(管理制度)外匯管理暫行辦法實(shí)施細(xì)則

貨物貿(mào)易進(jìn)口付匯管理暫行辦法實(shí)施細(xì)則第一章總則第一條為完善貨物貿(mào)易進(jìn)口付匯（以下簡(jiǎn)稱(chēng)進(jìn)口付匯）管理，依據(jù)《貨物貿(mào)易進(jìn)口第二條外匯局依法對(duì)進(jìn)口單位、銀行辦理進(jìn)口付匯業(yè)務(wù)的真實(shí)性和合規(guī)性進(jìn)行監(jiān)督第二章名錄管理第三條進(jìn)口單位取得對(duì)外貿(mào)易運(yùn)營(yíng)權(quán)后，應(yīng)按本細(xì)則第五條規(guī)定到外匯局辦理“進(jìn)口單位付匯名錄”（以下簡(jiǎn)稱(chēng)名錄）登記手續(xù)，且簽署《貨物貿(mào)易進(jìn)口付匯業(yè)務(wù)辦理確認(rèn)書(shū)》第四條本細(xì)則發(fā)布實(shí)施前已于外匯局辦理名錄登記手續(xù)的進(jìn)口單位，應(yīng)于六個(gè)月內(nèi)簽署《確認(rèn)書(shū)》。簽署《確認(rèn)書(shū)》后，外匯局將其自動(dòng)列入名錄，未于規(guī)定期限內(nèi)簽署的，第五條本細(xì)則發(fā)布實(shí)施前未于外匯局辦理名錄登記手續(xù)的進(jìn)口單位，需持名錄登記申請(qǐng)書(shū)及下列材料到外匯局辦理名錄登記手續(xù)：（一）《對(duì)外貿(mào)易運(yùn)營(yíng)者備案登記表》，依法不需要辦理備案登記的提交《中華人民共和國(guó)外商投資企業(yè)批準(zhǔn)證書(shū)》或《中華人民共和國(guó)臺(tái)、港、澳、僑投資企業(yè)批準(zhǔn)證書(shū)》等關(guān)聯(lián)證明材料；外匯局審核上述材料無(wú)誤后，將進(jìn)口單位列入名錄，且向銀行發(fā)布名錄信息。第六條進(jìn)口單位名錄信息發(fā)生變更的，應(yīng)當(dāng)于變更之日起30日內(nèi)，持關(guān)聯(lián)變更文件或證明到外匯局辦理名錄變更手續(xù)。第七條進(jìn)口單位發(fā)生下列情況之壹的，外匯局可將其從名錄中注銷(xiāo)：（一）進(jìn)口單位終止運(yùn)營(yíng)或被工商管理部門(mén)注銷(xiāo)、吊銷(xiāo)營(yíng)業(yè)執(zhí)照的；（二）進(jìn)口單位終止或被商務(wù)部門(mén)取消對(duì)外貿(mào)易運(yùn)營(yíng)權(quán)的；進(jìn)口單位注銷(xiāo)后重新申請(qǐng)進(jìn)入名錄的，應(yīng)按照《辦法》第九條關(guān)于列入名錄進(jìn)口單位輔導(dǎo)期管理制度辦理進(jìn)口付匯業(yè)務(wù)。第三章進(jìn)口付匯管理第八條進(jìn)口單位于銀行辦理進(jìn)口付匯時(shí)，應(yīng)根據(jù)結(jié)算方式和資金流向填寫(xiě)進(jìn)口付匯核查憑證，向境外付匯的應(yīng)填寫(xiě)《境外匯款申請(qǐng)書(shū)》或《對(duì)外付款/承兌通知書(shū)》（包括向境內(nèi)離岸賬戶(hù)、境外機(jī)構(gòu)境內(nèi)賬戶(hù)付匯向境內(nèi)付匯的應(yīng)填寫(xiě)《境內(nèi)匯款申請(qǐng)書(shū)》或《境內(nèi)第九條進(jìn)口單位應(yīng)于進(jìn)口付匯核查憑證上準(zhǔn)確標(biāo)注該筆付匯“是否為進(jìn)口核查項(xiàng)下付匯”，且根據(jù)實(shí)際對(duì)外付款交易性質(zhì)填寫(xiě)交易編碼。對(duì)壹筆付匯涵蓋多種交易性質(zhì)的，第壹欄交易編碼、金額以及幣種等信息按貿(mào)易從大原則申報(bào)。