陶瓷廠財務(wù)管理規(guī)定

〔陶瓷廠〕治理規(guī)章制度全部費用、選購都要遵循“有票報銷，無票不報”的原則，拒絕白條和假發(fā)一次填開。對機打發(fā)票的填開，要依據(jù)稅務(wù)的要求，填寫工程齊全、有單位發(fā)票專用章或者財務(wù)專用章。一、費用報銷制度1、為陶瓷廠業(yè)務(wù)出差，要遵循集團公司的《差旅費報銷制度》，實行按集團公司制定的不同等級標準報銷住宿費、伙食補助費；車船費和交通費據(jù)實報銷；〔120/90/日;生活45/30/日〕2、帶車出差的，要事先經(jīng)過領(lǐng)導(dǎo)批準，才能報銷車輛的停車費、過路費、加油費；3、報銷程序是由報銷人依據(jù)規(guī)定標準填寫好“差旅費報銷單”，經(jīng)廠領(lǐng)導(dǎo)審核，集團財務(wù)審核，集團總經(jīng)理簽字后才能報銷；4、廠辦公人員外出辦理業(yè)務(wù)，沒有車輛或者不能享受派遣車輛的，要使用廠里的公交卡。集團公司財務(wù)部負責公交卡充值，用完即充。5、外出辦事人員，原則上不允許乘坐出租車，除非特別緊急、偏遠無公交、寫上乘車時間、事由、動身地、目的地等內(nèi)容。6、車輛的治理參照《集團車輛治理方法》執(zhí)行。車輛加油，要統(tǒng)一使用集團公司的加油卡，不允許使用現(xiàn)金。并且要一車一檔登記治理，登記車輛的出車里程、月里程、加油量、平均油耗、車輛修理等狀況，治理人有集團的馬林負責。7、運輸材料、庫存商品銷售等用車由集團公司派遣車輛。8、業(yè)務(wù)招待費的報銷，依據(jù)集團公司《業(yè)務(wù)招待費治理方法》處理，招待前要有《招待費申請表》，請示領(lǐng)導(dǎo)的，招待后要補填《招待費申請表》,審批表連同發(fā)票粘貼,經(jīng)財務(wù)審核,集團領(lǐng)導(dǎo)簽字后報銷。二、辦公用品的選購制度1、辦公用品、低值易耗品的選購，由陶瓷廠每月25公用品、低值易耗品匯總申購，由集團辦公室統(tǒng)一選購，選購依據(jù)集團《辦公用品治理方法》執(zhí)行。2、集團辦公室選購，把陶瓷廠〔河南唐鈞陶瓷文化進展〕做為一個單位，發(fā)票單獨填開。辦公用品、低值易耗品選購后由陶瓷廠倉管治理、并入庫驗收、領(lǐng)用登記與發(fā)放。3、急需物品選購，即非正常辦公用品、低值易耗品急用，可事前請示請購，事后補辦《請購單》，并依據(jù)正常的入庫驗收，據(jù)發(fā)票報銷的原則處理。三、生產(chǎn)材料的選購制度1、依據(jù)生產(chǎn)打算，材料選購員要通過詢價、比價、議價和定價程序，最終確定供給商，負責選購的選購員要有詢價、定價記錄，要有供給商的地址、、業(yè)務(wù)聯(lián)系人，以便承受集團審計監(jiān)察部門的監(jiān)視。2、大批量材料選購，要通過競價招標形式，與供給商簽訂供貨合同。3、材料驗收。材料運抵廠里后，倉庫保管憑發(fā)票或者發(fā)票清單核對材料數(shù)量、重量，并開具驗收入庫單。4、選購員要負責選購材料的質(zhì)量。由于廠里現(xiàn)沒有設(shè)置質(zhì)檢部門，沒有對所選購的材料抽樣檢驗。所以選購員選購的材料不能使用時，選購員負責調(diào)換。對明顯有質(zhì)量瑕疵，不能使用的材料、包裝物等，倉管有權(quán)拒收。5、選購員憑發(fā)票、發(fā)票清單和倉庫保管員的入庫驗收單報銷，發(fā)票和入庫驗收單缺一不行報銷。6、對發(fā)票的要求。增值稅一般發(fā)票，要求機打發(fā)票填項正確，單位為：河南票要求同上；增值稅專用發(fā)票要求填項齊全、正確，供給商和我們單位的名稱、6四、固定資產(chǎn)購置、模具的定制1、固定資產(chǎn)和模具定制實行請購制度，先寫請購單，請領(lǐng)導(dǎo)批示，領(lǐng)導(dǎo)同意后再去購置和定制。2、固定資產(chǎn)和模具要建立臺賬，同時還要建立固定資產(chǎn)和模具卡片賬，記錄固定資產(chǎn)和模具的購置、定制的日期、廠家、價值、殘值、修理、更等狀況?？ㄆ~要有使用人的簽字。