最經(jīng)典的財務(wù)管理方案(策劃)

4：財務(wù)治理:第一局部標準財務(wù)治理制度:,制訂如下:(一〕崗位設(shè)置：出納一名。往來會計一名。資金預(yù)算會計一名.總帳會計一名?！捕硩徫宦氊?zé):各會計崗位除了完成如下相關(guān)崗位工作外，還要準時完成公司及財務(wù)主管交辦的工作。出納責(zé)任范圍:①日常零用現(xiàn)金的提取及其它現(xiàn)金收付.②銀行日常收付款業(yè)務(wù)的辦理。③月初核對上月總賬中的銀行存款賬目，并編制余額調(diào)整表④每周末進展現(xiàn)金盤點，編制現(xiàn)金盤點表。⑤應(yīng)收及應(yīng)付賬款以外收付款業(yè)務(wù)的賬務(wù)處理。⑥應(yīng)付及應(yīng)收票據(jù)臺賬的登記。⑦依據(jù)審核后的送貨單及合同開據(jù)銷售發(fā)票。⑧會計憑證的準時打印.⑨核對現(xiàn)金、銀行存款、應(yīng)付票據(jù)、其它應(yīng)收款賬目。⑩工資的發(fā)放?！?)工作要點：①出納一般在收到主管審核傳遞的會計憑證后再收付款項，憑證附件不齊、審批簽字不全的，應(yīng)拒付。10日前上報銀行存款余額調(diào)整電子表,17：00上報本周現(xiàn)金盤點電子表。③準時打印銀行對賬單、取回銀行單據(jù)，交相關(guān)會計入賬.④依據(jù)主管審核的付款憑證支付貨款，付款時收驗收款方收據(jù)、對賬單(經(jīng)我方核簽、送貨單、托付書、收款人身份證復(fù)印件，證件齊全方可付款。⑤準時登記的應(yīng)付票據(jù)臺賬電子檔放入共享文件夾，供本部門主管和資金預(yù)算會計查詢。⑥發(fā)票的開據(jù)應(yīng)以往來會計復(fù)核的送貨單、對賬單、合同以及經(jīng)批準的開票申請表為依據(jù)，開具的發(fā)票經(jīng)主管復(fù)核前方能交給業(yè)務(wù)人員寄出。500元的付款，要經(jīng)主管點數(shù)前方可支付.往來會計(1〕責(zé)任范圍：①應(yīng)收、應(yīng)付賬款的核對、掛帳。②應(yīng)收及應(yīng)付賬款收付款打算、應(yīng)收賬款追蹤表的填報。③復(fù)核市場部報表。④月未抽盤倉庫的資產(chǎn)盤點表。⑤報價.⑥核對應(yīng)收賬款、應(yīng)付賬款、原材料等賬目。工作要點：①每月10日前依據(jù)選購送來的應(yīng)付對賬單,;審批簽字手續(xù)完備；復(fù)核單證之間單價、數(shù)量、金額是否相符且計算無誤。10.10日前編報應(yīng)收及應(yīng)付收付款打算表、應(yīng)收賬款追蹤表、未開發(fā)票應(yīng)付款追蹤表。④報價要準時，每月的報價，要分類序時匯總,每月最終一天報價匯總表發(fā)送給總賬會計.資金預(yù)算會計(1〕責(zé)任范圍:①工資的核算.②月度資金預(yù)算的編報及執(zhí)行。③付款單據(jù)的復(fù)核，網(wǎng)銀支付的復(fù)核。④資金預(yù)算決算報表的編報。⑤貸款相關(guān)工作的統(tǒng)籌治理。⑥核對短期借款、長期借款、其它應(yīng)收及其它應(yīng)付款等賬目。⑦季度長期借款利息的計提入賬。(2〕工作要點：10日前,核算完畢上月工資,并報送審批。3日前依據(jù)經(jīng)核準的應(yīng)收及應(yīng)付賬款收付款打算等資料編報下月資金預(yù)算，并編報上月資金預(yù)算決算表。③按總賬供給的會計報表，編制貸款所需的會計報表。④支付利息發(fā)票應(yīng)準時的追蹤?？値嬝?zé)任范圍:①準時審核、整理、裝訂全部的會計憑證.②本錢費用的核算。③審核各會計崗位編報的相關(guān)治理報表。