研究所規(guī)范發(fā)票報銷和現金結算通知

研究所規(guī)范發(fā)票報銷和現金結算通知研究所關于規(guī)范發(fā)票報銷和現金結算的通知

為進一步規(guī)范發(fā)票報銷和現金結算，嚴肅財經紀律，發(fā)揮資金使用效益，所內各部門要嚴格執(zhí)行相關財務規(guī)章制度?，F將發(fā)票報銷和現金結算方面的規(guī)定重申如下。

一、關于發(fā)票報銷

1、經辦人員在購買商品、接受服務支付款項的，應當向收款方取得發(fā)票。取得發(fā)票時，不得要求變更品名和金額。

2、在財務處辦理報銷事務，經辦人員應確保提交發(fā)票真實合規(guī)，符合《發(fā)票管理辦法》規(guī)定。不符合規(guī)定的發(fā)票，不得作為財務報銷憑證。

3、在取得發(fā)票時，可在稅務局網站查詢其真?zhèn)危ňW址見附件），也可聯系我所財務處工作人員協助查詢。

4、取得的發(fā)票應是按照規(guī)定的時限、順序、欄目，全部聯次一次性如實開具，并加蓋發(fā)票專用章的發(fā)票。

5、對于報銷時涉及發(fā)票有下列故意行為的，一經查實，依法依規(guī)嚴肅處理。

提交假發(fā)票；

提交與報銷業(yè)務內容不符的發(fā)票；

提交違反規(guī)定代開的發(fā)票；

提交購買空白的、之后自行填寫內容和金額的發(fā)票；

提交其他違規(guī)發(fā)票。

二、關于現金結算

1、各類業(yè)務報銷應嚴格遵守現金使用規(guī)定。人民幣1000元以上支出，嚴禁使用現金，本地采用轉賬、支票、公務卡方式結算，外地采用銀行匯款方式結算。

2、對于1000元以上的支出，禁止將本應開具的1張發(fā)票，人為地拆分為若干張1000元以下發(fā)票，實行現金結算的行為。一經發(fā)現，退回報銷的現金，改由轉賬結算，由此產生的不良后果，經辦人員負責。

3、對于在外地發(fā)生的1000元以上支出，實行銀行匯款或公務卡結算，禁止現金結算。

4、機票、住宿費、會議費、參加會議注冊費，必須公務卡結算。

5、除必要的現金結算外，提倡實行公務卡結算（公務卡結算目錄見附件），逐步取消現金結算。

篇2：房地產發(fā)展公司發(fā)票報銷管理規(guī)定

房地產發(fā)展有限公司發(fā)票報銷管理規(guī)定

第一章總則

第一條為加強發(fā)票管理和財務監(jiān)督，促進發(fā)票直接、快速、合理的批報，規(guī)范發(fā)票報銷標準和程序，特制定本規(guī)定。

第二條江蘇**房地產發(fā)展有限公司及其下屬分公司、控股子公司、項目部的發(fā)票報銷，必須遵守本規(guī)定。

第二章細則

第三條經辦人員對客戶填開的發(fā)票必須認真審核，保證所取得發(fā)票的完整性、有效性與合法性。

(一)發(fā)票必須內容真實，項目齊全，字跡清楚，不得有涂改現象。購買商品較多時，可開商品統(tǒng)稱發(fā)票，但必須附上蓋有銷售方印章的發(fā)票清單。

(二)發(fā)票必須按照規(guī)定的時限、號碼順序填開，全份一次復寫，各聯內容完全一致。發(fā)票合計欄必須大小寫俱全，大小寫金額相符。

(三)發(fā)票上必須有國家稅務總局規(guī)定套印的全國統(tǒng)一的發(fā)票監(jiān)制章，以及開票單位或個人加蓋的單位財務印章或發(fā)票專用章。

(四)收款收據視為白條，經辦人員有權拒絕，并不得做為發(fā)票報銷。國家行政事業(yè)性收費收據除外，但必須是套印財政監(jiān)制章的收據，且該收據僅使用于收取行政事業(yè)性收費方為有效。特殊情況開具收款收據的，視金額大小要經過財務負責人、總經理批準同意。

