公司費用管理制度

PAGEPAGE1公司費用管理制度第一篇：公司費用管理制度費用管理制度為了節(jié)約開支，降低公司經(jīng)營成本，少花錢，多辦事，辦好事，提高公司經(jīng)濟效益，制定本制度。一、公司對各項費用開支實行計劃管理，各項開支原則上必須先報計劃，按批準的計劃開支。各項費用開支都必須取得合法原始憑證，經(jīng)辦人必須在原始憑證上注明開支用途，財務(wù)部辦理報銷必須認真審核，保證開支憑證完整、準確、合法。二、較大的費用開支實行先報計劃后開支，具體分兩種情況：1000元以上的費用開支，由有關(guān)部門提出計劃報告（須說明用途和詳細預(yù)算），報總經(jīng)理、董事長批準后開支，憑批準的計劃經(jīng)財務(wù)部經(jīng)理審核后報銷。20XX—1000元的費用開支，由有關(guān)部門提出計劃報告（須說明用途和詳細預(yù)算），報總經(jīng)理批準后開支，憑批準的計劃經(jīng)財務(wù)部經(jīng)理審核后報銷。三、較小的費用開支實行審核報銷，20XX以下的費用開支，由經(jīng)辦人和部門負責(zé)人簽字，經(jīng)財務(wù)部經(jīng)理審核，報總經(jīng)理審批后，到財務(wù)部報銷。四、旅差費實行定額包干（標準另定），市內(nèi)交通發(fā)給定額補助，不再報銷出租車費，特殊情況報出租車費需總經(jīng)理批準。市外出差，需提出書面報告，經(jīng)部門經(jīng)理簽字，報總經(jīng)理批準后，方可出差。出差回來后，憑批準的報告和差旅費報銷單，經(jīng)財務(wù)部經(jīng)理審核后，報銷差旅費。辦公室電話使用計費卡機，發(fā)卡定額。手機費實行限額報銷，按照《基準外工資標準》執(zhí)行。五、加強水電費的管理。水表、電表由行政部管理登記，負責(zé)與供水、供電部門核對數(shù)據(jù)，并按時交納水電費，憑正式發(fā)票到財務(wù)部報銷。公司每個員工都要樹立節(jié)約每一分錢的思想，辦公室人離開后必須關(guān)掉用電設(shè)施（燈、電扇、空調(diào)等）電源，否則，每次罰款5元。防損值班人員在賣場關(guān)門、辦公室下班后要對各區(qū)域水電進行檢查，及時關(guān)電、關(guān)水，值班人員如未發(fā)現(xiàn)或發(fā)現(xiàn)后未及時處理的，每次罰款5元。六、為了提高工作效率，費用報銷實行定期辦理（數(shù)額大，急需辦理的除外），每周一、四上午辦理費用報銷手續(xù)。第二篇：公司費用管理制度公司費用管理制度為了節(jié)約開支，降低公司經(jīng)營成本，少花錢，多辦事，辦好事，提高公司經(jīng)濟效益，制定本制度。一、公司對各項費用開支實行計劃管理，各項開支原則上必須先報計劃，按批準的計劃開支。各項費用開支都必須取得合法原始憑證，經(jīng)辦人必須在原始憑證上注明開支用途，財務(wù)部辦理報銷必須認真審核，保證開支憑證完整、準確、合法。二、較大的費用開支實行先報計劃后開支，具體分兩種情況：1000元以上的費用開支，由有關(guān)部門提出計劃報告（須說明用途和詳細預(yù)算），報總經(jīng)理、董事長批準后開支，憑批準的計劃經(jīng)財務(wù)部經(jīng)理審核后報銷。20XX—1000元的費用開支，由有關(guān)部門提出計劃報告（須說明用途和詳細預(yù)算），報總經(jīng)理批準后開支，憑批準的計劃經(jīng)財務(wù)部經(jīng)理審核后報銷。三、較小的費用開支實行審核報銷，20XX以下的費用開支，由經(jīng)辦人和部門負責(zé)人簽字，經(jīng)財務(wù)部經(jīng)理審核，報總經(jīng)理審批后，到財務(wù)部報銷。四、旅差費實行定額包干（標準另定），市內(nèi)交通發(fā)給定額補助，不再報銷出租車費，特殊情況報出租車費需總經(jīng)理批準。市外出差，需提出書面報告，經(jīng)部門經(jīng)理簽字，報總經(jīng)理批準后，方可出差。出差回來后，憑批準的報告和差旅費報銷單，經(jīng)財務(wù)部經(jīng)理審核后，報銷差旅費。辦公室電話使用計費卡機，發(fā)卡定額。手機費實行限額報銷，按照《基準外工資標準》執(zhí)行。五、加強水電費的管理。