預(yù)算管理制度

集團(tuán)財(cái)務(wù)預(yù)算管理制度目錄TOC\o"1-3"\h\z第一章總則 1第二章財(cái)務(wù)預(yù)算的管理體制和組織體系 1第三章財(cái)務(wù)預(yù)算期和編制工作期 2第四章財(cái)務(wù)預(yù)算的編制內(nèi)容和編制辦法 2第五章財(cái)務(wù)預(yù)算的編制程序 4第六章財(cái)務(wù)預(yù)算的審批程序 5第七章財(cái)務(wù)預(yù)算的控制和信息反饋 6第八章附則 6附件一：預(yù)算流程圖 7附件二：預(yù)算表格 8第一章總則為加強(qiáng)集團(tuán)財(cái)務(wù)預(yù)算管理，充足發(fā)揮財(cái)務(wù)預(yù)算工作的預(yù)測(cè)、控制作用，根據(jù)《公司財(cái)務(wù)通則》，特制訂本規(guī)定。本規(guī)定重要涉及財(cái)務(wù)預(yù)算編制、審批、控制與反饋。本規(guī)定合用于集團(tuán)公司以及其控股子公司。第二章財(cái)務(wù)預(yù)算的管理體制和組織體系第四條集團(tuán)對(duì)財(cái)務(wù)預(yù)算實(shí)施統(tǒng)一計(jì)劃、分級(jí)管理的財(cái)務(wù)預(yù)算管理體制。第五條統(tǒng)一計(jì)劃是指集團(tuán)的年度經(jīng)營(yíng)目的實(shí)施集中統(tǒng)一的管理原則。第六條分級(jí)管理是指各項(xiàng)財(cái)務(wù)預(yù)算指標(biāo)統(tǒng)一向各事業(yè)部（子公司）分解、下達(dá)；業(yè)經(jīng)下達(dá)的財(cái)務(wù)預(yù)算指標(biāo)由各事業(yè)部（子公司）負(fù)責(zé)貫徹，并向其所轄部門進(jìn)行指標(biāo)的再分解。第七條各事業(yè)部（子公司）要將財(cái)務(wù)預(yù)算作為控制日常經(jīng)營(yíng)活動(dòng)和進(jìn)行財(cái)務(wù)管理的根據(jù)，切實(shí)確保各項(xiàng)預(yù)算指標(biāo)的實(shí)施。通過年終考核，檢查財(cái)務(wù)預(yù)算指標(biāo)的完畢狀況。完畢或超額完畢年度財(cái)務(wù)預(yù)算指標(biāo)的事業(yè)部（子公司），由總部根據(jù)有關(guān)規(guī)定對(duì)該事業(yè)部（子公司）及其負(fù)責(zé)人予以表彰和獎(jiǎng)勵(lì)；對(duì)完不成年度財(cái)務(wù)預(yù)算指標(biāo)的事業(yè)部（子公司），根據(jù)不同情節(jié)，對(duì)該公司及其重要負(fù)責(zé)人予以對(duì)應(yīng)的處分，追究其經(jīng)濟(jì)或行政責(zé)任，并在安排下年度財(cái)務(wù)預(yù)算時(shí)，在財(cái)務(wù)指標(biāo)及優(yōu)惠政策上對(duì)該事業(yè)部（子公司）予以區(qū)別看待。組織體系（一）計(jì)劃、預(yù)算與考核委員會(huì)是在集團(tuán)總裁的直接領(lǐng)導(dǎo)下的公司集團(tuán)預(yù)算管理的常設(shè)機(jī)構(gòu)。其重要職責(zé)是：公司預(yù)算目的、預(yù)算政策、預(yù)算程序的審議與制訂權(quán)；將公司預(yù)算提交給經(jīng)營(yíng)者與董事局審核報(bào)批的報(bào)送權(quán)；已獲同意預(yù)算的下達(dá)執(zhí)行權(quán)；各項(xiàng)預(yù)算的審定、監(jiān)督、控制與調(diào)節(jié)修訂權(quán)；獎(jiǎng)懲原則與獎(jiǎng)懲形式的制訂權(quán)；預(yù)算糾紛的仲裁權(quán)等。（二）總部財(cái)務(wù)部是主管財(cái)務(wù)預(yù)算管理的職能部門。其重要職責(zé)是：匯總、平衡各事業(yè)部（子公司）的年度財(cái)務(wù)預(yù)算；研究、編制集團(tuán)的年度財(cái)務(wù)預(yù)算；對(duì)集團(tuán)將來經(jīng)營(yíng)的持續(xù)增加做出預(yù)測(cè)；向計(jì)劃、預(yù)算與考核委員會(huì)、董事局上報(bào)年度財(cái)務(wù)預(yù)算；分解和下達(dá)各項(xiàng)財(cái)務(wù)預(yù)算指標(biāo)；月（季）度監(jiān)督、檢查、分析、總結(jié)和評(píng)價(jià)各事業(yè)部（子公司）的財(cái)務(wù)預(yù)算執(zhí)行狀況，并形成書面文獻(xiàn)上報(bào)給財(cái)務(wù)總監(jiān)和總裁。（三）各事業(yè)部（子公司）應(yīng)根據(jù)本身的業(yè)務(wù)狀況，負(fù)責(zé)本單位的財(cái)務(wù)預(yù)算管理工作，編制、上報(bào)本公司的財(cái)務(wù)預(yù)算，檢查、分析、總結(jié)和上報(bào)本單位的財(cái)務(wù)預(yù)算執(zhí)行狀況。第三章財(cái)務(wù)預(yù)算期和編制工作期財(cái)務(wù)預(yù)算期指財(cái)務(wù)預(yù)算的執(zhí)行期。集團(tuán)的財(cái)務(wù)預(yù)算期為每年的1月1日至12月31日。財(cái)務(wù)預(yù)算的編制工作期指財(cái)務(wù)預(yù)算實(shí)際編制的時(shí)間。集團(tuán)的預(yù)算應(yīng)在預(yù)算期上一年度的11月開始著手編制。第四章財(cái)務(wù)預(yù)算的編制內(nèi)容和編制辦法第十一條財(cái)務(wù)預(yù)算編制的范疇：集團(tuán)實(shí)施全方面預(yù)算管理，全部的財(cái)務(wù)收支必須納入預(yù)算編制。第十二條財(cái)務(wù)預(yù)算編制應(yīng)遵照的原則：遵照正當(dāng)性、可行性、客觀性、科學(xué)性和經(jīng)濟(jì)性原則。