④納稅、統(tǒng)計、高企業(yè)報表申報。⑤編制結(jié)賬憑證，編報公司財務(wù)報表，上報財務(wù)報表分析報告〔月度經(jīng)營成果分析、季度現(xiàn)金流量分析。⑥編報季度納稅分析報告.⑦制訂、完善、修訂公司財務(wù)治理制度和會計核算制度.⑧指導(dǎo)、催促各崗位會計人員工作。⑨對全部會計賬目的正確性負責(zé)。工作要點：5日前報送免、抵、退稅報表。10日前，編報會計報表，并報送統(tǒng)計報表.15日前完成全部國地稅報表申報。④設(shè)計各財務(wù)崗位的治理報表的格式。⑥完本錢崗位和公司交辦的其它的工作。(三〕財務(wù)課內(nèi)部業(yè)務(wù)流程財務(wù)課有以下業(yè)務(wù)流程:費用的報銷業(yè)務(wù)。①報銷單的審核→②報銷單的核準→③填制憑證→④憑證保管↓ ↓ ↓ ↓①總賬崗→②總經(jīng)理→→③總賬崗→④總賬崗備用金的借支業(yè)務(wù)。①核對借款→②借款核準→③付款制憑證→④憑證復(fù)核↓ ↓ ↓ ↓①資金預(yù)算崗→②總經(jīng)理→③出納崗→→④總賬崗應(yīng)收、應(yīng)付賬款的掛帳業(yè)務(wù).①核查制憑證→②審核打印憑證→③憑證保管↓ ↓ ↓①往來崗→②總賬崗→→③總賬崗收款業(yè)務(wù).①填制憑證→②審核打印憑證→③復(fù)核付款→ ④憑證保管 . ↓ ↓ ↓↓①往來崗→②總賬崗→→③出納崗→→④總賬崗應(yīng)付賬款的付款業(yè)務(wù)。①核查制憑證→②審核打印憑證→③復(fù)核付款→④憑證保管↓ ↓ ↓ ↓①往來崗→→②總賬崗→→③出納崗→④總賬崗提取現(xiàn)金業(yè)務(wù):①提現(xiàn)申請→②申請復(fù)核→③批準→→⑤提現(xiàn)及制憑證→復(fù)核憑證↓ ↓ ↓ ↓ ↓①出納崗→→②總賬崗→④總經(jīng)理→⑤出納崗→總賬崗工資的核算及發(fā)放：①備用金明細→②核算工資→③復(fù)核→④核準→⑤發(fā)放及憑證→⑥復(fù)核憑證↓ ↓ ↓ ↓ ↓ ↓①資金崗→②資金崗→③總賬崗→④總經(jīng)理→⑤出納崗款→⑥總賬崗8。其它憑證的填制：①憑證的填制→②憑證過賬保存↓ ↓①相關(guān)崗→②總賬崗9．各崗位報表的上報業(yè)務(wù):①相關(guān)報表編制→②復(fù)核→→③批準↓ ↓ ↓①相關(guān)崗→→②總賬崗→→③總經(jīng)理(四〕相關(guān)部門與財務(wù)部協(xié)作要點為了協(xié)作公司準時、準確、全面的財務(wù)核算,對相關(guān)部門提出以下與財務(wù)工作協(xié)作要點，請各相關(guān)部門予以協(xié)作。選購部全部的選購訂單都應(yīng)合同要素齊全，開據(jù)發(fā)票種類、稅率要明確。有關(guān)發(fā)票的開具問題，常常來往、且金額較大的小規(guī)模納稅人供給商，應(yīng)要求其到稅務(wù)局代開3％發(fā)票；供給商代開發(fā)票的，發(fā)票后應(yīng)附有發(fā)票開具單位的訂單、送貨單，且款項付給發(fā)票開具單位,開票單位再與供給商結(jié)算，供給商還應(yīng)出具同意上述條款的切結(jié)書;3．選購訂單應(yīng)準時送達財務(wù)部往來會計處備查(白聯(lián)請廠商加蓋公章選購自己保存,紅聯(lián)每周一次遞交財務(wù)。每月3日前把核對進銷存中的應(yīng)付對賬單，用無碳復(fù)寫A4z紙打印一式兩份，簽字后送財務(wù)部往來會計處。要求：供給商的對賬單必需有月初余額、.相關(guān)選購員依據(jù)倉管員送達的入庫單、廠方送貨單準時錄入進銷存中,并打印進銷存中的進貨入庫單,三單(入庫單的藍聯(lián)〕一并準時傳遞至財務(wù)部往來會計處。