水表、電表由行政部管理登記，負責(zé)與供水、供電部門核對數(shù)據(jù)，并按時交納水電費，憑正式發(fā)票到財務(wù)部報銷。公司每個員工都要樹立節(jié)約每一分錢的思想，辦公室人離開后必須關(guān)掉用電設(shè)施（燈、電扇、空調(diào)等）電源，否則，每次罰款5元。防損值班人員在賣場關(guān)門、辦公室下班后要對各區(qū)域水電進行檢查，及時關(guān)電、關(guān)水，值班人員如未發(fā)現(xiàn)或發(fā)現(xiàn)后未及時處理的，每次罰款5元。六、為了提高工作效率，費用報銷實行定期辦理（數(shù)額大，急需辦理的除外），每周一、四上午辦理費用報銷手續(xù)。費用開支管理制度第一章總則第一條為完善財務(wù)管理，嚴格執(zhí)行財務(wù)制度，充分發(fā)揮財務(wù)部門的監(jiān)督控制作用，依據(jù)“公司的規(guī)范化管理實施大綱”（略），特制定以下標準及程序。第二章借款審批及標準第二條出差人員借款，應(yīng)先到財務(wù)部領(lǐng)取“借款憑證”（略），填寫好該憑證后，先經(jīng)部門經(jīng)理同意，再由各級主管領(lǐng)導(dǎo)批準，最后由財務(wù)經(jīng)理審核后，方予借支。前次借支在出差返回時間超過三天無故而未報銷者，不得再借款。第三條外單位、個人因私借款，在填寫“借款憑證”后，一律由財務(wù)總監(jiān)審批，經(jīng)財務(wù)經(jīng)理審核后，方予借支。凡借用公款的員工，在原借款未還清前，不得再借。第四條試用人員如果借支差旅費或臨時借款，必須由正式員工出具擔保書或簽認擔保，方能辦理。若借款人未能償還借款，擔保人應(yīng)負連帶責(zé)任。第五條借款出差人員回公司后，應(yīng)在三天內(nèi)按規(guī)定到財務(wù)部報賬，報賬后結(jié)清借款。如三天內(nèi)不辦理報銷手續(xù)的欠款部分，財務(wù)部有權(quán)在其當月工資中扣回。第六條各項借款金額在3000元以內(nèi)的按上述程序辦理，超過3000元的須報請董事長審批。第三章出差開支標準及報銷審批第十一條第十二條車船票按出差規(guī)定的往返地點、里程，憑票據(jù)核準后，給予報銷。出差人員應(yīng)事先整理好報銷單據(jù)，由主管會計對單據(jù)進行全面審核，同時按出差天數(shù)填上出差補助。按出差起止時間每天補助30元。市內(nèi)短途交通費費用控制在人均每天30元以內(nèi)，憑票據(jù)報銷。其他雜費。如存包裹費、電話費和其他雜項費用控制在平均每人每天10元內(nèi)，費用憑單據(jù)報住宿公司部門副經(jīng)理以上人員，平均每天不能超過80元，業(yè)務(wù)主管每天不能超過60元、業(yè)務(wù)員每天不能超過45元。高層領(lǐng)導(dǎo)如果因工作需要住宿費超過每天80元標準的經(jīng)財務(wù)總監(jiān)批準后，可給住勤補貼，然后由部門經(jīng)理簽認并報有關(guān)各級主管領(lǐng)導(dǎo)批準，經(jīng)財務(wù)經(jīng)理審核后，方能報銷。第十三條出差坐飛機，需由部門經(jīng)理批準，另外連續(xù)三個月虧損的單位人員出差，一律不準乘坐飛機（特殊情況報上一級領(lǐng)導(dǎo)批準）。第四章業(yè)務(wù)招待費標準及審批第十四條總公司本部各業(yè)務(wù)部的業(yè)務(wù)招待費，應(yīng)控制在各部門完成的營業(yè)收入的2.5％以內(nèi)，由部門經(jīng)理掌握開支，總公司本部的各行政職能部門，按總公司下達的指標使用，由財務(wù)經(jīng)理掌握開支，下屬公司根據(jù)完成的營業(yè)收入，控制在4％內(nèi)，由經(jīng)理掌握開支，超過部分一律在年終利潤分配留成公益金中相應(yīng)予以扣除。第十五條凡屬指標內(nèi)的業(yè)務(wù)招待費，報銷單據(jù)必須有稅務(wù)部門的正式發(fā)票，數(shù)字分明，由經(jīng)手人簽名，并注明用途，由部門經(jīng)理加簽證實后，再報財務(wù)經(jīng)理審核，然后由各級主管領(lǐng)導(dǎo)審批，方能付款報銷。