建立與保管流程；（21）會(huì)計(jì)檔案借閱流程；（22）會(huì)計(jì)檔案銷(xiāo)毀流程等關(guān)鍵業(yè)務(wù)流程；1.未編制流程圖的扣2分；

2.缺失一個(gè)流程圖扣0.2分，扣完為止；不適用的環(huán)節(jié)不扣分；57內(nèi)控建設(shè)情況檢查指標(biāo)（16.3）指標(biāo)編號(hào)一級(jí)指標(biāo)指標(biāo)編號(hào)二級(jí)指標(biāo)分值設(shè)置市級(jí)

底線指標(biāo)區(qū)縣級(jí)

底線指標(biāo)是否適用指標(biāo)說(shuō)明打分說(shuō)明16經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)流程圖編制情況16.3政府采購(gòu)管理流程圖編制情況2.0是是是重點(diǎn)檢查流程圖編制結(jié)果是否包含：（1）政府采購(gòu)預(yù)算編制及審批流程；（2）采購(gòu)需求論證流程；（3）年度政府采購(gòu)實(shí)施計(jì)劃申報(bào)及審批流程；（4）采購(gòu)方式變更申請(qǐng)及審批流程；（5）采購(gòu)執(zhí)行申請(qǐng)及審批流程；（6）公開(kāi)招標(biāo)流程；（7）邀請(qǐng)招標(biāo)流程；（8）競(jìng)爭(zhēng)性談判采購(gòu)流程；（9）單一來(lái)源采購(gòu)流程；（10）詢(xún)價(jià)采購(gòu)流程；（11）競(jìng)爭(zhēng)性磋商采購(gòu)流程；（12）政府購(gòu)買(mǎi)服務(wù)流程；（13）進(jìn)口產(chǎn)品政府采購(gòu)流程；（14）采購(gòu)履約驗(yàn)收與結(jié)算流程；（15）采購(gòu)質(zhì)疑答復(fù)與投訴受理流程等關(guān)鍵業(yè)務(wù)流程；1.未編制流程圖的扣2分；

2.缺失一個(gè)流程圖扣0.2分，扣完為止；不適用的環(huán)節(jié)不扣分；內(nèi)控建設(shè)成果58內(nèi)控建設(shè)情況檢查指標(biāo)（16.4）指標(biāo)編號(hào)一級(jí)指標(biāo)指標(biāo)編號(hào)二級(jí)指標(biāo)分值設(shè)置市級(jí)

底線指標(biāo)區(qū)縣級(jí)

底線指標(biāo)是否適用指標(biāo)說(shuō)明打分說(shuō)明16經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)流程圖編制情況16.4資產(chǎn)管理流程圖編制情況2.0是是是重點(diǎn)檢查流程圖編制結(jié)果是否包含：（1）國(guó)有資產(chǎn)配置計(jì)劃申報(bào)及審核流程；（2）國(guó)有資產(chǎn)購(gòu)置申請(qǐng)及審批流程；（3）國(guó)有資產(chǎn)領(lǐng)用流程；（4）國(guó)有資產(chǎn)調(diào)劑流程；（5）資產(chǎn)盤(pán)點(diǎn)流程；（6）國(guó)有資產(chǎn)出租、出借流程；（7）國(guó)有資產(chǎn)對(duì)外投資、提供擔(dān)保（事業(yè)單位）流程；（8）國(guó)有資產(chǎn)調(diào)撥（劃轉(zhuǎn)）、捐贈(zèng)流程；（9）國(guó)有資產(chǎn)出售（出讓、轉(zhuǎn)讓?zhuān)┖椭脫Q流程；（10）國(guó)有資產(chǎn)報(bào)損、報(bào)廢流程；（11）國(guó)有資產(chǎn)產(chǎn)權(quán)登記、變更、注銷(xiāo)流程；（12）國(guó)有資產(chǎn)產(chǎn)權(quán)糾紛調(diào)處流程；（13）資產(chǎn)評(píng)估流程；（14）國(guó)有資產(chǎn)清查核實(shí)流程；（15）國(guó)有資產(chǎn)年度報(bào)告編制及審批流程等關(guān)鍵業(yè)務(wù)流程；1.未編制流程圖的扣2分；

2.缺失一個(gè)流程圖扣0.2分，扣完為止；不適用的環(huán)節(jié)不扣分；59內(nèi)控建設(shè)情況檢查指標(biāo)（16.5~16.6）指標(biāo)編號(hào)一級(jí)指標(biāo)指標(biāo)編號(hào)二級(jí)指標(biāo)分值設(shè)置市級(jí)

底線指標(biāo)區(qū)縣級(jí)