第十三條集團(tuán)財(cái)務(wù)預(yù)算編制的重要內(nèi)容：一、總部財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)編制集團(tuán)現(xiàn)金預(yù)算、集團(tuán)預(yù)計(jì)損益表、集團(tuán)預(yù)計(jì)資產(chǎn)負(fù)債表、總部管理費(fèi)用預(yù)算、總部資本性支出預(yù)算與總部現(xiàn)金預(yù)算。二、各事業(yè)部（子公司）根據(jù)分解目的指標(biāo)、責(zé)任指標(biāo)編制分項(xiàng)預(yù)算。1、各事業(yè)部（子公司）銷售部門負(fù)責(zé)編制銷售（營(yíng)業(yè)）收入、費(fèi)用預(yù)算；2、各事業(yè)部（子公司）成本管理崗位負(fù)責(zé)編制生產(chǎn)成本預(yù)算；3、各事業(yè)部（子公司）財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)編制管理費(fèi)用預(yù)算；4、各事業(yè)部（子公司）財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)編制財(cái)務(wù)費(fèi)用預(yù)算；5、各事業(yè)部（子公司）財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)編制現(xiàn)金收支預(yù)算；7、各事業(yè)部（子公司）財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)編制事業(yè)部（子公司）預(yù)計(jì)損益表、預(yù)計(jì)資產(chǎn)負(fù)債表；8、總部公司管理部及各事業(yè)部（子公司）資產(chǎn)管理人員負(fù)責(zé)編制資本支出預(yù)算，由公司管理部牽頭負(fù)責(zé)；三、總部職能部門根據(jù)分解指標(biāo)負(fù)責(zé)編制本部門管理費(fèi)用及資本性支出的預(yù)算,負(fù)責(zé)本部門管轄范疇內(nèi)的專項(xiàng)費(fèi)用預(yù)算的分解及編制。第十四條編制（經(jīng)營(yíng)目的）預(yù)算所需有關(guān)部門提供的資料一、董事局決定的年度經(jīng)營(yíng)目的；二、公司管理部編制的年度經(jīng)營(yíng)計(jì)劃；三、銷售部門編制的年度產(chǎn)品銷售計(jì)劃；四、人力資源部工資計(jì)劃；五、公司管理部編制的投資計(jì)劃；六、財(cái)務(wù)部折舊計(jì)劃；七、事業(yè)部（子公司）財(cái)務(wù)收支計(jì)劃。第十五條財(cái)務(wù)預(yù)算的編制辦法詳見附件各預(yù)算表格。第五章財(cái)務(wù)預(yù)算的編制程序第十六條集團(tuán)采用自下而上、上下結(jié)合的財(cái)務(wù)預(yù)算編制程序。第十七條在編制每年的財(cái)務(wù)預(yù)算之前，總部財(cái)務(wù)部和各事業(yè)部（子公司）要做好各項(xiàng)準(zhǔn)備工作，涉及組織調(diào)查研究，檢查總結(jié)報(bào)告期內(nèi)財(cái)務(wù)預(yù)算的執(zhí)行狀況，測(cè)算有關(guān)指標(biāo)數(shù)據(jù)，研究預(yù)算期發(fā)展的趨勢(shì)等。第十八條各事業(yè)部（子公司）在全方面分析以前年度及報(bào)告期預(yù)計(jì)各項(xiàng)財(cái)務(wù)收支狀況的基礎(chǔ)上，結(jié)合預(yù)算年度經(jīng)營(yíng)環(huán)境的變化和提高內(nèi)部經(jīng)營(yíng)管理水平的規(guī)定，按照務(wù)實(shí)的原則，合理測(cè)算預(yù)算年度各項(xiàng)財(cái)務(wù)收支，編制預(yù)算年度的各項(xiàng)財(cái)務(wù)預(yù)算草案。每年12月之前，各事業(yè)部（子公司）財(cái)務(wù)部將編制好的財(cái)務(wù)預(yù)算草案(涉及編制闡明)上報(bào)總部財(cái)務(wù)部?？偛控?cái)務(wù)部負(fù)責(zé)匯總平衡，對(duì)預(yù)算目的的制訂進(jìn)行溝通后，編制出集團(tuán)的年度財(cái)務(wù)預(yù)算，涉及預(yù)計(jì)資產(chǎn)負(fù)債表、預(yù)計(jì)損益表、現(xiàn)金預(yù)算表及其它有關(guān)資料，提交計(jì)劃、預(yù)算與考核委員會(huì)、董事局審議同意。經(jīng)同意的財(cái)務(wù)預(yù)算，于每年的1月份正式下達(dá)各事業(yè)部（子公司）。各事業(yè)部（子公司）對(duì)下達(dá)的經(jīng)營(yíng)計(jì)劃指標(biāo)，要認(rèn)真組織貫徹并及時(shí)分解到各部門，并將分解方案上報(bào)總部財(cái)務(wù)部備案。第十九條各事業(yè)部（子公司）要嚴(yán)格執(zhí)行下達(dá)的財(cái)務(wù)預(yù)算指標(biāo)，確保財(cái)務(wù)預(yù)算的統(tǒng)一性、嚴(yán)肅性。在以前提下，如遇特殊狀況，確需對(duì)下達(dá)的預(yù)算指標(biāo)做出調(diào)節(jié)的，須報(bào)請(qǐng)計(jì)劃、預(yù)算與考核委員會(huì)審核同意后、方可變更。