資產(chǎn)管理年終盤點計劃書

資產(chǎn)管理年終盤點計劃書

資產(chǎn)管理年終盤點計劃書篇1第一條目的及依據(jù)為加強各公司財物管理，依“現(xiàn)金收支規(guī)則”第五十一條、“固定資產(chǎn)管理規(guī)則”第八條，“材料管理辦法”第五十六條及“成品存儲管理辦法”第三十二條等制定本準(zhǔn)則。第二條范圍盤點范圍包括現(xiàn)金、票據(jù)、有價證券、材料、在制品、制成品、外協(xié)加工料品、寄存品、代加工料品、寄庫品、下腳品及固定資產(chǎn)等。固定資產(chǎn)的盤點應(yīng)依據(jù)“固定資產(chǎn)管理規(guī)則”辦理，其余各項，悉依本準(zhǔn)則辦理。第三條方式(一)年終全面盤點。(二)液體及特定項目采按月盤點。(三)會計部門每月抽點，抽點百分比以一年一周轉(zhuǎn)為度。(四)不定期抽點。第四條人員及職責(zé)為辦理盤點，應(yīng)設(shè)置盤點人、會點人、協(xié)點人及監(jiān)點人。(一)盤點人由財物經(jīng)管部門提任，負(fù)責(zé)點計工作。(二)會點人由會計部門或指派人員擔(dān)任，負(fù)責(zé)盤點紀(jì)錄。(三)協(xié)點人由倉儲保管部門擔(dān)任，負(fù)責(zé)盤點時的料品搬運工作。(四)監(jiān)點人由各公司(總)經(jīng)理室，總管理處總經(jīng)理室視需要派員擔(dān)任，負(fù)責(zé)盤點監(jiān)督。(五)各廠處、經(jīng)理室、總經(jīng)理室應(yīng)指定專人負(fù)責(zé)盤點籌劃，連絡(luò)等事宜。第五條準(zhǔn)備工作(一)經(jīng)管部門將應(yīng)行盤點財物預(yù)先準(zhǔn)備妥當(dāng)，備妥盤點用具，并由會計部門準(zhǔn)備盤點表格。(二)現(xiàn)金及有價證券應(yīng)按類分別整理并列清單。(三)存貨的堆置，應(yīng)求整齊集中，并置“標(biāo)示牌”。(四)各項財物帳冊應(yīng)于盤點前登載完畢，如因特殊原因無法完成時，應(yīng)有會計部門將尚未入帳的有關(guān)單據(jù)，如繳庫單、領(lǐng)用單、交運單、收料單等，利用“結(jié)存調(diào)整表”一式二份，將帳面數(shù)調(diào)整至正確的帳面結(jié)存數(shù)。(五)盤點期間已收料而未辦妥手續(xù)者，應(yīng)另行分開。第六條年終全面盤點(一)各公司(總)經(jīng)理室應(yīng)于簽呈(總)經(jīng)理核準(zhǔn)后，簽發(fā)“盤點通知”通知各有關(guān)部門準(zhǔn)備盤點，并于盤點前五天將盤點計劃寄送總管理處總經(jīng)理室，“盤點通知”應(yīng)包含盤點日期，人員配置及注意事項。(二)盤點日期由各公司視存量及現(xiàn)場公休情況自定。(三)盤點期間除緊急用料外，應(yīng)暫停收發(fā)料，盤點期間所需用料，應(yīng)于盤點三天前辦理完畢。(四)年終盤點，原則上應(yīng)采用全面盤點方式，如確因事實所限無法采行時，應(yīng)簽呈總管理處總經(jīng)理核準(zhǔn)后始得改變方式進行。(五)盤點應(yīng)盡量采用精確的計量器，避免用主觀的目測方法，每項財物數(shù)量由雙方確定后，再繼續(xù)進行下一項，盤點后不得提出遺漏的異議。(六)盤點時由會點人依實際盤點數(shù)詳實紀(jì)錄“盤點統(tǒng)計表”一式二份，以黑色原子筆復(fù)寫，并于盤點工作進行時編列流水號碼，由會點人與盤點人共同簽注姓名、時間，如有更改，應(yīng)經(jīng)雙方共同簽認(rèn)。