財務管控方案探討

財務管控方案探討前提擴張戰(zhàn)略：傾向分權的管控原則備注：考慮使用公司的信息系統(tǒng)，采用遠程。沒有考慮預算管理沒有考慮資金的集中管理框架母公司子公司1、分析、監(jiān)控2、內部審計或稽核3、利用銀行功能1、規(guī)范的會計核算2、完善的財務管理3、定時提供財務會計信息4、外派人員述職、考評5、外派人員的儲備、培訓4、財務審批權限信息系統(tǒng)

一、母公司母公司—1-1分析、監(jiān)控1、確定分析重點（每月）現(xiàn)金流存貨應收賬款2、確定監(jiān)控重點（每月）出現(xiàn)大幅變動的賬實不符的資產有可能或已經損失的母公司—1-2分析、監(jiān)控3、每季度的分析監(jiān)控報告報董事會，批復后送子公司總經理、子公司財務？4、跟蹤。母公司-2內部審計或稽核1、定期或不定期的進行審計或稽核2、出具審計或稽核報告3、對存在的問題進行跟蹤改進備注1、審計類型包含（1）財務審計：（2）合規(guī)性審計：（3）經營審計：母公司-2內部審計或稽核2、根據公司規(guī)模及人員配備情況逐步完善。3、人員配備：兼職專職母公司—3利用銀行功能1、直接傳送對賬單到母公司。2、銀行開戶的決定權在母公司。母公司—4財務審批權限方案1、日常生產經營權在子公司，各子公司總經理負責建立健全各項管理制度。2、對外投資、生產改擴建、融資決策權在母公司。母公司—5外派人員的儲備、培訓1、各子公司財務人員由母公司外派，時間一般為2年。2、母公司應根據業(yè)務需要儲備相應的外派財務人員。3、外派之前應參加相關的培訓。業(yè)務知識培訓人事會計核算、財務管理等財務會計制度的培訓。4、在母公司工作半年以上，熟悉工作業(yè)務、流程等。

二、子公司子公司—1規(guī)范的會計核算1、會計科目表：根據母公司統(tǒng)一會計科目表設置原則，確定具體的會計科目表。2、主要業(yè)務會計分錄示范。3、及時處理每天賬務。4、裝訂會計憑證、保管財務會計檔案等規(guī)定。子公司—2完善的財務管理主要關注資產1、現(xiàn)金每月盤點。2、銀行存款每月對賬。3、存貨每月抽盤，每季度全盤。4、應收賬款按季度對賬。5、固定資產每年至少盤點一次。6、個人往來每年至少清理一次。備注:資金計劃？子公司—3-1定時提供財務信息1、規(guī)定每月上報的報表及格式資產負債表利潤表現(xiàn)金流量表生產成本報表（系統(tǒng)支撐的問題）生產、銷售、庫存報表費用報表備注:系統(tǒng)設置，自動生成。子公司—3-2定時提供財務信息2、每季度報送的報表及格式存貨盤點表（傳真）應收賬款對賬表（傳真）銀行對賬單（傳真）子公司—4外派人員述職、考評1、半年回母公司述職一次。2、半年考評一次。--人力資源配合。備注：述職和考評圍繞工作進行，即上述三項工作。三、母子公司整合優(yōu)化O