財(cái)務(wù)會(huì)議盤點(diǎn)說明

財(cái)務(wù)會(huì)議-盤點(diǎn)說明I.6月年中盤點(diǎn)結(jié)果II.目前盤點(diǎn)問題點(diǎn)III.年終盤點(diǎn)實(shí)施要領(lǐng)IV.盤點(diǎn)結(jié)果報(bào)告&討論目錄CONTENTSI6月年中盤點(diǎn)結(jié)果I6月年中盤點(diǎn)結(jié)果1、固定資產(chǎn)盤虧：RIS盤虧：8件(喪失1件,毀損7件)(便攜式電腦、工業(yè)吸塵器、CISCO掃碼器、數(shù)據(jù)采集器等)②ITCC盤虧：3件(喪失(便攜式甲醛檢測儀〔MTC-800〕暖風(fēng)機(jī)、辦公桌〕----------------------------------------------------------------2、固定資產(chǎn)閑置/呆滯/報(bào)廢金額10萬以上：：閑置，或已拆損壞，待報(bào)廢I6月年中盤點(diǎn)結(jié)果3.存貨盤盈盤虧：DIIE盤虧：金額總計(jì)RMB6,386.93元(原因：入庫盤點(diǎn)時(shí)數(shù)量點(diǎn)錯(cuò)，年中實(shí)盤發(fā)現(xiàn)有誤)②DIP2盤虧：金額總計(jì)RMB3,035.99元(新車間，領(lǐng)料未做出庫，未錄入K3系統(tǒng)〕------------------------------------------------------------------4、存貨閑置/呆滯/報(bào)廢：①DIME：閑置180日以上庫存(金額:484,792.75元)②SIZ：報(bào)廢(金額:126,039.71元)TIP：呆滯品，保存在庫存(金額:51,354.27元)II目前盤點(diǎn)問題點(diǎn)II目前盤點(diǎn)問題點(diǎn)局部倉庫現(xiàn)場盤點(diǎn)票未貼盤點(diǎn)票填寫不標(biāo)準(zhǔn)不良品長期庫存現(xiàn)場沒有特別標(biāo)識(shí)技術(shù)試作品打樣品類，管理不充分。盤點(diǎn)報(bào)告內(nèi)容有待改善2目前盤點(diǎn)問題點(diǎn)1、局部倉庫現(xiàn)場盤點(diǎn)票未貼II目前盤點(diǎn)問題點(diǎn)2、盤點(diǎn)票填寫不標(biāo)準(zhǔn)①庫位名稱、庫存狀態(tài)未填寫②沒有初盤人、復(fù)盤人簽字確認(rèn)③沒有計(jì)算過程④新版盤點(diǎn)票使用不妥當(dāng)II目前盤點(diǎn)問題點(diǎn)3、不良品、長期庫存現(xiàn)場沒有特別標(biāo)識(shí)，不良品與成品未分開放置II目前盤點(diǎn)問題點(diǎn)4、對(duì)于一些技術(shù)試作品，打樣品類，未做出入庫登記，管理不充分。II目前盤點(diǎn)問題點(diǎn)5、盤點(diǎn)報(bào)告內(nèi)容有待改善。多數(shù)公司過去只是把盤點(diǎn)明細(xì)表上報(bào)，沒有盤點(diǎn)情況、問題點(diǎn)及改善對(duì)策報(bào)告。III年終盤點(diǎn)實(shí)施要領(lǐng)III年終盤點(diǎn)實(shí)施要領(lǐng)1、責(zé)任劃分：總經(jīng)理牽頭、全員參與、包干到人主要責(zé)任人如下:總經(jīng)理及盤點(diǎn)負(fù)責(zé)人生產(chǎn)負(fù)責(zé)人財(cái)務(wù)經(jīng)理倉庫負(fù)責(zé)人讓公司員工了解盤點(diǎn)的重要性、正確的有效率的進(jìn)行實(shí)地盤點(diǎn)。III年終盤點(diǎn)實(shí)施要領(lǐng)2、盤點(diǎn)四要素盤點(diǎn)計(jì)劃盤點(diǎn)票記入盤點(diǎn)實(shí)施數(shù)據(jù)統(tǒng)計(jì)III年終盤點(diǎn)實(shí)施要領(lǐng)A、盤點(diǎn)方案(事先準(zhǔn)備階段)事前準(zhǔn)備做好5S工作。廠區(qū)外〔外協(xié)、外倉〕庫存也要安排盤點(diǎn)。實(shí)地盤點(diǎn)方案表、盤點(diǎn)部署圖、責(zé)任分擔(dān)表、選任盤點(diǎn)擔(dān)當(dāng)人和復(fù)查人。盤點(diǎn)票需要數(shù)量于盤點(diǎn)日前事先向集團(tuán)財(cái)務(wù)部申請(qǐng)。事前的整理整頓、滯銷品、不良品、無償品等進(jìn)行標(biāo)記，與正常品區(qū)分。