(七)經(jīng)管部門應(yīng)依據(jù)盤點所得的結(jié)存量匯編“盤存單”，一式二份，一份自存，一份送會點部門，核算盤點盈虧金額。第七條每月會計部門抽點(一)每月抽點由會計部門主辦，于簽呈(總)經(jīng)理核準(zhǔn)后辦理。(二)抽點日期及項目，以不預(yù)先通知經(jīng)管部門為原則。(三)抽點時應(yīng)會同經(jīng)管部門共同辦理。(四)盤點前應(yīng)由會計部門利用“結(jié)存調(diào)整表”將帳面數(shù)先行調(diào)整至盤點前正確的帳面結(jié)存數(shù)，再行盤點。(五)存貨紀(jì)錄采電腦報表控制者，應(yīng)以收發(fā)存月(旬)報表為調(diào)整依據(jù)，如月(旬)報表不及附送者，應(yīng)先填列“結(jié)存調(diào)整表”的調(diào)整欄，由抽點人員與經(jīng)管人員共同簽章。(六)每月抽點仍應(yīng)填列“盤點統(tǒng)計表”及“盤存單”。(七)液體及特定項目其范圍由各公司自訂。第八條不定期抽點(一)由各公司(總)經(jīng)理室或總管理處總經(jīng)理室視實際需要，隨時指派人員抽點。(二)抽點時應(yīng)會同經(jīng)管部門及會計部門共同辦理。(三)抽點程序與每月抽點相同，但“盤點統(tǒng)計表”及“盤存單”應(yīng)再復(fù)寫一份，交抽點人員。第九條盤點報告(一)會計部門應(yīng)將“盤存單”的盈虧項目加計金額填列于“盤點盈虧匯總表”及“項目別盤盈虧匯總表”各一式四份，送經(jīng)管部門填列差異原因的“說明”及“對策”后呈核，其中一份經(jīng)由最高主管簽注后轉(zhuǎn)送總管理處總經(jīng)理室。每月抽點及不定期抽點，應(yīng)于盤點后七天內(nèi)，將“盤點盈虧匯總表”一份送總管理處總經(jīng)理室。(二)會計部門應(yīng)將盤點結(jié)果及發(fā)現(xiàn)的異常事項及建議，作成“盤點報告”一式三份，經(jīng)呈核后，一份連同“盤點盈虧匯總表”及“項目別盤盈虧匯總表”于年終盤點后一個月內(nèi)送總管理處總經(jīng)理室備查。(三)盤盈虧金額平時僅列入暫估科目，年終時始以凈額轉(zhuǎn)入本期“營業(yè)外收入”的“盤點盈余”或“營業(yè)外支出”的“盤點虧損”。第十條現(xiàn)金、票據(jù)及有價證券(一)各公司(總)經(jīng)理室或會計部門，至少每月一次抽點現(xiàn)金，票據(jù)及其他出納項目。(二)現(xiàn)金及票據(jù)的盤點，應(yīng)于盤點當(dāng)日上班未行收支前，或當(dāng)日下午結(jié)帳后舉行。(三)盤點前應(yīng)先將現(xiàn)金柜封鎖，并核對帳冊后開啟，由會點人員與經(jīng)管人員共同盤點。(四)會點人依實際盤點數(shù)詳實填列“現(xiàn)金盤點報告表”一項四份，經(jīng)雙方簽認(rèn)后呈核準(zhǔn)一份寄送總管理處總經(jīng)理，寄送期限依前述規(guī)定。第十一條在制品(一)在制品的盤點以當(dāng)月最末一日及次月一日舉行為原則。(二)在制品原則上采全面盤點，如因成本計算方式無須全面盤點或?qū)嵤┥嫌欣щy者，應(yīng)簽呈(總)經(jīng)理核準(zhǔn)后始得改變方式進行。(三)在制品的完工程度及液態(tài)物品的溫度、比重的特性，各經(jīng)管部門應(yīng)制定盤點細(xì)則，以資遵循。