第二十條各事業(yè)部（子公司）要及時(shí)監(jiān)測(cè)財(cái)務(wù)預(yù)算的執(zhí)行狀況，月末對(duì)財(cái)務(wù)預(yù)算的執(zhí)行狀況進(jìn)行分析，及時(shí)發(fā)現(xiàn)存在的問題，并采用有效方法，切實(shí)確保財(cái)務(wù)預(yù)算的貫徹貫徹。各事業(yè)部（子公司）在每月（季）上報(bào)的財(cái)務(wù)分析報(bào)告和每年上報(bào)的年度財(cái)務(wù)分析報(bào)告中，要將各項(xiàng)預(yù)算指標(biāo)的執(zhí)行狀況予以具體分析闡明。第六章財(cái)務(wù)預(yù)算的審批程序第二十一條財(cái)務(wù)預(yù)算的審批程序一、成本預(yù)算由各事業(yè)部（子公司）成本管理崗位審查、匯總、平衡；二、專項(xiàng)費(fèi)用預(yù)算報(bào)責(zé)任管理部門審查、匯總、平衡；三、各事業(yè)部（子公司）財(cái)務(wù)部在分解指標(biāo)范疇內(nèi)審查、匯總、平衡預(yù)算，并報(bào)主管總經(jīng)理審核后，提交總部財(cái)務(wù)部匯總；四、總部財(cái)務(wù)部根據(jù)董事局和總裁決定的經(jīng)營(yíng)目的對(duì)分項(xiàng)預(yù)算進(jìn)行審核和綜合平衡后，編制集團(tuán)總預(yù)算；五、財(cái)務(wù)總監(jiān)負(fù)責(zé)召集公司計(jì)劃、預(yù)算與考核委員會(huì)審議集團(tuán)財(cái)務(wù)總預(yù)算；六、集團(tuán)總預(yù)算經(jīng)計(jì)劃、預(yù)算與考核委員會(huì)審定后報(bào)請(qǐng)公司董事局審批；七、總部財(cái)務(wù)部將經(jīng)審查同意的財(cái)務(wù)預(yù)算指標(biāo)進(jìn)行分解，以公司文獻(xiàn)形式下達(dá)。第二十二條在生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)環(huán)境發(fā)生影響財(cái)務(wù)收支的重大變化，或董事局產(chǎn)生新的投資決策時(shí)，財(cái)務(wù)預(yù)算應(yīng)作必要的調(diào)節(jié)。第二十三條預(yù)算調(diào)節(jié)的審批程序：一、規(guī)定調(diào)節(jié)預(yù)算的責(zé)任單位應(yīng)將預(yù)算的前期執(zhí)行狀況進(jìn)行分析闡明，并闡明規(guī)定調(diào)節(jié)預(yù)算的因素，提供后期的工作安排計(jì)劃，經(jīng)主管總經(jīng)理審查同意后，提交總部財(cái)務(wù)部；二、總部財(cái)務(wù)部對(duì)各單位、部門提交的調(diào)節(jié)預(yù)算申請(qǐng)進(jìn)行審核，預(yù)測(cè)其對(duì)公司的經(jīng)營(yíng)目的的影響，提出建議方案，分別報(bào)財(cái)務(wù)總監(jiān)、總裁、董事局審批；三、總部財(cái)務(wù)部根據(jù)審批意見，對(duì)預(yù)算指標(biāo)進(jìn)行調(diào)節(jié)；四、預(yù)算調(diào)節(jié)后的考核參見有關(guān)考核制度。第七章財(cái)務(wù)預(yù)算的控制和信息反饋第二十四條總部財(cái)務(wù)部按照擬定的經(jīng)營(yíng)目的對(duì)各項(xiàng)財(cái)務(wù)指標(biāo)實(shí)施總控，監(jiān)督經(jīng)營(yíng)目的的執(zhí)行進(jìn)度，督促收入、貨款入賬，控制成本費(fèi)用的列支。組織有關(guān)部門分析預(yù)算執(zhí)行過程中存在的問題，提出解決問題的建議，及時(shí)向總裁、財(cái)務(wù)總監(jiān)報(bào)告。第二十五條總部財(cái)務(wù)部組織召開專項(xiàng)會(huì)議，分析和解決預(yù)算執(zhí)行過程中存在的問題。第二十六條各事業(yè)部（子公司）財(cái)務(wù)部應(yīng)負(fù)責(zé)將每月的指標(biāo)執(zhí)行狀況向主管領(lǐng)導(dǎo)報(bào)告，并向各責(zé)任部門通報(bào)預(yù)算指標(biāo)執(zhí)行狀況。第二十七條以上的財(cái)務(wù)控制程序按照月度會(huì)計(jì)期間進(jìn)行管理與執(zhí)行。第二十八條責(zé)任單位對(duì)發(fā)生的不可控部分費(fèi)用應(yīng)及時(shí)向總部財(cái)務(wù)部反映，并將不可控費(fèi)用的發(fā)生狀況報(bào)總裁辦公會(huì)討論，否則考核時(shí)不扣除其影響數(shù)。第八章附則第二十九條本規(guī)則經(jīng)董事局通過頒布實(shí)施，修改時(shí)由財(cái)務(wù)總監(jiān)提出，總裁審核，董事局同意。第三十條本規(guī)定由總部財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)解釋闡明。