KPI指標(biāo)設(shè)計(jì)方法與使用方法

以績(jī)效為核心的考核指標(biāo)設(shè)計(jì) 目錄一、綜述二、指標(biāo)設(shè)計(jì)方法三、通用指標(biāo)設(shè)計(jì)使用方法四、部門(mén)考核指標(biāo)舉例誰(shuí)？績(jī)效考核主體對(duì)誰(shuí)？績(jī)效考核客體做什么？績(jī)效考核內(nèi)容如何做？績(jī)效考核流程影響什么？考核結(jié)果的使用溝通與反饋指標(biāo)與績(jī)效管理的關(guān)系是確定考核內(nèi)容的主要方式什么是企業(yè)關(guān)鍵業(yè)績(jī)指標(biāo)〔〕是通過(guò)對(duì)組織內(nèi)部某一流程的輸入端、輸出端的關(guān)鍵參數(shù)進(jìn)行設(shè)置、取樣、計(jì)算、分析，衡量流程績(jī)效的一種目標(biāo)式量化管理指標(biāo)，是把企業(yè)的戰(zhàn)略目標(biāo)分解為可運(yùn)作的遠(yuǎn)景目標(biāo)的工具，是企業(yè)績(jī)效管理系統(tǒng)的根底。關(guān)鍵績(jī)效指標(biāo)來(lái)自于對(duì)企業(yè)總體戰(zhàn)略目標(biāo)的分解，反映最能有效影響企業(yè)價(jià)值創(chuàng)造的關(guān)鍵驅(qū)動(dòng)因素。關(guān)鍵業(yè)績(jī)指標(biāo)是推動(dòng)公司價(jià)值創(chuàng)造的驅(qū)動(dòng)因素對(duì)公司戰(zhàn)略目標(biāo)的分解，并隨公司戰(zhàn)略的演化而被修正能有效反響關(guān)鍵業(yè)績(jī)驅(qū)動(dòng)因素的變化的衡量參數(shù)對(duì)關(guān)鍵重點(diǎn)經(jīng)營(yíng)行動(dòng)的反映，而不是對(duì)所有操作過(guò)程的反映由高層領(lǐng)導(dǎo)決定，并被考核者認(rèn)同的使高層領(lǐng)導(dǎo)清晰了解對(duì)公司價(jià)值最關(guān)鍵的經(jīng)營(yíng)操作的情況使管理者能及時(shí)診斷經(jīng)營(yíng)中的問(wèn)題并采取行動(dòng)有力推動(dòng)公司戰(zhàn)略的執(zhí)行為業(yè)績(jī)管理和上下級(jí)的交流溝通提供一個(gè)客觀根底使經(jīng)營(yíng)管理者集中精力于對(duì)業(yè)績(jī)有最大驅(qū)動(dòng)力的經(jīng)營(yíng)方面關(guān)鍵業(yè)績(jī)指標(biāo)是……關(guān)鍵業(yè)績(jī)指標(biāo)能……的特點(diǎn)來(lái)自于對(duì)公司戰(zhàn)略目標(biāo)的分解是對(duì)績(jī)效構(gòu)成中可控局部的衡量是對(duì)重點(diǎn)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的衡量，而不是對(duì)所有操作過(guò)程的反映是組織上下認(rèn)同的指標(biāo)體系設(shè)計(jì)的根本原那么經(jīng)營(yíng)目標(biāo)與規(guī)劃什么是公司目標(biāo)？與股東的要求相比較〔財(cái)務(wù)層面〕與客戶(hù)的要求相比較〔客戶(hù)層面〕與內(nèi)部管理過(guò)程的要求相比較(運(yùn)營(yíng)管理層面〕與開(kāi)展方面的要求相比較〔成長(zhǎng)層面〕要想取得成功，我們有什么差距？………………………………………………………………什么是成功的關(guān)鍵因素？銷(xiāo)售收入本錢(qián)控制……客戶(hù)數(shù)量客戶(hù)滿(mǎn)意度……業(yè)務(wù)標(biāo)準(zhǔn)性業(yè)務(wù)協(xié)作性……研發(fā)成果員工培訓(xùn)……什么是關(guān)鍵評(píng)價(jià)指標(biāo)？