進(jìn)口付匯申報(bào)按照國(guó)際收支申報(bào)和核查專(zhuān)用信息申報(bào)有關(guān)規(guī)定辦理。第十條進(jìn)口單位應(yīng)按其貨物實(shí)際裝運(yùn)日期填寫(xiě)進(jìn)口付匯核查憑證中的“最遲裝運(yùn)日期”。預(yù)付貨款業(yè)務(wù)，其最遲裝運(yùn)日期填寫(xiě)合同約定裝運(yùn)日期；壹筆進(jìn)口付匯對(duì)應(yīng)多份合同的，其最遲裝運(yùn)日期填寫(xiě)最遲壹筆貨物裝運(yùn)日期；境外工程使用物資、轉(zhuǎn)口貿(mào)易支付，其最遲裝運(yùn)日期填寫(xiě)實(shí)際或預(yù)計(jì)收匯日期，如為分階段收款，填寫(xiě)最遲壹筆收匯日期。付匯業(yè)務(wù)，未經(jīng)外匯局登記，銀行不得為進(jìn)口單位辦理進(jìn)口付匯或開(kāi)立信用證等關(guān)聯(lián)業(yè)務(wù)。第十二條銀行為進(jìn)口單位辦理付匯手續(xù)時(shí)，需審查進(jìn)口單位填寫(xiě)的進(jìn)口付匯核查憑證，且按以下規(guī)定審查相應(yīng)有效憑證和商業(yè)單據(jù)：（一）以信用證方式結(jié)算的，審查進(jìn)口合同、開(kāi)證申請(qǐng)書(shū)。對(duì)于信用證項(xiàng)下售匯銀行和付匯銀行不壹致的，付匯（開(kāi)證）銀行于核實(shí)售匯銀行劃轉(zhuǎn)的資金到賬后，仍需審查經(jīng)售匯銀行簽注的審單結(jié)論和外匯劃轉(zhuǎn)憑證；（二）以托收方式結(jié)算的，審查進(jìn)口合同；（三）以預(yù)付貨款方式結(jié)算的，審查進(jìn)口合同、形（四）以貨到付款方式結(jié)算的，按《進(jìn)口貨物報(bào)關(guān)單“貿(mào)易方式”分類(lèi)付匯代碼表》（見(jiàn)附2）審查關(guān)聯(lián)有效憑證和商業(yè)單據(jù)。對(duì)于憑“能夠?qū)ν馐鄹秴R”進(jìn)口貨物報(bào)關(guān)單付匯的，審查進(jìn)口合同、加蓋海關(guān)“驗(yàn)訖章” 貨物報(bào)關(guān)單不能憑以辦理進(jìn)口付匯；（五）境外承包工程項(xiàng)下對(duì)外支付貿(mào)易貨款的，除依據(jù)不同結(jié)算方式審查有關(guān)單證外，仍需審查工程承包協(xié)議、工程承包資質(zhì)證明等；（六）轉(zhuǎn)口貿(mào)易項(xiàng)下對(duì)外支付貿(mào)易貨款的，除依據(jù)不同結(jié)算方式審查有關(guān)單證外，先支后收項(xiàng)下仍需審查出口合同，先收后支項(xiàng)下仍需審查出口合同、收匯憑證；（七）深加工結(jié)轉(zhuǎn)項(xiàng)下對(duì)外付匯或境內(nèi)以外匯結(jié)算的，除依據(jù)不同結(jié)算方式審查轉(zhuǎn)廠合同及有關(guān)單證外，仍需審查貿(mào)易方式為“進(jìn)料深加工”或“來(lái)料深加工”的出口貨物報(bào)關(guān)對(duì)于上述進(jìn)口付匯，屬于代理進(jìn)口的，仍需審核代理協(xié)議；依據(jù)本細(xì)則第十六條規(guī)定需銀行為進(jìn)口單位辦理付匯手續(xù)時(shí)，無(wú)需通過(guò)“中國(guó)電子口岸-進(jìn)口付匯系統(tǒng)”對(duì)進(jìn)口貨物報(bào)關(guān)單電子底賬進(jìn)行聯(lián)網(wǎng)核查。第十三條對(duì)于進(jìn)口付匯后因合同取消等原因產(chǎn)生的退匯業(yè)務(wù)，原則上退款人應(yīng)當(dāng)為原付匯收款人。