Y附件一：預(yù)算流程圖Y事業(yè)部、子公司財(cái)務(wù)部計(jì)劃、預(yù)算與考核委員會(huì)總裁董事局總部財(cái)務(wù)部財(cái)務(wù)總監(jiān)各部門總經(jīng)理事業(yè)部、子公司財(cái)務(wù)部計(jì)劃、預(yù)算與考核委員會(huì)總裁董事局總部財(cái)務(wù)部財(cái)務(wù)總監(jiān)各部門總經(jīng)理下達(dá)預(yù)算任務(wù)編制各項(xiàng)預(yù)算下達(dá)預(yù)算任務(wù)編制各項(xiàng)預(yù)算匯總平衡匯總平衡審核NN審核NNYYYYN編制預(yù)算草案匯總平衡N編制預(yù)算草案匯總平衡NY審核YNY審核Y編制年度財(cái)務(wù)預(yù)算編制年度財(cái)務(wù)預(yù)算Y審核YNY審核YNN審批下達(dá)預(yù)算目的執(zhí)行YNN審批下達(dá)預(yù)算目的執(zhí)行YN附件二：預(yù)算表格表1：房地產(chǎn)收入預(yù)計(jì)表單位：年月份資料提供部門：項(xiàng)目金額1月份2月份3月份4月份5月份6月份7月份8月份9月份10月份11月份12月份全年累計(jì)土地轉(zhuǎn)讓收入商品房銷售收入配套設(shè)施銷售收入代建工程結(jié)算收入出租房租金收入其它業(yè)務(wù)收入收入累計(jì)預(yù)計(jì)現(xiàn)金收入期初應(yīng)收賬款1月份銷售2月份銷售3月份銷售4月份銷售5月份銷售6月份銷售7月份銷售8月份銷售9月份銷售10月份銷售11月份銷售12月份銷售預(yù)計(jì)現(xiàn)金收入累計(jì)期末應(yīng)收賬款余額總經(jīng)理：銷售部主任：制表：表2：煤礦收入預(yù)計(jì)表單位：年月份資料提供部門：項(xiàng)目金額1月份2月份3月份4月份5月份6月份7月份8月份9月份10月份11月份12月份全年累計(jì)銷售量單位售價(jià)銷售收入其它收入收入累計(jì)預(yù)計(jì)現(xiàn)金收入期初應(yīng)收賬款1月份銷售2月份銷售3月份銷售4月份銷售5月份銷售6月份銷售7月份銷售8月份銷售9月份銷售10月份銷售11月份銷售12月份銷售預(yù)計(jì)現(xiàn)金收入累計(jì)期末應(yīng)收賬款余額總經(jīng)理：銷售部主任：制表：表3：超市收入預(yù)計(jì)表單位：年月份資料提供部門：項(xiàng)目金額1月份2月份3月份4月份5月份6月份7月份8月份9月份10月份11月份12月份全年累計(jì)主營(yíng)業(yè)務(wù)收入：商品銷售收入代購(gòu)代銷業(yè)務(wù)收入其它業(yè)務(wù)收入收入累計(jì)預(yù)計(jì)現(xiàn)金收入期初應(yīng)收賬款1月份收入2月份收入3月份收入4月份收入5月份收入6月份收入7月份收入8月份收入9月份收入10月份收入11月份收入12月份收入預(yù)計(jì)現(xiàn)金收入累計(jì)期末應(yīng)收賬款余額總經(jīng)理：營(yíng)業(yè)部主任：制表：表4：房地產(chǎn)開發(fā)產(chǎn)品成本預(yù)算表單位：年度資料提供部門：項(xiàng)目1月份2月份3月份4月份5月份6月份7月份8月份9月份10月份11月份12月份本年累計(jì)預(yù)算金額%預(yù)算金額%預(yù)算金額%預(yù)算金額%預(yù)算金額%預(yù)算金額%預(yù)算金額%預(yù)算金額%預(yù)算金額%預(yù)算金額%預(yù)算金額%預(yù)算金額%預(yù)算金額%土地征用及拆遷賠償費(fèi)：土地征用費(fèi)耕地占用稅勞動(dòng)力安置費(fèi)附著物拆遷賠償安置動(dòng)遷用房支出前期工程費(fèi)：規(guī)劃、設(shè)計(jì)項(xiàng)目可行性研究支出水文、地質(zhì)、勘察、測(cè)繪“三通一平”建筑安裝工程費(fèi)：出包自營(yíng)基礎(chǔ)設(shè)施費(fèi)：道路供水供電供氣排污排洪通訊照明環(huán)衛(wèi)綠化公共配套設(shè)施費(fèi)：開發(fā)間接費(fèi)用：工資職工福利折舊費(fèi)修理費(fèi)辦公費(fèi)水電費(fèi)勞動(dòng)保護(hù)費(fèi)周轉(zhuǎn)房攤銷開發(fā)成本累計(jì)100100100100100100100100100100100100100本月預(yù)計(jì)現(xiàn)金支出本月應(yīng)付賬款表5：煤礦生產(chǎn)成本預(yù)算表單位：年度資料提供部門：項(xiàng)目1月份2月份3月份4月份5月份6月份7月份8月份9月份10月份11月份12月份本年累計(jì)預(yù)算金額%預(yù)算金額%預(yù)算金額%預(yù)算金額%預(yù)算金額%預(yù)算金額%預(yù)算金額%預(yù)算金額%預(yù)算金額%預(yù)算金額%預(yù)算金額%預(yù)算金額%預(yù)算金額%原料：工資：制造費(fèi)用：生產(chǎn)成本累計(jì)100100100100100100100100100100100100100預(yù)計(jì)生產(chǎn)量單位成本本月預(yù)計(jì)現(xiàn)金支出本月應(yīng)付賬款余額表6：超市銷售成本預(yù)算表單位：年度資料提供部門：項(xiàng)目1月份2月份3月份4月份5月份6月份7月份8月份9月份10月份11月份12月份本年累計(jì)預(yù)算金額%預(yù)算金額%預(yù)算金額%預(yù)算金額%預(yù)算金額%預(yù)算金額%預(yù)算金額%預(yù)算金額%預(yù)算金額%預(yù)算金額%預(yù)算金額%預(yù)算金額%預(yù)算金額%商品進(jìn)價(jià)加成本：稅金：銷售成本累計(jì)100100100100100100100100100100100100100本月預(yù)計(jì)現(xiàn)金支出本月應(yīng)付賬款表7：房地產(chǎn)銷售費(fèi)用預(yù)算表單位：年度資料提供部門：項(xiàng)目1月份2月份3月份4月份5月份6月份7月份8月份9月份10月份11月份12月份本年累計(jì)預(yù)算金額%預(yù)算金額%預(yù)算金額%預(yù)算金額%預(yù)算金額%預(yù)算金額%預(yù)算金額%預(yù)算金額%預(yù)算金額%預(yù)算金額%預(yù)算金額%預(yù)算金額%預(yù)算金額%運(yùn)輸費(fèi)裝卸費(fèi)包裝費(fèi)保險(xiǎn)費(fèi)維修費(fèi)展覽費(