每周現(xiàn)金選購的資金打算準時報財務(wù)部資金預(yù)算會計處。模具的購置、外發(fā)、調(diào)拔、回收、報廢等單據(jù)準時送至財務(wù)部總賬會計處。市場部選購訂單應(yīng)準時送達財務(wù)部往來會計處備查，全部的銷售訂單都應(yīng)注明如下條款：開具銷售發(fā)票的種類〔)、稅率。送貨單財務(wù)聯(lián)次應(yīng)準時傳遞至財務(wù)部往來會計處。.每月8日前各業(yè)務(wù)人員必需把上月的〈實際出差打算〉在發(fā)送給市場部主管同時，抄送給財務(wù)部總賬會計，有發(fā)票抵賬的，<實行出差打算表〉必需有備注欄注明抵賬發(fā)票業(yè)務(wù)內(nèi)容。每月15日前，對財務(wù)部發(fā)出的〈應(yīng)收賬款追蹤明細表〉中有關(guān)發(fā)貨、收款的真實性予以確認并回復(fù)。貿(mào)易部每月最終一日，把當月的出口業(yè)務(wù)的裝箱單、INVOICE用郵件傳遞給財務(wù)部總賬會計處。每月最終一日，把出口報關(guān)單退稅專用聯(lián)或者報關(guān)單的其它聯(lián)次的復(fù)印件送達財務(wù)部總賬會計。每月依據(jù)財務(wù)部供給的出口收款信息,準時進展出口收匯核銷物料庫準時填制選購入庫單，其中黃、藍兩聯(lián)與供給商送貨單一并送達相關(guān)的選購員。材料領(lǐng)料單、成品入庫單、出口業(yè)務(wù)送貨明細表每周五送達財務(wù)部總賬會計處。1日倉庫物料盤點表傳遞至財務(wù)部往來會計處。治理部1．每月3日前，考勤、扣款等工資核算資料送至財務(wù)部資資金預(yù)算會計.2．治理部門的固定資產(chǎn)、低值易耗品的處置、報廢單據(jù)應(yīng)準時送至總賬會計。生產(chǎn)部1．生產(chǎn)部門的固定資產(chǎn)、低值易耗品的處置、報廢單據(jù)應(yīng)準時送至總賬會計。23日前,把上月車間生產(chǎn)明細表送財務(wù)部資金預(yù)算會計處.其次局部遠期財務(wù)崗位職責(zé)及業(yè)務(wù)流程〔一〕財務(wù)課工作原則：今日事今日畢,日清月結(jié).堅持原則，友善溝通。(二〕崗位設(shè)置：出納一名。往來會計一名。本錢會計一名。總賬會計一名。財務(wù)主管一名?！踩硩徫宦氊?zé)：各責(zé)任會計在完本錢職工作之余,還要準時完成公司及主管交辦的任務(wù)。1. 出納責(zé)任范圍：①日常零用金的提取等現(xiàn)金收支業(yè)務(wù),登記現(xiàn)金臺賬.②境內(nèi)銀行日常業(yè)務(wù)的辦理，登記銀行臺帳。10日內(nèi)編制上月銀行存款余額調(diào)整表。④每周末進展現(xiàn)金盤點,編制現(xiàn)金盤點表。⑤準時取得、打印銀行收付款回單，傳遞給相關(guān)崗位會計。⑥銀行支票類單據(jù)的申購、保管、開據(jù)、繳銷等業(yè)務(wù)。⑦銷售發(fā)票的開具。⑧核對現(xiàn)金、銀行存款賬目.2．工作要點：①出納一般在收到主管審核傳遞的會計憑證后再收付款項，憑證附件不齊、簽字審批不全的，應(yīng)拒付.其中，支付供給商貨款時，應(yīng)收驗其收據(jù)、對賬單〔經(jīng)我方核簽、送貨單、托付書、收款人身份證復(fù)印件,證件齊全方可付款。②經(jīng)主管核對后,每周未上報本周現(xiàn)金及銀行收支明細表。③準時索取、打印銀行對賬單、取回銀行單據(jù)，傳遞給相關(guān)會計入賬..往來會計責(zé)任范圍:①應(yīng)收、應(yīng)付賬款的核對、掛帳、催付款，②應(yīng)收、應(yīng)付票據(jù)的掛賬、沖銷，登記應(yīng)收、應(yīng)付票據(jù)臺賬。