第三章 公司法律制度

第三章公司法律制度第三章公司法律制度公司和公司法概述公司法的基本制度有限責任公司股份有限公司第一節(jié)公司和公司法概述公司的概念和特征公司的種類公司的演變公司法的概念和特征一、公司的概念和特征（一）公司的概念公司是指依法設立的，以營利為目的的，由股東投資形成的企業(yè)法人。大陸法系：制定法德國、法國、亞洲的大部分國家等英美法系：判例法英國、美國、加拿大、印度、香港等一、公司的概念和特征（二）公司的特征依法設立以營利為目的以股東投資行為為基礎設立具有法人資格獨立的法人財產獨立承擔民事責任公司和企業(yè)公司是指依法設立的，以營利為目的的，由股東投資形成的企業(yè)法人。企業(yè)是指依法設立的、以營利為目的的、從事生產經(jīng)營活動的獨立核算的經(jīng)濟組織。公司和企業(yè)企業(yè)按照組織形式的不同分為個人獨資企業(yè)合伙企業(yè)公司制企業(yè)公司是企業(yè)的一種形式。非法人企業(yè)與法人企業(yè)最大的區(qū)別

非法人企業(yè)不能獨立承擔民事責任二、公司的種類1.以股東承擔責任的方式為標準有限責任公司股份有限公司無限公司兩合公司1.以股東承擔責任的方式為標準有限責任公司又稱有限公司，是指股東以其認繳的出資額為限對公司承擔責任，公司以其全部財產對公司的債務承擔責任的公司。股份有限公司又稱股份公司，是指將公司全部資本分為等額股份，股東以其認購的股份為限對公司承擔責任，公司以其全部財產對公司的債務承擔責任的公司。1.以股東承擔責任的方式為標準無限公司是指由兩個以上的股東組成，全體股東對公司的債務承擔無限連帶責任的公司。兩合公司是指由負無限責任的股東和負有限責任的股東組成，無限責任股東對公司債務負無限連帶責任，有限責任股東僅就其認繳的出資額為限對公司債務承擔責任。二、公司的種類2.以公司的信用基礎為標準人合公司資合公司人合兼資合公司2.以公司的信用基礎為標準人合公司是指以股東個人的財力、能力和信譽作為信用基礎的公司。無限公司資合公司是指以資本的結合作為信用基礎的公司。股份有限公司2.以公司的信用基礎為標準資合兼人合公司是指同時以公司資本和股東個人信用作為公司信用基礎的公司。兩合公司二、公司的種類3.以公司組織關系為標準母公司和子公司總公司和分公司3.以公司組織關系為標準母公司和子公司處于控制地位的是母公司，處于依附地位的則是子公司。母子公司都具有法人資格，在法律上是彼此獨立的企業(yè)。3.以公司組織關系為標準總公司與分公司分公司是公司依法設立的以公司名義進行經(jīng)營活動，其法律后果由總公司承擔受的分支機構。

分公司不具有法人資格，其民事責任由公司承擔。三、公司的演變個人獨資企業(yè)合伙企業(yè)無限責任公司兩合公司股份有限公司有限責任公司四、公司法的概念和性質概念公司法是規(guī)定公司法律地位、調整公司組織關系、規(guī)范公司在設立、變更與終止過程中的組織行為的法律規(guī)范的總稱。性質組織法與行為法的結合第二節(jié)公司法的基本制度登記管轄登記事項設立登記變更登記注銷登記分公司的登記證照和檔案管理公司法人財產權一、登記管轄（三級管轄制度）1．國家工商行政管理總局國務院國有資產監(jiān)督管理機構履行出資人職責的公司以及該公司投資設立并持有50％以上股份的公司；外商投資的公司；依照法律、行政法規(guī)或者國務院決定的規(guī)定，應當由國家工商行政管理總局登記的公司；國家工商行政管理總局規(guī)定應當由其登記的其他公司。一、登記管轄（三級管轄制度）2．?。ㄗ灾螀^(qū)、直轄市）工商行政管理局省（自治區(qū)、直轄市）人民政府國有資產監(jiān)督管理機構履行出資人職責的公司以及該公司投資設立并持有50％以上股份的公司；?。ㄗ灾螀^(qū)、直轄市）工商行政管理局規(guī)定由其登記的自然人投資設立的公司；依照法律、行政法規(guī)或者國務院決定的規(guī)定，應當由省（自治區(qū)、直轄市）工商行政管理局登記的公司；國家工商行政管理總局授權登記的其他公司。一、登記管轄（三級管轄制度）3．市（縣）工商行政管理局國家工商行政管理總局及省、自治區(qū)、直轄市工商行政管理局管轄范圍以外的公司；國家工商行政管理總局及省、自治區(qū)、直轄市工商行政管理局授權登記的公司。二、登記事項（一）名稱有限責任公司：有限責任公司或有限公司股份有限公司：股份有限公司或股份公司（二）住所公司主要辦事機構所在地二、登記事項（三）法定代表人公司的法定代表人依照公司章程的規(guī)定，由董事長、執(zhí)行董事或者經(jīng)理擔任。（四）公司類型有限責任公司、股份有限公司

注：一人有限責任公司應當在公司登記中注明自然人獨資或者法人獨資，并在公司營業(yè)執(zhí)照中載明。二、登記事項（五）經(jīng)營范圍由公司章程規(guī)定，并應依法登記。（六）股東出資股東不得以勞務、信用、自然人姓名、商譽、特許經(jīng)營權或者設定擔保的財產等作價出資。公司的注冊資本和實收資本應當以人民幣表示，法律、行政法規(guī)另有規(guī)定的除外。三、設立登記（一）公司名稱預先核準預先核準的公司名稱保留期為6個月（二）公司設立的申請與登記有限責任公司的設立申請股份有限公司的設立申請1.有限責任公司的設立申請設立有限責任公司，應當由全體股東指定的代表或者共同委托的代理人向公司登記機關申請設立登記。設立國有獨資公司，應當由國務院或者地方人民政府授權的本級人民政府國有資產監(jiān)督管理機構作為申請人，申請設立登記。2.股份有限公司的設立登記設立股份有限公司，應當由董事會向公司登記機關申請設立登記。以募集方式設立股份有限公司的，應當于創(chuàng)立大會結束后30日內向公司登記機關申請設立登記。3.公司的設立登記依法設立的公司，由公司登記機關發(fā)給《企業(yè)法人營業(yè)執(zhí)照》。公司營業(yè)執(zhí)照簽發(fā)日期為公司成立日期。公司憑公司登記機關核發(fā)的《企業(yè)法人營業(yè)執(zhí)照》刻制印章，開立銀行賬戶，申請納稅登記。四、變更登記

除公司減少注冊資本，合并、分立應當自公告之日起45日后申請變更登記；其他登記事項如公司名稱、法定代表人、經(jīng)營范圍、股東、實收資本、分公司變更的，都是在作出變更決定之日起30日內申請變更登記。公司章程修改未涉及登記事項的，公司應當將修改后的公司章程或者公司章程修正案送原公司登記機關備案。公司董事、監(jiān)事、經(jīng)理發(fā)生變動的，應當向原公司登記機關備案。五、注銷登記公司解散應當申請注銷登記，經(jīng)公司登記機關注銷登記，公司終止。六、分公司的登記1．登記事項名稱、營業(yè)場所、負責人、經(jīng)營范圍2.公司設立分公司的，應當自決定作出之日起30日內向分公司所在地的公司登記機關申請登記。

3.公司應當自分公司登記之日起30日內，持分公司的《營業(yè)執(zhí)照》到公司登記機關辦理備案。七、年度檢驗公司登記機關于每年3月1日至6月30日對公司進行年度檢驗。公司應當在規(guī)定的時間內接受年度檢驗，并提交年度檢驗報告書、年度資產負債表和損益表、《企業(yè)法人營業(yè)執(zhí)照》副本。公司應當向公司登記機關繳納年度檢驗費。年度檢驗費為50元。八、證照和檔案管理《企業(yè)法人營業(yè)執(zhí)照》、《營業(yè)執(zhí)照》分為正本和副本，正本和副本具有同等法律效力。公司可以根據(jù)業(yè)務需要向公司登記機關申請核發(fā)營業(yè)執(zhí)照若干副本。公司登記機關對需要認定的營業(yè)執(zhí)照，可以臨時扣留，扣留期限不得超過10天。九、公司法人財產權