在盤點(diǎn)日那天，要準(zhǔn)備好理論庫存表?！彩孪刃鑼⒌奖P點(diǎn)日前為止的出入庫數(shù)據(jù)錄入完成〕。全社總經(jīng)理/盤點(diǎn)負(fù)責(zé)人盤點(diǎn)小組盤點(diǎn)小組/生產(chǎn)/倉庫生產(chǎn)/倉庫/財(cái)務(wù)III年終盤點(diǎn)實(shí)施要領(lǐng)B、盤點(diǎn)票記入：老版格式(即總部要求)III年終盤點(diǎn)實(shí)施要領(lǐng)B、盤點(diǎn)票記入注意點(diǎn)1：盤點(diǎn)票記入注意點(diǎn)1進(jìn)行修改時(shí)，需在正副2頁上蓋上修改印章。寫壞及未使用的盤點(diǎn)票不能廢棄，需要返還。盤點(diǎn)票上只能記入一種品名，分不同場所放置的實(shí)物不能合計(jì)寫入一張盤點(diǎn)票中。盤點(diǎn)實(shí)施部門向財(cái)務(wù)部門提出的期限原那么上為3個(gè)工作日之內(nèi)試作品也是重要的盤點(diǎn)資產(chǎn)，不要忘記進(jìn)行盤點(diǎn)。老版格式(即總部要求)III年終盤點(diǎn)實(shí)施要領(lǐng)B、盤點(diǎn)票記入：新版格式III年終盤點(diǎn)實(shí)施要領(lǐng)B、盤點(diǎn)票記入注意點(diǎn)2：新版格式盤點(diǎn)票記入注意點(diǎn)2對(duì)同一場所放置的不同規(guī)格品番的多種物品合計(jì)寫入一張盤點(diǎn)票中。節(jié)省盤點(diǎn)票填寫時(shí)間，提高盤點(diǎn)效率。與老板格式區(qū)別：原先盤點(diǎn)票上只能記入一種品番的實(shí)物。新版盤點(diǎn)票適用：對(duì)于產(chǎn)品種類繁多，倉庫零星貨物盤點(diǎn)使用。目前還是以總部發(fā)放的盤點(diǎn)票使用為主，新設(shè)計(jì)盤點(diǎn)票使用為輔。III年終盤點(diǎn)實(shí)施要領(lǐng)C、盤點(diǎn)實(shí)施過程本卷須知盤點(diǎn)實(shí)施過程注意事項(xiàng)在實(shí)地盤點(diǎn)時(shí)，要處于實(shí)物完全靜止?fàn)顟B(tài)(工廠生產(chǎn)線停止，倉庫出入庫停止)。但不限于阻礙生產(chǎn)的情況。原那么上2人一組手持不顯示賬面數(shù)量的盤點(diǎn)表進(jìn)行100%實(shí)物清點(diǎn)。分不同場所放置的實(shí)物不能合計(jì)寫入一張盤點(diǎn)票中。已經(jīng)購入但還未驗(yàn)收的實(shí)物，要注明是盤點(diǎn)外。未使用的零部件〔備用品〕、試作品也是重要的盤點(diǎn)資產(chǎn)，不要忘記進(jìn)行盤點(diǎn)。III年終盤點(diǎn)實(shí)施要領(lǐng)D、數(shù)據(jù)統(tǒng)計(jì)數(shù)據(jù)統(tǒng)計(jì)工作車間根據(jù)盤點(diǎn)票統(tǒng)計(jì)盤點(diǎn)結(jié)果，制作庫存分析統(tǒng)計(jì)表，向各財(cái)務(wù)部門提出。倉庫負(fù)責(zé)人根據(jù)分析結(jié)果提出解決方案，在權(quán)限范圍內(nèi)的直接交由倉庫管理員進(jìn)行處理，需總經(jīng)理審批的方案，經(jīng)總經(jīng)理審批后交倉庫管理員處理。根據(jù)分析結(jié)果，調(diào)整庫存盈虧處理，填寫“庫存調(diào)整表〞交總經(jīng)理審批財(cái)務(wù)部制作資產(chǎn)盤點(diǎn)異常分析表及盤點(diǎn)報(bào)告，交由各責(zé)任者簽字確認(rèn)，報(bào)送至集團(tuán)財(cái)務(wù)部。IV盤點(diǎn)結(jié)果報(bào)告&討論IV盤點(diǎn)結(jié)果報(bào)告&討論一、盤點(diǎn)要求提交集團(tuán)總部報(bào)告如下：盤點(diǎn)異常情況明細(xì)表帳外資產(chǎn)清單(如有提供)資產(chǎn)盤點(diǎn)報(bào)告盤點(diǎn)方案IV⑧固定資產(chǎn)、其他資產(chǎn)盤點(diǎn)方案，范例如下：1、盤點(diǎn)方案范例解析：構(gòu)成內(nèi)容：①盤點(diǎn)時(shí)間②盤點(diǎn)范圍③盤點(diǎn)方式④人員部署⑤盤點(diǎn)要求⑥盤點(diǎn)報(bào)告提交財(cái)務(wù)部時(shí)間⑦存貨盤點(diǎn)方案，范例如下：