③其它往來帳項、備用金的掛賬、沖銷及監(jiān)視治理。④復(fù)核應(yīng)收及應(yīng)付對賬單，在賬務(wù)系統(tǒng)中切轉(zhuǎn)憑證掛賬，編報應(yīng)收、應(yīng)付賬款資金計打算表、應(yīng)收賬款追蹤明細表、其它往來賬目核查表。⑤固定資產(chǎn)賬務(wù)治理及計提折舊的賬務(wù)處理.⑥登記應(yīng)付票據(jù)臺賬。⑦核對應(yīng)收賬款、應(yīng)付賬款、應(yīng)付票據(jù)、其它應(yīng)收及應(yīng)付款、固定資產(chǎn)、累計折舊賬目。工作要點:①每月8日前完成應(yīng)收、應(yīng)付賬款切轉(zhuǎn)掛賬工作，編報應(yīng)收、應(yīng)付賬款資金計打算表、應(yīng)收賬款追蹤明細表、其它往來賬目核查表，掛賬前核查對賬單、發(fā)票、驗收單、送貨單、訂單等單證齊全；審批簽字手續(xù)完備；以財務(wù)課備案的訂單復(fù)核單證之間單價、數(shù)量、金額是否相符且計算無誤。②應(yīng)收款的催收.有業(yè)務(wù)責(zé)任的客戶,按訂單的收款期催促相關(guān)業(yè)務(wù)員收款，無業(yè)務(wù)責(zé)的,直接向客戶催收。③按供給商付款期賬期,每月依據(jù)核準的對賬單原件，每月15日前逐一填制付款申請單，轉(zhuǎn)財務(wù)主管復(fù)核，經(jīng)總經(jīng)理核準后，轉(zhuǎn)出納于25日統(tǒng)一付貨款.,臺賬的登記應(yīng)細致、準時。⑤應(yīng)收、應(yīng)付款帳齡分析報告，內(nèi)容應(yīng)有總金額、未逾期、逾期一個月、兩個月、半年相應(yīng)的金額、比重等，逾期催收狀況、未收付的緣由,以及相關(guān)責(zé)任業(yè)務(wù)員的回款分析等。⑤每月發(fā)放工資前打印備用金余額表傳遞給本錢會計扣款。備用金的借支，應(yīng)遵循舊賬不清爽款不借、急事特批的原,應(yīng)審查簽字審批的手續(xù)是否齊全。本錢會計責(zé)任范圍：10日前完成工資核算。②日常報銷費用的單據(jù)審核及賬務(wù)處理。③本錢費用的核算(工資、制造費用的安排、材料費用的切轉(zhuǎn)、待攤預(yù)提費用的攤提等。④完工產(chǎn)品、在制品本錢的核算.10日內(nèi)編制本錢費用報表及分析報告。⑥銷售報價工作。⑦核對制造費用、生產(chǎn)本錢、原材料、庫存商品、半成品、研發(fā)支出、治理、銷售、財務(wù)費用等賬目。工作要點:①工資核算的資料，應(yīng)催促人事等部門于每月7日下班前報齊工資核算資料，審核造表。②日常費用的報銷，要留意票據(jù)齊全合法,支出正值達標,簽字審批手續(xù)齊全，做到準時核算、準時付款、隨報隨走。③依據(jù)公司績效考核的需要，本錢費用要明細化、部門等工程化錄入。.4. 總賬會計責(zé)任范圍：工作特點是公司全盤賬務(wù)的真實性、標準化以及納稅申報的準時正確性負責(zé)。,負責(zé)會計資料歸檔保存.10日前編報公司財務(wù)報表〔資產(chǎn)負債表、利潤表〕.③稅務(wù)、統(tǒng)計、高企業(yè)報表申報及信貸報表的編制。④資金預(yù)算決算報表的編報。⑤有關(guān)貸款工程臺賬的登記，長期借款利息的季度計算預(yù)提.⑥對其余全部會計賬目的準確性負責(zé),并對其他崗位核對的賬目進展監(jiān)視。工作要點：完本錢崗位及公司交辦的其它工作,指導(dǎo)、催促各崗位會計準時完成會計核算工作。5. 