fèi)差旅費(fèi)廣告費(fèi)代銷手續(xù)費(fèi)銷售服務(wù)費(fèi)銷售人員工資銷售人員獎(jiǎng)金銷售人員福利折舊費(fèi)修理費(fèi)物料消耗其它經(jīng)費(fèi)銷售費(fèi)用累計(jì)100100100100100100100100100100100100100本月預(yù)計(jì)現(xiàn)金支出本月應(yīng)付款表8：煤礦銷售費(fèi)用預(yù)算表單位：年度資料提供部門：項(xiàng)目1月份2月份3月份4月份5月份6月份7月份8月份9月份10月份11月份12月份本年累計(jì)預(yù)算金額%預(yù)算金額%預(yù)算金額%預(yù)算金額%預(yù)算金額%預(yù)算金額%預(yù)算金額%預(yù)算金額%預(yù)算金額%預(yù)算金額%預(yù)算金額%預(yù)算金額%預(yù)算金額%運(yùn)輸費(fèi)裝卸費(fèi)包裝費(fèi)保險(xiǎn)費(fèi)維修費(fèi)差旅費(fèi)廣告費(fèi)代銷手續(xù)費(fèi)銷售服務(wù)費(fèi)銷售人員工資銷售人員獎(jiǎng)金銷售人員福利折舊費(fèi)修理費(fèi)物料消耗其它經(jīng)費(fèi)銷售費(fèi)用累計(jì)100100100100100100100100100100100100100本月預(yù)計(jì)現(xiàn)金支出本月應(yīng)付款表9：超市經(jīng)營(yíng)費(fèi)用預(yù)算表單位：年度資料提供部門：項(xiàng)目1月份2月份3月份4月份5月份6月份7月份8月份9月份10月份11月份12月份本年累計(jì)預(yù)算金額%預(yù)算金額%預(yù)算金額%預(yù)算金額%預(yù)算金額%預(yù)算金額%預(yù)算金額%預(yù)算金額%預(yù)算金額%預(yù)算金額%預(yù)算金額%預(yù)算金額%預(yù)算金額%運(yùn)輸費(fèi)裝卸費(fèi)整頓費(fèi)包裝費(fèi)保險(xiǎn)費(fèi)差旅費(fèi)展覽費(fèi)保管費(fèi)檢查費(fèi)中轉(zhuǎn)費(fèi)勞務(wù)手續(xù)費(fèi)廣告費(fèi)商品損耗經(jīng)營(yíng)人員工資經(jīng)營(yíng)人員福利經(jīng)營(yíng)費(fèi)用累計(jì)100100100100100100100100100100100100100本月預(yù)計(jì)現(xiàn)金支出本月應(yīng)付款表10：房地產(chǎn)管理費(fèi)用預(yù)算表單位：年度資料提供部門：項(xiàng)目1月份2月份3月份4月份5月份6月份7月份8月份9月份10月份11月份12月份本年累計(jì)預(yù)算金額%預(yù)算金額%預(yù)算金額%預(yù)算金額%預(yù)算金額%預(yù)算金額%預(yù)算金額%預(yù)算金額%預(yù)算金額%預(yù)算金額%預(yù)算金額%預(yù)算金額%預(yù)算金額%公司經(jīng)費(fèi)：管理人員工資管理人員獎(jiǎng)金職工福利費(fèi)差旅費(fèi)辦公費(fèi)折舊費(fèi)修理費(fèi)物料消耗低值易耗品攤銷其它公司經(jīng)費(fèi)公司經(jīng)費(fèi)小計(jì)工會(huì)經(jīng)費(fèi)職工教育經(jīng)費(fèi)勞動(dòng)保險(xiǎn)費(fèi)待業(yè)保險(xiǎn)費(fèi)董事局費(fèi)咨詢費(fèi)審計(jì)費(fèi)訴訟費(fèi)排污費(fèi)綠化費(fèi)稅金土地使用費(fèi)土地?fù)p失賠償費(fèi)技術(shù)轉(zhuǎn)讓費(fèi)技術(shù)開發(fā)費(fèi)無形資產(chǎn)攤銷開辦費(fèi)攤銷業(yè)務(wù)招待費(fèi)壞帳損失存貨盤虧、毀損和報(bào)廢損失其它管理費(fèi)用管理費(fèi)用累計(jì)100100100100100100100100100100100100100本月預(yù)計(jì)現(xiàn)金支出本月應(yīng)付款表11：建筑公司管理費(fèi)用預(yù)算表單位：年度資料提供部門：項(xiàng)目1月份2月份3月份4月份5月份6月份7月份8月份9月份10月份11月份12月份本年累計(jì)預(yù)算金額%預(yù)算金額%預(yù)算金額%預(yù)算金額%預(yù)算金額%預(yù)算金額%預(yù)算金額%預(yù)算金額%預(yù)算金額%預(yù)算金額%預(yù)算金額%預(yù)算金額%預(yù)算金額%管理人員工資管理人員福利費(fèi)工會(huì)經(jīng)費(fèi)職工教育經(jīng)費(fèi)業(yè)務(wù)招待費(fèi)差旅費(fèi)董事局費(fèi)印花稅辦公費(fèi)會(huì)務(wù)費(fèi)通訊費(fèi)其它管理費(fèi)用管理費(fèi)用累計(jì)100100100100100100100100100100100100100本月預(yù)計(jì)現(xiàn)金支出本月應(yīng)付款表12：煤礦管理費(fèi)用預(yù)算表單位：年度資料提供部門：項(xiàng)目1月份2月份3月份4月份5月份6月份7月份8月份9月份10月份11月份12月份本年累計(jì)預(yù)算金額%預(yù)算金額%預(yù)算金額%預(yù)算金額%預(yù)算金額%預(yù)算金額%預(yù)算金額%預(yù)算金額%預(yù)算金額%預(yù)算金額%預(yù)算金額%預(yù)算金額%預(yù)算金額%管理費(fèi)用累計(jì)100100100100100100100100100100100100100本月預(yù)計(jì)現(xiàn)金支出本月應(yīng)付款表13：超市管理費(fèi)用預(yù)算表單位：年度資料提供部門：項(xiàng)目1月份2月