底線指標(biāo)是否適用指標(biāo)說(shuō)明打分說(shuō)明16經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)流程圖編制情況16.5建設(shè)項(xiàng)目管理流程圖編制情況2.0是是是重點(diǎn)檢查流程圖編制結(jié)果是否包含：（1）項(xiàng)目建議書(shū)的編制與審批流程；（2）項(xiàng)目可行性研究報(bào)告的編制與審批流程；（3）建設(shè)項(xiàng)目勘察、設(shè)計(jì)與概預(yù)算的編制與審批流程；（4）建設(shè)項(xiàng)目公開(kāi)招標(biāo)流程；（5）建設(shè)項(xiàng)目邀請(qǐng)招標(biāo)流程；（6）隨機(jī)抽取承包商（適用房屋市政工程）流程；（7）建設(shè)項(xiàng)目施工與結(jié)算流程；（8）建設(shè)項(xiàng)目設(shè)計(jì)變更、洽商簽證流程；（9）建設(shè)項(xiàng)目竣工驗(yàn)收與（結(jié)算）決算流程；（10）修繕/維修申請(qǐng)及審批流程等關(guān)鍵業(yè)務(wù)流程；1.未編制流程圖的扣2分；

2.缺失一個(gè)流程圖扣0.2分，扣完為止；不適用的環(huán)節(jié)不扣分；16.6合同管理流程圖編制情況2.0是是是重點(diǎn)檢查流程圖編制結(jié)果是否包含：（1）合同訂立與審批流程；（2）合同履行與結(jié)算流程；（3）合同糾紛調(diào)節(jié)與處理流程；（4）合同檔案建立及保管流程等關(guān)鍵業(yè)務(wù)流程；1.未編制流程圖的扣2分；

2.缺失一個(gè)流程圖扣0.5分，扣完為止；60內(nèi)控建設(shè)情況檢查指標(biāo)（17.1~17.4）指標(biāo)編號(hào)一級(jí)指標(biāo)指標(biāo)編號(hào)二級(jí)指標(biāo)分值設(shè)置市級(jí)

底線指標(biāo)區(qū)縣級(jí)

底線指標(biāo)是否適用指標(biāo)說(shuō)明打分說(shuō)明17預(yù)算業(yè)務(wù)管理不相容崗位分離情況17.1預(yù)算編制與預(yù)算審批2.0是是是重點(diǎn)檢查是否明確：預(yù)算編制崗位及人員與預(yù)算編制結(jié)果批復(fù)的崗位及人員，且兩個(gè)崗位為不同的人員；一對(duì)不相容崗位未分離扣0.5分，扣完為止；17.2預(yù)算審批與預(yù)算執(zhí)行重點(diǎn)檢查是否明確：預(yù)算編制結(jié)果批復(fù)的崗位及人員與預(yù)算執(zhí)行的崗位及人員，且兩個(gè)崗位為不同的人員；17.3預(yù)算執(zhí)行與分析評(píng)價(jià)重點(diǎn)檢查是否明確：預(yù)算執(zhí)行崗位及人員與預(yù)算執(zhí)行結(jié)果分析評(píng)價(jià)的崗位及人員，且兩個(gè)崗位為不同的人員；17.4決算編制與審核重點(diǎn)檢查是否明確：決算編制崗位及人員與決算編制結(jié)果審核的崗位及人員，且兩個(gè)崗位為不同的人員；61內(nèi)控建設(shè)情況檢查指標(biāo)（18.1~18.4）指標(biāo)編號(hào)一級(jí)指標(biāo)指標(biāo)編號(hào)二級(jí)指標(biāo)分值設(shè)置市級(jí)

底線指標(biāo)區(qū)縣級(jí)

底線指標(biāo)是否適用指標(biāo)說(shuō)明打分說(shuō)明18收支業(yè)務(wù)管理不相容崗位分離情況18.1收款與會(huì)計(jì)核算2.0是是是重點(diǎn)檢查是否明確：收款崗位及人員與會(huì)計(jì)核算的崗位及人員，且兩個(gè)崗位為不同的人員；一對(duì)不相容崗位未分離扣0.5分，扣完為止；18.2支出申請(qǐng)與內(nèi)部審批重點(diǎn)檢查是否明確：支出申請(qǐng)崗位及人員與支出申請(qǐng)審核（批復(fù)）的崗位及人員，且兩個(gè)崗位為不同的人員；18.3付款審批與付款執(zhí)行重點(diǎn)檢查是否明確：付款申請(qǐng)、批復(fù)崗位及人員與付款執(zhí)行的崗位及人員，且為不同的人員；18.4業(yè)務(wù)經(jīng)辦與會(huì)計(jì)核算重點(diǎn)檢查是否明確：收款、付款崗位及人員與會(huì)計(jì)核算的崗位及人員，且為不同的人員；62內(nèi)控建設(shè)情況檢查指標(biāo)（19.1~19.4）指標(biāo)編號(hào)一級(jí)指標(biāo)指標(biāo)編號(hào)二級(jí)指標(biāo)分值設(shè)置市級(jí)