愿景與戰(zhàn)略 目錄一、綜述二、指標(biāo)設(shè)計(jì)方法三、通用指標(biāo)設(shè)計(jì)使用方法四、部門(mén)考核指標(biāo)舉例建立考核體系的一般步驟確定指標(biāo)來(lái)源和分類(lèi)羅列確定指標(biāo)評(píng)價(jià)標(biāo)準(zhǔn)確定指標(biāo)權(quán)重修改確認(rèn)工作標(biāo)準(zhǔn)性部門(mén)常規(guī)工作和短期工作重點(diǎn)戰(zhàn)略規(guī)劃和經(jīng)營(yíng)目標(biāo)分解根底條件——部門(mén)工作標(biāo)準(zhǔn)性必要內(nèi)容——部門(mén)行使日常職能的控制核心任務(wù)——部門(mén)對(duì)公司目標(biāo)的奉獻(xiàn)1、的指標(biāo)來(lái)源和分類(lèi)1、指標(biāo)的來(lái)源和分類(lèi)戰(zhàn)略規(guī)劃與經(jīng)營(yíng)指標(biāo)分解財(cái)務(wù)指標(biāo)戰(zhàn)略規(guī)劃實(shí)施指標(biāo)財(cái)務(wù)部企業(yè)籌劃部目標(biāo)分解目標(biāo)分解組織工作常規(guī)指標(biāo)職能檢查情況職能責(zé)任連帶職能分析歸納流程分析歸納企業(yè)籌劃部分管領(lǐng)導(dǎo)短期重點(diǎn)工作指標(biāo)工作方案完成情況工作方案溝通分管領(lǐng)導(dǎo)防范性指標(biāo)工作標(biāo)準(zhǔn)性各項(xiàng)管理制度各職能檢查部門(mén)分管領(lǐng)導(dǎo)指標(biāo)類(lèi)別指標(biāo)來(lái)源指標(biāo)確定方法責(zé)任部門(mén)2、通過(guò)指標(biāo)分解、流程歸納等方法羅列利潤(rùn)指標(biāo)收入指標(biāo)本錢(qián)指標(biāo)管理費(fèi)用指標(biāo)財(cái)務(wù)費(fèi)用指標(biāo)運(yùn)輸量運(yùn)輸收入運(yùn)輸部的運(yùn)輸調(diào)度分公司的運(yùn)輸保障應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)率可控本錢(qián)不可控本錢(qián)外委費(fèi)用可控營(yíng)運(yùn)本錢(qián)發(fā)生部門(mén)的本錢(qián)控制分公司的本錢(qián)控制歸口部門(mén)的本錢(qián)控制╳╳各部門(mén)管理費(fèi)專(zhuān)項(xiàng)管理費(fèi)用發(fā)生部門(mén)的費(fèi)用控制歸口部門(mén)的費(fèi)用控制匯兌損益投資收益指標(biāo)利息費(fèi)用╳╳歸口部門(mén)的收益控制指標(biāo)指標(biāo)分解關(guān)鍵驅(qū)動(dòng)因素指標(biāo)分解舉例選擇原那么指標(biāo)數(shù)量控制在5-10個(gè)選擇對(duì)經(jīng)濟(jì)效益影響大的指標(biāo)可控性要強(qiáng)不要計(jì)算過(guò)于復(fù)雜篩選方法進(jìn)行特性測(cè)試進(jìn)行平衡性測(cè)試進(jìn)行相關(guān)性測(cè)試3、篩選3、篩選指標(biāo)類(lèi)型指標(biāo)名稱(chēng)可理解性可控制性可信性可衡量性低成本獲取性原因說(shuō)明財(cái)務(wù)指標(biāo)指標(biāo)一指標(biāo)二指標(biāo)三內(nèi)部運(yùn)營(yíng)指標(biāo)指標(biāo)一指標(biāo)二．．．指標(biāo)．．．