份3月份4月份5月份6月份7月份8月份9月份10月份11月份12月份本年累計(jì)預(yù)算金額%預(yù)算金額%預(yù)算金額%預(yù)算金額%預(yù)算金額%預(yù)算金額%預(yù)算金額%預(yù)算金額%預(yù)算金額%預(yù)算金額%預(yù)算金額%預(yù)算金額%預(yù)算金額%管理人員工資職工福利費(fèi)職工待業(yè)保險(xiǎn)費(fèi)業(yè)務(wù)招待費(fèi)技術(shù)開發(fā)費(fèi)董事局會(huì)費(fèi)工會(huì)經(jīng)費(fèi)職工教育經(jīng)費(fèi)勞動(dòng)保險(xiǎn)費(fèi)涉外費(fèi)租賃費(fèi)咨詢費(fèi)訴訟費(fèi)商標(biāo)注冊(cè)費(fèi)技術(shù)轉(zhuǎn)讓費(fèi)低值易耗品攤銷折舊費(fèi)無形資產(chǎn)攤銷修理費(fèi)開辦費(fèi)攤銷房產(chǎn)稅土地使用稅印花稅車船使用稅審計(jì)費(fèi)壞帳準(zhǔn)備管理費(fèi)用累計(jì)100100100100100100100100100100100100100本月預(yù)計(jì)現(xiàn)金支出本月應(yīng)付款表14：總部管理費(fèi)用預(yù)算表單位：年度資料提供部門：項(xiàng)目1月份2月份3月份4月份5月份6月份7月份8月份9月份10月份11月份12月份本年累計(jì)預(yù)算金額%預(yù)算金額%預(yù)算金額%預(yù)算金額%預(yù)算金額%預(yù)算金額%預(yù)算金額%預(yù)算金額%預(yù)算金額%預(yù)算金額%預(yù)算金額%預(yù)算金額%預(yù)算金額%辦公費(fèi)差旅費(fèi)招待費(fèi)通訊費(fèi)培訓(xùn)費(fèi)管理費(fèi)用累計(jì)100100100100100100100100100100100100100本月預(yù)計(jì)現(xiàn)金支出本月應(yīng)付款表15：房地產(chǎn)財(cái)務(wù)費(fèi)用預(yù)算表單位：年度資料提供部門：項(xiàng)目1月份2月份3月份4月份5月份6月份7月份8月份9月份10月份11月份12月份本年累計(jì)預(yù)算金額%預(yù)算金額%預(yù)算金額%預(yù)算金額%預(yù)算金額%預(yù)算金額%預(yù)算金額%預(yù)算金額%預(yù)算金額%預(yù)算金額%預(yù)算金額%預(yù)算金額%預(yù)算金額%利息凈支出金融機(jī)構(gòu)手續(xù)費(fèi)其它財(cái)務(wù)費(fèi)用財(cái)務(wù)費(fèi)用累計(jì)100100100100100100100100100100100100100本月預(yù)計(jì)現(xiàn)金支出本月應(yīng)付款表16：建筑公司財(cái)務(wù)費(fèi)用預(yù)算表單位：年度資料提供部門：項(xiàng)目1月份2月份3月份4月份5月份6月份7月份8月份9月份10月份11月份12月份本年累計(jì)預(yù)算金額%預(yù)算金額%預(yù)算金額%預(yù)算金額%預(yù)算金額%預(yù)算金額%預(yù)算金額%預(yù)算金額%預(yù)算金額%預(yù)算金額%預(yù)算金額%預(yù)算金額%預(yù)算金額%利息凈支出金融機(jī)構(gòu)手續(xù)費(fèi)其它財(cái)務(wù)費(fèi)用財(cái)務(wù)費(fèi)用累計(jì)100100100100100100100100100100100100100本月預(yù)計(jì)現(xiàn)金支出本月應(yīng)付款表17：煤礦財(cái)務(wù)費(fèi)用預(yù)算表單位：年度資料提供部門：項(xiàng)目1月份2月份3月份4月份5月份6月份7月份8月份9月份10月份11月份12月份本年累計(jì)預(yù)算金額%預(yù)算金額%預(yù)算金額%預(yù)算金額%預(yù)算金額%預(yù)算金額%預(yù)算金額%預(yù)算金額%預(yù)算金額%預(yù)算金額%預(yù)算金額%預(yù)算金額%預(yù)算金額%利息凈支出金融機(jī)構(gòu)手續(xù)費(fèi)其它財(cái)務(wù)費(fèi)用財(cái)務(wù)費(fèi)用累計(jì)100100100100100100100100100100100100100本月預(yù)計(jì)現(xiàn)金支出本月應(yīng)付款表18：超市財(cái)務(wù)費(fèi)用預(yù)算表單位：年度資料提供部門：項(xiàng)目1月份2月份3月份4月份5月份6月份7月份8月份9月份10月份11月份12月份本年累計(jì)預(yù)算金額%預(yù)算金額%預(yù)算金額%預(yù)算金額%預(yù)算金額%預(yù)算金額%預(yù)算金額%預(yù)算金額%預(yù)算金額%預(yù)算金額%預(yù)算金額%預(yù)算金額%預(yù)算金額%利息凈支出金融機(jī)構(gòu)手續(xù)費(fèi)其它財(cái)務(wù)費(fèi)用財(cái)務(wù)費(fèi)用累計(jì)100100100100100100100100100100100100100本月預(yù)計(jì)現(xiàn)金支出本月應(yīng)付款表19：房地產(chǎn)資本支出預(yù)計(jì)表單位：年月份資料提供部門：項(xiàng)目金額1月份2月份3月份4月份5月份6月份7月份8月份9月份10月份11月份12月份全年累計(jì)土地及房屋機(jī)械設(shè)備各項(xiàng)設(shè)施預(yù)付定金合計(jì)總經(jīng)理：財(cái)務(wù)部主任：制表：表20：建筑公司資本支出預(yù)計(jì)表單位：年月份資料提供部門：項(xiàng)目金額1月份2月份3月份4月份5月份6月份7月份8月