底線指標(biāo)區(qū)縣級(jí)

底線指標(biāo)是否適用指標(biāo)說(shuō)明打分說(shuō)明19政府采購(gòu)業(yè)務(wù)管理不相容崗位分離情況19.1采購(gòu)需求制定與內(nèi)部審核2.0是是是重點(diǎn)檢查是否明確：采購(gòu)需求編制崗位及人員與采購(gòu)需求審核的崗位及人員，且兩個(gè)崗位為不同的人員；一對(duì)不相容崗位未分離扣0.5分，扣完為止；19.2采購(gòu)文件編制與復(fù)核重點(diǎn)檢查是否明確：采購(gòu)文件編制崗位及人員與采購(gòu)文件的復(fù)審、審核的崗位及人員，且兩個(gè)崗位為不同的人員；19.3合同簽訂與驗(yàn)收重點(diǎn)檢查是否明確：采購(gòu)合同簽訂崗位及人員與采購(gòu)驗(yàn)收的崗位及人員，且兩個(gè)崗位為不同的人員；19.4驗(yàn)收與保管重點(diǎn)檢查是否明確：采購(gòu)驗(yàn)收崗位及人員與資產(chǎn)管理的崗位及人員，且兩個(gè)崗位為不同的人員；63內(nèi)控建設(shè)情況檢查指標(biāo)（20.1~20.4）指標(biāo)編號(hào)一級(jí)指標(biāo)指標(biāo)編號(hào)二級(jí)指標(biāo)分值設(shè)置市級(jí)

底線指標(biāo)區(qū)縣級(jí)

底線指標(biāo)是否適用指標(biāo)說(shuō)明打分說(shuō)明20資產(chǎn)管理不相容崗位分離情況20.1辦理貨幣資金業(yè)務(wù)的全過(guò)程2.0是是是重點(diǎn)檢查是否明確：資金申請(qǐng)崗位及人員、資金審核批復(fù)的崗位及人員、資金支付的方位及人員等崗位信息，且各個(gè)崗位為不同的人員；一對(duì)不相容崗位未分離扣0.5分，扣完為止；不適用的指標(biāo)不扣分；20.2無(wú)形資產(chǎn)的研發(fā)與管理重點(diǎn)檢查是否明確：無(wú)形資產(chǎn)的研發(fā)崗位與無(wú)形資產(chǎn)的管理崗位及人員，且兩個(gè)崗位為不同的人員；20.3對(duì)外投資的可行性研究與評(píng)估重點(diǎn)檢查是否明確：對(duì)外投資的可行性研究報(bào)告編制崗位及人員與審核批復(fù)的崗位及人員，且兩個(gè)崗位為不同的人員；20.4資產(chǎn)配置、使用和處置的決策、執(zhí)行與監(jiān)督重點(diǎn)檢查是否明確：資產(chǎn)配置/使用/處置的申請(qǐng)編制崗位及人員、審核的崗位及人員、批復(fù)的崗位及人員與監(jiān)督檢查的崗位及人員，且各個(gè)崗位為不同的人員；64內(nèi)控建設(shè)情況檢查指標(biāo)（21.1~21.4）指標(biāo)編號(hào)一級(jí)指標(biāo)指標(biāo)編號(hào)二級(jí)指標(biāo)分值設(shè)置市級(jí)

底線指標(biāo)區(qū)縣級(jí)

底線指標(biāo)是否適用指標(biāo)說(shuō)明打分說(shuō)明21建設(shè)項(xiàng)目管理不相容崗位分離情況21.1項(xiàng)目建議和可行性研究與項(xiàng)目決策2.0是是是重點(diǎn)檢查是否明確：項(xiàng)目可行性研究報(bào)告編制崗位及人員與審核批復(fù)的崗位及人員，且兩個(gè)崗位為不同的人員；一對(duì)不相容崗位未分離扣0.5分，扣完為止；不適用的指標(biāo)不扣分；21.2概預(yù)算編制與審核重點(diǎn)檢查是否明確：項(xiàng)目概算編制崗位及人員與審核批復(fù)的崗位及人員，且兩個(gè)崗位為不同的人員；21.3項(xiàng)目實(shí)施與價(jià)款支付重點(diǎn)檢查是否明確：項(xiàng)目?jī)r(jià)款支付申請(qǐng)崗位及人員與審核批復(fù)的崗位及人員，且兩個(gè)崗位為不同的人員；21.4竣工決算與竣工審計(jì)重點(diǎn)檢查是否明確：項(xiàng)目竣工決算崗位及人員與竣工審計(jì)的崗位及人員，且兩個(gè)崗位為不同的人員；65內(nèi)控建設(shè)情況檢查指標(biāo)（22.1~22.4）指標(biāo)編號(hào)一級(jí)指標(biāo)指標(biāo)編號(hào)二級(jí)指標(biāo)分值設(shè)置市級(jí)