銀行為進(jìn)口單位辦理關(guān)聯(lián)收匯手續(xù)時(shí)，應(yīng)當(dāng)審查原進(jìn)口付匯核查憑證、原進(jìn)口合同、退匯協(xié)議以及其他對(duì)應(yīng)退匯證明材料。對(duì)于退款人不是原付匯收款人等特殊情況，仍需審查退款人和原付匯收款人不壹致的情況說(shuō)明。第十四條銀行按規(guī)定審查關(guān)聯(lián)資料后，留存進(jìn)口貨物報(bào)關(guān)單正本，合同、發(fā)票、代理協(xié)議等單證留存復(fù)印件。對(duì)于需要分次付匯的貨到付款業(yè)務(wù)，由辦結(jié)最后壹次付匯業(yè)務(wù)的銀行留存進(jìn)口貨物報(bào)關(guān)單正本，其他付匯銀行留存有關(guān)聯(lián)銀行簽注付匯金額、報(bào)關(guān)單未付匯余額以及付匯日期且加蓋關(guān)聯(lián)銀行業(yè)務(wù)公章的進(jìn)口貨物報(bào)關(guān)單復(fù)印件，且于進(jìn)口貨物報(bào)關(guān)單正本上簽注本行付匯金額且加蓋本行業(yè)務(wù)公章。第十五條下列情況之壹的進(jìn)口貨物報(bào)關(guān)單運(yùn)營(yíng)單位和付匯單位不壹致業(yè)務(wù)，報(bào)關(guān)單及進(jìn)口貨物報(bào)關(guān)單到所于地外匯局辦理貨物信息變更手續(xù)：（一）進(jìn)口單位代理外商投資企業(yè)和捐贈(zèng)項(xiàng)下進(jìn)口；（二）許可證、進(jìn)口配額、特定商品登記項(xiàng)下進(jìn)口；第十六條下列付匯業(yè)務(wù)，進(jìn)口單位應(yīng)于付匯或開(kāi)立信用證前持申請(qǐng)書(shū)和本條規(guī)定的材料到外匯局辦理進(jìn)口付匯業(yè)務(wù)登記手續(xù)：（壹）不于名錄進(jìn)口單位的進(jìn)口付匯，按照不同結(jié)算方式除提供本細(xì)則第十二條規(guī)定的對(duì)進(jìn)口貨物報(bào)關(guān)單電子底賬進(jìn)行聯(lián)網(wǎng)核查，核注、結(jié)案及打印關(guān)聯(lián)電子底賬；（三）其他需登記的進(jìn)口付匯。外匯局審核進(jìn)口單位提交的上述材料后，為其出具加蓋“貨物貿(mào)易進(jìn)口付匯業(yè)務(wù)章”的第十七條進(jìn)口單位下列進(jìn)口付匯業(yè)務(wù)應(yīng)于進(jìn)口貨物報(bào)關(guān)單進(jìn)口日期或收付匯日期后30日內(nèi)向外匯局逐筆方案：（二）單筆合同項(xiàng)下付匯和實(shí)際到貨或收匯差額超過(guò)合同金額10%且金額超過(guò)等值10萬(wàn)美元的進(jìn)口付匯；（三）單筆金額超過(guò)等值10萬(wàn)美元的進(jìn)（四）進(jìn)口單位列入名錄后自發(fā)生進(jìn)口付匯業(yè)務(wù)之日起三個(gè)月內(nèi)的進(jìn)口付匯；進(jìn)口單位應(yīng)當(dāng)通過(guò)貿(mào)易收付匯核查系統(tǒng)逐筆方案其進(jìn)口付匯和對(duì)應(yīng)的到貨或收匯信息業(yè)單證或證明材料到外匯局現(xiàn)場(chǎng)方案。第十八條外匯局確定的“B類(lèi)進(jìn)口單位”和“C類(lèi)進(jìn)口單位”的進(jìn)口付匯業(yè)務(wù)，仍應(yīng)遵守本細(xì)則第三十六條和第三十七條規(guī)定。第四章非現(xiàn)場(chǎng)核查和監(jiān)測(cè)預(yù)警第十九條外匯局依托貿(mào)易收付匯核查系統(tǒng)對(duì)進(jìn)口單位進(jìn)口付匯數(shù)據(jù)和進(jìn)口貨物數(shù)據(jù)或進(jìn)口項(xiàng)下收匯數(shù)據(jù)進(jìn)行總量比對(duì)，實(shí)施非現(xiàn)場(chǎng)核查。