3、固定資產(chǎn)清理每半年進展一次，無利用價值的閑置固定資產(chǎn)，填制《閑置固定資產(chǎn)清理表》報集團總經(jīng)理報批。固定資產(chǎn)清查盤點，每年進展一次，要填寫《固定資產(chǎn)盤點表》，對盤虧盤盈狀況依據(jù)規(guī)定進展處理。4、固定資產(chǎn)的修理。固定資產(chǎn)需要修理、保養(yǎng)的，有廠領(lǐng)導(dǎo)負責報告，經(jīng)集團總經(jīng)理審批后，到指定地點修理和保養(yǎng)。五、液化氣的購置、使用。依據(jù)生產(chǎn)的需要，液化氣的購置參照生產(chǎn)材料的選購制度，倉庫保管員驗收實物入庫，對液化氣的重量通過度量衡稱重，對缺斤少兩，以次充好可以拒收。購置、領(lǐng)用、庫存臺帳。六、出入庫和領(lǐng)用制度1、全部生產(chǎn)材料、辦公用品、低值易耗品、包裝物都要實行入庫驗收制度，倉庫保管員對數(shù)量、重量進展驗收，并開具驗收入庫單。2、生產(chǎn)領(lǐng)用材料、和成品包裝物，要有領(lǐng)用出庫單，倉管據(jù)以登記出庫賬。對辦公用品和低值易耗品的領(lǐng)用，做好購進、領(lǐng)用臺帳。3、對批量、連續(xù)生產(chǎn)的材料領(lǐng)用無法計量的，可以月底盤存，一次出庫。4、成品的出庫制度。對銷售出的成品，倉庫保管員憑客戶提貨單出庫；對由于業(yè)務(wù)關(guān)系，領(lǐng)導(dǎo)批準用庫存商品做為禮品的出庫，倉庫保管員憑領(lǐng)導(dǎo)批準的“業(yè)務(wù)商品領(lǐng)用單”出庫；無論對哪一種出庫，倉庫保管員都要做好臺帳。月底財務(wù)費用-業(yè)務(wù)費處理；銷售出庫單結(jié)轉(zhuǎn)本月的庫存商品銷售本錢。5、出入庫單的傳遞。對全部購進類的入庫單伴同發(fā)票報銷；對生產(chǎn)領(lǐng)用的材料、包裝物的出庫單和批量、連續(xù)生產(chǎn)使用的材料的批量出庫單，都必需準時傳遞，不能超出下月第一天，以便財務(wù)核算庫存商品的生產(chǎn)本錢。6、庫存商品實行永續(xù)盤存制，每月倉管出盤存表；每季度末實地盤存，倉管出盤存報告表，財務(wù)對盤盈盤虧進展不同處理。七、廠長責任制1、廠長負責制定月度、年度生產(chǎn)打算、目標任務(wù)及具體的實施；2、廠長負責安全生產(chǎn)、設(shè)備治理、陶瓷工藝技術(shù)的提高和生產(chǎn)技術(shù)的改進；3、廠長負責生產(chǎn)過程中的坯料制配、成型、上釉、燒制、拋光、入倉等生產(chǎn)技術(shù)；4、臨時承受集團公司總經(jīng)理派遣的任務(wù)；5、負責全面的治理事務(wù)。八、生產(chǎn)日常治理制度1、疼惜和維護生產(chǎn)設(shè)備、生產(chǎn)模具；2、養(yǎng)成節(jié)約用電、用氣、用水的良好習慣，反對鋪張，讓職工養(yǎng)成一種節(jié)約榮耀，鋪張可恥的良好風氣；3、不斷提高生產(chǎn)技術(shù)和改進生產(chǎn)工藝，努力完成月度、年度生產(chǎn)任務(wù)；4、技術(shù)就是生產(chǎn)力，培育職工養(yǎng)成一種愛學(xué)習，鉆研技術(shù)的良好習慣；595%以上，努力使技術(shù)、工藝精益求精。6、厲行節(jié)約，實行本錢掌握。7、上班前清掃車間衛(wèi)生；工作中使用過的工具、模具要整齊擺放；半成品要擺放到指定位置；成品拋光檢驗合格后要準時入庫；8、下班后不用的設(shè)備要切斷電源，以保證安全；九、生產(chǎn)統(tǒng)計與日報、月報制度1、倉庫保管負責生產(chǎn)統(tǒng)計，每日上午將上一工作日的半成品、成品的產(chǎn)量，以日報的形式發(fā)送給集團辦公室。2、對生產(chǎn)的成品實行貼標化治理。成品驗收入庫后對每個成品貼上生產(chǎn)日期及編號。3、月報依據(jù)集團公司辦公室設(shè)置的表格和格式，統(tǒng)計原材料和庫存商品的月初庫存、本月購進、領(lǐng)用、生產(chǎn)和月末庫存狀況、以及成品率等狀況，并準時上報，以便集團公司了解陶瓷廠的生產(chǎn)、購進、銷售和庫存等狀況。月報