底線指標(biāo)區(qū)縣級(jí)

底線指標(biāo)是否適用指標(biāo)說(shuō)明打分說(shuō)明22合同管理不相容崗位分離情況22.1合同的擬訂與審核2.0是是是重點(diǎn)檢查是否明確：合同擬定崗位及人員與審核的崗位及人員，且兩個(gè)崗位為不同的人員；一對(duì)不相容崗位未分離扣0.5分，扣完為止；22.2合同的審核與審批重點(diǎn)檢查是否明確：合同審核崗位及人員與合同批復(fù)崗位及人員，且兩個(gè)崗位為不同的人員；22.3合同的審批與訂立重點(diǎn)檢查是否明確：合同審核崗位及人員與合同簽訂崗位及人員，且兩個(gè)崗位為不同的人員；22.4合同的執(zhí)行與監(jiān)督重點(diǎn)檢查是否明確：合同執(zhí)行崗位及人員與合同的監(jiān)督崗位及人員，且兩個(gè)崗位為不同的人員；66內(nèi)控建設(shè)情況檢查指標(biāo)（23.1）指標(biāo)編號(hào)一級(jí)指標(biāo)指標(biāo)編號(hào)二級(jí)指標(biāo)分值設(shè)置市級(jí)

底線指標(biāo)區(qū)縣級(jí)

底線指標(biāo)是否適用指標(biāo)說(shuō)明打分說(shuō)明23經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)管理制度建立情況23.1預(yù)算業(yè)務(wù)管理制度建立情況2.0是否是重點(diǎn)檢查：（1）是否明確預(yù)算管理領(lǐng)域內(nèi)部控制的決策、管理、執(zhí)行、監(jiān)督機(jī)構(gòu)的職責(zé)；（2）是否明確了本業(yè)務(wù)領(lǐng)域的業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)，包括：項(xiàng)目申報(bào)管理、部門(mén)三年滾動(dòng)財(cái)政規(guī)劃管理、年度預(yù)算編制、預(yù)算批復(fù)及內(nèi)部分解下達(dá)、預(yù)算執(zhí)行與分析、預(yù)算調(diào)整（預(yù)算調(diào)劑、預(yù)算調(diào)整）、決算管理、預(yù)算績(jī)效評(píng)價(jià)、預(yù)決算信息公開(kāi)管理；（3）是否明確了各業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)的控制目標(biāo)、控制要求、與其他環(huán)節(jié)的銜接控制要求等；（1）未明確決策、管理、執(zhí)行、監(jiān)督職責(zé)的扣1分；（2）全部業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)未明確扣1分；缺失一個(gè)業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)扣0.1分；（3）全部業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)控制目標(biāo)、控制要求未明確扣1分，缺失一個(gè)業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)控制目標(biāo)、控制要求扣0.1分；不適用的環(huán)節(jié)不扣分；67內(nèi)控建設(shè)情況檢查指標(biāo)（23.2）指標(biāo)編號(hào)一級(jí)指標(biāo)指標(biāo)編號(hào)二級(jí)指標(biāo)分值設(shè)置市級(jí)

底線指標(biāo)區(qū)縣級(jí)