第十二條其他項目(一)外協(xié)加工料品：由各外協(xié)加工料品經(jīng)辦人員會同會計人員，必要時并應(yīng)會同技術(shù)人員，共同赴外盤點，其盤存表一式三份，應(yīng)由各外協(xié)廠商簽認(rèn)。(二)寄存品：詳列品名、規(guī)格、數(shù)量、金額、寄存廠商、結(jié)存數(shù)量，由寄存廠商簽認(rèn)。(三)代加工料品：詳列品名、規(guī)格、數(shù)量、代加工廠商，價值及結(jié)存數(shù)額，由代加工廠商簽認(rèn)。(四)寄庫的成品：于盤點前全部清理出庫，其未能出庫者，應(yīng)列明客戶名稱、品名、規(guī)格、原開統(tǒng)一發(fā)票號碼，數(shù)量及原因呈核。(五)銷貨退回的成品，應(yīng)于盤點前辦理退貨手續(xù)，驗收及列帳。(六)營業(yè)借出的成品，應(yīng)于盤點前全部收回，借條一概不予承認(rèn)，如有特殊情況，應(yīng)簽呈(總經(jīng)理核準(zhǔn))。(七)寄存品、代加工料品、寄庫品的盤點，適用依據(jù)盤點經(jīng)過編造“盤點報告”。(八)對外的外協(xié)合同應(yīng)訂明隨時準(zhǔn)予盤點及盤點盈虧的處理等條文。第十三條本準(zhǔn)則經(jīng)總管理處總經(jīng)理核準(zhǔn)后實施，修改時亦同。資產(chǎn)管理年終盤點計劃書篇2一、盤點目的為加強公司的資產(chǎn)管理，保證賬實相符，保障公司資產(chǎn)的安全性和完整性，及時準(zhǔn)確的反應(yīng)存貨資產(chǎn)的結(jié)存和利用狀況，提高材料的周轉(zhuǎn)率，特制定本次盤點計劃，從而為銷售、采購、制造及財務(wù)提供準(zhǔn)確有效的數(shù)據(jù)。二、盤點范圍1、盤點倉庫：原材料倉庫、在制品倉庫、半成品倉庫、產(chǎn)成品倉庫、投訴倉庫、低值易耗品倉庫。2、盤點實物：原材料、在制品、半成品、產(chǎn)成品、不良品、低值易耗品。3、盤點固定資產(chǎn)：電子計算機及外圍設(shè)備、通信設(shè)備、辦公用具、運輸設(shè)備及其他類。三、盤點方式1、本次盤點采取靜態(tài)實點法。2、各部負(fù)責(zé)人應(yīng)清楚本部管理的存貨所在位置，盤點前對物料進行分類整理，便于初盤復(fù)盤。3、本次盤點范圍依據(jù)實物管理責(zé)任劃分。A、無論實物存放地點在哪，只要是歸某部門管理的存貨，就由該部門負(fù)責(zé)盤點，防止漏盤。B、盡管存貨放在某部門，但不屬于該部門管理則不能盤點，防止重盤。4、盤點期間倉庫物料停止流動，如有需要應(yīng)提前入庫，以備盤點，否則將不予以接收。5、盤點人員用點數(shù)、稱重、賬量等方式確認(rèn)存貨的實有數(shù)量，填寫盤點表，并將盤點表第三聯(lián)貼在實物上，供復(fù)盤及監(jiān)盤人員進行核對。6、盤點表及盤點匯總表必須標(biāo)明款式貨號。