法人財產權是指公司擁有由股東投資形成的法人財產，并依法對財產行使占有、使用、受益、處分的權利。九、公司法人財產權公司向其他企業(yè)投資或者為他人提供擔保，按照公司章程的規(guī)定由董事會或者股東會、股東大會決議；公司章程對投資或者擔保的數(shù)額有限額規(guī)定的，不得超過規(guī)定的限額。公司可以向其他企業(yè)投資，除法律另有規(guī)定處，不得成為對所投資企業(yè)的債務承擔連帶責任的出資人。九、公司法人財產權公司為公司股東或者實際控制人提供擔保的，必須經(jīng)股東會或者股東大會決議。接受擔保的股東或者受實際控制人支配的股東，不得參加上述規(guī)定事項的表決。該項表決由出席會議的其他股東所持表決權的過半數(shù)通過。例題甲公司的股東乙公司準備購買一套生產設備，乙公司請求甲公司為自己提供擔保。當甲公司股東會審議此請求時，下列情形可以通過的是（）。

A.全體股東過半數(shù)通過

B.出席會議的全體股東過半數(shù)通過

C.除乙公司外，出席會議的其他股東過半數(shù)通過

D.除乙公司外，出席會議的其他股東所持表決權的過半數(shù)通過

答案：D第三節(jié)有限責任公司有限責任公司的設立股東的股權有限責任公司的組織機構一人有限責任公司國有獨資公司有限責任公司股權轉讓有限責任公司股東退出公司一、有限責任公司的設立有限責任公司設立的條件（5個）股東人數(shù)出資公司章程公司名稱和組織機構公司住所有限責任公司設立的程序（一）有限責任公司設立的條件1．股東符合法定人數(shù)有限責任公司由50個以下股東出資設立，沒有最低人數(shù)的規(guī)定。一人有限責任公司股東人數(shù)可以為1個（一）有限責任公司設立的條件2．股東出資達到法定資本最低限額出資數(shù)額：有限責任公司注冊資本的最低限額為人民幣3萬元。出資期限：公司全體股東的首次出資額不得低于注冊資本的20%，也不得低于法定的注冊資本最低限額（人民幣3萬元）；其余部分由股東自公司成立之日起2年內繳足；其中，投資公司可以在5年內繳足。（一）有限責任公司設立的條件出資方式：股東可以用貨幣出資，也可以用實物、知識產權、土地使用權等可以用貨幣估價并可以依法轉讓的非貨幣財產作價出資；但是法律、行政法規(guī)規(guī)定不得作為出資的財產除外。有限責任公司全體股東的貨幣出資額不得低于注冊資本的30%。例題

甲、乙兩公司與鄭某、張某欲共同設立一有限責任公司，并在擬訂公司章程時約定了各自的出資方式。下列有關各股東的部分出資方式中，符合公司法律制度規(guī)定的是（）。

A.甲公司以其獲得的某知名品牌特許經(jīng)營權評估作價20萬元出資

B.乙公司以其企業(yè)商譽評估作價30萬元出資

C.鄭某以其享有的某項專利權評估作價40萬元出資

D.張某以其設定了抵押權的某房產作價50萬元出資[答案]C例題

甲、乙、丙三人欲設立一家有限公司，擬定的注冊資本為50萬元?，F(xiàn)他們就設立公司的有關事項咨詢某律師，該律師的下列說法符合《公司法》規(guī)定的是（）。

A．可以在公司章程中規(guī)定，由董事會對公司為他人提供擔保的事項作出決議

B．公司的注冊資本可以分期繳付，但公司全體股東的首次出資額不得低于3萬元

C．股東在認繳出資并經(jīng)法定驗資機構驗資后不得抽回出資

D．甲、乙、丙三人共同研究開發(fā)的一項專利技術，評估作價50萬元，他們可僅以該項專利出資答案：A例題

A、B兩人如設立一家有限責任公司，下列情形中，其注冊資本符合《公司法》規(guī)定的是（）。A.注冊資本80000元，現(xiàn)金出資24000元，第一期出資24000元B.注冊資本80000元，現(xiàn)金出資24000元，第一期出資30000元C.注冊資本80000元，現(xiàn)金出資80000元，第一期出資16000元D.注冊資本80000元，知識產權出資80000元，第一期出資50000元【答案】B（一）有限責任公司設立的條件3．股東共同制定公司章程股東應當在公司章程上簽名、蓋章。公司章程對公司、股東、董事、監(jiān)事、高級管理人員具有約束力。有限責任公司章程應當載明的事項有8項。（一）有限責任公司設立的條件4．有公司名稱和符合有限責任公司要求的組織機構股東會董事會或執(zhí)行董事監(jiān)事會或監(jiān)事等5．有公司住所主要辦事機構所在地（二）有限責任公司設立的程序訂立公司章程股東繳納出資申請設立登記1．訂立公司章程股東設立有限責任公司，必須先訂立公司章程，將要設立的公司基本情況以及各方面的權利義務加以明確規(guī)定。

2．股東繳納出資（1）股東應當按期足額繳納公司章程中規(guī)定的各自所認繳的出資額。（2）股東以貨幣出資的，應當將貨幣出資足額存入有限責任公司在銀行開設的賬戶；以非貨幣財產出資的，應當依法辦理其財產權的轉移手續(xù)。2．股東繳納出資（3）股東不按照規(guī)定繳納出資的，除應當向公司足額繳納外，還應當向已按期足額繳納出資的股東承擔違約責任。（4）股東繳納出資后，必須經(jīng)依法設立的驗資機構驗資并出具證明。依法設立的會計師事務所等，可以依法承擔股東出資的驗資工作。3．申請設立登記由全體股東指定的代表或者共同委托的代理人向公司登記機關報送公司登記申請書、公司章程、驗資證明等文件，申請設立登記。3．申請設立登記（1）公司企業(yè)法人營業(yè)執(zhí)照簽發(fā)日期為公司成立日期。（2）有限責任公司成立后，發(fā)現(xiàn)作為設立公司出資的非貨幣財產的實際價額顯著低于公司章程所定價額的，應當由交付該出資的股東補足其差額；公司設立時的其他股東承擔連帶責任。甲、乙、丙于2003年3月出資設立東方醫(yī)療器械有限責任公司。2008年10月，該公司又吸收丁入股。2009年12月，該公司因經(jīng)營不善造成嚴重虧損，拖欠巨額債務，被依法宣告破產。人民法院在清算中查明：甲在公司設立時作為出資的房產，其實際價額明顯低于公司章程所定價額；甲的個人財產不足以抵償其應出資額與實際出資額的差額。按照我國《公司法》的規(guī)定，對甲的行為，正確的處理方法是（）。A.甲以個人財產補交差額，不足部分由乙、丙、丁補足B.甲以個人財產補交差額，不足部分由乙、丙補足C.甲以個人財產補交差額，不足部分待有財產時再補足D.甲、乙、丙、丁均不承擔補交該差額的責任

答案：B3．申請設立登記（3）有限責任公司成立后，應當向股東簽發(fā)出資證明書。公司名稱；公司成立日期；公司注冊資本；股東的姓名或者名稱、繳納的出資額和出資日期；出資證明書的編號和核發(fā)日期。出資證明書由公司蓋章3．申請設立登記（4）有限責任公司應當置備股東名冊。公司應當將股東的姓名或者名稱及其出資額向公司登記機關登記；登記事項發(fā)生變更的，應當辦理變更登記。未經(jīng)登記或者變更登記的，不得對抗第三人。即通過受讓出資等方式成為公司股東并記載于股東名冊后，如果沒有在公司登記機關辦理相關登記的，對公司以外的第三人，其股東資格無效。二、股東的股權（一）股東權的分類股東是持有公司股份或者出資的人，股東權是基于股東資格而享有的權利?！豆痉ā芬?guī)定，公司股東依法享有資產受益、參與重大決策和選擇管理者等權利。1．以股東權行使的目的為標準共益權是指股東依法參加公司事務的決策和經(jīng)營管理的權利，它是股東基于公司利益同時兼為自己的利益而行使的權利。包括股東會參加權、提案權、質詢權，在股東會或股東大會上的表決權、累積投票權等權利。1．以股東權行使的目的為標準自益權是指股東僅以個人利益為目的而行使的權利，即依法從公司取得收益、財產或處分自己股權的權利。包括股利分配請求權、剩余財產分配權、新股認購優(yōu)先權、股份質押權和股份轉讓權等。2．以股權行使的條件為標準單獨股東權是指每一單獨股份均享有的權利，即只持有一股股份的股東也可單獨行使的權利，如自益權、表決權等。少數(shù)股東權是指須單獨或共同持有占股本總額一定比例以上股份方可行使的權利，如請求召開臨時股東會的權利等。（二）股東濫用股東權的責任1．濫用股東權利給公司或者其他股東造成損失的，應當依法承擔賠償責任。2．濫用公司法人獨立地位和股東有限責任，逃避債務，嚴重損害公司債權人利益的，應當對公司債務承擔連帶責任。（二）股東濫用股東權的責任公司法人人格否認是指為阻止公司獨立人格的濫用和保護公司債權人利益及社會公共利益，就具體法律關系中的特定事實，責令公司的股東對公司債權人或公共利益直接負責，以實現(xiàn)公平正義目標之要求而設置的一種法律措施。（二）股東濫用股東權的責任3．《公司法》規(guī)定公司的控股股東、實際控制人、董事、監(jiān)事、高級管理人員不得利用其關聯(lián)關系損害公司利益。違反規(guī)定給公司造成損失的，應當承擔賠償責任。（二）股東濫用股東權的責任控股股東是指其出資額占有限責任公司資本總額50%以上或者其持有的股份占股份有限公司股本總額50%以上的股東；出資額或者持有股份的比例雖然不足50%，但依其出資額或者持有的股份所享有的表決權已足以對股東會、股東大會的決議產生重大影響的股東。（二）股東濫用股東權的責任實際控制人，是指雖不是公司的股東，但通過投資關系、協(xié)議或者其它安排，能夠實際支配公司行為的人。高級管理人員，是指公司的經(jīng)理、副經(jīng)理、財務負責人，上市公司董事會秘書和公司章程規(guī)定的其他人員?！咀ⅰ扛呒壒芾砣藛T非董事、監(jiān)事、股東，而是公司聘任的管理公司的人員。（二）股東濫用股東權的責任關聯(lián)關系是指公司控股股東、實際控制人、董事、監(jiān)事、高級管理人員與其直接或者間接控制的企業(yè)之間的關系，以及可能導致公司利益轉移的其他關系。但是，國家控股的企業(yè)之間不因為同受國家控股而具有關聯(lián)關系。三、有限責任公司的組織機構股東會權力機構董事會執(zhí)行機構監(jiān)事會監(jiān)督機構（一）股東會——權力機構有限責任公司股東會由全體股東組成。股東會只就法定事項和公司章程規(guī)定的事項形成決議，不對外代表公司，也不對內執(zhí)行管理業(yè)務。