底線指標(biāo)是否適用指標(biāo)說(shuō)明打分說(shuō)明23經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)管理制度建立情況23.2收支業(yè)務(wù)管理制度建立情況2.0是否是重點(diǎn)檢查：（1）是否明確收支管理領(lǐng)域內(nèi)部控制的決策、管理、執(zhí)行、監(jiān)督機(jī)構(gòu)的職責(zé)；（2）是否明確了本業(yè)務(wù)領(lǐng)域的業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)：包括收入管理（收入登記管理、非稅收入管理）、支出程序管理（預(yù)算事項(xiàng)執(zhí)行方式管理、支出事前申請(qǐng)管理、用款計(jì)劃管理）、資金支付管理（借款管理、報(bào)銷(xiāo)管理）、支付管理（財(cái)政直接支付、財(cái)政授權(quán)支付）、票據(jù)管理（財(cái)政票據(jù)年度用票計(jì)劃、財(cái)政票據(jù)申領(lǐng)、財(cái)政票據(jù)核銷(xiāo)、財(cái)政票據(jù)銷(xiāo)毀管理）、公務(wù)卡管理（公務(wù)卡申領(lǐng)及注銷(xiāo)、公務(wù)卡報(bào)銷(xiāo)及還款）、銀行賬戶管理（銀行賬戶開(kāi)立、變更、撤銷(xiāo)）、財(cái)務(wù)印章管理（借用、使用與更換管理）、收入及支出分析管理、會(huì)計(jì)檔案管理（會(huì)計(jì)檔案建立與保管、會(huì)計(jì)檔案借閱、會(huì)計(jì)檔案銷(xiāo)毀管理）；（3）是否明確了各業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)的控制目標(biāo)、控制要求、與其他環(huán)節(jié)的銜接控制要求等；（1）未明確決策、管理、執(zhí)行、監(jiān)督職責(zé)的扣1分；（2）全部業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)未明確扣1分；缺失一個(gè)業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)扣0.1分；（3）全部業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)控制目標(biāo)、控制要求未明確扣1分，缺失一個(gè)業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)控制目標(biāo)、控制要求扣0.1分；不適用的環(huán)節(jié)不扣分；68內(nèi)控建設(shè)情況檢查指標(biāo)（23.3）指標(biāo)編號(hào)一級(jí)指標(biāo)指標(biāo)編號(hào)二級(jí)指標(biāo)分值設(shè)置市級(jí)

底線指標(biāo)區(qū)縣級(jí)

底線指標(biāo)是否適用指標(biāo)說(shuō)明打分說(shuō)明23經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)管理制度建立情況23.3政府采購(gòu)業(yè)務(wù)管理制度建立情況2.0是否是重點(diǎn)檢查：（1）是否明確采購(gòu)管理領(lǐng)域內(nèi)部控制的決策、管理、執(zhí)行、監(jiān)督機(jī)構(gòu)的職責(zé)；（2）是否明確了本業(yè)務(wù)領(lǐng)域的業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)，包括：采購(gòu)預(yù)算管理、采購(gòu)需求論證、采購(gòu)計(jì)劃管理、采購(gòu)方式變更管理、采購(gòu)組織形式管理（集中采購(gòu)管理、分散采購(gòu)管理）、采購(gòu)實(shí)施管理（采購(gòu)執(zhí)行申請(qǐng)、公開(kāi)招標(biāo)、邀請(qǐng)招標(biāo)、競(jìng)爭(zhēng)性談判采購(gòu)、單一來(lái)源采購(gòu)、詢(xún)價(jià)采購(gòu)、競(jìng)爭(zhēng)性磋商采購(gòu)）、政府采購(gòu)服務(wù)管理、進(jìn)口產(chǎn)品政府采購(gòu)、采購(gòu)驗(yàn)收管理、采購(gòu)質(zhì)疑答復(fù)與投訴管理；（3）是否明確了各業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)的控制目標(biāo)、控制要求、與其他環(huán)節(jié)的銜接控制要求等；（1）未明確決策、管理、執(zhí)行、監(jiān)督職責(zé)的扣1分；（2）全部業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)未明確扣1分；缺失一個(gè)業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)扣0.1分；（3）全部業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)控制目標(biāo)、控制要求未明確扣1分，缺失一個(gè)業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)控制目標(biāo)、控制要求扣0.1分；不適用的環(huán)節(jié)不扣分；69內(nèi)控建設(shè)情況檢查指標(biāo)（23.4）指標(biāo)編號(hào)一級(jí)指標(biāo)指標(biāo)編號(hào)二級(jí)指標(biāo)分值設(shè)置市級(jí)

底線指標(biāo)區(qū)縣級(jí)

