會計(jì)信息系統(tǒng)課內(nèi)試驗(yàn)指導(dǎo)書

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XX郵電大學(xué)

會計(jì)信息系統(tǒng)課內(nèi)試驗(yàn)指導(dǎo)書

系部名稱：會計(jì)系學(xué)生姓名：李旭梅專業(yè)名稱：財(cái)務(wù)管理班級：

1402

時(shí)間：

2023年4月25日至2023年6月9日

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一、試驗(yàn)?zāi)康?/p>

會計(jì)信息系是實(shí)踐性、操作性很強(qiáng)的課程，該課程通過課內(nèi)實(shí)踐培養(yǎng)學(xué)生綜合運(yùn)用知識的能力，把握計(jì)算機(jī)遇計(jì)信息系統(tǒng)的基本流程，能夠運(yùn)用通用財(cái)務(wù)軟件進(jìn)行企業(yè)業(yè)務(wù)的處理，把握記賬和報(bào)表輸出等基本的操作技巧，能夠進(jìn)行基本的財(cái)務(wù)分析和處理。

二、試驗(yàn)要求

1、熟練把握常用財(cái)務(wù)函數(shù)的運(yùn)用；2、熟練把握會計(jì)報(bào)表分析的基本方法；3、熟練把握金蝶軟件的業(yè)務(wù)處理流程；4、把握基本的財(cái)務(wù)分析和處理；5、了解通用財(cái)務(wù)軟件的操作技巧；6、提交試驗(yàn)報(bào)告。

三、試驗(yàn)紀(jì)律與本卷須知

1、要求學(xué)生認(rèn)真閱讀試驗(yàn)指導(dǎo)書，嚴(yán)格按程序規(guī)定的步驟進(jìn)行；2、認(rèn)真做好試驗(yàn)前期準(zhǔn)備工作；

3、按時(shí)上課，不遲到、不早退，不影響團(tuán)隊(duì)整體活動安排；4、遵守機(jī)房各項(xiàng)制度和要求。

四、試驗(yàn)資料內(nèi)容

第一部分EXCEL在計(jì)算機(jī)遇計(jì)中的運(yùn)用

（一）函數(shù)運(yùn)用

試驗(yàn)要求：把握如何運(yùn)用EXCEL基本函數(shù)

1.下表為某單位退休職工的工資表，請按要求完成下述工作

1)創(chuàng)立該表，編號的輸入采用序列輸入，然后將工作表標(biāo)簽改為“退休工資〞，并以TXGZ_本人姓名.XLS為文件名存盤

2)按基本工資的70%，加上退休補(bǔ)貼，計(jì)算每位退休職工的工資，結(jié)果確切到小數(shù)點(diǎn)后2位

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3)將標(biāo)題欄設(shè)置為黑體14號，其他采用宋體12號，工資額采用右對齊，姓名采用左對齊，其他采用居中對齊

4)將工資表另復(fù)制到一張新的工作表上，新工作表表標(biāo)簽更名為“退休工資排序〞，在工作表上按工資額由高到低排序

5)選擇“退休工資排序〞工資表，統(tǒng)計(jì)退休工資2000的退休職工人數(shù)

6)按一頁打印10人，每頁都有標(biāo)題欄，分頁打印退休工資表7)在“退休工資〞中，凍結(jié)標(biāo)題欄以便在滾動表格內(nèi)容是看到標(biāo)題欄編號姓名基本工資退休補(bǔ)貼退休工資1張大林520702張芳300503劉天12001254羅逸民800705李麗200306王守道300307楊陽18001508歐陽哲700709李曉紅9007010余娜200018011陳忱110012512朱美蘭8007013李勇6007014林真5007015劉海波130012516何江川120012517陸建民6007018陳靜2003019吳雨3003020周意800703

21石杰90070

4

2.中盛公司投資1800000原構(gòu)圖一臺新機(jī)器，估計(jì)使用壽命為五年，使用期滿時(shí)殘值為200000元，分別采用直線法（SLN）、雙倍余額遞減法(DDB)、年數(shù)總和法(SYD)計(jì)算其次年的折舊