【注1】一人有限責任公司不設股東會。

【注2】國有獨資公司不設股東會，由國有資產監(jiān)督管理機構行使股東會職權。1．股東會的職權（11）決定公司的經(jīng)營方針和投資計劃；選舉和更換非由職工代表擔任的董事、監(jiān)事，決定有關董事、監(jiān)事的報酬事項；審議批準董事會的報告；審議批準監(jiān)事會或者監(jiān)事的報告；審議批準公司的年度財務預算方案、決算方案；1．股東會的職權（11）審議批準公司的利潤分配方案和彌補虧損方案；對公司增加或者減少注冊資本作出決議；對發(fā)行公司債券作出決議；對公司合并、分立、解散、清算或者變更公司形式作出決議；修改公司章程；公司章程規(guī)定的其他職權。2.股東會的形式定期會議：按照公司章程的規(guī)定按時召開臨時會議：代表1/10以上表決權的股東1/3以上的董事監(jiān)事會或者不設監(jiān)事會的公司的監(jiān)事提議注：1／10以上是表決權，1／3以上是董事人數(shù)。例題某有限責任公司注冊資本為100萬元，股東人數(shù)為4人，董事會成員為9人，監(jiān)事會成員為3人。該公司出現(xiàn)下列情形應當召開臨時股東會的是（）。

A.出資額為2萬元的股東提議召開B.未彌補的虧損為35萬元

C.4名董事提議召開

D.監(jiān)事會提議召開答案：CD3.股東會的召開首次會議：由出資最多的股東召集和主持以后的會議：設立董事會由董事會召集，董事長主持不設董事會股東會會議由執(zhí)行董事召集和主持股東會救濟制度（1）董事長不能履行職務或者不履行職務的，由副董事長主持；（2）副董事長不能履行職務或者不履行職務的，由半數(shù)以上董事共同推舉一名董事主持。（3）董事會或者執(zhí)行董事不能履行或者不履行召集股東會會議職責的，由監(jiān)事會或者不設監(jiān)事會的公司的監(jiān)事召集和主持；（4）監(jiān)事會或者監(jiān)事不召集和主持的，代表1/10以上表決權的股東可以自行召集和主持。3.股東會的召開召開股東會會議，應當于會議召開15日前通知全體股東；但是，公司章程另有規(guī)定或者全體股東另有約定的除外。4.股東會決議股東會會議由股東按照出資比例行使表決權；但是，公司章程另有規(guī)定的除外。普通決議：代表1/2以上表決權的股東通過特別決議：代表2/3以上表決權的股東通過修改公司章程增加或者減少注冊資本公司合并、分立、解散變更公司形式等4.股東會決議有限公司可以書面形式作出決議。股東會應當對所議事項的決定作成會議記錄，出席會議的股東應當在會議記錄上簽名。（二）董事會——執(zhí)行機構1.董事會的組成董事會成員3至13人職工代表：職工代表大會非職工代表：股東會

注：兩個以上的國有企業(yè)或者其他兩個以上的國有投資主體投資設立的有限責任公司，其董事會成員中應當有公司職工代表。1.董事會的組成董事長（1人）、副董事長董事長、副董事長的產生辦法由公司章程規(guī)定。董事任期由公司章程規(guī)定每屆任期不得超過3年。董事任期屆滿，連選可以連任。2.董事會的職權（11）召集股東會會議，并向股東會報告工作；執(zhí)行股東會的決議；決定公司的經(jīng)營計劃和投資方案；制訂公司的年度財務預算方案、決算方案；制訂公司的利潤分配方案和彌補虧損方案；制訂公司增加或者減少注冊資本以及發(fā)行公司債券的方案；2.董事會的職權（11）制訂公司合并、分立、解散或者變更公司形式的方案；決定公司內部管理機構的設置；決定聘任或者解聘公司經(jīng)理及其報酬事項，并根據(jù)經(jīng)理的提名決定聘任或者解聘公司副經(jīng)理、財務負責人及其報酬事項；制定公司的基本管理制度；公司章程規(guī)定的其他職權。例題下列各項中，不屬于有限責任公司董事會行使的職權的是（）。

A、決定公司的經(jīng)營計劃

B、制訂公司的年度財務預算方案

C、修改公司章程

D、決定聘任公司經(jīng)理答案：C3.董事會的召開由董事長召集和主持；董事長不能履行職務或者不履行職務的，由副董事長召集和主持；副董事長不能履行職務或者不履行職務的，由半數(shù)以上董事共同推舉一名董事召集和主持。4．董事會的決議董事會的議事方式和表決程序，除《公司法》有規(guī)定的外，由公司章程規(guī)定。董事會決議的表決，實行一人一票。董事會應當對所議事項的決定作成會議記錄，出席會議的董事應當在會議記錄上簽名。5．經(jīng)理5．經(jīng)理

有限責任公司可以設經(jīng)理，由董事會決定聘任或者解聘。6．執(zhí)行董事

有限責任公司股東人數(shù)較少或者規(guī)模較小的，可以設1名執(zhí)行董事，不設董事會。執(zhí)行董事可以兼任公司經(jīng)理。例題根據(jù)《公司法》的規(guī)定，下列有關有限責任公司董事會的說法中，正確的是（）。

A.有限責任公司董事會成員由3～13人組成

B.股東人數(shù)較少或者規(guī)模較小的有限責任公司，可以設1名執(zhí)行董事，不設立董事會

C.董事會的職權中包括制定公司的具體規(guī)章

D.董事會中必須設立董事長和副董事長答案：AB（三）監(jiān)事會——監(jiān)督機構1．監(jiān)事會的組成（1）監(jiān)事會的成員有限責任公司設監(jiān)事會，其成員不得少于3人。股東人數(shù)較少或者規(guī)模較小的有限責任公司，可以設1～2名監(jiān)事，不設監(jiān)事會。1．監(jiān)事會的組成監(jiān)事會應當包括股東代表和不得低于1/3比例的公司職工代表，具體比例由公司章程規(guī)定。監(jiān)事會中的職工代表由公司職工通過職工代表大會、職工大會或者其他形式民主選舉產生。董事、高級管理人員不得兼任監(jiān)事。

1．監(jiān)事會的組成（2）監(jiān)事會主席監(jiān)事會設主席1人，由全體監(jiān)事過半數(shù)選舉產生。監(jiān)事會主席召集和主持監(jiān)事會會議；監(jiān)事會主席不能履行職務或者不履行職務的，由半數(shù)以上監(jiān)事共同推舉1名監(jiān)事召集和主持監(jiān)事會會議。1．監(jiān)事會的組成（3）監(jiān)事的任期監(jiān)事的任期每屆為3年。監(jiān)事任期屆滿，連選可以連任。