底線指標(biāo)是否適用指標(biāo)說(shuō)明打分說(shuō)明23經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)管理制度建立情況23.4資產(chǎn)管理制度建立情況2.0是否是重點(diǎn)檢查：（1）是否明確資產(chǎn)管理領(lǐng)域內(nèi)部控制的決策、管理、執(zhí)行、監(jiān)督機(jī)構(gòu)的職責(zé)；（2）是否明確了本業(yè)務(wù)領(lǐng)域的業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)，包括：國(guó)有資產(chǎn)配置管理（資產(chǎn)配置計(jì)劃管理、資產(chǎn)購(gòu)置預(yù)算管理、資產(chǎn)購(gòu)置管理）、自產(chǎn)自用管理（國(guó)有資產(chǎn)領(lǐng)用、國(guó)有資產(chǎn)調(diào)劑、國(guó)有資產(chǎn)盤(pán)點(diǎn)）、資產(chǎn)對(duì)外有償使用（國(guó)有資產(chǎn)資產(chǎn)出租、出借、事業(yè)單位國(guó)有資產(chǎn)對(duì)外投資、提供擔(dān)保）、資產(chǎn)處置管理（國(guó)有資產(chǎn)調(diào)撥（劃轉(zhuǎn)）、捐贈(zèng)、出售（出讓、轉(zhuǎn)讓?zhuān)┖椭脫Q、國(guó)有資產(chǎn)報(bào)損、報(bào)廢）、國(guó)有資產(chǎn)產(chǎn)權(quán)管理（產(chǎn)權(quán)登記、變更、注銷(xiāo)、產(chǎn)權(quán)糾紛調(diào)處）、國(guó)有資產(chǎn)評(píng)估與清查核實(shí)、國(guó)有資產(chǎn)年度報(bào)告；（3）是否明確了各業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)的控制目標(biāo)、控制要求、與其他環(huán)節(jié)的銜接控制要求等；（1）未明確決策、管理、執(zhí)行、監(jiān)督職責(zé)的扣1分；（2）全部業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)未明確扣1分；缺失一個(gè)業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)扣0.1分；（3）全部業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)控制目標(biāo)、控制要求未明確扣1分，缺失一個(gè)業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)控制目標(biāo)、控制要求扣0.1分；不適用的環(huán)節(jié)不扣分；70內(nèi)控建設(shè)情況檢查指標(biāo)（23.5）指標(biāo)編號(hào)一級(jí)指標(biāo)指標(biāo)編號(hào)二級(jí)指標(biāo)分值設(shè)置市級(jí)

底線指標(biāo)區(qū)縣級(jí)

底線指標(biāo)是否適用指標(biāo)說(shuō)明打分說(shuō)明23經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)管理制度建立情況23.5建設(shè)項(xiàng)目管理制度建立情況2.0是否是重點(diǎn)檢查：（1）是否明確建設(shè)項(xiàng)目管理領(lǐng)域內(nèi)部控制的決策、管理、執(zhí)行、監(jiān)督機(jī)構(gòu)的職責(zé)；（2）是否明確了本業(yè)務(wù)領(lǐng)域的業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)，包括：建設(shè)項(xiàng)目立項(xiàng)管理（項(xiàng)目建議書(shū)、項(xiàng)目可行性研究報(bào)告、建設(shè)項(xiàng)目勘察、設(shè)計(jì)與概預(yù)算管理）、項(xiàng)目實(shí)施方式管理（公開(kāi)招標(biāo)、邀請(qǐng)招標(biāo)、房屋市政工程隨機(jī)抽取供應(yīng)商管理）、建設(shè)項(xiàng)目實(shí)施管理（建設(shè)項(xiàng)目施工與結(jié)算、建設(shè)項(xiàng)目設(shè)計(jì)變更、洽商簽證）、建設(shè)項(xiàng)目竣工驗(yàn)收與（結(jié)算）決算管理、修繕/維修管理、資金與財(cái)務(wù)管理（建設(shè)成本管理、結(jié)算管理、結(jié)余結(jié)轉(zhuǎn)資金管理）；（3）是否明確了各業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)的控制目標(biāo)、控制要求、與其他環(huán)節(jié)的銜接控制要求等；（1）未明確決策、管理、執(zhí)行、監(jiān)督職責(zé)的扣1分；（2）全部業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)未明確扣1分；缺失一個(gè)業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)扣0.1分；（3）全部業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)控制目標(biāo)、控制要求未明確扣1分，缺失一個(gè)業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)控制目標(biāo)、控制要求扣0.1分；不適用的環(huán)節(jié)不扣分；71內(nèi)控建設(shè)情況檢查指標(biāo)（23.6）指標(biāo)編號(hào)一級(jí)指標(biāo)指標(biāo)編號(hào)二級(jí)指標(biāo)分值設(shè)置市級(jí)

底線指標(biāo)區(qū)縣級(jí)