第十六條超出指標外的業(yè)務(wù)招待費，一般不予報銷，如果出現(xiàn)特殊情況，須經(jīng)總經(jīng)理審核加簽，董事長批準，方能報銷。第五章其他有關(guān)費用的開支標準及審批第十七條屬生產(chǎn)經(jīng)營性的各項費用，20XX元以內(nèi)的應(yīng)憑稅務(wù)部門的正式發(fā)票，先由經(jīng)辦人和部門經(jīng)理簽名后，報分管領(lǐng)導(dǎo)批準，然后送財務(wù)經(jīng)理審核報銷；當費用超過20XX元以上時，須報財務(wù)總監(jiān)批準。第十八條屬非生產(chǎn)經(jīng)營性的各項費用，20XX元以內(nèi)的按有關(guān)規(guī)定執(zhí)行，20XX～5000元的則應(yīng)報財務(wù)總監(jiān)批準，超過5000元的報董事長批準。第六章附則第十九條如經(jīng)費開支審批人出差在外，則應(yīng)由審批人指定代理人簽署，并交財務(wù)部備案，指定代理人可在此期間內(nèi)行使相應(yīng)的審批權(quán)力。第二十條本規(guī)定自頒布之日起實施。第三篇：公司費用報銷管理制度公司費用報銷管理制度一、目的為了加強公司財務(wù)管理，強化費用控制。二、適用范圍河北XXX——費用報銷管理。三、職責(zé)1、財務(wù)部負責(zé)制度的制定；2、各部門負責(zé)按照制度執(zhí)行。四、費用報銷規(guī)定1、費用報銷審批權(quán)限：公司的費用開支均由各部門經(jīng)理負責(zé)審核，財務(wù)部核實，但最終批核權(quán)由總經(jīng)理審批。2、如遇總經(jīng)理外出，又急需于支付時，可按下列情況處理：費用在500元以下的，經(jīng)部門經(jīng)理審批后，財務(wù)部可予以先行報銷；費用在500元以上的，先由部門經(jīng)理向總經(jīng)理報告，再由總經(jīng)理口頭（電話）或書面（傳真、E-mail）指示財務(wù)人員先行處理。以上兩種情況，財務(wù)部必須待總經(jīng)理回來時，再將有關(guān)單據(jù)交給補簽。3、具審批權(quán)限的人員，不得簽涉及自己的費用，其費用則由其上級主管人員負責(zé)簽批。4、所有的費用開支必須先獲享有審批權(quán)人同意，才能實施。不得“先斬后奏”。五、費用報銷流程：1、當費用發(fā)生后，受款人必須在三天內(nèi)填寫有關(guān)的報銷憑證，并辦妥本部門的審批手續(xù)，再送往財務(wù)審核，超出3日的費用不予報銷，責(zé)任自負。2、.財務(wù)部必須認真、負責(zé)地審查有關(guān)的報銷憑證及原始單據(jù)，重點要審查其內(nèi)容是否真實合理，計算是否正確無誤，手續(xù)是否完備無缺，有無違反公司規(guī)定和作弊嫌疑。如有異議時，財務(wù)部應(yīng)當拒絕受理，并退回當事人重新辦理。情節(jié)嚴重的，必須立即報至其部門經(jīng)理及總經(jīng)理知曉。3、由受款人按規(guī)定填寫好《費用報銷單》，交部門經(jīng)理審批；經(jīng)財務(wù)部審核無誤的單據(jù)，由財務(wù)部送給總經(jīng)理簽批。4、財務(wù)部在收到經(jīng)獲總經(jīng)理，部門經(jīng)理（500元以下）批核的單據(jù)時，應(yīng)當盡快，足額地支付有關(guān)款項給受款人，并在費用統(tǒng)計表上簽收領(lǐng)取金額款項。5、受款人到財務(wù)部領(lǐng)取款項，在收款時，應(yīng)當面點清款項，并在費用統(tǒng)計表上相應(yīng)領(lǐng)取的金額欄內(nèi)簽字確認。六、借款事項：1、當事人因公辦理涉及到費用需借款，必須填寫借款申請單。2、借款時寫清借款的理由或用途，當日借款金額在500元（含）以內(nèi)的經(jīng)部門經(jīng)理審核、審批。借款金額超過500元時，除完成以上程序外，還須上報至總經(jīng)理報準后方可支付。3、借款人在辦妥相應(yīng)的事項后，應(yīng)及時辦理報銷手續(xù)，盡速與財務(wù)結(jié)算清楚。4、借款人在財務(wù)處已有借款沒有還清時財務(wù)部有權(quán)拒付二次借款。5、當借款人不及時結(jié)清借款之項目時，財務(wù)部有權(quán)從薪資中抵扣。