2．監(jiān)事會的職權（7）檢查公司財務；對董事、高級管理人員執(zhí)行公司職務的行為進行監(jiān)督，對違反法律、行政法規(guī)、公司章程或者股東會決議的董事、高級管理人員提出罷免的建議；當董事、高級管理人員的行為損害公司的利益時，要求董事、高級管理人員予以糾正；2．監(jiān)事會的職權（7）提議召開臨時股東會會議，在董事會不履行規(guī)定的召集和主持股東會會議職責時召集和主持股東會會議；向股東會會議提出提案；依照《公司法》的規(guī)定，對董事、高級管理人員提起訴訟；公司章程規(guī)定的其他職權。3．監(jiān)事會的決議監(jiān)事會每年度至少召開一次會議，監(jiān)事可以提議召開臨時監(jiān)事會會議。監(jiān)事會決議應當經(jīng)半數(shù)以上監(jiān)事通過。監(jiān)事會應當對所議事項的決定作成會議記錄，出席會議的監(jiān)事應當在會議記錄上簽名。四、一人有限責任公司的特別規(guī)定（一）一人有限責任公司的概念是指只有一個自然人股東或者一個法人股東的有限責任公司。是獨立的企業(yè)法人（二）一人有限責任公司的特別規(guī)定1．一人有限責任公司的注冊資本最低限額為人民幣10萬元，高于普通有限公司，并且股東應當一次足額繳納公司章程規(guī)定的出資額。2．一個自然人只能投資設立一個一人有限責任公司。該一人有限責任公司不能投資設立新的一人有限責任公司。（二）一人有限責任公司的特別規(guī)定3．一人有限責任公司應當在公司登記中注明自然人獨資或者法人獨資，并在公司營業(yè)執(zhí)照中載明。4．一人有限責任公司不設股東會。股東作出應由股東會作出的決定時，應當采用書面形式，并由股東簽名后置備于公司。（二）一人有限責任公司的特別規(guī)定5．一人有限責任公司應當在每一會計年度終了時編制財務會計報告，并經(jīng)會計師事務所審計。6．一人有限責任公司的股東不能證明公司財產獨立于股東自己的財產的，應當對公司債務承擔連帶責任。例題根據(jù)公司法的規(guī)定，有關一人有限責任公司，下列說法正確的是（）。

A．一人有限責任公司可以由自然人設立，也可以由法人設立

B．一人有限責任公司注冊資本最低限額為人民幣10萬元，并且允許分期繳付出資

C．一個自然人只能投資設立一個一人有限責任公司，禁止其同時設立多個一人有限責任公司

D．一人有限責任公司編制的財務會計報告可以不經(jīng)會計師事務所的審計答案：AC五、國有獨資公司的特別規(guī)定（一）國有獨資公司的概念

是指國家單獨出資、由國務院或者地方人民政府授權本級人民政府國有資產監(jiān)督管理機構履行出資人職責的有限責任公司。（二）國有獨資公司的特別規(guī)定1．公司章程國有獨資公司章程由國有資產監(jiān)督管理機構制定，或者由董事會制訂報國有資產監(jiān)督管理機構批準。2．股東會國有獨資公司不設股東會，由國有資產監(jiān)督管理機構行使股東會職權。（二）國有獨資公司的特別規(guī)定3．董事會國有獨資公司設董事會，其職權與一般有限責任公司相同。董事每屆任期不得超過3年。董事會成員由國有資產監(jiān)督管理機構委派；但是董事會成員中應當有公司職工代表。（二）國有獨資公司的特別規(guī)定董事會設董事長1人，可以設副董事長。董事長、副董事長由國有資產監(jiān)督管理機構從董事會成員中指定。國有獨資公司設經(jīng)理，由董事會聘任或者解聘。經(jīng)國有資產監(jiān)督管理機構同意，董事會成員可以兼任經(jīng)理。（二）國有獨資公司的特別規(guī)定4．監(jiān)事會國有獨資公司監(jiān)事會成員不得少于5人，其中職工代表的比例不得低于1/3，具體比例由公司章程規(guī)定。監(jiān)事會成員由國有資產監(jiān)督管理機構委派；但是，監(jiān)事會成員中的職工代表由公司職工代表大會選舉產生。監(jiān)事會主席由國有資產監(jiān)督管理機構從監(jiān)事會成員中指定。例題下列關于國有獨資公司組織機構的表述中，符合《公司法》規(guī)定的是（）。

A.國有獨資公司不設股東會

B.國有獨資公司必須設1名董事長和1名副董事長

C.國有獨資公司董事長由董事會選舉產生

D.國有獨資公司監(jiān)事由董事長任命答案：A六、有限責任公司股東轉讓股權（一）股東之間轉讓股權有限責任公司的股東之間可以相互轉讓其全部或者部分股權，沒有限制。（二）股東向股東以外的人轉讓股權股東向股東以外的人轉讓股權，應當經(jīng)其他股東過半數(shù)同意。股東應就其股權轉讓事項書面通知其他股東征求同意，其他股東自接到書面通知之日起滿30日未答復的，視為同意轉讓。其他股東半數(shù)以上不同意轉讓的，不同意的股東應當購買該轉讓的股權；不購買的，視為同意轉讓。（二）股東向股東以外的人轉讓股權經(jīng)股東同意轉讓的股權，在同等條件下，其他股東有優(yōu)先購買權。兩個以上股東主張行使優(yōu)先購買權的，協(xié)商確定各自的購買比例；協(xié)商不成的，按照轉讓時各自的出資比例行使優(yōu)先購買權。例題

甲、乙、丙共同出資設立了一有限責任公司，一年后，甲擬將其在公司的全部出資轉讓給丁，乙、丙不同意，下列解決方案中，符合《公司法》規(guī)定的有（）。A.由乙或丙購買甲擬轉讓給丁的出資B.乙和丙共同購買甲擬轉讓給丁的出資C.乙和丙均不愿意購買，甲無權將出資轉讓給丁D.乙和丙均不愿意購買，甲有權將出資轉讓給丁答案:ABD（三）人民法院強制轉讓股東股權人民法院依照法律規(guī)定的強制執(zhí)行程序轉讓股東的股權時，應當通知公司及全體股東，其他股東在同等條件下有優(yōu)先購買權。其他股東自人民法院通知之日起滿20日不行使優(yōu)先購買權的，視為放棄優(yōu)先購買權。（四）履行股權轉讓手續(xù)有限責任公司股東轉讓股權后，公司應當：注銷原股東的出資證明書向新股東簽發(fā)出資證明書修改公司章程和股東名冊中有關股東及其出資額的記載

注：對公司章程的該項修改不需再由股東會表決。例題根據(jù)《公司法》的規(guī)定，有限責任公司的股東轉讓股權后，公司無須辦理的事項是（）。A.注銷原股東的出資證明書B.向新股東簽發(fā)出資證明書C.召開股東會作出修改章程中有關股東及其出資額記載的決議D.申請變更工商登記

