會計電算化實驗報告-9

會計電算化上機實驗報告[班級][姓名][學號]實驗時間及學時：2010-2011學年秋季學期第11周到第18周，總36學時實驗地點：實驗內(nèi)容：通過對金蝶軟件的各個模塊的學習和簡單應(yīng)用以及實際業(yè)務(wù)的具體操作，了解和掌握會計電算化的實務(wù)操作過程。一、實驗流程期末處理建立賬套套期末處理建立賬套套報表處理日常處理初始設(shè)置報表處理日常處理初始設(shè)置財務(wù)分析結(jié)賬結(jié)束初始化財務(wù)分析結(jié)賬結(jié)束初始化二、各流程的具體內(nèi)容1.建立帳賬套主要包括賬套的新建，以及賬套屬性的設(shè)置。其中需要注意的是，新建賬套之前首先要校正計算機的時間，確保是今年。賬套類型應(yīng)設(shè)置為“標準財務(wù)解決方案”，而默認為“標準供應(yīng)鏈解決方案”，且賬套一旦新建成功則不能修改，故必須提前設(shè)置成功。文件路徑在賬套生成以后也不能修改。2.初始設(shè)置初始設(shè)置主要包括賬套備份與恢復，用戶權(quán)限的設(shè)置，公共材料的設(shè)置，總賬核算系統(tǒng)及各個模塊的建立與設(shè)置以及初始數(shù)據(jù)的錄入工作。初始設(shè)置是在會計電算化日常工作中的一個重點和難點。初始設(shè)置主要在“金蝶K3主控臺—系統(tǒng)設(shè)置”中進行，如下圖所示。賬套備份此操作比較簡單，主要值得注意的是首次備份時，備份方式只能選擇完全備份，以后可以選擇完全備份或增量備份。此操作是在“賬套管理”界面中進行。用戶的建立和用戶權(quán)限的設(shè)置用戶的建立路徑：“賬套管理”界面→選擇相應(yīng)賬套→用戶→“用戶管理”界面→新增→“新增用戶”界面→按要求輸入。用戶權(quán)限的設(shè)置路徑：以林穎為例，雙擊林穎用戶，在用戶管理最后一個“用戶組”界面，將“administrators”添加到左邊，點擊保存，這樣林穎就具有管理員權(quán)限。這里值得注意的是，用戶權(quán)限的設(shè)置既可以在“賬套管理”中進行，也可以在“金蝶k3主控臺”進行，界面相同，但設(shè)置后效果有所不同。公共材料的設(shè)置公共材料的設(shè)置主要包括幣別設(shè)置，部門職員設(shè)置，計量單位、憑證類型、結(jié)算方案設(shè)置，用戶檔案、供應(yīng)商檔案設(shè)置。幣別設(shè)置主要路徑：金蝶k3主控臺→系統(tǒng)設(shè)置→基礎(chǔ)資料→公共資料→在“幣別”中設(shè)置。部門職員設(shè)置主要包括部門設(shè)置，職務(wù)和職員類型設(shè)置。其中部門設(shè)置主要路徑為公共資料→部門管理→右半邊空白處左鍵單擊一下→新增→開始相應(yīng)設(shè)置。職務(wù)和職員類型設(shè)置在“公共資料→輔助資料管理”中設(shè)置，進入輔助資料管理界面，在左半邊選擇需要設(shè)置的類型，在右半邊將顯示出現(xiàn)有的設(shè)置，雙擊進行修改。計量單位，憑證類型，結(jié)算方案設(shè)置分別在“計量單位”“憑證字”“結(jié)算方式”界面進行設(shè)置。用戶檔案、供應(yīng)商檔案設(shè)置分別在“客戶”“供應(yīng)商”界面進行設(shè)置，兩者操作相似，以用戶檔案設(shè)置為例，其路徑為：客戶→新增→上級組，新增兩個客戶組→再點擊“上級組”，返回原新增界面，新增各組內(nèi)客戶。總賬核算系統(tǒng)的建立與設(shè)置總賬核算系統(tǒng)的建立與設(shè)置主要包括會計科目設(shè)置，總賬系統(tǒng)參數(shù)設(shè)置，物料設(shè)置。會計科目設(shè)置是我認為在這次實驗中最容易出錯的地方，不是因為其操作有多么復雜，而是因為其內(nèi)容繁多，而且要求嚴格，所做結(jié)果必須和要求所給的表一致，否則會出現(xiàn)嚴重的錯誤。科目的初始設(shè)置在公共資料—科目中進行，打開科目管理界面，從文件下拉菜單選擇“從模版中引入科目”，從中選擇需要的模版科目。引入科目后按表中要求新增、修改、刪除科目。注意此時不要錄入期初余額，期初余額錄入完畢后，如發(fā)現(xiàn)科目有錯誤則不能進行修改。應(yīng)先設(shè)一級科目再設(shè)明細科目，在有明細科目的時候一級科目中的有些內(nèi)容不能修改。錄入過程中需要查看明細科目的，可以在科目管理界面選擇“查看”菜單的“選項”進行設(shè)置，將“顯示級次”選擇為“顯示所有明細”即可?？