外匯局對(duì)進(jìn)口單位進(jìn)行定期非現(xiàn)場(chǎng)總量核查，也可根據(jù)地區(qū)進(jìn)口付匯監(jiān)測(cè)情況，隨時(shí)、動(dòng)態(tài)進(jìn)行非現(xiàn)場(chǎng)總量核查。第二十條進(jìn)口單位貿(mào)易項(xiàng)下的進(jìn)口付匯數(shù)據(jù)、進(jìn)口退匯數(shù)據(jù)、境外承包工程使用物資以及轉(zhuǎn)口貿(mào)易等項(xiàng)下的收付匯數(shù)據(jù)，貿(mào)易方式為“能夠?qū)ν馐鄹秴R”和“有條件對(duì)外售付匯”的進(jìn)口貨物數(shù)據(jù)以及其他進(jìn)口貨物數(shù)據(jù)納入非現(xiàn)場(chǎng)總量核查。國(guó)家外匯管理局可參考地區(qū)、行業(yè)、經(jīng)濟(jì)類(lèi)型等因素，對(duì)參和總量核查的付匯數(shù)據(jù)、進(jìn)口貨物數(shù)據(jù)以及收匯數(shù)據(jù)進(jìn)行第二十一條進(jìn)口付匯監(jiān)測(cè)預(yù)警的主要內(nèi)容包括：（一）貨物總量核查、多到貨金額以及多付匯金額等情況；（二）轉(zhuǎn)口貿(mào)易、境外承包工程等收匯總量核查情況；（三）進(jìn)口退匯、進(jìn)口貿(mào)易融資、預(yù)付貨款以及代理進(jìn)口等情況；（四）輔導(dǎo)期內(nèi)進(jìn)口單位、跨國(guó)公司以及關(guān)聯(lián)進(jìn)口單位的付匯情況；（五）資金流和貨物流趨勢(shì)變動(dòng)情況；（六）進(jìn)口付匯規(guī)模、結(jié)算方式以及國(guó)家/地區(qū)流向等情況；（七）進(jìn)口貨物規(guī)模、貿(mào)易方式以及海關(guān)價(jià)格申報(bào)等情況；（八）資金流向和貨物流向國(guó)家/地區(qū)偏離度等情況；（九）其他應(yīng)實(shí)施監(jiān)測(cè)預(yù)警管理的情況。第五章現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)督核查第二十二條對(duì)核查期內(nèi)存于下列情況之壹的進(jìn)口單位，外匯局可實(shí)施現(xiàn)場(chǎng)核實(shí)調(diào)查（一）進(jìn)口貨物金額和進(jìn)口付匯金額的比率小于80%或大于120%，且多付匯或多到貨金額大于等值100萬(wàn)美元；（二）轉(zhuǎn)口貿(mào)易、境外承包工程收匯金額和相應(yīng)付匯金額的比率小于90%或大于110%，且多付匯或多收匯金額大于等值100萬(wàn)美元；（三）單月進(jìn)口退匯頻次大于5次或單筆退匯金額大于等值50萬(wàn)美元；外匯局可根據(jù)總量核查結(jié)果和企業(yè)主動(dòng)方案情況，參考地區(qū)、行業(yè)、經(jīng)濟(jì)類(lèi)型等特點(diǎn)對(duì)上述比例或金額指標(biāo)進(jìn)行調(diào)整，確定實(shí)施現(xiàn)場(chǎng)核查的進(jìn)口單位。第二十三條外匯局可采取要求進(jìn)口單位方案、約見(jiàn)進(jìn)口單位法定代表人或其授權(quán)人、現(xiàn)場(chǎng)調(diào)查以及外匯局認(rèn)為必要的其他方式對(duì)進(jìn)口單位進(jìn)行現(xiàn)場(chǎng)核查。