(五)經辦人員要取得相應行業(yè)的發(fā)票，拒絕接受客戶用"白條"和其他票據來代替發(fā)票，以及客戶自行擴大使用范圍的專業(yè)發(fā)票或跨行業(yè)使用的發(fā)票。

第四條差旅費報銷應嚴格遵守有關差旅費報銷的規(guī)定，取得的費用發(fā)票應當真實有效。

(一)車票。計程車票原則上不予報銷，特殊情況確需搭乘的要注明起止地點和事由。公交車票單人連號不得報銷，多人同行的連號票必須由當事人簽字確認，公交車票要注明起止地點，不注明者不予報銷。

(二)住宿。發(fā)票上必須寫明時間、人數、單價、金額、公司名稱，缺一不可。入住賓館若有多項消費的，必須附上蓋有賓館印章的消費明細單，不得統(tǒng)開住宿費。

(三)報銷。出差發(fā)票，該次出差的所有費用一次性報銷，不得零散分次報銷。

第五條因工作需要招待客人，應嚴格遵守有關招待費的管理規(guī)定。招待費發(fā)票報銷時，必須注明招待的事由、時間及人數。同時，應當寫明招待對象的姓名或職務以及所在單位的名稱。

第六條因公用車，應嚴格遵守有關車輛使用及費用報銷的規(guī)定。加油費必須開具正規(guī)發(fā)票，報銷時須附有車輛加油記錄表。駕駛員應遵守交通規(guī)則，因人為原因被罰款不予報銷。車輛保養(yǎng)及修理必須在指定維修點，途中維修類費用必須注明費用發(fā)票的聯系地點和電話。

第七條發(fā)票報銷時，應填制封面。

(一)"匯總封面"、"明細封面"、"封面"等所有欄目必須用黑色或藍黑色鋼筆類認真填寫。人民幣大寫欄必須在第一位數字前以""封頂，不得以"/""*"等填寫或空著不填，第一位數字后的空位均以"零"填寫，如280.09元應填寫為__萬__仟貳佰捌拾零元零角玖分。數字及位數大寫分別為：零、壹、貳、叁、肆、伍、陸、柒、捌、玖、拾，萬、仟、佰、拾、元、角、分。

(二)使用封面粘貼發(fā)票時，票面朝上，與封面一致，發(fā)票應貼左上角。票據多時，可補一張不超過封面大小的白紙，在其表面依次貼好，票據由大到小排列，力求美觀。

(三)發(fā)票報銷時每個經辦人單獨做封面，發(fā)票為多人共同發(fā)生的，可集中做封面。

(四)發(fā)票應按同類別做封面，比如辦公費和招待費不要做在同一報銷封面下。

(五)單張發(fā)票金額在500元以下的粘貼使用明細封面，集中金額達500元以上時，填寫匯總封面，每張明細封面用膠水貼牢后，再附上匯總封面一同報銷。

第八條發(fā)票報銷時，各部門主管及財務部必須認真審核。

(一)購買的物品、書籍、光盤等報銷時必須附繳庫單。簽定合同或協議書的工程項目，結算付款時必須附上發(fā)票和工程項目的驗收單。政府部門的行政事業(yè)性收費收據、購買的書籍、光盤等必須到辦公室進行登記，經辦公室人員簽字后方可給予報銷。

(二)不符合財政部發(fā)布的《發(fā)票管理辦法》的發(fā)票，不得做為財務報銷憑證，財務人員有權拒絕。

(三)財務人員對發(fā)票內容有疑問的，應當轉交監(jiān)事會進行調查，核實后按實際予以報銷。經調查存在弄虛作假行為的，將依據《財務信用管理試行制度》對其采取必要的監(jiān)管措施。

第九條發(fā)票批報程序及流程。

(一)發(fā)票和繳庫單齊全后，經辦人員必須及時整理填制報銷封面，經證明人簽字確認后，呈交部門負責人簽署意見，交財務部負責人審核，財務部核定報銷金額后，呈交總經理審批。

(二)票據傳遞流程：經辦人制單證明人簽字部門負責人審核簽字財務負責人