財務(wù)主管責(zé)任范圍:,監(jiān)視資產(chǎn)的安全；運用財務(wù)數(shù)據(jù)實時監(jiān)控公司資金運作,提高資金的率效；準時、準確地為公司經(jīng)營治理和決策決策供給財務(wù)信息支持。具體工作如下：①日常報銷單據(jù)、收付款業(yè)務(wù)、會計憑證的復(fù)核。5日前編報當月資金預(yù)算的復(fù)核.③審核上報各會計崗位編報的相關(guān)治理報表。15日前提交月度經(jīng)營成果、現(xiàn)金流量財務(wù)分析報告.⑤公司全面預(yù)算的組織編制、執(zhí)行、分析、調(diào)整、考核。⑥年度盤點打算的編制，主導(dǎo)盤點工作。⑥培訓(xùn)、指導(dǎo)各崗位會計人員工作。⑦制訂、完善、修訂公司財務(wù)治理制度和會計核算制度。(四〕財務(wù)課內(nèi)部業(yè)務(wù)流程：財務(wù)課主要有如下業(yè)務(wù)，會計業(yè)務(wù)一般應(yīng)按流程處理：費用的報銷業(yè)務(wù)。①核算制憑證→②審核打印憑證→③復(fù)核報銷、記臺賬→④憑證保管↓ ↓ ↓ ↓①成本崗→②總賬崗→→③出納崗→→→④總賬崗備用金的借支業(yè)務(wù)。①核查制憑證→②審核打印憑證→③復(fù)核付款、記臺賬→④憑證保管↓ ↓ ↓ ↓①往來崗→②總賬崗→→③出納崗→→→④總賬崗應(yīng)收、應(yīng)付賬款的掛帳業(yè)務(wù)。①核查制憑證→②審核打印憑證→③憑證保管↓ ↓ ↓①往來崗→②總賬崗→→③總賬崗收款業(yè)務(wù)。①填制憑證→②審核打印憑證→③復(fù)核付款→④憑證保管↓①往來崗→②總賬崗→→③出納崗→④總賬崗應(yīng)付賬款的付款業(yè)務(wù)。①核查制憑證→②審核打印憑證→③復(fù)核付款、記臺賬→④憑證保管↓ ↓ ↓ ↓①往來崗→→②總賬崗→→③出納崗 →→④總賬崗提取現(xiàn)金業(yè)務(wù):①編制提現(xiàn)預(yù)算→②填制打印憑證→③審核→→④批準→→⑤提現(xiàn)↓ ↓ ↓ ↓ ↓①出納崗→→ ②總賬崗→→③主管崗→→④總經(jīng)理→→⑤出納崗工資的核算及發(fā)放：①備用金明細→②核算工資→③審核→④批準→⑤制印憑證→⑥發(fā)放→⑦保存↓ ↓ ↓ ↓ ↓ ↓ ↓①往來崗→②成本→③主管崗→④總經(jīng)理→⑤總賬崗→⑥出納崗→⑦總賬其它憑證的填制：

。 ↓ ↓ ↓①憑證的填制→②憑證過賬保存↓ ↓①相關(guān)崗→②總賬崗各崗位報表的上報業(yè)務(wù)：①相關(guān)報表編制→②復(fù)核→→③批準↓ ↓ ↓①相關(guān)崗→→②總賬崗→→③總經(jīng)理17．納稅申報業(yè)務(wù)：①稅務(wù)報表→②復(fù)核→③核準→④申報↓ ↓ ↓ ↓①總賬崗→②主管崗→③總經(jīng)理→④總賬崗第三局部施行嚴格的預(yù)算治理一、 預(yù)算的目的協(xié)調(diào)及平衡公司下屬部門經(jīng)營活動與財務(wù)預(yù)算；監(jiān)視和掌握公司各部門經(jīng)濟運行和資金運行過程中消滅的問題；分析和考核公司各部門的經(jīng)營成果和經(jīng)濟效益。二、 預(yù)算的期間111231年度預(yù)算需按季或按月加以分解，求得季度或月度預(yù)算，以利逐月跟蹤分.三、 預(yù)算的對象公司預(yù)算的對象包括公司本部預(yù)算和部門預(yù)算。四、預(yù)算編制原則全面預(yù)算原則。預(yù)算要全面和完整，具體包括損益預(yù)算、權(quán)益預(yù)算、現(xiàn)金預(yù)算三個局部。具體要求是：但凡影響目標利潤的業(yè)務(wù)和事項，均應(yīng)以實事求是的原則。