[答案]C廣東某餐飲有限公司(以下簡稱餐飲公司)因盲目擴大經(jīng)營規(guī)模拖欠廣東某裝潢公司(以下簡稱裝潢公司)裝潢費用2000萬元，屆期無法歸還，裝潢公司向法院提起訴訟。2006年1月，法院作出終審判決：餐飲公司于判決書送達之日起15日返還裝潢公司2000萬元。案例案例判決生效后，被告未能自覺履行判決書所確定的義務。裝潢公司向法院申請強制執(zhí)行。法院立案后，委托某審計部門對餐飲公司進行司法審計，發(fā)現(xiàn)此餐飲公司因經(jīng)營不善已無現(xiàn)金可供執(zhí)行。而餐飲公司的房產均已向銀行作了貸款抵押，現(xiàn)可供執(zhí)行的財產只有其所持有的廣東某娛樂有限責任公司(以下簡稱娛樂公司)20％的股權。該娛樂公司由餐飲公司、某酒店公司、某夜總會娛樂公司和某假日休閑度假村等四家企業(yè)組建，注冊資金8000萬元。法院最終決定對餐飲公司的20％的股權進行強制執(zhí)行，并委托了某會計師事務所對娛樂公司的股權進行財產評估。廣東另一某假日飯店有限責任公司(以下簡稱假日飯店)得知這一信息后，要求以評估價格受讓該20％的股權。法院向娛樂公司的其他股東發(fā)出通知稱，若其他股東不行使優(yōu)先購買權，假日飯店將以1600萬元的價格受讓該部分股權。案例案例其他股東接到通知后，均不愿意假日飯店獲得股權，故致函法院以原《公司法》第35條第2款為依據(jù)，認為法院執(zhí)行時如要向股東以外的人轉讓出資，必須經(jīng)公司全體股東過半數(shù)同意?，F(xiàn)沒有過半數(shù)的股東同意該轉讓，故法院應撤回將要強制轉讓該部分股權于假日飯店的決定。在本案中，依照新《公司法》第73條之規(guī)定，人民法院有權強制執(zhí)行欠債股東在其他公司的股權，并且人民法院也按照法定的程序通知了全體股東，其他股東不能以原公司法的內容對抗，人民法院不能采納此理由。娛樂公司的其他股東不能以半數(shù)以上股東反對向假日飯店轉讓股權為由向人民法院提出異議。娛樂公司的其他股東只有是否行使優(yōu)先購買的權利，沒有同意是否轉讓的權利，股權的轉讓在此時已經(jīng)是一個既定的事實。案例點撥案例點撥具體到本案中，如果娛樂公司的其他股東在20天的期限仍未作出優(yōu)先購買該部分股權的表示，不能以沉默的方式拖延股權轉讓，人民法院視其為放棄優(yōu)先購買權，可以將20％的股權轉讓給假日飯店，以償還餐飲公司對裝潢公司的欠款。七、有限責任公司股東退出公司股東退出公司的法定條件股東退出公司的法定程序（一）股東退出公司的法定條件有下列情形之一的，對股東會該項決議投反對票的股東可以請求公司按照合理的價格收購其股權：公司連續(xù)5年不向股東分配利潤，而公司該5年連續(xù)盈利，并且符合規(guī)定的分配利潤條件的；公司合并、分立、轉讓主要財產的；公司章程規(guī)定的營業(yè)期限屆滿或者章程規(guī)定的其他解散事由出現(xiàn)，股東會會議通過決議修改章程使公司存續(xù)的。（二）股東退出公司的法定程序股東請求公司收購其股權，應當盡量通過協(xié)商的方式解決。如果協(xié)商不成，向人民法院提起訴訟。《公司法》規(guī)定，自股東會會議決議通過之日起60日內，股東與公司不能達成股權收購協(xié)議的，股東可以自股東會會議決議通過之日起90日內向人民法院提起訴訟。2007年8月8日，甲、乙、丙、丁共同出資設立了一家有限責任公司（下稱公司）。公司未設董事會，僅設丙為執(zhí)行董事。2008年6月8日，甲與戊訂立合同，約定將其所持有的全部股權以20萬元的價格轉讓給戊。甲于同日分別向乙、丙、丁發(fā)出擬轉讓股權給戊的通知書。乙、丙分別于同年6月20日和24日回復，均要求在同等條件下優(yōu)先購買甲所持公司全部股權。丁于同年6月9日收到甲的通知后，至7月15日未就此項股權轉讓事項作出任何答復。案例案例戊在對公司進行調查的過程中，發(fā)現(xiàn)乙在公司設立時以機器設備折合30萬元用于出資，而該機器設備當時的實際價值僅為10萬元。公司股東會于2008年2月就2007年度利潤分配作出決議，決定將公司在該年度獲得的可分配利潤68萬元全部用于分紅，并在4月底之前實施完畢。至7月底丁尚未收到上述分紅利潤，在沒有告知公司任何機構和人員的情況下，直接向人民法院提起訴訟，要求實施分紅決議。要求：根據(jù)上述內容，回答下列問題

（1）丁未作答復將產生何種法律效果?并說明理由。

（2）乙、丙均要求在同等條件下，優(yōu)先受讓甲所持公司全部股權，應當如何處理?

（3）如果乙出資不實的行為屬實，應當如何處理?

（4）丁直接向人民法院提起訴訟的行為是否符合法律程序?并說明理由。案例（1）丁未做答復視為同意轉讓。根據(jù)規(guī)定，股東應就其股權轉讓事項書面通知其他股東征求同意，其他股東自接到書面通知之日起滿30日未答復的，視為同意轉讓。（2）乙、丙均主張優(yōu)先權時，協(xié)商確定各自的購買比例；協(xié)商不成的，按照轉讓時各自的出資比例行使優(yōu)先購買權。答案答案（3）對乙出資不實的行為，應當由乙補足其差額，公司設立時的其他股東甲、丙、丁承擔連帶責任。（4）丁直接向人民法院提起訴訟的行為符合法律程序。根據(jù)規(guī)定，公司董事、高級管理人員違反法律、行政法規(guī)或者公司章程的規(guī)定，損害股東利益的，股東可以依法向人民法院提起訴訟。2006年2月，甲、乙、丙、丁共同出資依法設立A有限責任公司，注冊資本為6000萬元。2006年2月6日，A公司召開股東會會議，作出如下三項決議：（1）選舉公司一名董事和更換了兩名監(jiān)事。一是由A本公司的監(jiān)事王某擔任董事，二是由乙企業(yè)代表陳某代替丁公司代表王某作為A公司的監(jiān)事；另外由公司職工代表李某代替原公司職工代表徐某。案例案例（2）決定于2006年4月發(fā)行公司債券800萬元，用于擴大公司的生產經(jīng)營。（3）經(jīng)代表2/3以上表決權的股東通過，批準了公司董事會提出的從公司2100萬元法定公積金中提取500萬元轉為公司資本的方案。（4）3月15日，A公司總經(jīng)理在未經(jīng)股東會同意的情況下為他人經(jīng)營與A公司同類的業(yè)務，取得相應的收入10萬元。要求：根據(jù)以上事實，回答下列問題：（1）股東會議作出選舉一名董事和更換兩名監(jiān)事的決議是否符合我國《公司法》的規(guī)定？為什么？（2）股東會會議作出發(fā)行公司債券的決議是否符合我國《公司法》的規(guī)定？為什么？（3）股東會會議批準公司公積金轉為資本方案的決議是否符合我國《證券法》的規(guī)定？為什么？（4）A公司總經(jīng)理為他人經(jīng)營業(yè)務是否符合規(guī)定？A公司可以依法采取什么措施？案例（1）①股東會議選舉王某擔任董事不符合規(guī)定，根據(jù)《公司法》規(guī)定，董事、高級管理人員不得兼任監(jiān)事，因此監(jiān)事王某是不能擔任董事的。②股東會議作出乙企業(yè)代表陳某代替丁企業(yè)代表王某出任公司監(jiān)事的決議符合我國《公司法》的規(guī)定，而作出由公司職工代表李某代替原職工代表徐某擔任公司監(jiān)事的決議不符合我國《公司法》的規(guī)定。根據(jù)我國《公司法》的規(guī)定，有限責任公司監(jiān)事會中股東代表出任的監(jiān)事由股東會選舉和更換，公司職工代表出任的監(jiān)事由公司職工民主選舉產生。答案答案（2）符合我國《公司法》的規(guī)定。根據(jù)我國《公司法》的規(guī)定，所有的公司均具有發(fā)行公司債券的主體資格。（3）股東會會議批準公司公積金轉為資本方案的決議符合《證券法》規(guī)定。根據(jù)我國《公司法》的規(guī)定，經(jīng)代表2/3以上表決權的股東表決通過，公司可以將公積金的一部分轉為資本，但法定公積金轉為資本時，所留存的該項公積金不得少于轉增前注冊資本的25%。A公司轉增后留存的法定公積金為2100-500=1600萬元，轉增前的注冊資本為6000萬元，法定公積金所占比例為1600/6000=26.67%，高于25%標準，因此是符合規(guī)定的。（4）A公司總經(jīng)理為他人經(jīng)營業(yè)務不符合我國《公司法》的規(guī)定，根據(jù)我國《公司法》的規(guī)定，未經(jīng)股東會或者股東大會同意，董事、高級管理人員不得利用職務便利為自己或者他人謀取屬于公司的商業(yè)機會，自營或者為他人經(jīng)營與所任職公司同類的業(yè)務。因此，A公司總經(jīng)理未經(jīng)股東會的同意為他人經(jīng)營與A公司同類的業(yè)務是違法行為。A公司可以依照法律規(guī)定，將其從事該營業(yè)活動的10萬元收入收歸公司所有。答案第四節(jié)股份有限公司股份有限公司的設立股份有限公司的股份發(fā)行和轉讓股份有限公司的組織結構一、股份有限公司的設立股份有限公司，是指將公司全部資本分為等額股份，股東以其認購的股份為限對公司承擔責任，公司以其全部財產對公司的債務承擔責任的公司。（一）股份有限公司的設立方式發(fā)起設立是指由發(fā)起人認購公司應發(fā)行的全部股份而設立公司。募集設立是指由發(fā)起人認購公司應發(fā)行股份的一部分，其余股份向社會公開募集或者向特定對象募集而設立公司。（二）股份有限公司的設立條件1．發(fā)起人符合法定人數(shù)發(fā)起人數(shù)：2人以上200人以下（其中須有半數(shù)以上的發(fā)起人在中國境內有住所）自然人中國公民：以其戶籍所在地為居住地或其經(jīng)常居住地在中國境內外國公民：其經(jīng)常居住地在中國境內法人：主要辦事機構所在地在中國境內（二）股份有限公司的設立條件2．發(fā)起人認購和募集的股本達到法定資本最低限額（1）出資額注冊資本的最低限額為人民幣500萬元（2）出資期限募集設立：注冊資本為在公司登記機關登記的實收股本總額