七、重點費用有關(guān)規(guī)定：1、工資：每月15日為薪金發(fā)放日。①、薪資計算周期，每月1日至最后一日為一個月周期，每月25日后入職當月不發(fā)放薪資，計入下一個月薪資內(nèi)。②、公司行政部在每月6日前，將上月各部門員工的“考勤工資”上報財務(wù)部。③、財務(wù)部在每月10日前，將所有員工的工資計算完畢，并交總經(jīng)理簽批。2、交通費用及其他費用報銷規(guī)定：員工在市內(nèi)交通費及其他費用根據(jù)實際情況，由經(jīng)手人到行政部申領(lǐng)報銷單據(jù)，經(jīng)部門經(jīng)理核實批準簽字后，按經(jīng)手人提供的合法發(fā)票實報實銷。3、交際應(yīng)酬費：①、一般人員不能以任何理由請客送禮，確因需請客送禮，應(yīng)當掌握分寸，發(fā)生金額在100元以下，事先須經(jīng)部門經(jīng)理同意。如發(fā)生額在20XX以上/餐次的，必須先獲總經(jīng)理的批準。②、一次的金額應(yīng)控制在人均50元以內(nèi)，如發(fā)生額在500元以上的，必須有證明人簽字。4、市內(nèi)交通費：①、經(jīng)部門經(jīng)理批準，因公外出的車費、油費（僅限公司車輛）可實報實銷；②、無特殊事由交通工具均以公交車、地鐵為主；如遇緊急情況和惡略天氣可以乘坐出租車。④、其他特殊情況，總經(jīng)理批準。5、費用報銷的有關(guān)規(guī)定：①、每次報銷費用，必須在事項結(jié)束起3日內(nèi)完成，特殊情況一周內(nèi)完成，過期財務(wù)部可不予報銷。②、有關(guān)費用必須按相關(guān)“費用報銷憑證”準確、如實地填寫，具體要求如下：●報銷憑證一律使用黑色水筆或鋼筆填寫：●報銷人姓名一律使用中文字書寫，字體要清楚?！袼鶎俨块T按報銷人所在部門的名稱填寫：●填報日期按填寫當日的日期填寫：●附件張數(shù)按所附單據(jù)數(shù)量填寫：●大、小寫金額必須填寫一致，不得涂改：●發(fā)票、收據(jù)必須分開填寫有關(guān)“費用報銷單”；●凡涉及購物或非本人事項的報銷，必須有本部門同事作驗收或證明人的簽名；●如填報未符合上述要求，財務(wù)部有權(quán)要求經(jīng)辦人重新填報?！袼匈M用報銷，必須憑“發(fā)票”或“收據(jù)”為原始憑證，如確實無法取得原始票據(jù)的，須以“支付證明單”代替，并必須注明未能取得票據(jù)的原因?！袢缬鲇衅睋?jù)丟失的，將視同沒有發(fā)生費用，相關(guān)的損失由票據(jù)丟失人承擔?！袼衅睋?jù)必須真實，如發(fā)現(xiàn)作弊時，財務(wù)部將按票面金額的兩倍處罰當事人。6、關(guān)于辦公用品的采購及維修：①、各業(yè)務(wù)部門及各分部所需采購辦公用品必須于每月10日前上報行政部，由行政部進行審核匯總，上報總經(jīng)理審批。②、行政部根據(jù)審批采購計劃，填寫“借支單”，到財務(wù)部借支采購。③、所采購的物品必須統(tǒng)一保管，領(lǐng)用物品時填寫領(lǐng)用表。④、辦公設(shè)備的維修，要求事先申請到行政部備案，由行政部負責(zé)，請專人維修及購置維修所需物件，各部門無權(quán)自行處理。7、其它7．1本規(guī)定由財務(wù)部制訂并歸口管理；7．2本規(guī)定將會根據(jù)公司實際情況隨時修訂；7．3本規(guī)定自簽發(fā)之日起實施。財務(wù)部20XX/10/17第四篇：公司費用報銷管理制度公司費用報銷管理制度一、目的為加強對費用管理力度，確保人員更好開展工作，有效節(jié)約費用成本，特制訂本制度。二、適用范圍本制度適用于公司各部門。三、出差管理1、員工因公出差，必須填寫《出差報告》，經(jīng)部門經(jīng)理同意后，報市場總監(jiān)批準（可電話確認）。2、員工出差結(jié)束三日內(nèi)必須完成《出差報告》的《出差總結(jié)》部分。四、差旅費差旅費是指公司員工外出公干期間為完成預(yù)定任務(wù)所發(fā)生的必要的合理費用，具體包括：在途交通費、住宿費、市內(nèi)交通費、其他公務(wù)雜費等。1、員工出差使用交通工具為火車、汽車、輪船等普及工具。