特性測(cè)試表檢測(cè)所羅列指標(biāo)是否可行3、篩選指標(biāo)類(lèi)型指標(biāo)名稱(chēng)成本質(zhì)量時(shí)間備注財(cái)務(wù)指標(biāo)指標(biāo)一指標(biāo)二指標(biāo)三內(nèi)部運(yùn)營(yíng)指標(biāo)指標(biāo)一指標(biāo)二．．．．．．平衡性測(cè)試表檢測(cè)指標(biāo)的三個(gè)維度均衡，進(jìn)行調(diào)整3、篩選指標(biāo)名稱(chēng)指標(biāo)一指標(biāo)二指標(biāo)三指標(biāo)四指標(biāo)五指標(biāo)．．．指標(biāo)一指標(biāo)二指標(biāo)三指標(biāo)一指標(biāo)二指標(biāo)．．．相關(guān)性測(cè)試表檢測(cè)所羅列指標(biāo)指標(biāo)是否相關(guān)，假設(shè)相關(guān)那么進(jìn)行合并或刪除其一3、確定評(píng)價(jià)標(biāo)準(zhǔn)單位績(jī)效目標(biāo)部門(mén)績(jī)效目標(biāo)個(gè)人績(jī)效目標(biāo)工作任務(wù)目標(biāo)描述衡量標(biāo)準(zhǔn)……內(nèi)/外部要求崗位職責(zé)確定績(jī)效目標(biāo)的方法：SMART具體的：切中目標(biāo)適度細(xì)化隨情境變化可度量的：數(shù)量化的行為化的數(shù)據(jù)或信息具有可得性可實(shí)現(xiàn)的：在付出努力的情況下可實(shí)現(xiàn)在適度的時(shí)限內(nèi)可實(shí)現(xiàn)現(xiàn)實(shí)的：可證明的可觀察的有時(shí)限的：使用時(shí)間單位關(guān)注效率SpecificMeasurableAttainableRealisticTime-bound確定績(jī)效目標(biāo)的原那么：3、確定評(píng)價(jià)標(biāo)準(zhǔn)4、確定權(quán)重主要工作說(shuō)明1確定分類(lèi)權(quán)重直接業(yè)務(wù)單位和部門(mén)財(cái)務(wù)類(lèi)指標(biāo)權(quán)重要稍大一些，職能部門(mén)財(cái)務(wù)類(lèi)權(quán)重稍小一些，否決類(lèi)指標(biāo)不給權(quán)重2評(píng)定各對(duì)經(jīng)濟(jì)效益影響（主要針對(duì)指標(biāo)分解）定量測(cè)量重要性最準(zhǔn)確的方法為做敏感性分析，但原理較準(zhǔn)計(jì)算復(fù)雜，一般不推薦，可以直接采用月亮圖大致估算3評(píng)定各的可控性采用月亮圖大致估算4評(píng)定各的可測(cè)性采用月亮圖大致估算5評(píng)定綜合得分按對(duì)經(jīng)濟(jì)效益影響權(quán)重60%，可控性權(quán)重25%，可測(cè)性權(quán)重15%，對(duì)各指標(biāo)三方面評(píng)估結(jié)果進(jìn)行加權(quán)得出總分6根據(jù)1與5初步確定權(quán)重按得分在該指標(biāo)中所占比例分配分類(lèi)權(quán)重通常權(quán)重最小不小于5%，最大不超過(guò)30%（5%≤X≤30%）7初步權(quán)重調(diào)整為計(jì)算簡(jiǎn)化，通常多用5的倍數(shù)（如,23%調(diào)到25%），同時(shí)根據(jù)3.6對(duì)所有權(quán)重結(jié)果進(jìn)行調(diào)整指標(biāo)類(lèi)型指標(biāo)名稱(chēng)對(duì)經(jīng)濟(jì)效益的影響（65%）可控性（25%）可測(cè)性（15%）加權(quán)得分權(quán)重財(cái)務(wù)指標(biāo)指標(biāo)一指標(biāo)二指標(biāo)三內(nèi)部運(yùn)營(yíng)指標(biāo)指標(biāo)一指標(biāo)二．．．．．．