第二十五條進(jìn)口單位應(yīng)按下列規(guī)定如實(shí)提供關(guān)聯(lián)資料，且主動(dòng)配合外匯局現(xiàn)場(chǎng)核查工作：（一）外匯局要求進(jìn)口單位方案的，進(jìn)口單位應(yīng)于收到《現(xiàn)場(chǎng)核查通知書(shū)》之日起15個(gè)工作日內(nèi)向外匯局提交由法定代表人或其授權(quán)人簽字且加蓋單位公章的書(shū)面方案及關(guān)聯(lián)資料；（二）外匯局約見(jiàn)進(jìn)口單位法定代表人或其授權(quán)人的，進(jìn)口單位法定代表人或其授權(quán)人應(yīng)于收到《現(xiàn)場(chǎng)核查通知書(shū)》之日起15個(gè)工作日內(nèi)到外匯局說(shuō)明情況；（三）外匯局進(jìn)行現(xiàn)場(chǎng)調(diào)查的，進(jìn)口單位應(yīng)于收到《現(xiàn)場(chǎng)核查通知書(shū)》之日起15個(gè)工作日內(nèi)準(zhǔn)備好關(guān)聯(lián)資料，配合外匯局現(xiàn)場(chǎng)調(diào)查人員工作；（四）外匯局采取其他現(xiàn)場(chǎng)核查方式的，進(jìn)口單位應(yīng)按外匯局要求做好關(guān)聯(lián)工作。第二十六條外匯局應(yīng)核實(shí)進(jìn)口單位提供的關(guān)聯(lián)資料，審查進(jìn)口付匯業(yè)務(wù)的真實(shí)性和合規(guī)性，確定進(jìn)口單位現(xiàn)場(chǎng)核查結(jié)果。第二十七條外匯局根據(jù)對(duì)銀行辦理進(jìn)口付匯業(yè)務(wù)的非現(xiàn)場(chǎng)核查情況，通過(guò)采取調(diào)閱憑證、要求銀行補(bǔ)充報(bào)送關(guān)聯(lián)資料、約見(jiàn)業(yè)務(wù)負(fù)責(zé)人等方式對(duì)銀行實(shí)施現(xiàn)場(chǎng)核查。銀行應(yīng)于7個(gè)工作日內(nèi)如實(shí)提供關(guān)聯(lián)資料，主動(dòng)配合外匯局現(xiàn)場(chǎng)核查工作。第二十八條對(duì)于現(xiàn)場(chǎng)核查中發(fā)現(xiàn)涉嫌違反外匯管理制度的進(jìn)口單位和銀行，將移交外第六章分類(lèi)管理第二十九條外匯局定期對(duì)名錄進(jìn)口單位進(jìn)行考核分類(lèi)，于非現(xiàn)場(chǎng)總量核查及監(jiān)測(cè)預(yù)警的基礎(chǔ)上，結(jié)合現(xiàn)場(chǎng)核查情況和進(jìn)口單位遵守外匯管理制度等情況，將進(jìn)口單位分為“A類(lèi)第三十條外匯局向進(jìn)口單位和銀行發(fā)布考核分類(lèi)結(jié)果，考核分類(lèi)結(jié)果有效期為半年。第三十一條存于下列情況之壹且無(wú)正當(dāng)理由的進(jìn)口單位，應(yīng)被列為“B類(lèi)進(jìn)口單位”：（一）經(jīng)現(xiàn)場(chǎng)核查，進(jìn)口付匯業(yè)務(wù)存于本細(xì)則第二十二條規(guī)定情況之壹且情況屬實(shí)的；（二）進(jìn)口付匯業(yè)務(wù)存于本細(xì)則第二十二條規(guī)定情況之壹且未按本細(xì)則第二十五條規(guī)定如實(shí)向外匯局提供關(guān)聯(lián)資料的；（三）未按本細(xì)則規(guī)定向外匯局逐筆方案或辦理登記進(jìn)口付匯業(yè)務(wù)的；（四）存于逃套騙匯等嚴(yán)重違反外匯管理制度的行為，受到外匯局立案調(diào)查的；第三十二條存于下列情況之壹的進(jìn)口單位，應(yīng)被列為“C類(lèi)進(jìn)口單位”：（二）存于逃套騙匯等嚴(yán)重違反外匯管理制度的行為，受到外匯局處罰或被司法機(jī)關(guān)立案調(diào)查的；（三）外匯局認(rèn)定的其他情況。