2、特殊情況，經(jīng)公司領(lǐng)導(dǎo)批準后，可選擇飛機。3、違反公司規(guī)定使用交通工具，一律按常規(guī)票報銷（正常標準，超出部分由個人支付）4、市內(nèi)交通工具應(yīng)使用公交車、中巴等，如因特殊情況，經(jīng)部門經(jīng)理同意后可以乘出租車，但需在票據(jù)上注明起始地點和原因。5、員工出差期間，標準內(nèi)住宿費用實報實銷（但不包含酒店清單上所列私話、餐費、洗衣費等費用）。6、員工外出期間產(chǎn)生的公務(wù)費，如郵電費、文件復(fù)印費、傳真費等，實報實銷。7、辦事處主任、部門經(jīng)理的手機話費在公司報銷標準內(nèi)，扣除私人話費，實報實銷。五、備用金管理1、根據(jù)工作需要，員工出差或業(yè)務(wù)活動可預(yù)先向公司借支備用金，借支額度根據(jù)實際城要確定，由總經(jīng)理簽批。2、備用金借支后應(yīng)及時沖帳，備用金占用時間應(yīng)不超過15天，如遇特殊情況不能按時沖帳，可書面申請，經(jīng)總經(jīng)理簽字同意后方可延期，但最長不可超一個月。3、對于長期占用備用金的，財務(wù)部將從員工的個人收入中扣減，直到完成沖銷，在此之前不允許再借支備用金。六、報銷管理1、駐外人員原則上每月報銷一次，各辦事處人員的報銷票據(jù)由各經(jīng)部門經(jīng)理簽字后交由出納審核。2、費用報銷單應(yīng)嚴格按公司要求妥善貼好，不符合標準，或填報單據(jù)不符、金額不符、重復(fù)報銷，一律退回業(yè)務(wù)人員。3、單據(jù)報銷規(guī)定填寫和粘貼方法：差旅費報銷單a、填寫內(nèi)容按照《差旅費報銷單》單上的要求填寫。b、粘貼注意事項：將各類車標按面額的大小分類粘貼，并在粘貼處注明各類面額票據(jù)的張數(shù)和總金額。費用報銷單a、填寫內(nèi)容按單上的要求填寫。費用一般是指銷售人員在工作中所產(chǎn)生的辦公、餐費等（不含差旅費）。b、粘貼注意事項：原則上只報銷發(fā)票，無發(fā)票，需事先向財務(wù)說明情況?；蛞云渌睋?jù)充抵，但需要票據(jù)背面注明情況。c、充抵票據(jù)與正式發(fā)票分別張貼。不能在一個報銷單中報銷。此制度適用于公司全體員工，本制度解釋權(quán)歸財務(wù)部。公司費用報銷管理制度為嚴格執(zhí)行公司規(guī)章制度，加強財務(wù)支出管理，規(guī)范費用報銷程序，結(jié)合我公司具體情況，制定本制度。一、公司財務(wù)費用報銷制度1、費用報銷發(fā)票的內(nèi)容包括日期、商品名稱、單價、數(shù)量、金額并蓋有開具發(fā)票單位的發(fā)票專用章。費用報銷的經(jīng)辦人必須要求開票單位如實填寫發(fā)票的所有內(nèi)容，發(fā)票涂改、大小寫不符、假發(fā)票以及未蓋有財政監(jiān)制章的收據(jù)一律不得給予報銷。2、公司的人員需要報銷費用時必須填寫“費用報銷單”，所有單據(jù)要按性質(zhì)（如差旅費、招待費、辦公費用）分類、分次、分頁粘貼填制；差旅費必須分次、按出差地點分開填列，并計算好出差天數(shù)，住宿、伙食補助和市內(nèi)交通費在限額內(nèi)填報。所有報銷單據(jù)的張數(shù)和合計金額必須準確無誤填寫，費用報銷的單據(jù)粘貼要求整齊、美觀。3公司財務(wù)報銷程序：經(jīng)辦人財務(wù)室審核分管副總經(jīng)理總經(jīng)理審批財務(wù)室結(jié)算（20XX以下由分管副總經(jīng)理審批）。4、公司除正常費用開支外，其余各項費用支出必須事先提出計劃，按支出審批權(quán)限批準后，在費用的計劃范圍內(nèi)列支。5、辦公用品的購置：由各部門根據(jù)需要，編制計劃報辦公室審核匯總，按審批權(quán)限批準后，由辦公室按計劃統(tǒng)一購買，并建立實物帳，詳細登記辦公用品的進、出情況。領(lǐng)用時，須填制出庫單，經(jīng)各主管領(lǐng)導(dǎo)批準。這些都是非常重要的公司財務(wù)費用報銷制度。6、各個部門在開支業(yè)務(wù)招待費之前，需事先經(jīng)公司總經(jīng)理批準。否則，財務(wù)室是不給予報銷的。7、公司員工外出辦事，原則上不能乘坐出租車。