非常大：4分比較大3分大：2分不太大：1分不大：0分指標(biāo)權(quán)重=對(duì)對(duì)經(jīng)濟(jì)效益的影響╳65%+可控性╳25%+可測(cè)性╳15%∑加權(quán)得分計(jì)算公式：4、確定權(quán)重主要工作說(shuō)明1將各篩選部門(mén)制成列表,橫向比較確保各部門(mén)對(duì)此負(fù)責(zé)，且根據(jù)責(zé)任大小承擔(dān)了相應(yīng)比例的權(quán)重；核察指標(biāo)、權(quán)重是否與原則相悖以及上級(jí)單位指標(biāo)是否已分解到相應(yīng)部門(mén)2與相關(guān)部門(mén)負(fù)責(zé)人討論有關(guān)指標(biāo)明確該指標(biāo)計(jì)算方法及數(shù)據(jù)來(lái)源；對(duì)定性指標(biāo)確定其詳細(xì)評(píng)估方法，并擬定定性指標(biāo)評(píng)估表3與上級(jí)領(lǐng)導(dǎo)討論指標(biāo)確保其清楚知道下級(jí)員工的考核指標(biāo)，并討論設(shè)置的權(quán)重是否合理，對(duì)定性指標(biāo)評(píng)估標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行確定4審核是否支持下級(jí)部門(mén)的設(shè)定確認(rèn)其指標(biāo)含蓋了下級(jí)部門(mén)工作方面，有利于其推動(dòng)下級(jí)員工工作5、修改確認(rèn) 目錄一、綜述二、指標(biāo)設(shè)計(jì)方法三、通用指標(biāo)設(shè)計(jì)使用方法四、部門(mén)考核指標(biāo)舉例含義防范性指標(biāo),指部門(mén)工作符合公司規(guī)章制度的程度目的降低風(fēng)險(xiǎn)，提高效率適用范圍所有部門(mén)內(nèi)容所有規(guī)章制度和要求的執(zhí)行情況績(jī)效指標(biāo)設(shè)置“工作標(biāo)準(zhǔn)性〞A.工作標(biāo)準(zhǔn)性考核的整體框架1.工作標(biāo)準(zhǔn)性考核B.工作標(biāo)準(zhǔn)性的考核思路 “職能檢查〞和“直線檢查〞相結(jié)合，外加“群眾監(jiān)督〞。檢查人檢查內(nèi)容直線職能辦公室行政管理標(biāo)準(zhǔn)性主管領(lǐng)導(dǎo)所有方面的標(biāo)準(zhǔn)性人力資源部人力資源管理標(biāo)準(zhǔn)性財(cái)務(wù)部財(cái)務(wù)標(biāo)準(zhǔn)性運(yùn)輸部運(yùn)輸組織管理、運(yùn)輸設(shè)備管理標(biāo)準(zhǔn)性工程部工程工程管理標(biāo)準(zhǔn)性平安監(jiān)察室平安操作標(biāo)準(zhǔn)性物資部物資管理標(biāo)準(zhǔn)性其他人員提請(qǐng)部門(mén)的直接上級(jí)或職能部門(mén)檢查群眾保障部后勤管理標(biāo)準(zhǔn)性考核期初職能部門(mén)制定?工作標(biāo)準(zhǔn)性檢查方案?職能部門(mén)按方案或隨機(jī)檢查填寫(xiě)?工作標(biāo)準(zhǔn)性檢查記錄單?主管領(lǐng)導(dǎo)隨機(jī)檢查填寫(xiě)?工作標(biāo)準(zhǔn)性檢查記錄單?每月末檢查人將?工作標(biāo)準(zhǔn)性檢查記錄單?送企業(yè)籌劃部準(zhǔn)備考核實(shí)施檢查檢查結(jié)果匯總C.工作標(biāo)準(zhǔn)性的考核流程計(jì)算考核得分考核時(shí)企業(yè)籌劃部計(jì)算各部門(mén)工作標(biāo)準(zhǔn)性考核得分上報(bào)績(jī)效管理委員會(huì)D.