底線指標(biāo)是否適用指標(biāo)說(shuō)明打分說(shuō)明23經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)管理制度建立情況23.6合同管理制度建立情況2.0是否是重點(diǎn)檢查：（1）是否明確合同管理領(lǐng)域內(nèi)部控制的決策、管理、執(zhí)行、監(jiān)督機(jī)構(gòu)的職責(zé)；（2）是否明確了本業(yè)務(wù)領(lǐng)域的業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)，包括：合同訂立管理、合同的履行及跟蹤、合同糾紛調(diào)處、合同檔案管理等；（3）是否明確了各業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)的控制目標(biāo)、控制要求、與其他環(huán)節(jié)的銜接控制要求等；（1）未明確決策、管理、執(zhí)行、監(jiān)督職責(zé)的扣1分；（2）全部業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)未明確扣1分；缺失一個(gè)業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)扣0.1分；（3）全部業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)控制目標(biāo)、控制要求未明確扣1分，缺失一個(gè)業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)控制目標(biāo)、控制要求扣0.1分；72內(nèi)控建設(shè)情況檢查指標(biāo)（24~26）指標(biāo)編號(hào)一級(jí)指標(biāo)指標(biāo)編號(hào)二級(jí)指標(biāo)分值設(shè)置市級(jí)

底線指標(biāo)區(qū)縣級(jí)

底線指標(biāo)是否適用指標(biāo)說(shuō)明打分說(shuō)明24內(nèi)部控制工作的經(jīng)驗(yàn)、做法及取得的成效

3.0否否是重點(diǎn)檢查：（1）是否明確成功經(jīng)驗(yàn)的推廣價(jià)值；（2）明確優(yōu)秀做法的推廣思路；（4）是否從風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估工作、合規(guī)性制度體系建設(shè)、內(nèi)控體系健全、內(nèi)控體系有效實(shí)施、內(nèi)控信息化建設(shè)、內(nèi)控監(jiān)督等方面進(jìn)行了成效總結(jié)；1.開(kāi)展經(jīng)驗(yàn)做法總結(jié)的的1分；2.將經(jīng)驗(yàn)做法進(jìn)行推廣的的3分；3.沒(méi)有總結(jié)的得0分；25內(nèi)部控制工作中存在的問(wèn)題與遇到的困難總結(jié)及解決情況

3.0否否是重點(diǎn)檢查：（1）建立與實(shí)施內(nèi)部控制過(guò)程中出現(xiàn)的問(wèn)題；（2）自我評(píng)價(jià)過(guò)程中發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題以及工作中遇到的困難；（3）紀(jì)檢、巡視、審計(jì)、財(cái)政檢查等外部檢查發(fā)現(xiàn)的與本單位經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)領(lǐng)域相關(guān)的內(nèi)部控制問(wèn)題；（4）各類(lèi)問(wèn)題的解決措施及建議；1.總結(jié)問(wèn)題制定解決措施并實(shí)施的得3分；2.總結(jié)問(wèn)題的得1分；3.未總結(jié)問(wèn)題的得0分；26下一步內(nèi)部控制工作計(jì)劃

3.0否否是重點(diǎn)檢查：（1）是否將內(nèi)部控制工作中成熟的做法及經(jīng)驗(yàn)推廣工作列入下一步工作計(jì)劃中；（2）是否將未完成的部分及尚待改進(jìn)完善的內(nèi)容需要列入下一步工作計(jì)劃；1.符合（1）至（2）檢查點(diǎn)的得3分；2.符合（1）或（2）檢查點(diǎn)的得1.5分；3.沒(méi)有計(jì)劃的得0分；73第三部分·單位落實(shí)內(nèi)控建設(shè)情況監(jiān)督檢查