若確因工作需要須乘坐出租車，要事先請示公司分管領(lǐng)導(dǎo)，并在報銷單上注明原因。8、所有需要報銷的各種原始單據(jù)（包括購買材料和支付工程款），必須在單據(jù)所填日期的一個月內(nèi)報銷，超過一個月一律不予報銷。9、物品采購報銷須按公司采購控制程序、庫房管理程序、進貨檢驗程序完備審批手續(xù)后辦理報銷。二、公司財務(wù)報銷制度之差旅費報銷制度1、出差交通費、住宿費、伙食補助費標準2、出差住宿費和交通費實行限額控制、節(jié)約獎勵的辦法，特殊情況經(jīng)公司總經(jīng)理批準后方能實報實銷；市內(nèi)交通費和伙食補助費實行包干的辦法，個人不得另報餐費；這一項是非常重要的公司財務(wù)報銷制度。（1）住宿費憑住宿發(fā)票，在規(guī)定標準范圍內(nèi)（不包含酒店清單上所列私話、餐費、洗衣費等費用）按實際住宿天數(shù)計算報銷，超標準的，超出部分自理。（2）乘坐火車，晚八時至次日晨七時之間，在車上過夜6小時以上，連續(xù)乘坐時間超過12小時的，可按第四條標準購臥鋪票。符合此條款規(guī)定，而不買臥鋪票的，按慢車和直快列車座位票價的60%獎勵給個人，乘坐特快的，按特快列車座位票價的50%獎勵（另外加收空調(diào)費用不計入座位票價之內(nèi)）。乘坐新型空調(diào)特快或新型直快列車的，按其座位票價的30%獎勵個人。（3）符合乘坐飛機條件的出差人員到省內(nèi)有班機通航的地方出差，在不影響工作的前提下，改乘坐火車（硬臥和座位）、普通汽車或輪船的，按飛機票價或減去相應(yīng)的火車、普通汽車或輪船票價的差額，提取30%獎給個人。（4）夜間乘坐長途汽車、輪船統(tǒng)艙超過六小時，每人每夜另增發(fā)一天的伙食補助費。（5）符合乘坐飛機條件的出差人員改乘火車的，連續(xù)乘車超過12小時（含12小時）的，每滿12小時，加發(fā)50元伙食補助。3、差旅費報銷的其他規(guī)定（1）隨同公司領(lǐng)導(dǎo)出差，乘坐交通工具和住宿與領(lǐng)導(dǎo)分不開的人員，按特殊情況處理。（2）出差人員到達目的地至住地往返可乘出租車，憑據(jù)按實報銷。（3）自帶交通工具或接待單位提供交通工具的出差人員不發(fā)市內(nèi)交通費。（4）趁出差或調(diào)動工作之便，回家探親辦事的，其有關(guān)費用均由個人自理。其繞道和在家期間一律不報銷出差伙食補助費、住宿費和市內(nèi)交通費。（5）凡不符合乘坐飛機條件的人員，因公事緊急乘坐飛機的，應(yīng)事前經(jīng)有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)批準，否則超出規(guī)定的費用個人自理。（6）凡因公事支付的電話、電報費均予報銷。（7）凡屬正副總經(jīng)理指定陪客前往外地考察參觀者，其各項開支不受上述規(guī)定限制，陪同賓客出差的人員，如果在食住行方面已享受公費者，均不再享受住勤及途中補助。（8）凡被外單位和個人邀請外地考察參觀，或業(yè)務(wù)跟單的人員，其食宿費已由對方負擔的，均不再享受包干費或補助費。（9）出差天數(shù)的計算，原則為：當天12時以前出發(fā)，12時以后返回的按一天計算；當天12時以后出發(fā)，12時以前返回的，按半天計算；（10）實行差旅費制度后，各部門人員出差，原則上要定任務(wù)、定時間、定地點、定人數(shù)，實際出差天數(shù)超過原計劃天數(shù)的費用，需經(jīng)總經(jīng)理批準，否則，財務(wù)室不報銷。（11）外單位人員為我公司臨時辦事，其費用開支，經(jīng)公司總經(jīng)理批準可實報實銷。三、公司費用報銷制度方面的其他有關(guān)規(guī)定：1、費用報銷時間：每周星期五全天。報銷材料貨款及工程款不受此時間限制。2、工資發(fā)放時間：每月五日的下午。以上規(guī)定的時間，若遇節(jié)假日順延。3、公司財會人員有權(quán)對一切報銷單據(jù)和所發(fā)生經(jīng)濟業(yè)務(wù)的合理性、合法性、真實性進行審核，若違反本制度一律不予報銷。任何人不得打擊報復(fù)。