傎~系統(tǒng)參數(shù)設(shè)置子“系統(tǒng)設(shè)置—系統(tǒng)設(shè)置—總賬—系統(tǒng)參數(shù)”中進行。注意利潤分配科目只設(shè)置為“利潤分配”一級科目即可。物料在“公共資料—物料”中進行。各個模塊的建立與設(shè)置各個模塊的建立與設(shè)置主要包括固定資產(chǎn)模塊、應(yīng)收應(yīng)付款模塊、工資模塊的建立與設(shè)置。固定資產(chǎn)模塊包括業(yè)務(wù)控制參數(shù)設(shè)置、固定資產(chǎn)類別設(shè)置和固定資產(chǎn)原始卡片設(shè)置。業(yè)務(wù)控制參數(shù)又包括賬套起用時間和變動方式類別設(shè)置，該設(shè)置在“財務(wù)會計—固定資產(chǎn)管理—基礎(chǔ)材料—相應(yīng)明細功能”中進行。固定資產(chǎn)類別設(shè)置在“財務(wù)會計—固定資產(chǎn)管理—基礎(chǔ)材料—卡片類別管理”中進行。固定資產(chǎn)原始卡片設(shè)置在“財務(wù)會計—固定資產(chǎn)管理—業(yè)務(wù)處理—新增卡片”中設(shè)置。應(yīng)收應(yīng)付款模塊的建立與設(shè)置在“系統(tǒng)參數(shù)—系統(tǒng)設(shè)置—應(yīng)收款管理/應(yīng)付款管理—系統(tǒng)參數(shù)”中設(shè)置。工資模塊的建立與設(shè)置包括業(yè)務(wù)參數(shù)設(shè)置、基本分類檔案、工資項目及公式設(shè)置。業(yè)務(wù)參數(shù)設(shè)置在“人力資源—工資管理—類別管理—新建類別”中進行?；痉诸悪n案設(shè)置在“人力資源—工資管理—設(shè)置—部門管理/職員管理”中進行，每個類別都需要導入一次管部部門，并且都要導入屬于相應(yīng)類別的職員。工資項目及公式設(shè)置又包括工資項目設(shè)置、工資計算公式設(shè)置和所得稅設(shè)置。工資項目設(shè)置在“人力資源—工資管理—設(shè)置—項目設(shè)置”中進行，項目設(shè)置對所建的各工資類別都有效。工資計算公式設(shè)置在“人力資源—工資管理—設(shè)置—公式設(shè)置”中進行，注意要先選定相應(yīng)的工資類別，再進行設(shè)置。所得稅公式設(shè)置在“人力資源—工資管理—設(shè)置—所得稅設(shè)置”中進行，此操作同樣需要先選定相應(yīng)的工資類別。初始數(shù)據(jù)的錄入初始數(shù)據(jù)的錄入主要是期初余額的錄入，包括各會計科目初始余額的錄入、固定資產(chǎn)原始卡片的錄入。會計科目初始余額的錄入在“系統(tǒng)設(shè)置—初始化—總賬—科目初始數(shù)據(jù)錄入”中進行，錄入過程中注意選擇幣種，美元只有在幣別是美元的情況下才能錄入。固定資產(chǎn)原始卡片的錄入在“財務(wù)會計—固定資產(chǎn)管理—業(yè)務(wù)處理—新增卡片”中進行。3.結(jié)束初始化結(jié)束初始化主要是對初始數(shù)據(jù)的錄入進行結(jié)束工作，主要針對總賬和固定資產(chǎn)原始卡片兩項內(nèi)容。日常事項的錄入須在結(jié)束初始化之后才能正常錄入，否則，錄入之后均為期初余額?？傎~結(jié)束初始化操作在“系統(tǒng)設(shè)置—初始化—總賬—結(jié)束初始化”中進行。注意在結(jié)束初始化前一定要仔細檢查。固定資產(chǎn)原始卡片結(jié)束初始化操作在“系統(tǒng)設(shè)置—初始化—固定資產(chǎn)—初始化”中進行，在初始化前須將固定資產(chǎn)相關(guān)數(shù)據(jù)傳遞到總賬模塊，具體操作為：在卡片管理界面，點擊“工具”下拉菜單中的“將初始數(shù)據(jù)傳遞到總賬”選項。4.日常處理日常處理主要包括會計憑證會計科目的錄入，審核，過賬。一般日常處理操縱主要是在“財務(wù)會計—總賬—憑證處理—各明細功能”中完成，需填寫輔助核算內(nèi)容的填寫輔助核算科目，需使用外幣的，點擊“外幣”添加外幣錄入內(nèi)容。涉及到應(yīng)收應(yīng)付款、固定資產(chǎn)或工資費用的應(yīng)在應(yīng)收應(yīng)付款模塊、固定資產(chǎn)模塊或工資模塊中進行，原始數(shù)據(jù)錄入完畢后再生成憑證傳遞到總賬中。