實(shí)施流程

培訓(xùn)提綱

第三部分：?jiǎn)挝宦鋵?shí)內(nèi)控建設(shè)情況監(jiān)督檢查實(shí)施流程

一、內(nèi)控建設(shè)情況監(jiān)督檢查工作流程

二、內(nèi)控體系建設(shè)工作底稿參考

三、內(nèi)控體系建設(shè)支撐材料參考

75一、內(nèi)控建設(shè)情況監(jiān)督檢查工作流程1.專(zhuān)題培訓(xùn)2.布置任務(wù)3.匯總材料4.自查評(píng)分5.補(bǔ)充完善6.報(bào)告培訓(xùn)目的：落實(shí)內(nèi)控建設(shè)情況監(jiān)督檢查要求，完成內(nèi)控建設(shè)情況自查評(píng)分；完成“以查促建”任務(wù)；培訓(xùn)對(duì)象：內(nèi)控牽頭部門(mén)、監(jiān)督部門(mén)、各執(zhí)行部門(mén)；培訓(xùn)重點(diǎn)：內(nèi)控建設(shè)情況監(jiān)督檢查要求；指標(biāo)細(xì)節(jié)；指標(biāo)使用說(shuō)明；如何利用監(jiān)督檢查指標(biāo)完善內(nèi)部控制建設(shè)工作；76一、內(nèi)控建設(shè)情況監(jiān)督檢查工作流程領(lǐng)導(dǎo)小組：審批內(nèi)部控制建設(shè)情況監(jiān)督檢查工作計(jì)劃、培訓(xùn)工作方案；審批內(nèi)控建設(shè)情況自查評(píng)分表及報(bào)告；內(nèi)控牽頭部門(mén)：制定工作計(jì)劃；組織專(zhuān)題培訓(xùn)；布置監(jiān)督檢查工作；編制自查評(píng)分表及報(bào)告；牽頭完成單位層面內(nèi)控體系證明材料準(zhǔn)備；牽頭完成內(nèi)控體系補(bǔ)充完善工作；內(nèi)控監(jiān)督部門(mén)：監(jiān)督內(nèi)控建設(shè)質(zhì)量檢查過(guò)程按照規(guī)定開(kāi)展；監(jiān)督內(nèi)控建設(shè)監(jiān)督檢查結(jié)果的應(yīng)用；各執(zhí)行部門(mén)：完成歸口管理業(yè)務(wù)領(lǐng)域證明材料的準(zhǔn)備；完成歸口管理業(yè)務(wù)領(lǐng)域內(nèi)控體系的補(bǔ)充完善工作；1.專(zhuān)題培訓(xùn)2.布置任務(wù)3.匯總材料4.自查評(píng)分5.補(bǔ)充完善6.報(bào)告77一、內(nèi)控建設(shè)情況監(jiān)督檢查工作流程牽頭部門(mén)負(fù)責(zé)整理歸類(lèi)單位層面內(nèi)部控制體系證明材料各業(yè)務(wù)歸口管理部門(mén)負(fù)責(zé)整理六大經(jīng)濟(jì)活動(dòng)證明材料信息化部門(mén)負(fù)責(zé)整理內(nèi)控信息化相關(guān)證明材料1.專(zhuān)題培訓(xùn)2.布置任務(wù)3.匯總材料4.自查評(píng)分5.補(bǔ)充完善6.報(bào)告78一、內(nèi)控建設(shè)情況監(jiān)督檢查工作流程關(guān)于開(kāi)展行政事業(yè)單位內(nèi)部控制建設(shè)監(jiān)督檢查工作的通知重慶市行政事業(yè)單位內(nèi)部控制建設(shè)情況自查評(píng)分表1.專(zhuān)題培訓(xùn)2.布置任務(wù)3.匯總材料4.自查評(píng)分5.補(bǔ)充完善6.報(bào)告79一、內(nèi)控建設(shè)情況監(jiān)督檢查工作流程關(guān)于開(kāi)展行政事業(yè)單位內(nèi)部控制建設(shè)監(jiān)督檢查工作的通知重慶市行政事業(yè)單位內(nèi)部控制建設(shè)情況檢查指標(biāo)重慶市行政事業(yè)單位內(nèi)部控制建設(shè)情況檢查指標(biāo)及評(píng)分說(shuō)明重慶市行政事業(yè)單位內(nèi)部控制建設(shè)情況自查評(píng)分表1.專(zhuān)題培訓(xùn)2.布置任務(wù)3.匯總材料4.自查評(píng)分5.補(bǔ)充完善6.報(bào)告80一、內(nèi)控建設(shè)情況監(jiān)督檢查工作流程根據(jù)完善后的內(nèi)控體系建設(shè)情況，完成自查評(píng)分表的分值填報(bào)并形成自查報(bào)告上報(bào)；1.專(zhuān)題培訓(xùn)2.布置任務(wù)3.匯總材料4.自查評(píng)分5.補(bǔ)充完善6.報(bào)告81二、內(nèi)控體系建設(shè)工作底稿參考0101區(qū)域政策資料收集清單0102單位基礎(chǔ)信息收集表0103單位內(nèi)設(shè)機(jī)構(gòu)（崗位）職責(zé)與內(nèi)控崗位對(duì)照表0104單位資料收集清單0105標(biāo)準(zhǔn)體系0106制度差異分析0107流程差異分析0108單位制度修訂意見(jiàn)收集表0109咨詢(xún)成果接收確認(rèn)表0110XXX單位合規(guī)性制度體系起草說(shuō)明0111行政事業(yè)單位風(fēng)險(xiǎn)數(shù)據(jù)庫(kù)模板0112風(fēng)險(xiǎn)數(shù)據(jù)庫(kù)及風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估報(bào)告82三、內(nèi)控體系建設(shè)支撐材料參考-單位層面2.1關(guān)于印發(fā)《XXX單位內(nèi)部控制制度體系建設(shè)實(shí)施方案》的通知2.2-2.3《關(guān)于開(kāi)展內(nèi)部控制