未盡事宜，由總經(jīng)理受權(quán)財務(wù)室另行制定，解釋權(quán)在公司財務(wù)室第五篇：公司費用管理制度********有限公司費用管理制度第一章總則第一條為有效的降低********有限公司（以下簡稱公司）的運營成本，嚴格控制費用開支，提高經(jīng)濟效益，特制定本制度。第二條公司費用實行總量控制，分類管理，歸口控制，適時監(jiān)控的分類分部門的條塊管理模式。這里的費用是一個管理概念，指公司除商品采購成本以外的所有費用。第三條各級費用管理的責(zé)任承擔者，都必須做到責(zé)任內(nèi)容清楚，職權(quán)范圍明確，考核獎懲分明，貫徹責(zé)、權(quán)、利三結(jié)合。費用管理責(zé)任承擔者對所承擔的經(jīng)濟責(zé)任，要具備下列三項條件：能了解所分管費用指標的要求和資料來源；能了解所分管費用指標的實際執(zhí)行情況和計算依據(jù)；能調(diào)節(jié)、控制所監(jiān)管費用指標的耗費數(shù)。第四條本制度適用于本公司第二章費用報銷基本要求及原則第五條報銷費用必須以合理、合法、真實的憑證為依據(jù)，原始發(fā)票不得臆造、涂改，不得偽造發(fā)票。第六條發(fā)生的費用必須按規(guī)定分類填寫公司統(tǒng)一的報銷單據(jù)，不得隨意填寫。第七條各種原始憑證必須大小寫一致，不得涂改，并注明附件張數(shù)和所屬部門和職務(wù)，內(nèi)容和項目必須齊全。第八條原始憑證必須按公司規(guī)定的程序進行審核、簽字，相關(guān)手續(xù)必須完備。第九條出納人員要嚴格遵守費用報銷制度，認真審核各種憑證，對不合法的原始票據(jù)應(yīng)拒絕報銷，檢查封面金額與所附單據(jù)是否相符，并要承擔責(zé)任，凡不符合規(guī)范報支的，按報銷額的15%處以罰款。第十條計劃內(nèi)的費用，一律由各公司各部門負責(zé)人初審，公司財務(wù)部門負責(zé)人審核，公司總經(jīng)理審批后，才能報銷。第十一條當月各種費用報銷必須在每月25日前送呈有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)審批，各級領(lǐng)導(dǎo)應(yīng)及時審批，防止造成費用入賬逾期現(xiàn)象。第十二條公司財務(wù)總監(jiān)、副總經(jīng)理的費用由總經(jīng)理審批，總經(jīng)理的費用由董事長審批；第十三條公司財務(wù)部門應(yīng)加強各項費用憑證的審核工作，對不符合公司制度的及越權(quán)審批的費用和支出一律不得報銷。凡在審計中發(fā)現(xiàn)，將對相關(guān)財務(wù)審核人員進行處罰，并按報銷金額的15％處以罰款。第十四條對于手續(xù)不全或填寫不符合要求的一律退回修改、補全手續(xù)、重填憑證；對于不得報銷的費用，一律退回拒付；對于超期申報的費用，根椐規(guī)定進行報銷。第十五條責(zé)任明確原則。對于交通費、業(yè)務(wù)招待費、手機費等必須誰發(fā)生誰報銷，不準代報，不準多人合并報銷，如發(fā)生合并填單，一律以一人標準核報。第十六條費用最低原則。若為同性二人同時出差，住宿費根據(jù)級別按單人標準核報。第十七條費用劃分原則。對出差的住宿費單獨填制“差旅費”單據(jù)；交通費及出差補貼在同一“差旅費”單據(jù)上填列。第十八條費用清晰原則。各報銷單據(jù)上必須注明所屬部門。差旅費必須明確填寫所屬日期及業(yè)務(wù)內(nèi)容，交通費寫明出差地點、時間、乘坐交通工具、線路和車費，對于統(tǒng)一票價的車票，寫明核報金額。嚴格保管各類費用憑據(jù)，不得以其他單據(jù)代替；手機費必須寫明報銷月份和手機號碼和職務(wù)；業(yè)務(wù)招待費必須寫明招待客戶，陪客人員姓名。否則一律退回不得報銷。第十九條費用申請原則。出差、業(yè)務(wù)招待必須事先申請，依據(jù)審批權(quán)限經(jīng)部門負責(zé)人分管領(lǐng)導(dǎo)審批后方可使用，未經(jīng)審批的一律不得報銷，如有特殊原因，必須事先電話請示。凡招待本公司職工的費用，原則上不得報支，如有特殊原因必須經(jīng)申請審批后使用。第二十條及時報支入賬原則。