3.中盛公司某年年初投資1,000,000元于一新項(xiàng)目，估計(jì)在未來的5年使用期內(nèi)，每年的凈現(xiàn)金流量分別為350,000元，400,000元，450,000元，500,000元，550,000元，估計(jì)該項(xiàng)目的內(nèi)含報(bào)酬率為30%，運(yùn)用內(nèi)含報(bào)酬率函數(shù)（IRR）計(jì)算該投資項(xiàng)目實(shí)際的內(nèi)含報(bào)酬率為多少？

4.中盛公司某年年初投資1,000,000元于一新項(xiàng)目，估計(jì)在未來的5年使用期內(nèi)，每年的凈現(xiàn)金流量分別為-200,000元，150,000元，400,000元，500,000元，700,000元，投資者對該項(xiàng)目期望的內(nèi)含報(bào)酬率為10%，運(yùn)用凈現(xiàn)值函數(shù)（NPV）計(jì)算該投資項(xiàng)目凈現(xiàn)值。

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（二）EXCEL模型分析部分（本量利分析模型的建立及分析函數(shù)的運(yùn)用）假定中盛公司生產(chǎn)銷售某一種產(chǎn)品，2023年的有關(guān)資料如下：單位售價(jià)70元單位生產(chǎn)成本50元固定成本總額4800元目標(biāo)稅后利潤1200元所得稅率25%要求：

（一）根據(jù)上述資料計(jì)算以下指標(biāo)。

1、單位貢獻(xiàn)毛益

2、保本量、保利量、保本額、保利額

3、單價(jià)提高到72元時(shí)的保本量、保利量、保本額、保利額

（二）欲使目標(biāo)稅后利潤達(dá)到2000元，則銷售量應(yīng)達(dá)到多少？（運(yùn)用單變量求解）

（三）當(dāng)銷售量以20單位的步長從180單位變到300單位時(shí)，其相應(yīng)的銷售收入和稅后利潤為多少？繪制其趨勢圖。（運(yùn)用模擬運(yùn)算表實(shí)現(xiàn)）

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（三）會計(jì)報(bào)表分析

試驗(yàn)要求：把握運(yùn)用EXCEL完成會計(jì)報(bào)表間數(shù)據(jù)的調(diào)用與分析

（1）利潤及利潤分派表

編制單位：蘇寧電器股份有限公司單位：人民幣元

2023年1-12月一、主營業(yè)務(wù)收入5,985,270,980.76減：主營業(yè)務(wù)成本5,601,206,814.02主營業(yè)務(wù)稅金及附加10,081,928.95二、主營業(yè)務(wù)利潤（虧損以“-〞號填373,982,237.79列）加：其他業(yè)務(wù)利潤（虧損以“-〞號填211,787,113.22列）減：營業(yè)費(fèi)用208,761,235.98管理費(fèi)用118,443,101.55財(cái)務(wù)費(fèi)用2,586,705.06三、營業(yè)利潤（虧損以“-〞號填列）255,978,308.42加：投資收益（損失以“-〞號填列）169,129,007.90補(bǔ)貼收入250,192.00營業(yè)外收入915,907.59減：營業(yè)外支出4,482,137.46四、利潤總額(虧損總額以“-〞號填421,791,278.45列)減：所得稅92,098,149.99少數(shù)股東損益加：未確認(rèn)投資損失五、凈利潤（凈虧損以“-〞號填列）329,693,128.46加：年初未分派利潤282,881,078.10其他轉(zhuǎn)入

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六、可供分派的利潤減：提取法定盈余公積提取法定公益金七、可供投資者分派的利潤減：應(yīng)付優(yōu)先股股利提取任意盈余公積應(yīng)付普通股股利轉(zhuǎn)作股本的普通股股利八、未分派利潤

（2）資產(chǎn)負(fù)債表

612,574,206.5632,969,312.8532,969,312.85546,635,580.869,316,000.00537,319,580.86編制單位：蘇寧電器股份有限公司單位：人民幣元2023年12月31日

資產(chǎn)母公司滾動負(fù)債：負(fù)債母公司附注1234567附注滾動資產(chǎn)：貨幣資金短期投資應(yīng)收票據(jù)應(yīng)收賬款其他應(yīng)收款預(yù)付賬款存貨待攤費(fèi)用滾動資產(chǎn)合計(jì)長期投資：長期股權(quán)投資長期債權(quán)投資