發(fā)起人認購的股份不得少于公司股份總數(shù)的35%（二）股份有限公司的設立條件發(fā)起設立：注冊資本為全體發(fā)起人認購的股本總額首次出資：公司全體發(fā)起人的首次出資額不得低于注冊資本的20%其余部分：由發(fā)起人自公司成立之日起2年內繳足；其中，投資公司可以在5年內繳足。在繳足前，不得向他人募集股份。例題甲、乙、丙準備注冊成立一家股份有限公司，擬定的注冊資本為5000萬元，下列情形中，符合法律規(guī)定的有（）。A.采取發(fā)起設立方式，首次出資1000萬元B.采取發(fā)起設立方式，首次出資1500萬元C.采取募集方式設立，發(fā)起人出資1000萬元D.采取募集方式設立，發(fā)起人出資1750萬元[答案]ABD（二）股份有限公司的設立條件（3）出資方式發(fā)起人可以用貨幣出資，也可以用實物、知識產權、土地使用權等可以用貨幣估價并可以依法轉讓的非貨幣財產作價出資；但是法律、行政法規(guī)規(guī)定不得作為出資的財產除外。全體發(fā)起人的貨幣出資金額不得低于股份有限公司注冊資本的30%。（二）股份有限公司的設立條件3．股份發(fā)行、籌辦事項符合法律規(guī)定。4．發(fā)起人制訂公司章程發(fā)起設立：全體發(fā)起人共同制定公司章程募集設立：由發(fā)起人制定，需經(jīng)出席會議的認股人所持表決權的半數(shù)以上通過。（二）股份有限公司的設立條件5．有公司名稱，建立符合股份有限公司要求的組織機構。6．有公司住所。（三）股份有限公司的設立程序1．以發(fā)起設立方式設立股份有限公司的程序（1）發(fā)起人書面認足公司章程規(guī)定其認購的股份（2）繳納出資（3）選舉董事會和監(jiān)事會（4）申請設立登記：董事會（三）股份有限公司的設立程序2．以募集設立方式設立股份有限公司的程序（1）發(fā)起人認購股份發(fā)起人認購的股份不得少于公司股份總數(shù)的35％；但是，法律、行政法規(guī)另有規(guī)定的，從其規(guī)定。（三）股份有限公司的設立程序（2）向社會公開募集股份①發(fā)起人向社會公開募集股份，必須公告招股說明書，并制作認股書。②發(fā)起人向社會公開募集股份，應當由依法設立的證券公司承銷，簽訂承銷協(xié)議。代銷、包銷③發(fā)起人向社會公開募集股份，應當同銀行簽訂代收股款協(xié)議。（三）股份有限公司的設立程序代銷是指證券公司代發(fā)行人發(fā)售證券，在承銷期結束時，將未售出的證券全部退還給發(fā)行人的承銷方式。包銷是指證券公司將發(fā)行人的證券按照協(xié)議全部購入或者在承銷期結束時將售后剩余證券全部自行購入的承銷方式。（三）股份有限公司的設立程序（3）召開創(chuàng)立大會發(fā)起人應當在股款繳足之日起30日內主持召開公司創(chuàng)立大會，創(chuàng)立大會由發(fā)起人、認股人組成。發(fā)起人應當在創(chuàng)立大會召開15日前將會議日期通知各認股人或者予以公告。創(chuàng)立大會應有代表股份總數(shù)過半數(shù)的發(fā)起人、認股人出席，方可舉行。（三）股份有限公司的設立程序發(fā)行的股份未按期募足股份，或者發(fā)起人未按期召開創(chuàng)立大會，或創(chuàng)立大會決議不設立公司的，認股人可以按照所繳股款并加算銀行同期存款利息，要求發(fā)起人返還。注：有限責任公司成立后，股東不得抽逃出資。（三）股份有限公司的設立程序（4）申請設立登記股份公司成立后，發(fā)起人未按照公司章程的規(guī)定繳足出資的，應當補繳；其他發(fā)起人承擔連帶責任。股份有限公司成立后，發(fā)現(xiàn)作為設立公司出資的非貨幣財產的實際價額顯著低于公司章程所定價額的，應當由交付該出資的發(fā)起人補足其差額；其他發(fā)起人承擔連帶責任。（四）股份有限公司發(fā)起人承擔的責任1．公司不能成立時，對設立行為所產生的債務和費用負連帶責任；2．公司不能成立時，對認股人已繳納的股款，負返還股款并加算銀行同期存款利息的連帶責任；3．在公司設立過程中，由于發(fā)起人的過失致使公司利益受到損害的，應當對公司承擔賠償責任。二、股份公司的股份發(fā)行和轉讓股份發(fā)行股份轉讓一、股份發(fā)行股份和股票股票的形式和種類股份的發(fā)行原則股票的發(fā)行價格公司發(fā)行新股（一）股份和股票的概念股份是指將股份有限公司的注冊資本按相同的金額或比例劃分為金額相等的股份。是由股份有限公司發(fā)行的股東所持有的通過股票形式來表現(xiàn)的可以轉讓的資本的一部分。股票是指公司簽發(fā)的證明股東所持股份的憑證。（二）股票的形式和種類1．股票的形式應當載明下列主要事項：公司名稱；公司成立日期；股票種類、票面金額及代表的股份數(shù)；股票的編號。（1）按股東權利、義務的不同普通股是指在公司的經(jīng)營管理和盈利及財產的分配上享有普通權利的股份，代表滿足所有債權償付要求及優(yōu)先股東的收益權與求償權要求后對企業(yè)盈利和剩余財產的索取權的股票。普通股股東享有決策參與權、利潤分配權、優(yōu)先認股權和剩余資產分配權2．股票的種類2．股票的種類優(yōu)先股是公司在籌集資金時，給予投資者某些優(yōu)先權的股票。①優(yōu)先股有固定的股息收益率，不隨公司業(yè)績好壞而波動；②當公司破產進行財產清算時，優(yōu)先股股東對公司剩余財產有先干普通股股東的要求權。優(yōu)先股一般不參加公司的紅利分配，持股人亦無表決權，不能借助表決權參加公司的經(jīng)營管理。2．股票的種類（2）按投資主體性質不同國有股國家股是指有權代表國家投資的部門或機構以國有資產向公司投資形成的股份。國有法人股是指具有法人資格的國有企業(yè)、事業(yè)及其他單位以其依法占用的法人資產向獨立于自己的股份公司出資形成或依法定程序取得的股份。2．股票的種類發(fā)起人股是指股份公司的發(fā)起人認購的股份。社會公眾股是指我國境內的個人和機構，以其合法財產向公司投資所形成的股份。2．股票的種類（3）按票面是否記載股東的姓名或名稱記名股票是指在股票票面和股份公司的股東名冊上記載股東姓名的股票。公司向發(fā)起人、法人發(fā)行的股票，應當為記名股票，并應當記載該發(fā)起人、法人的名稱或者姓名，不得另立戶名或者以代表人姓名記名。2．股票的種類無記名股票，是指在股票票面和股份公司股東名冊上均不記載股東姓名的股票。無記名股票通常是向自然人股東發(fā)行的股票。無記名股在轉讓時，只需在合法場所交付于受讓人，即可發(fā)生股權轉移的效力。2．股票的種類（4）按發(fā)行對象不同A股是以人民幣計價，面對中國公民發(fā)行且在境內上市的股票；B股是以美元港元計價，面向境外投資者發(fā)行，但在中國境內上市的股票；H股是以港元計價在香港發(fā)行并上市的境內企業(yè)的股票。（三）股份的發(fā)行原則公平原則公正原則同股同價原則（四）股票的發(fā)行價格股票的發(fā)行價格是指股份發(fā)行時所使用的價格，也是投資者認購股票時所支付的價格。股票的發(fā)行價格可以分為平價發(fā)行的價格和溢價發(fā)行的價格。《公司法》規(guī)定，股票發(fā)行價格可以按票面金額，也可以超過票面金額，但不得低于票面金額。例題