四、盤點時間1、盤點基準(zhǔn)日：12月26日2、盤點日期：實物盤點―12月27日下午15:00～19:00倉庫盤點―12月28日～12月29日固定資產(chǎn)盤點―12月30日9：00～11：00五、盤點計劃時間內(nèi)容責(zé)任人協(xié)助人12月25日倉庫停止收貨、發(fā)貨12月26日產(chǎn)成品、半成品全部整理入庫、凍結(jié)ERP系統(tǒng)12月27日出具盤點表12月27日下午實物盤點12月28日～29日所有倉庫開始盤點12月30日固定資產(chǎn)盤點六、盤點人員分工盤點小組總指揮負(fù)責(zé)此次盤點的整體工作安排及部署組長監(jiān)督和主導(dǎo)倉庫整體盤點工作副組長主導(dǎo)管轄倉庫的盤點工作并對盤點結(jié)果進行差異分析負(fù)責(zé)ERP系統(tǒng)數(shù)據(jù)，出具盤點表組員負(fù)責(zé)實物盤點、復(fù)核、統(tǒng)計工作人員安排編碼倉庫負(fù)責(zé)人初盤人復(fù)盤人抽盤人七、盤點前準(zhǔn)備工作A、計劃物流部工作1、盤點前按照訂單計劃酌情考慮到料時間，并提前通知各供應(yīng)商我司的實際盤點時間及材料的截止收貨時間，確保正常盤點不受影響。2、所有倉管應(yīng)在盤點前做好物料的整理整頓工作，相同的材料需全部整合在一起，并要按庫位號的先后順序進行擺放標(biāo)識清楚，便于盤點，且防止漏盤或少盤現(xiàn)象。3、對于不常用或盤點難度較大的物料需提前預(yù)盤。4、倉庫在盤點前如有未開料單已經(jīng)發(fā)貨的情況需清理完畢，確保盤點時材料數(shù)量的準(zhǔn)確性。(包括成品、半成品、原材料)B、質(zhì)量部1、質(zhì)量部在盤點前對投訴庫和待處理倉庫的'不良品進行整理、整頓工作、并按產(chǎn)品類別進行歸類。2、清理尚未為入賬的數(shù)據(jù)，保證系統(tǒng)數(shù)據(jù)的完整性。3、將不良品數(shù)據(jù)與系統(tǒng)數(shù)據(jù)進行比對，預(yù)先做好差異分析工作。C、財務(wù)部1、根據(jù)盤點要求組織相關(guān)部門溝通并進行指責(zé)分工、制定盤點計劃。2、協(xié)調(diào)、監(jiān)督各相關(guān)部門的盤點前的準(zhǔn)備工作，在盤點日前凍結(jié)ERP系統(tǒng)，整理盤點表并與盤點當(dāng)日發(fā)放。3、盤點開始前對相關(guān)部門盤點人員進行盤點方法進行培訓(xùn)指導(dǎo)，落實相關(guān)盤點要求。八、盤點實施1、以組為單位進行統(tǒng)一的盤點。2、初盤人員依物料清單的擺放順序進行盤點，并將盤點明細(xì)依物料序號填寫在盤點表內(nèi)，且品號、名稱、訂單數(shù)量、未完成數(shù)量、初盤數(shù)量等按要求填寫在對應(yīng)的狀態(tài)欄內(nèi)。3、復(fù)盤人員按盤點表內(nèi)物料明細(xì)并依據(jù)物料序號進行實物核對確認(rèn)，并在盤點表復(fù)盤項內(nèi)填上復(fù)盤數(shù)據(jù)，當(dāng)復(fù)盤與初盤數(shù)據(jù)有差異時，復(fù)盤人員應(yīng)找初盤人員進行核對，無誤后在盤點表內(nèi)注明最終的盤點數(shù)據(jù)，并做上標(biāo)示(統(tǒng)一用錯號)交與財務(wù)錄單員處，錄單員依復(fù)盤人員的數(shù)據(jù)更正錄入。4、抽盤人員可隨意抽盤，其中包括所有初盤與復(fù)盤存在差異工單及部份無差異工單，錄單員在錄入數(shù)據(jù)時,若發(fā)現(xiàn)復(fù)盤與抽盤的數(shù)據(jù)存在差異,應(yīng)以抽盤人的數(shù)據(jù)為準(zhǔn)。5、抽盤人員若發(fā)現(xiàn)抽盤數(shù)量與初盤、復(fù)盤數(shù)量不一致時，找出差異原因，并對初盤與復(fù)盤人員進行考核以嚴(yán)肅盤點紀(jì)律。