份9月份10月份11月份12月份全年累計(jì)土地及房屋機(jī)械設(shè)備各項(xiàng)設(shè)施預(yù)付定金合計(jì)總經(jīng)理：財(cái)務(wù)部主任：制表：表21：房地產(chǎn)資本支出預(yù)計(jì)表單位：年月份資料提供部門：項(xiàng)目金額1月份2月份3月份4月份5月份6月份7月份8月份9月份10月份11月份12月份全年累計(jì)土地及房屋機(jī)械設(shè)備各項(xiàng)設(shè)施預(yù)付定金合計(jì)總經(jīng)理：財(cái)務(wù)部主任：制表：表22：超市資本支出預(yù)計(jì)表單位：年月份資料提供部門：項(xiàng)目金額1月份2月份3月份4月份5月份6月份7月份8月份9月份10月份11月份12月份全年累計(jì)土地及房屋機(jī)械設(shè)備各項(xiàng)設(shè)施預(yù)付定金合計(jì)總經(jīng)理：財(cái)務(wù)部主任：制表：表23：總部資本支出預(yù)計(jì)表單位：年月份資料提供部門：項(xiàng)目金額1月份2月份3月份4月份5月份6月份7月份8月份9月份10月份11月份12月份全年累計(jì)土地及房屋機(jī)械設(shè)備各項(xiàng)設(shè)施預(yù)付定金合計(jì)總裁：財(cái)務(wù)總監(jiān)：財(cái)務(wù)部部長(zhǎng)：制表：表24：房地產(chǎn)現(xiàn)金預(yù)算表單位：年月份資料提供部門：項(xiàng)目金額1月份2月份3月份4月份5月份6月份7月份8月份9月份10月份11月份12月份全年累計(jì)期初現(xiàn)金余額加：現(xiàn)金收入可供使用現(xiàn)金減：各項(xiàng)現(xiàn)金支出產(chǎn)品成本銷售費(fèi)用管理費(fèi)用財(cái)務(wù)費(fèi)用資本性支出所得稅股利支出累計(jì)現(xiàn)金多出或局限性向銀行借款向集團(tuán)其它公司借款還銀行借款還集團(tuán)其它公司借款借款利息累計(jì)期末現(xiàn)金余額總經(jīng)理：財(cái)務(wù)部主任：制表：表25：建筑公司現(xiàn)金預(yù)算表單位：年月份資料提供部門：項(xiàng)目金額1月份2月份3月份4月份5月份6月份7月份8月份9月份10月份11月份12月份全年累計(jì)期初現(xiàn)金余額加：現(xiàn)金收入可供使用現(xiàn)金減：各項(xiàng)現(xiàn)金支出工程施工管理費(fèi)用財(cái)務(wù)費(fèi)用資本性支出所得稅股利支出累計(jì)現(xiàn)金多出或局限性向銀行借款向集團(tuán)其它公司借款還銀行借款還集團(tuán)其它公司借款借款利息累計(jì)期末現(xiàn)金余額總經(jīng)理：財(cái)務(wù)部主任：制表：表26：煤礦現(xiàn)金預(yù)算表單位：年月份資料提供部門：項(xiàng)目金額1月份2月份3月份4月份5月份6月份7月份8月份9月份10月份11月份12月份全年累計(jì)期初現(xiàn)金余額加：現(xiàn)金收入可供使用現(xiàn)金減：各項(xiàng)現(xiàn)金支出生產(chǎn)成本管理費(fèi)用財(cái)務(wù)費(fèi)用資本性支出所得稅股利支出累計(jì)現(xiàn)金多出或局限性向銀行借款向集團(tuán)其它公司借款還銀行借款還集團(tuán)其它公司借款借款利息累計(jì)期末現(xiàn)金余額總經(jīng)理：財(cái)務(wù)部主任：制表：表27：超市現(xiàn)金預(yù)算表單位：年月份資料提供部門：項(xiàng)目金額1月份2月份3月份4月份5月份6月份7月份8月份9月份10月份11月份12月份全年累計(jì)期初現(xiàn)金余額加：現(xiàn)金收入可供使用現(xiàn)金減：各項(xiàng)現(xiàn)金支出產(chǎn)品銷售成本銷售費(fèi)用管理費(fèi)用財(cái)務(wù)費(fèi)用資本性支出所得稅股利支出累計(jì)現(xiàn)金多出或局限性向銀行借款向集團(tuán)其它公司借款還銀行借款還集團(tuán)其它公司借款借款利息累計(jì)期末現(xiàn)金余額總經(jīng)理：財(cái)務(wù)部主任：制表：表28：總部現(xiàn)金預(yù)算表單位：年月份資料提供部門：項(xiàng)目金額1月份2月份3月份4月份5月份6月份7月份8月份9月份10月份11月份12月份全年累計(jì)期初現(xiàn)金余額加：現(xiàn)金收入可供使用現(xiàn)金減：各項(xiàng)現(xiàn)金支出管理費(fèi)用資本性支出支出累計(jì)現(xiàn)金多出或局限性向集團(tuán)其它公司借款還集團(tuán)其它公司借款借款利息累計(jì)期末現(xiàn)金余額總裁：財(cái)務(wù)總監(jiān)：財(cái)務(wù)部部長(zhǎng)：制表：表29：房地產(chǎn)預(yù)計(jì)損益表編制單位：年度單位：元項(xiàng)目行次本年預(yù)計(jì)數(shù)一、主營(yíng)業(yè)務(wù)收入減：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本銷售費(fèi)用經(jīng)營(yíng)稅金及附加二、主營(yíng)業(yè)務(wù)利潤(rùn)加：其它業(yè)務(wù)利潤(rùn)減：管理費(fèi)用財(cái)務(wù)費(fèi)用三、經(jīng)營(yíng)利潤(rùn)加：投資收益營(yíng)業(yè)外收入減：營(yíng)業(yè)外支出四、利潤(rùn)總額表30：建筑公司預(yù)計(jì)損益表編制單位：年度單位：元項(xiàng)目行次本年預(yù)計(jì)數(shù)一、主營(yíng)業(yè)務(wù)收入減：