盤點(diǎn)結(jié)果報(bào)告&討論IV2、盤點(diǎn)異常情況明細(xì)表：

2017年度INOAC資產(chǎn)盤點(diǎn)異常情況匯總表

2017.7.3序號(hào)公司名稱資產(chǎn)類別盤盈盤虧差異合計(jì)閑置/呆滯/報(bào)廢數(shù)量金額數(shù)量金額數(shù)量金額數(shù)量金額1

固定資產(chǎn)000000002

模、檢具、工裝000000003

存貨000000004

5

6

7

8

9

盤點(diǎn)結(jié)果報(bào)告&討論IV盤點(diǎn)結(jié)果報(bào)告&討論3、資產(chǎn)盤點(diǎn)報(bào)告構(gòu)成內(nèi)容〔要求有文字描述〕：①固定資產(chǎn)盤點(diǎn)情況生產(chǎn)設(shè)備、模檢工裝、辦公設(shè)備、電子設(shè)備盤點(diǎn)：對(duì)設(shè)備盤點(diǎn)人、資產(chǎn)狀況描述②固定資產(chǎn)盤點(diǎn)分析：提出問題點(diǎn)，針對(duì)問題點(diǎn)提出建議盤點(diǎn)報(bào)告范例演示：

IV盤點(diǎn)結(jié)果報(bào)告&討論3、資產(chǎn)盤點(diǎn)報(bào)告構(gòu)成內(nèi)容：③存貨盤點(diǎn)情況II.盤點(diǎn)通過率情況，范例如下：

④存貨盤點(diǎn)分析

存貨盤點(diǎn)差