為保證會計核算的正確性、及時性，費用報銷原則上當月費用當月報銷，因出差等原因，超出報銷日期的應(yīng)寫明情況，否則按下列標準：一、費用發(fā)生后，15天內(nèi)按照費用全額報銷；二、費用發(fā)生后，20XX按照費用發(fā)生額的80％報銷；三、費用發(fā)生后，30天內(nèi)按照費用發(fā)生額的60％報銷；四、費用發(fā)生后，35天內(nèi)按照費用發(fā)生額的40％報銷；五、費用發(fā)生后，45天內(nèi)按照費用發(fā)生額的20XX銷；六、費用發(fā)生45天后，不予報銷；七、當月25日前費用一律在當月30日前報銷，凡存在逾期費用全額報銷的，財務(wù)人員承擔補交或追回不應(yīng)予以報銷的部分；八、特殊情況：車輛使用費每月報銷一次，當月費用次月5日前報銷；九、年末所有費用必須在次年1月10日前報銷，否則不予報銷，特殊情況不能在規(guī)定期限內(nèi)報銷的，必須說明原因，經(jīng)公司財務(wù)總監(jiān)和總經(jīng)理批準后，在批準的期限內(nèi)報銷，如超過批準期限將不予報銷。第二十一條預(yù)申報原則。公司各職能部門對數(shù)額較大或由于特殊原因而未支付的當月費用，應(yīng)由各經(jīng)辦人員將經(jīng)審批報銷的單據(jù)在每月30日前交財務(wù)部門備案，財務(wù)部門據(jù)此作為費用入賬，對未在財務(wù)部備案的費用，財務(wù)部有權(quán)拒付。第三章費用開支計劃及監(jiān)管責(zé)任第二十二條公司各職能部門必須在次月1日前根據(jù)下月工作計劃制定本部門費用開支預(yù)算，由公司財務(wù)部門匯總，經(jīng)集團公司辦公會議審批，即為各部門次月的費用開支預(yù)算，并下達各部門執(zhí)行。第二十三條公司對各種費用分類管理，并根據(jù)費用特性和各公司實際情況進行定額和定率管理，各級責(zé)任人員對管理權(quán)限內(nèi)的費用負有監(jiān)管責(zé)任，并同年終績效考核掛鉤。第二十四條公司費用開支預(yù)算留有彈性，并根據(jù)實施情況調(diào)整或變更授權(quán)。第二十五條審批權(quán)限及程序一、公司費用開支審批程序為：1、費用由當事人或費用發(fā)生部門申請，并確保真實性、合理性；2、部門負責(zé)人審查確認，并確保真實性、合理性；3、財務(wù)部門負責(zé)人審核票據(jù)的合法性及是否超預(yù)算等；4、最后由總經(jīng)理審批；5、出納檢查審批手續(xù)和單據(jù)的完整性及合法性，符合要求付款，不符合要求拒絕付款。二、對超預(yù)算部分最終由公司總經(jīng)理辦公會審批。第四章人工費用管理第二十六條人工費用包括基本工資、績效工資、年終加薪、加班工資、工齡工資、獎金、特殊人才津貼、以貨幣形式發(fā)放的節(jié)日補助、交通補貼、通訊補貼、餐費補助及社會保險等。第二十七條人事部門確定各崗位的工資標準，對各部門進行定編定崗;對各部門、基本工資、績效工資、年終加薪、加班工資、工齡工資、獎金、特殊人才津貼、以貨幣形式發(fā)放的節(jié)日補助、交通補貼、通訊補貼、餐費補助及社會保險進行總額控制，即不能超過所定數(shù)額，超過定額的需說明理由，并經(jīng)總經(jīng)理辦公會批準后方可發(fā)放。第二十八條各部門根椐公司獎金發(fā)放標準及考核規(guī)定，人事部門制定審核各部門獎金分配方案，由公司人事部門審批存檔。獎金政策應(yīng)能結(jié)合銷售額、毛利率或毛利額等實行浮動性總額控制。第二十九條公司人事部門對行政部的人工費用，負第一責(zé)任；各部門領(lǐng)導(dǎo)對部門范圍內(nèi)，第一責(zé)任人員應(yīng)在工資表、獎金發(fā)放表等人工費用支出表上簽字確認。第三十條人事部門編制工資表、獎金發(fā)放表等人工費用報表時應(yīng)嚴格按部門編制且格式統(tǒng)一，準確計算出人工費用，并負責(zé)準確計算個人所得稅。公司人事部門對格式的統(tǒng)一性負責(zé)。第五章辦公費用管理第三十一條辦公費用包括水電費、固定電話費、移動通訊費、辦公租金、非營運車輛租賃費、辦公用品、其他行政辦公費等。第三十二條公司對辦公費用實行預(yù)算控制，公司行政部門對發(fā)生的辦公費用負有監(jiān)管責(zé)任。第三十三條水電費。由行政部門根