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本銷售費(fèi)用經(jīng)營(yíng)稅金及附加二、主營(yíng)業(yè)務(wù)利潤(rùn)加：其它業(yè)務(wù)利潤(rùn)減：管理費(fèi)用財(cái)務(wù)費(fèi)用三、經(jīng)營(yíng)利潤(rùn)加：投資收益營(yíng)業(yè)外收入減：營(yíng)業(yè)外支出四、利潤(rùn)總額表31：煤礦預(yù)計(jì)損益表編制單位：年度單位：元項(xiàng)目行次本年預(yù)計(jì)數(shù)一、產(chǎn)品銷售收入減：產(chǎn)品銷售成本銷售費(fèi)用經(jīng)營(yíng)稅金及附加二、產(chǎn)品銷售利潤(rùn)加：其它業(yè)務(wù)利潤(rùn)減：管理費(fèi)用財(cái)務(wù)費(fèi)用三、經(jīng)營(yíng)利潤(rùn)加：投資收益營(yíng)業(yè)外收入減：營(yíng)業(yè)外支出四、利潤(rùn)總額表32：超市預(yù)計(jì)損益表編制單位：年度單位：元項(xiàng)目行次本年預(yù)計(jì)數(shù)一、商品銷售收入減：商品銷售成本銷售折扣與折讓經(jīng)營(yíng)費(fèi)用商品銷售稅金及附加二、商品銷售利潤(rùn)加：其它業(yè)務(wù)利潤(rùn)減：管理費(fèi)用財(cái)務(wù)費(fèi)用三、營(yíng)業(yè)利潤(rùn)加：投資收益營(yíng)業(yè)外收入減：營(yíng)業(yè)外支出四、利潤(rùn)總額表33：集團(tuán)預(yù)計(jì)損益表編制單位：年度單位：元項(xiàng)目行次本年預(yù)計(jì)數(shù)一、主營(yíng)業(yè)務(wù)收入減：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本銷售費(fèi)用經(jīng)營(yíng)稅金及附加二、主營(yíng)業(yè)務(wù)利潤(rùn)加：其它業(yè)務(wù)利潤(rùn)減：管理費(fèi)用財(cái)務(wù)費(fèi)用三、經(jīng)營(yíng)利潤(rùn)加：投資收益營(yíng)業(yè)外收入減：營(yíng)業(yè)外支出四、利潤(rùn)總額表34：房地產(chǎn)預(yù)計(jì)資產(chǎn)負(fù)債表編制單位：年月日單位：元資產(chǎn)行數(shù)年初數(shù)年末數(shù)負(fù)債及全部者權(quán)益行數(shù)年初數(shù)年末數(shù)流動(dòng)資產(chǎn)：流動(dòng)負(fù)債：貨幣資金1短期借款29短期投資2應(yīng)付票據(jù)30應(yīng)收票據(jù)3應(yīng)付帳款31應(yīng)收帳款4預(yù)收帳款32減：壞帳準(zhǔn)備5其它應(yīng)付款33應(yīng)收帳款凈額6應(yīng)付工資34預(yù)付帳款7應(yīng)付福利費(fèi)35其它應(yīng)收款8未交稅金36存貨9未付利潤(rùn)37其中：在建開發(fā)產(chǎn)品10其它未交款38待攤費(fèi)用11預(yù)提費(fèi)用39待解決流動(dòng)資產(chǎn)凈損失12一年內(nèi)到期的長(zhǎng)久負(fù)債40一年內(nèi)到期的長(zhǎng)久債券投資13其它流動(dòng)負(fù)債41其它流動(dòng)資產(chǎn)14流動(dòng)負(fù)債累計(jì)42流動(dòng)資產(chǎn)累計(jì)15長(zhǎng)久負(fù)債：長(zhǎng)久投資：長(zhǎng)久借款43長(zhǎng)久投資16應(yīng)付債券44固定資產(chǎn)：長(zhǎng)久應(yīng)付款45固定資產(chǎn)原價(jià)17其它長(zhǎng)久負(fù)債46減：累計(jì)折舊18長(zhǎng)久負(fù)債累計(jì)47固定資產(chǎn)凈值19全部者權(quán)益：固定資產(chǎn)清理20實(shí)收資本48固定資產(chǎn)購(gòu)建支出21資本公積49待解決固定資產(chǎn)凈損失22盈余公積50固定資產(chǎn)累計(jì)23未分派利潤(rùn)51無形資產(chǎn)及遞延資產(chǎn)：全部者權(quán)益累計(jì)52無形資產(chǎn)24遞延資產(chǎn)25無形及遞延資產(chǎn)累計(jì)26其它資產(chǎn)：其它長(zhǎng)久資產(chǎn)27資產(chǎn)總計(jì)28負(fù)債及全部者權(quán)益總計(jì)53表35：建筑公司預(yù)計(jì)資產(chǎn)負(fù)債表編制單位：年月日單位：元資產(chǎn)行數(shù)年初數(shù)年末數(shù)負(fù)債及全部者權(quán)益行數(shù)年初數(shù)年末數(shù)流動(dòng)資產(chǎn)：流動(dòng)負(fù)債：貨幣資金1短期借款短期投資2應(yīng)付票據(jù)應(yīng)收票據(jù)3應(yīng)付帳款應(yīng)收帳款4預(yù)收帳款減：壞帳準(zhǔn)備5其它應(yīng)付款應(yīng)收帳款凈額6應(yīng)付工資預(yù)付帳款7應(yīng)付福利費(fèi)其它應(yīng)收款8未交稅金原材料9未付利潤(rùn)工程施工10其它未交款待攤費(fèi)用13預(yù)提費(fèi)用其它流動(dòng)資產(chǎn)14其它流動(dòng)負(fù)債流動(dòng)資產(chǎn)累計(jì)15流動(dòng)負(fù)債累計(jì)長(zhǎng)久投資：長(zhǎng)久負(fù)債：長(zhǎng)久投資16長(zhǎng)久借款固定資產(chǎn)：應(yīng)付債券固定資產(chǎn)原價(jià)17長(zhǎng)久應(yīng)付款