注意修改已錄入憑證（在該憑證未審核過賬的前提下），通過“憑證查詢”功能，找到要修改的憑證，點擊修改進入修改頁面，若只是雙擊則進入瀏覽頁面。在所有憑證都修改完畢在總賬中進行審核和過賬工作。5.期末處理期末處理主要包括總賬和各模塊的結(jié)賬，模塊的結(jié)賬在各個模塊中進行，總賬結(jié)賬需要遵循以下步驟6.報表處理報表處理主要在“會計處理—報表”中進行。操作比較簡單。實驗結(jié)果及心得：通過這次實驗我學習到了很多也體悟了很多。首先是會計這一行業(yè)的發(fā)展，從手工記賬到會計電算化，會計行業(yè)發(fā)展迅速，在高新技術(shù)逐漸應(yīng)用到會計領(lǐng)域的過程中，其在給人們帶來方便的同時也帶來了機遇和挑戰(zhàn)。計算機的應(yīng)用得到了普及，我們可以通過計算機更好更快更精確的審核，監(jiān)督，控制，分析和預測公司的財務(wù)情況和未來發(fā)展。同時，我感覺到如果我們不抓緊學習，跟上時代的潮流，我們很快就會被淘汰。其次，會計電算化將成為會計的主要工具。附件一資產(chǎn)負債表附件二利潤表附件一資產(chǎn)負債表資產(chǎn)負債表資產(chǎn)年初數(shù)期末數(shù)負債和所有者權(quán)益年初數(shù)期末數(shù)流動資產(chǎn)：流動負債：貨幣資金8600001114143.62短期借款7500012500交易性金融資產(chǎn)37500應(yīng)付票據(jù)500000應(yīng)收票據(jù)615000應(yīng)付賬款238450213450應(yīng)收股利00預收賬款5000050000應(yīng)收利息00應(yīng)付職工薪酬2750021892應(yīng)收賬款124785157867.5應(yīng)付利息05375其他應(yīng)收款101250101250應(yīng)付股利00預付賬款2499033496.38應(yīng)交稅費10400113230.38存貨475000218539.33其他應(yīng)付款1250012500其他流動資產(chǎn)其他流動負債流動資產(chǎn)合計16512751625296.83長期投資：流動負債合計463850428947.38長期股權(quán)投資8750087500長期投資合計8750087500長期負債：固定資產(chǎn)：長期借款400000287500固定資產(chǎn)原價15000002200000應(yīng)付債券14712251471225減：累計折舊191200202383.33固定資產(chǎn)凈值13088001997616.67長期負債合計18712251758725減：固定資產(chǎn)減值準備00固定資產(chǎn)凈額13088001997616.67負債合計23350752187672.38工程物資094500在建工程37500087500股東權(quán)益（或股東權(quán)益）：固定資產(chǎn)清理00實收資本（或股本）12500001750000固定資產(chǎn)合計16838002179616.67減：已歸還投資無形資產(chǎn)及其他資產(chǎn)：實收資本（或股本）凈額12500001750000無形資產(chǎn)200000200000資本公積00減：累計攤銷5000050000盈余公積3750049224.11無形資產(chǎn)凈值150000150000其中：法定公益金長期待攤費用5000050000未分配利潤0105517.01其他長期資產(chǎn)所有者權(quán)益（股東權(quán)益）合計12875001904741.12無形資產(chǎn)及其他資產(chǎn)合計200000200000資產(chǎn)總計36225754092413.5負債和所有者權(quán)益（或股東權(quán)益）總計36225754092413.5附件二利潤表利潤表項目本月數(shù)本年累計數(shù)一、主營業(yè)務(wù)收入553900553900減：主營業(yè)務(wù)成本315000315000主營業(yè)務(wù)稅金及附加2725027250二、主營業(yè)務(wù)利潤（虧損以“－”號填列）211650211650加：其他業(yè)務(wù)利潤（虧損以“－”號填列）00減：營業(yè)費用1047210472管理費用3456434564財務(wù)費用1350013500資產(chǎn)減值損失4667.54667.5三、營業(yè)利潤（虧損以“－”號填列）148446.5148446.5加：投資收益（損失以“－”號填列）