九、盤點期間應(yīng)注意的事項1、漏盤、重盤;2、盤點數(shù)量與實際數(shù)量不一致;3、遺失盤點表;4、盤點時應(yīng)以吊牌款號為準(zhǔn);5、盤點期間銷售的貨品要注意是否已經(jīng)盤點了;6、確保員工制服、退倉殘次品是否有盤點進去;十、盤點責(zé)任1、各部門、存貨處理小組是本次盤點責(zé)任部門，財務(wù)部負(fù)責(zé)監(jiān)督并對本次盤點結(jié)果提出意見。2、各部應(yīng)對本次盤點精神進行宣傳并組織相應(yīng)的盤點小組，具體負(fù)責(zé)本次的盤點工作。3、公司將對以下問題進行處罰：A、盤點工作組織不力，盤點人員不知本次盤點要求B、漏盤、重盤C、盤點數(shù)量與實際數(shù)量不一致D、遺失盤點單E、盤點表與盤點匯總表的數(shù)據(jù)不一致F、沒按要求完成盤點工作的十一、盤點報告及結(jié)果處理1、財務(wù)部數(shù)據(jù)錄入員根據(jù)簽字確認(rèn)后的盤點表進行數(shù)據(jù)錄入編制數(shù)據(jù)賬實對比表，并將賬實對比表反饋至各責(zé)任部門。2、責(zé)任部門根據(jù)賬實對比表就差異較大的物料進行差異原因分析，并對盤點中暴露的問題作出相應(yīng)對策，并將分析結(jié)果及對策提交至財務(wù)部。3、財務(wù)部根據(jù)賬實對比表及差異分析編制盤點報告，報總經(jīng)理審批后進行相應(yīng)帳務(wù)調(diào)整。十二、注意事項1、所有參加盤點工作的盤點人員，對于本身的工作職責(zé)及應(yīng)行準(zhǔn)備事項，必須深入了解。2、盤點人員盤點當(dāng)日一律停止休假，并須依時間提早到達(dá)指定的工作地點向該組負(fù)責(zé)人報到，接受工作安排，如有特殊事故而覓妥代理人應(yīng)事先報備核準(zhǔn)，否則以曠職論處。3、所有盤點財務(wù)都以靜態(tài)盤點為原則，因此盤點開始后應(yīng)停止財務(wù)的進出及移動。4、盤點使用的單據(jù)、報表內(nèi)所有欄位若與修改初，均須經(jīng)盤點人員千人始能生效，否則應(yīng)查究責(zé)任。5、所有盤點數(shù)據(jù)必須以實際清點、磅秤或換算的確實資料為據(jù)，不得以猜想數(shù)據(jù)、偽造數(shù)據(jù)記錄之。6、所有盤點卡領(lǐng)出數(shù)量級卡號與退回數(shù)量及卡號一致，如有丟失者，每張罰款十元。7、盤點開始至工作終了期間，各組盤點人員均受負(fù)責(zé)人指揮監(jiān)督;在復(fù)盤期間所有初盤者應(yīng)全程參與;在復(fù)核期間所有初盤、復(fù)盤應(yīng)全程參與。8、盤點終了由各組復(fù)盤人向負(fù)責(zé)人報告，經(jīng)核準(zhǔn)后始得離開崗位。9、盤點完之后各組需將資料整理好，確保盤點資料無遺漏或遺失，倉庫將確保之后可正常運作，各部門需將物品歸位好。資產(chǎn)管理年終盤點計劃書篇3一、進一步壓實各部門資產(chǎn)管理的主體責(zé)任，提高資產(chǎn)規(guī)范化管理水平。完善內(nèi)控機制，加強業(yè)務(wù)培訓(xùn)，進一步規(guī)范資產(chǎn)的入庫、驗收、使用、清查、調(diào)劑、報廢處置、下賬等全生命周期的管理。定期開展資產(chǎn)清查，促進問題整改，切實做到賬物相符、賬卡相符、賬實相符。二、為人才的引進切實做好住房保障工作。多途徑并舉解決房源：一是在校園周邊遴選租用一批環(huán)境