工作標(biāo)準(zhǔn)性的考核計(jì)分 “扣分法〞計(jì)分，同時(shí)設(shè)置否決區(qū)間。指標(biāo)標(biāo)準(zhǔn)和權(quán)重考核標(biāo)準(zhǔn)為A次 ——可以隨著管理水平的提高而調(diào)整無(wú)權(quán)重 ——防范性指標(biāo)，只扣分否決區(qū)間 ——有風(fēng)險(xiǎn)，可以設(shè)置否決區(qū)間指標(biāo)計(jì)分方法每增加1次業(yè)務(wù)不標(biāo)準(zhǔn)，扣該項(xiàng)考核指標(biāo)得分M分。業(yè)務(wù)不標(biāo)準(zhǔn)次數(shù)超過(guò)B次時(shí)，視為部門(mén)工作嚴(yán)重不標(biāo)準(zhǔn)，否決部門(mén)考核。說(shuō)明： 應(yīng)根據(jù)各部門(mén)業(yè)務(wù)和管理情況分別制定A、B、M的標(biāo)準(zhǔn)。含義職能部門(mén)進(jìn)行職能檢查的過(guò)程和結(jié)果目的促進(jìn)職能管理落實(shí)到位保障各部門(mén)的業(yè)務(wù)標(biāo)準(zhǔn)性考核適用范圍所有職能管理部門(mén)績(jī)效指標(biāo)設(shè)置“職能檢查方案執(zhí)行情況〞“職能連帶責(zé)任〞A.職能檢查情況考核的整體框架2.職能檢查情況考核是否檢查檢查是否到位考核職能部門(mén)的職能工作檢查情況考核職能部門(mén)的職能范圍內(nèi)連帶責(zé)任“職能檢查方案執(zhí)行情況〞“職能連帶責(zé)任〞主管領(lǐng)導(dǎo)評(píng)定事故責(zé)任追究考慮因素指標(biāo)考核思路指標(biāo)設(shè)置內(nèi)容B.職能檢查情況考核的整體思路準(zhǔn)備考核實(shí)施檢查檢查結(jié)果匯總C.職能檢查情況的考核流程計(jì)算考核得分每月末主管領(lǐng)導(dǎo)進(jìn)行評(píng)定結(jié)果送企業(yè)籌劃部考核期初職能部門(mén)制定?工作標(biāo)準(zhǔn)性檢查方案?職能部門(mén)按方案或隨機(jī)檢查填寫(xiě)?工作標(biāo)準(zhǔn)性檢查記錄單?交主管領(lǐng)導(dǎo)1/4用于評(píng)定考核時(shí)企業(yè)籌劃部計(jì)算各部門(mén)工作標(biāo)準(zhǔn)性考核得分上報(bào)績(jī)效管理委員會(huì)D.職能檢查情況的計(jì)分——“職能檢查方案執(zhí)行情況〞 主管領(lǐng)導(dǎo)評(píng)定計(jì)分。指標(biāo)標(biāo)準(zhǔn)和權(quán)重以?職能檢查方案?為標(biāo)準(zhǔn)。過(guò)程性指標(biāo)，不容易量化，奉獻(xiàn)不大，所以權(quán)重較小指標(biāo)計(jì)分方法分成5個(gè)等級(jí)，由主管領(lǐng)導(dǎo)進(jìn)行評(píng)定。說(shuō)明：各職能管理部門(mén)應(yīng)根據(jù)期內(nèi)業(yè)務(wù)需要擬定?職能檢查方案?，與主管領(lǐng)導(dǎo)溝通確認(rèn)。主管領(lǐng)導(dǎo)應(yīng)注意催促職能部門(mén)提高職能檢查水平。D.職能檢查情況的計(jì)分——“職能連帶責(zé)任〞 企業(yè)籌劃部評(píng)定計(jì)分，設(shè)置否決區(qū)間。指標(biāo)標(biāo)準(zhǔn)和權(quán)重考慮歷史平均水平，制定承擔(dān)連帶責(zé)任的指標(biāo)標(biāo)準(zhǔn)。結(jié)果性指標(biāo)，奉獻(xiàn)較大，所以權(quán)重較大指標(biāo)計(jì)分方法沒(méi)有到達(dá)標(biāo)準(zhǔn)，增加一次事故〔無(wú)法證明考核到位〕，按照直接責(zé)任單位的雙倍扣分。 