第三十三條未被列為“B類(lèi)進(jìn)口單位”或“C類(lèi)進(jìn)口單位”的進(jìn)口單位，為“A類(lèi)進(jìn)按《辦法》及本細(xì)則規(guī)定正常辦理進(jìn)口付匯業(yè)務(wù)。第三十五條外匯局于確定“B類(lèi)進(jìn)口單位”和“C類(lèi)進(jìn)口單位”前，將《考核分類(lèi)通知書(shū)》（見(jiàn)附6）以書(shū)面形式通知關(guān)聯(lián)進(jìn)口單位。如有異起7個(gè)工作日內(nèi)向外匯局提交書(shū)面情況說(shuō)明及關(guān)聯(lián)證明材料進(jìn)行申述。第三十六條外匯局對(duì)“B類(lèi)進(jìn)口單位”能夠?qū)嵤┮韵鹿芾恚海ㄒ唬┧羞M(jìn)口付匯業(yè)務(wù)按照本細(xì)則第十七條規(guī)定實(shí)行事后逐筆方案；（二）單筆預(yù)付貨款金額超過(guò)等值5萬(wàn)美元的，需提供經(jīng)銀行核對(duì)密押的外方銀行出具的預(yù)付貨款保函；（三）約見(jiàn)進(jìn)口單位法定代表人或其授權(quán)人進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)警示談話(huà)；（四）外匯局規(guī)定的其他管理措施。第三十七條外匯局對(duì)“C類(lèi)進(jìn)口單位”實(shí)施以下管理：（一）所有進(jìn)口付匯業(yè)務(wù)按照本細(xì)則第十六條規(guī)定實(shí)行事前登記;（二）不得以信用證、托收、預(yù)付貨款等方式付匯；第七章罰則第三十八條進(jìn)口單位和銀行應(yīng)當(dāng)按照本細(xì)則及其他關(guān)聯(lián)規(guī)定辦理進(jìn)口付匯業(yè)務(wù)，對(duì)第三十九條進(jìn)口單位有下列行為之壹的，由外匯局依據(jù)《條例》第四十八條規(guī)定，責(zé)令改正，給予警告，處30萬(wàn)元以下罰款:（一）拒絕、阻礙外匯局依法實(shí)施現(xiàn)場(chǎng)核查；（二）辦理進(jìn)口付匯業(yè)務(wù)未按照規(guī)定提交有效單證或者提交的單證不真實(shí)；（三）對(duì)于需登記的進(jìn)口付匯業(yè)務(wù)，未按規(guī)定到外匯局辦理登記；（四）對(duì)于需逐筆方案的進(jìn)口付匯業(yè)務(wù)，未按規(guī)定進(jìn)行方案；（五）瞞報(bào)、漏報(bào)、錯(cuò)報(bào)進(jìn)口付匯核查信息；第四十條銀行有下列行為之壹的，由外匯局依據(jù)《條例》第四十七條規(guī)定，責(zé)令限期改正，沒(méi)收違法所得，且處20萬(wàn)元之上100萬(wàn)元以下的罰款：（一）未按照本細(xì)則及關(guān)聯(lián)規(guī)定審核有效憑證及商業(yè)單據(jù)，為進(jìn)口單位辦理進(jìn)口付匯業(yè)務(wù)；（二）屬進(jìn)口付匯登記業(yè)務(wù)范圍，但未憑外匯局核發(fā)的《登記表》為進(jìn)口單位辦理進(jìn)口付匯業(yè)務(wù)；（三）未按照外匯局公布的進(jìn)口單位分類(lèi)管理措施為進(jìn)口單位辦理進(jìn)口付匯業(yè)務(wù)；給予警告，處30萬(wàn)元以下罰款:（一）錯(cuò)報(bào)、漏報(bào)、虛報(bào)、遲報(bào)進(jìn)口付匯核查憑證以及電子信息；（二）拒絕、阻礙外匯局依法實(shí)施現(xiàn)場(chǎng)核查；（三）于外匯局實(shí)施現(xiàn)場(chǎng)核查中未按照本細(xì)則及關(guān)聯(lián)規(guī)定提供有效單證及資料或提供虛假單證及資料；第八章附則第四十二條進(jìn)口多付匯或多到貨金額是指進(jìn)口付匯金額和進(jìn)口到貨金額的差額。