預(yù)算編制要依據(jù)企業(yè)實際狀況，從實際動身，充分估量各工程標在實現(xiàn)過程中可能發(fā)生的變動因素，保證預(yù)算能切實可行，充分發(fā)揮其指導(dǎo)和掌握作用;,作好監(jiān)控分析，考核獎懲。五、財務(wù)預(yù)算的治理(一〕本部預(yù)算的對象為：公司本部各部室。本部預(yù)算的內(nèi)容分為兩個局部：(1〕本部資本經(jīng)營的收入和支出。具體包括軟件銷售收入、硬件收入、代理銷售收入、效勞收入、資產(chǎn)處置收入;各項直接投資預(yù)算及流通協(xié)會費用預(yù)算；〔2〕.本部預(yù)算的編制程序為：〔1〕當年的九月底前，由財務(wù)總監(jiān)幫助公司總裁依據(jù)公司董事會確定的原則向預(yù)算對象下達預(yù)算編制的提示性意見；〔2)各預(yù)算對象依據(jù)分工，于當年十月底前提出下年度的預(yù)算建議；〔3〕資金財務(wù)部對各預(yù)算對象的預(yù)算建議進展初審平衡后，編本部預(yù)算預(yù)案，經(jīng)財務(wù)總監(jiān)、公司總裁審核后，于當年十二月中旬前報公司董事會。董事會應(yīng)于當年十二月底前完成預(yù)案的審定。資金財務(wù)部應(yīng)對本部預(yù)算的正確實施負責(zé)，并對執(zhí)行狀況進展跟蹤分析，按季向公司總裁、財務(wù)總監(jiān)匯報本部預(yù)算執(zhí)行狀況。年度終了，資金財務(wù)部編制編報決算案，并上報公司總裁、財務(wù)總監(jiān)，由公司總裁提交公司董事會審議?！捕掣鞑块T預(yù)算的治理:部門經(jīng)營者依據(jù)公司本部傳達的預(yù)算提示目標,組織各部門預(yù)算的編制,將提示目標分解到各部門和所屬三級預(yù)算單位。三級預(yù)算單位預(yù)算的編制承受全面預(yù)算治理制度，預(yù)算內(nèi)容包括生成經(jīng)營治理活動的各個方面，編制預(yù)算前應(yīng)進展詳盡的市場分析和企業(yè)本身狀況分析，以銷售預(yù)算為起點，依次進展材料選購預(yù)算、生產(chǎn)預(yù)算、本錢費用預(yù)算和應(yīng)收帳款、庫存預(yù)算以及各項期間費用預(yù)算，形成三張主要預(yù)算報表：現(xiàn)金流量表、資產(chǎn)負債表、損益表。全面預(yù)算需要各部門協(xié)同全都，銷售部門編制銷售預(yù)算和應(yīng)收帳款預(yù)算，供給部門幫助生產(chǎn)部門依據(jù)本年度估量銷售量，編制原材料、人工、制造費用預(yù)算，倉庫保管部門依據(jù)材料入庫、生產(chǎn)、銷售狀況編制存貨預(yù)算,財務(wù)部門編制現(xiàn)金收支預(yù)算以及治理費用、財務(wù)費用預(yù)算，最終由財務(wù)部門對各部門編報的預(yù)算進展協(xié)調(diào)平衡，最終形本錢企業(yè)的總預(yù)算。假設(shè)本年度預(yù)算的結(jié)果與公司本部的提示目標不全都，本單位需要依據(jù)實際狀況層層推動，降耗挖潛，調(diào)整預(yù)算，力爭到達提示目標要求。各部門協(xié)調(diào)平衡所屬各預(yù)算單位的預(yù)算，形成完整的二級單位預(yù)算.經(jīng)公司本部審核并經(jīng)公司董事會批準后，本部向各部門經(jīng)營者正式下達年度預(yù)算要求，并按此要求在該子公司法定機構(gòu)上通過預(yù)算方案。各部門財務(wù)預(yù)算的執(zhí)行.〔1〕預(yù)算一經(jīng)確定，企業(yè)經(jīng)營治理活動要嚴格依照預(yù)算進展,定期進展預(yù)算跟蹤分析，向本部資金財務(wù)部提交預(yù)算執(zhí)行狀況分析報告。(2〕依據(jù)本單位預(yù)算執(zhí)行