得分低于一定標(biāo)準(zhǔn)〔例如50分〕，否決部門(mén)考核。說(shuō)明： 應(yīng)根據(jù)各部門(mén)業(yè)務(wù)和管理情況分別制定考核標(biāo)準(zhǔn)和否決標(biāo)準(zhǔn)。含義費(fèi)用支出符合公司要求的程度目的控制各項(xiàng)本錢(qián)、費(fèi)用適用范圍所有部門(mén)、分公司考核指標(biāo)設(shè)置“部門(mén)費(fèi)用控制率〞A.部門(mén)費(fèi)用控制情況考核的整體框架3.本錢(qián)費(fèi)用控制情況考核B.部門(mén)費(fèi)用控制情況考核的思路 以財(cái)務(wù)預(yù)算為標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行費(fèi)用控制情況考核?？煽乇惧X(qián)分公司部門(mén)管理費(fèi)所有部門(mén)歸口費(fèi)用〔科目負(fù)責(zé)〕歸口部門(mén)基建支出工程部其他費(fèi)用預(yù)算相關(guān)部門(mén)考核內(nèi)容考核對(duì)象財(cái)務(wù)部組織相關(guān)單位擬訂公司各項(xiàng)財(cái)務(wù)預(yù)算上報(bào)董事會(huì)/總經(jīng)理辦公會(huì)核準(zhǔn)C.費(fèi)用控制情況考核的流程財(cái)務(wù)部匯總財(cái)務(wù)信息計(jì)算各部門(mén)費(fèi)用控制考核指標(biāo)數(shù)值送企業(yè)籌劃部制定預(yù)算財(cái)務(wù)記賬計(jì)算考核指標(biāo)計(jì)算考核得分企業(yè)籌劃部計(jì)算各部門(mén)費(fèi)用控制考核指標(biāo)得分上報(bào)績(jī)效管理委員會(huì)財(cái)務(wù)部根據(jù)會(huì)計(jì)制度和公司管理要求記錄公司相關(guān)的費(fèi)用信息D.部門(mén)費(fèi)用控制情況的考核計(jì)分 “扣分＋獎(jiǎng)勵(lì)〞式計(jì)分，設(shè)置否決區(qū)間。部門(mén)費(fèi)用控制率為100％時(shí)，該項(xiàng)指標(biāo)得100分；每增加1％，扣2X分；每減少1％，加X(jué)分?！猜毮懿块T(mén)設(shè)置加分上限〕或者分成得分區(qū)間進(jìn)行評(píng)價(jià)部門(mén)費(fèi)用控制率×=實(shí)際部門(mén)費(fèi)用部門(mén)費(fèi)用預(yù)算100%含義部門(mén)工作方案完成情況目的增加考核覆蓋面和靈活性適用范圍所有部門(mén)內(nèi)容月度工作方案完成情況考核指標(biāo)設(shè)置“工作方案〞A.工作方案考核的整體框架5.工作方案考核B.工作方案考核的思路 主管領(lǐng)導(dǎo)進(jìn)行“工作方案〞完成情況評(píng)價(jià)。C.工作方案考核的流程每月末制定下月?部門(mén)本月工作方案?制定方案進(jìn)行評(píng)定計(jì)算考核得分企業(yè)籌劃部計(jì)算各部門(mén)“工作方案〞考核指標(biāo)得分上報(bào)績(jī)效管理委員會(huì)每月初，主管領(lǐng)導(dǎo)進(jìn)行上月?部門(mén)本月工作方案?完成情況評(píng)價(jià)送企業(yè)籌劃部D.工作方案考核的計(jì)分 主管領(lǐng)導(dǎo)評(píng)定計(jì)分。指標(biāo)標(biāo)準(zhǔn)和權(quán)重以?部門(mén)月度工作方案?為標(biāo)準(zhǔn)。根據(jù)本部門(mén)其它指標(biāo)設(shè)置的情況確定權(quán)重。指標(biāo)計(jì)分方法分成5個(gè)等級(jí)，