第四十三條本細(xì)則中涉及的關(guān)聯(lián)商業(yè)單據(jù)、有效憑證、證明材料的原件或復(fù)印件及書(shū)》的原件，均應(yīng)作為重要業(yè)務(wù)檔案留存?zhèn)洳?。外匯局、進(jìn)口單位以及銀行應(yīng)妥善保管關(guān)聯(lián)第四十五條進(jìn)口單位支付進(jìn)口項(xiàng)下傭金、貿(mào)易項(xiàng)下賠款以及貿(mào)易從屬費(fèi)用，按照服務(wù)貿(mào)易外匯管理有關(guān)規(guī)定辦理。第四十六條進(jìn)口單位支付預(yù)付貨款和延期付款按照本細(xì)則和貿(mào)易信貸登記管理有關(guān)規(guī)定辦理。貨物貿(mào)易進(jìn)口付匯業(yè)務(wù)辦理確認(rèn)書(shū)本單位已知曉、理解《中華人民共和國(guó)外匯管理?xiàng)l例》以及貨物貿(mào)易進(jìn)口付匯外匯管理法規(guī)規(guī)定，且已仔細(xì)閱讀、知曉、理解本確認(rèn)書(shū)告知和提示的外匯局監(jiān)管職責(zé)。茲確認(rèn)，本單位承認(rèn)且將認(rèn)真遵守、執(zhí)行下列條款：壹、依法具有對(duì)外貿(mào)易運(yùn)營(yíng)權(quán)。對(duì)于本單位具有真實(shí)、合法交易基礎(chǔ)的貨物貿(mào)易進(jìn)口付匯，于按規(guī)定提交有關(guān)真實(shí)有效單證的前提下，享有根據(jù)外匯管理法規(guī)規(guī)定便利辦理貨物貿(mào)二、對(duì)外匯局的具體行政行為包括行政處罰等，享有依法進(jìn)行申訴、提起行政復(fù)議和行三、接受且配合外匯局對(duì)本單位貨物進(jìn)口外匯收支進(jìn)行監(jiān)督檢查，及時(shí)、如實(shí)說(shuō)明情況且提供關(guān)聯(lián)單證資料；按規(guī)定進(jìn)行關(guān)聯(lián)的業(yè)務(wù)登記和方案；按照外匯局分類(lèi)管理要求辦理貨四、若違反外匯管理法規(guī)規(guī)定，接受外匯局依法實(shí)施的包括罰款、列入負(fù)面信息名單、限制結(jié)算方式、對(duì)外公布關(guān)聯(lián)處罰決定等于內(nèi)的處理措施。五、知曉且確認(rèn)本確認(rèn)書(shū)適用于貨物貿(mào)易進(jìn)口外匯收支。本單位資本項(xiàng)目、貨物貿(mào)易出口、服務(wù)貿(mào)易等其他項(xiàng)目外匯收支按照適用關(guān)聯(lián)項(xiàng)目的外匯管理法規(guī)規(guī)定依法辦理。本確認(rèn)書(shū)未盡事項(xiàng)，按照有關(guān)外匯管理法規(guī)規(guī)定執(zhí)行；關(guān)聯(lián)外匯管理法規(guī)規(guī)定發(fā)生變化的，以新的外匯管理法規(guī)規(guī)定為準(zhǔn)。六、本確認(rèn)書(shū)自本單位簽署時(shí)生效。本單位將認(rèn)真學(xué)習(xí)且遵守貨物貿(mào)易進(jìn)口付匯外匯管理法規(guī)規(guī)定，積極支持配合外匯局對(duì)貨物貿(mào)易進(jìn)口付匯業(yè)務(wù)的管理。二○年月日附2：進(jìn)口貨物報(bào)關(guān)單“貿(mào)易方式”分類(lèi)付匯代碼表能夠?qū)ν馐鄹秴R的貿(mào)易方式(14種)貿(mào)易方式代碼貿(mào)易方式代碼貿(mào)易方式簡(jiǎn)稱(chēng)貿(mào)易方式代碼貿(mào)易方式簡(jiǎn)稱(chēng)壹般貿(mào)易進(jìn)料非對(duì)口來(lái)料以產(chǎn)頂進(jìn)（或加工專(zhuān)用油）對(duì)臺(tái)貿(mào)易保區(qū)進(jìn)料成品免稅品保區(qū)來(lái)料成品外匯商品保區(qū)進(jìn)料料件三