某股份有限公司發(fā)行新股，其實施的下列行為中，不符合公司法律制度關于股票發(fā)行規(guī)定的有（）。A、以低于其他投資者的價格向公司原股東發(fā)行股票B、以超過股票票面金額的價格發(fā)行股票C、向公司發(fā)起人發(fā)行無記名股票D、向某法人股東發(fā)行記名股票，并將該法人法定代表人的姓名記載于股東名冊【答案】ACD（五）公司發(fā)行新股發(fā)行新股是指股份有限公司成立后再向社會募集股份的法律行為。公司經(jīng)國務院證券監(jiān)督管理機構核準公開發(fā)行新股時，必須公告新股招股說明書和財務會計報告，并制作認股書。二、股份轉讓（一）股份轉讓的概念1．概念股份轉讓，是指股份有限公司的股份持有人依法自愿將自己所擁有的股份轉讓給他人，使他人取得股份或增加股份數(shù)額成為股東的法律行為。2．特點股份轉讓特指股份有限公司的股份轉讓。有限責任公司：股權轉讓（或出資的轉讓）股份轉讓須依法進行。股份轉讓屬于相對自由的轉讓。股份轉讓在特定情況下受到一定限制。股份轉讓以股票轉讓的形式出現(xiàn)。股份轉讓是一種法律行為。（二）股份轉讓的法律規(guī)定1．股東持有的股份可以依法轉讓。2．記名股票，由股東以背書方式或者法律、行政法規(guī)規(guī)定的其他方式轉讓；無記名股票的轉讓，由股東將該股票交付給受讓人后即發(fā)生轉讓的效力。（二）股份轉讓的法律規(guī)定3．發(fā)起人發(fā)起人持有的本公司股份，自公司成立之日起1年內不得轉讓。公司公開發(fā)行股份前已發(fā)行的股份，自股票在證券交易所上市交易之日起1年內不得轉讓。（二）股份轉讓的法律規(guī)定4.董事、監(jiān)事、高級管理人員所持本公司股份自公司股票上市交易之日起1年內不得轉讓。在任職期間每年轉讓的股份不得超過其所持有本公司股份總數(shù)的25％。離職后6個月內，不得轉讓其所持有的本公司股份。公司章程可以對公司董事、監(jiān)事、高級管理人員轉讓其所持有的本公司股份作出其他限制性規(guī)定。（二）股份轉讓的法律規(guī)定5.可以收購本公司股份的法定條件減少公司注冊資本應當經(jīng)股東大會決議，公司收購本公司股份后，應當自收購之日起10日內注銷。與持有本公司股份的其他公司合并應當經(jīng)股東大會決議，公司收購本公司股份后，應當在6個月內轉讓或者注銷。（二）股份轉讓的法律規(guī)定將股份獎勵給本公司職工應當經(jīng)股東大會決議；收購的本公司股份，不得超過本公司已發(fā)行股份總額的5％；用于收購的資金應當從公司稅后利潤中支出；所收購的股份應當在1年內轉讓給職工。（二）股份轉讓的法律規(guī)定股東因對股東大會作出的公司合并、分立決議持有異議，要求公司收購其股份的公司收購本公司股份后，應當在6個月內轉讓或者注銷。例題根據(jù)《公司法》的規(guī)定，股份有限公司可以收購本公司股份獎勵給本公司職工。下列有關該收購本公司股份事項的表述中，正確的有()。A、該收購本公司股份事項，應當經(jīng)股東大會決議B、因該事項所收購的股份，應當在2年內轉讓給職工C、用于該事項收購的資金，應當從公司的稅后利潤中支出D、因該事項收購的本公司股份，不得超過本公司已發(fā)行股份總額的10％【答案】AC例題

根據(jù)公司法律制度的規(guī)定，股份有限公司可以收購本公司股份的情形有（）。A、減少公司注冊資本B、與持有本公司股份的其他公司合并C、將股份獎勵給本公司職工D、股東因對股東大會作出的公司合并、分立決議持有異議，要求公司收購其股份的【答案】ABCD（二）股份轉讓的法律規(guī)定6.股份有限公司不得接受以本公司的股票作為質押權的標的。7.記名股票被盜、遺失或者滅失，股東可以依照《民事訴訟法》規(guī)定的公示催告程序，請求人民法院宣告該股票失效。人民法院宣告該股票失效后，股東可以向公司申請補發(fā)股票。例題根據(jù)《公司法》的規(guī)定，下列關于股份有限公司股份轉讓的表述中，不正確的是（）。A.公司可以接受以本公司的股票作為質押權的標的B.無記名股票的轉讓，由股東在依法設立的證券交易場所將股票交付給受讓人后即發(fā)生轉讓效力C.發(fā)起人持有的本公司股份，自公司成立之日起1年內不得轉讓D.公司董事在任職期間每年轉讓的本公司股份不得超過其所持有本公司股份總數(shù)的25％【答案】A（二）股份轉讓的法律規(guī)定8.上市公司的股票，依照有關法律、行政法規(guī)及證券交易所交易規(guī)則上市交易。9.上市公司必須依照法律、行政法規(guī)的規(guī)定，公開其財務狀況、經(jīng)營情況及重大訴訟，在每會計年度內半年公布一次財務會計報告。例題甲上市公司在成立6個月時召開股東大會，該次股東大會通過的下列決議中，符合公司法律制度規(guī)定的是（）。A、公司董事、監(jiān)事、高級管理人員持有的本公司股份可以隨時轉讓B、公司發(fā)起人持有的本公司股份自即日起可以對外轉讓C、公司收回本公司已發(fā)行股份的4％用于未來1年內獎勵本公司職工D、決定與乙公司聯(lián)合開發(fā)房地產，并要求乙公司以其持有的甲公司股份作為履行合同的質押擔保【答案】C有限責任公司股份有限公司設立方式只能以發(fā)起方式設立發(fā)起設立或募集設立

股東人數(shù)50人以下2—200人出資證明形式出資證明書

必須采取記名方式股票

記名或無記名方式股權轉讓方式向股東以外的人轉讓股權，應當經(jīng)過其他股東過半數(shù)同意以自由轉讓為原則，以法律限制為例外最低注冊資本人民幣3萬人民幣500萬組織機構可以不設董事會、監(jiān)事會，執(zhí)行董事即可必須設置股東大會、董事會、監(jiān)事會所有權與經(jīng)營權分離程度低高信息披露義務可以不公開披露財務狀況財務狀況和經(jīng)營情況等要依法進行公開披露三、股份有限公司的組織機構股東大會董事會監(jiān)事會（一）股東大會1．組成由全體股東組成2．職權與有限責任公司股東會相同2．職權（2）上市公司股東大會的其他職權：對公司聘用、解聘會計師事務所作出決議；審議代表公司發(fā)行在外有表決權股份總數(shù)的5%以上的股東的提案；審議法律、法規(guī)和公司章程規(guī)定應當由股東大會決定的其他事項。3．股東大會的形式年會：每年召開1次臨時股東大會（有下列情形之一的，應當在兩個月內召開）：董事人數(shù)不足《公司法》規(guī)定人數(shù)或者公司章程所定人數(shù)的2/3時；公司未彌補的虧損達實收股本總額1/3時；3．股東大會的形式單獨或者合計持有公司10%以上股份的股東請求時；董事會認為必要時；監(jiān)事會提議召開時；公司章程規(guī)定的其他情形。例題甲公司是一家以募集方式設立的股份有限公司，其注冊資本為人民幣6000萬元。董事會有7名成員。最大股東李某持有公司12%的股份。根據(jù)《公司法》的規(guī)定，下列各項中，屬于甲公司應當在兩個月內召開臨時股東大會的情形有（）。A.董事人數(shù)減至4人B.監(jiān)事陳某提議召開C.最大股東李某請求召開D.公司未彌補虧損達人民幣1600萬元[答案]AC4．股東大會的召開股東大會會議由董事會召集，董事長主持；董事長不能履行職務或者不履行職務的，由副董事長主持；副董事長不能履行職務或者不履行職務的，由半數(shù)以上董事共同推舉一名董事主持。4．股東大會的召開董事會不能履行或者不履行召集股東大會會議職責的，監(jiān)事會應當及時召集和主持；監(jiān)事會不召集和主持的，連續(xù)90日以上單獨或者合計持有公司10%以上股份的股東可以自行召集和主持。4．股東大會的召開召開股東大會會議，應當將會議召開的時間、地點和審議的事項于會議召開20日前通知各股東；臨時股東大會應當于會議召開15日前通知各股東；發(fā)行無記名股票的，應當于會議召開30日前公告會議召開的時間、地點和審議事項。4．股東大會的召開單獨或者合計持有公司3%以上股份的股東，可以在股東大會召開10日前提出臨時提案并書面提交董事會；董事會應當在收到提案后2日內通知其他股東，并將該臨時提案提交股東大會審議。股東大會不得對召開會議的通知中未列明的事項作出決議。5．股東大會的決議（1）出席會議股東出席股東大會會議，所持每一股份有一表決權；股東可以委托代理人出席股東大會會議，代理人應當向公司提交股東授權委托書，并在授權范圍內行使表決權；公司持有的本公司股份沒有表決權。5．股東大會的決議（2）決議普通事項：必須經(jīng)出席會議的股東所持表決權過半數(shù)通過特別事項：必須經(jīng)出席會議的股東所持表決權的2/3以上通過修改公司章程增加或者減少注冊資本的決議合并、分立、解散變更公司形式5．股東大會的決議注：以上四個特別決議事項和有限責任公司股東會的四個特別決議事項在內容上是一樣的，所不同的是表決方式。股份有限公司：出席會議的股東所持表決權的2/3以上有限責任公司：股東所持表決權的2/3以上5．股東大會的決議（3）轉讓、受讓重大資產或對外提供擔?！豆痉ā泛凸菊鲁桃?guī)定公司轉讓、受讓重大資產或者對外提供擔保等事項必須經(jīng)股東大會作出決議的，董事會應當及時召集股東大會會議，由股東大會就上述事項進行表決。5．股東大會的決議重大資產通常是指公司轉讓、受讓的資產總額、資產凈額、主營業(yè)務收入三項指標中的任意一項指標，占公司最近一個會計年度經(jīng)審計的合并報表的相對應指標的50%以上的資產。例