資進(jìn)料加工保區(qū)來(lái)料料件4039對(duì)臺(tái)小額進(jìn)料對(duì)口4019邊境小額有條件對(duì)外售(付)匯的貿(mào)易方式(25種)貿(mào)易方式代購(gòu)付匯條件貿(mào)易方式簡(jiǎn)稱(chēng)購(gòu)付匯條件碼需審查合同，對(duì)于合同中付款條款規(guī)定能夠?qū)ν庵Ц兜模瑏?lái)料料件內(nèi)銷(xiāo)需審查合同，對(duì)于合同中付款條款規(guī)定能夠?qū)ν庵Ц兜模瑏?lái)料成品減免需審查合同、發(fā)票，對(duì)于合同規(guī)定以工繳費(fèi)抵償設(shè)備的，加工貿(mào)易設(shè)備需審查合同、發(fā)票，對(duì)于合同規(guī)定以工繳費(fèi)抵償設(shè)備的，加工設(shè)備內(nèi)銷(xiāo)進(jìn)料深加工進(jìn)料深加工需審查合同、發(fā)票，對(duì)于壹般貿(mào)易、進(jìn)料加工的，能夠低值輔料辦理付匯；對(duì)于來(lái)料加工的，不得辦理付匯。需審查合同，對(duì)于合同中付款條款規(guī)定能夠?qū)ν庵Ц兜?，按《關(guān)于保稅倉(cāng)庫(kù)外匯管理有關(guān)問(wèn)題的通知》（匯發(fā)1233保稅倉(cāng)庫(kù)貨物需審查合同、發(fā)票、《保稅監(jiān)管區(qū)域外匯登記證》及關(guān)保稅間貨物需審查海關(guān)核發(fā)的加工手冊(cè)，對(duì)于進(jìn)料加工的，能夠辦保稅工廠理付匯；對(duì)于來(lái)料加工的，不得辦理付匯。按《保稅監(jiān)管區(qū)域外匯管理辦法》(匯發(fā)[2007]52號(hào))、《保稅監(jiān)管區(qū)域外匯管理辦法作業(yè)指導(dǎo)書(shū)》（匯發(fā)需審查原報(bào)關(guān)單及關(guān)稅完稅證明，增值部分能夠辦理付1300修理物品1500租賃不滿(mǎn)壹年需審查合同、發(fā)票、關(guān)稅完稅證明，已完稅部分能夠辦1616寄售代銷(xiāo)合資合作設(shè)備外資設(shè)備物品貨樣廣告品A需審查合同、發(fā)票，對(duì)于合同中付款條款規(guī)定能夠?qū)ν庳洏訌V告品B援助物資款條款規(guī)定能夠?qū)ν庵Ц兜模軌蜣k理付匯。捐贈(zèng)物資4561退運(yùn)貨物4561退運(yùn)貨物不得對(duì)外售(付)匯的貿(mào)易方式(32種)貿(mào)易方式代碼貿(mào)易方式簡(jiǎn)稱(chēng)貿(mào)易方式代碼貿(mào)易方式簡(jiǎn)稱(chēng)易貨貿(mào)易暫時(shí)進(jìn)出貨物來(lái)料加工展覽品來(lái)料深加工陳列樣品來(lái)料余料結(jié)轉(zhuǎn)無(wú)代價(jià)抵償來(lái)料料件退換其他進(jìn)口免費(fèi)不作價(jià)設(shè)備承包工程進(jìn)口加工設(shè)備結(jié)轉(zhuǎn)4200駐外機(jī)構(gòu)運(yùn)回減免設(shè)備結(jié)轉(zhuǎn)4239駐外機(jī)構(gòu)購(gòu)進(jìn)補(bǔ)償貿(mào)易4400來(lái)料成品退換進(jìn)料余料結(jié)轉(zhuǎn)4500直接退運(yùn)進(jìn)料以產(chǎn)頂進(jìn)4539進(jìn)口溢誤卸進(jìn)料料件內(nèi)銷(xiāo)4600進(jìn)料成品退換進(jìn)料料件退換后續(xù)補(bǔ)稅進(jìn)料成品減免其他貿(mào)易進(jìn)料邊角料內(nèi)銷(xiāo)留贈(zèng)轉(zhuǎn)賣(mài)物品2439常駐機(jī)構(gòu)公用9900其它附3：登記表編號(hào)：企業(yè)代碼：企業(yè)名稱(chēng)：