某股份有限公司共發(fā)行股份3000萬股，公司擬召開股東大會對另一公司分立的事項作出決議。在股東大會表決時可能出現(xiàn)的下列情形中，能使決議得以通過的是（）。A.出席大會的股東共持有2700萬股，其中持有1900萬股的股東同意B.出席大會的股東共持有2400萬股，其中持有1200萬股的股東同意C.出席大會的股東共持有1800萬股，其中持有1100萬股的股東同意D.出席大會的股東共持有1500萬股，其中持有800萬股的股東同意[答案]A5．股東大會的決議（4）選舉董事、監(jiān)事股東大會選舉董事、監(jiān)事，可以根據(jù)公司章程的規(guī)定或者股東大會的決議，實行累積投票制。①累積投票制僅用于選舉董事、監(jiān)事，其他選舉不適用。5．股東大會的決議②普通投票制與累積投票制的區(qū)別：普通投票制每一股份有一表決權；累積投票制每一股份擁有與應選董事或者監(jiān)事人數(shù)相同的表決權，即股份數(shù)乘以應選董事或者監(jiān)事人數(shù)，股東擁有的表決權可以集中使用。（二）董事會、經(jīng)理1．董事會的性質和組成（1）成員5至19人【注】有限責任公司：3至13人（2）組成董事會成員中可以有公司職工代表。職工代表：由公司職工通過職工代表大會、職工大會或者其他形式民主選舉產生。1．董事會的性質和組成（3）任期董事任期由公司章程規(guī)定；每屆任期不得超過3年；董事任期屆滿，連選可以連任。2．董事會的職權與有限責任公司相同3．董事會的召開董事會設董事長一人，可以設副董事長。董事長和副董事長由董事會以全體董事的過半數(shù)選舉產生。（1）董事會每年度至少召開兩次會議，每次會議應當于會議召開10日前通知全體董事和監(jiān)事。3．董事會的召開（2）臨時董事會會議代表1/10以上表決權的股東1/3以上董事監(jiān)事會董事長應當自接到提議后10日內，召集和主持董事會會議。

注：與有限責任公司召開臨時股東會的條件相同。4．董事會決議（1）決議董事會會議應有過半數(shù)的董事出席方可舉行。董事會作出決議，必須經(jīng)全體董事的過半數(shù)通過。董事會決議的表決，實行一人一票。4．董事會決議（2）出席董事會會議，應由董事本人出席；董事因故不能出席，可以書面委托其他董事代為出席，委托書中應載明授權范圍。（3）記錄董事會應當對會議所議事項的決定作成會議記錄，出席會議的董事應當在會議記錄上簽名。例題根據(jù)公司法律制度的規(guī)定，某股份公司召開董事會會議，下列各項中，符合規(guī)定的有（）。A.董事長因故不能出席會議，會議由副董事長甲主持B.通過了有關公司董事報酬的決議C.通過了免除乙的經(jīng)理職務，聘任副董事長甲擔任經(jīng)理的決議D.會議記錄由主持人丙和記錄員丁簽名后存檔[答案]AC4．董事會決議（4）責任董事應當對董事會的決議承擔責任。董事會的決議違反法律、行政法規(guī)或者公司章程、股東大會決議，致使公司遭受嚴重損失的，參與決議的董事對公司負賠償責任。但經(jīng)證明在表決時曾表明異議并記載于會議記錄的，該董事可以免除責任。股份有限公司設經(jīng)理，由董事會決定聘任或者解聘。公司董事會可以決定由董事會成員兼任經(jīng)理。股份有限公司經(jīng)理的職權與有限責任公司經(jīng)理相同。5．經(jīng)理例題某股份有限公司共有甲、乙、丙、丁、戊、己、庚七位董事。某次董事會會議，董事甲、乙、丙、丁、戊、己參加，庚因故未能出席，也未書面委托其他董事代為出席。該次會議通過一項違反法律規(guī)定的決議，給公司造成嚴重損失。該次會議的會議記錄記載，董事戊在該項決議表決時表明了異議。根據(jù)《公司法》的規(guī)定，應對公司負賠償責任的董事是（）。A.董事甲、乙、丙、丁、戊、己、庚B.董事甲、乙、丙、丁、戊、己C.董事甲、乙、丙、丁、己、庚D.董事甲、乙、丙、丁、己[答案]D（三）監(jiān)事會1．監(jiān)事會的組成（1）成員股份有限公司設監(jiān)事會，其成員不得少于3人。（2）組成監(jiān)事會應當包括不低于1/3比例的公司職工代表，具體比例由公司章程規(guī)定。（三）監(jiān)事會職工代表：由公司職工通過職工代表大會、職工大會或者其他形式民主選舉產生（3）監(jiān)事會行使職權所必需的費用，由公司承擔。注：董事、高級管理人員不得兼任監(jiān)事。2．監(jiān)事會的任期與職權與有限責任公司相同例題

甲股份有限公司擬成立監(jiān)事會，按照公司法規(guī)定，下列人員中不能擔任監(jiān)事的是（）。A.公司董事長李某B.公司聘任的副經(jīng)理劉某C.公司聘任的財務負責人王某D.公司高級管理人陳某[答案]ABCD3．監(jiān)事會的召開監(jiān)事會設主席1人，可以設副主席。監(jiān)事會主席和副主席由全體監(jiān)事過半數(shù)選舉產生。監(jiān)事會每6個月至少召開一次會議。監(jiān)事可以提議召開臨時監(jiān)事會會議。監(jiān)事會的議事方式和表決程序，除法律有規(guī)定的外，由公司章程規(guī)定。監(jiān)事會決議應當經(jīng)半數(shù)以上監(jiān)事通過。例題根據(jù)公司法律制度的規(guī)定，下列有關有限責任公司監(jiān)事會的表述中，不正確的是（）。A.監(jiān)事會會議由監(jiān)事會主席召集和主持B.監(jiān)事會每年度至少召開2次會議C.監(jiān)事會決議應當經(jīng)半數(shù)以上監(jiān)事通過D.監(jiān)事任期為3年，連選可以連任[答案]B（1）股份有限公司：每六個月至少召開一次會議（2）有限責任公司：每年度至少召開一次會議三、上市公司組織機構的特別規(guī)定1．股東大會特別決議經(jīng)出席會議的股東所持表決權的2/3以上通過修改公司章程；增加或者減少注冊資本；公司合并、分立、解散或者變更公司形式；一年內購買、出售重大資產或者擔保金額超過公司資產總額30%的。（1）概念是指既不是公司股東，又不在公司擔任除董事外的其他職務，并與其受聘的上市公司及其主要股東不存在可能妨礙其進行獨立客觀判斷的關系的董事。2．上市公司設立獨立董事2．上市公司設立獨立董事（2）職責股份有限公司董事的職責主要職責在于：就控股股東及其選任的上市公司董事、高級管理人員，以及其與公司進行的關聯(lián)交易等進行監(jiān)督。2．上市公司設立獨立董事（3）任職條件根據(jù)法律、行政法規(guī)及其他有關規(guī)定，具備擔任上市公司董事的資格；具有立法與有關規(guī)定要求的獨立性；具備上市公司運作的基本知識，熟悉相關法律、行政法規(guī)、規(guī)章及規(guī)則；具有5年以上法律、經(jīng)濟或者其他履行獨立董事職責所必需的工作經(jīng)驗；公司章程規(guī)定的其他條件。2．上市公司設立獨立董事（4）不得擔任獨立董事的人員在上市公司或者其附屬企業(yè)任職的人員及其直系親屬、主要社會關系（直系親屬是指配偶、父母、子女等；主要社會關系是指兄弟姐妹、岳父母、兒媳女婿、兄弟姐妹的配偶、配偶的兄弟姐妹等）；直