80,000,000.00684,210,000.00334,975,978.68230,381,217.932,503,047.354,532,646.841,307,425.7874,317.4138,682,852.831,085,922.509

420,993,572.65短期借款1395,000.00應(yīng)付票據(jù)14應(yīng)付賬款595,599,620.56預(yù)收賬款1620,777,235.93應(yīng)付工資17454,535,337.77應(yīng)付福利費(fèi)176,500,730.587,007,840.94應(yīng)交稅金18其他應(yīng)交款191,675,509,338.43其他應(yīng)付款20預(yù)提費(fèi)用21滾動負(fù)債合計(jì)長期負(fù)債：8669,807,263.911,377,753,409.32長期投資合計(jì)固定資產(chǎn)：固定資產(chǎn)原值8669,807,263.919151,921,129.3427,953,227.50123,967,901.84專項(xiàng)應(yīng)付款長期負(fù)債合計(jì)負(fù)債合計(jì)2,550,000.002,550,000.001,380,303,409.32減：累計(jì)折舊9少數(shù)股東權(quán)益固定資產(chǎn)凈值9股東權(quán)益：減：固定資產(chǎn)減值準(zhǔn)備固定資產(chǎn)凈額在建工程固定資產(chǎn)合計(jì)無形資產(chǎn)及其他資產(chǎn)：無形資產(chǎn)長期待攤費(fèi)用無形資產(chǎn)及其他資產(chǎn)合計(jì)資產(chǎn)總計(jì)股本23123,967,901.84股本凈額資本公積盈余公積25其中：法定公益金未分派利潤股東權(quán)益合計(jì)25335,376,000.00335,376,000.00126,747,423.76136,658,895.2468,329,447.621032,121,148.96156,089,050.80117,296,490.14127,703,165.9014,999,656.04537,319,580.861,136,101,899.862,516,405,309.18負(fù)債和股東權(quán)益總計(jì)2,516,405,309.18試驗(yàn)要求：根據(jù)上述結(jié)果

（1）編制財(cái)務(wù)比率分析表（建議先將WORD表格轉(zhuǎn)化為EXCEL表格形式，再運(yùn)

用絕對引用數(shù)據(jù)方式計(jì)算。）

財(cái)務(wù)比率分析表2023年度企業(yè)名稱：蘇寧電器股份有限公司單位：人民幣元財(cái)務(wù)比率資產(chǎn)負(fù)債率滾動比率

比率類型償債能力比率實(shí)際比率10

速動比率總資產(chǎn)報(bào)酬率盈利能力比率凈資產(chǎn)報(bào)酬率率存貨周轉(zhuǎn)率資金周轉(zhuǎn)次數(shù)資產(chǎn)利用效率比應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)率(2)采用餅圖繪制企業(yè)年末滾動資產(chǎn)中各項(xiàng)資產(chǎn)的比重

(3)采用餅圖繪制企業(yè)年末期間成本費(fèi)用中各項(xiàng)成本費(fèi)用的比重

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(4)根據(jù)上述數(shù)據(jù)與圖表寫出蘇寧電器股份有限公司經(jīng)營狀況與經(jīng)營成果財(cái)務(wù)分析報(bào)告

(5)繪制杜邦分析圖，要求當(dāng)資產(chǎn)負(fù)債表、損益表變化時(shí)，圖中數(shù)據(jù)做相應(yīng)變動。

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其次部分財(cái)務(wù)軟件試驗(yàn)資料

（一）賬套管理練習(xí)練習(xí)一：建賬

目的：把握建賬的基本程序及本卷須知

要求：依照下述資料在KIS專業(yè)版系統(tǒng)中建立賬套并對其進(jìn)行系統(tǒng)設(shè)置。資料數(shù)據(jù)：

1.新建賬套

存放路徑：d:\\programfiles\\kingdee\\kis賬套文件名：輝煌+學(xué)生姓名賬套名稱：輝煌股份有限公司行業(yè)：股份制企業(yè)記賬本位幣：人民幣會計(jì)科目架構(gòu)：4-2-2-2-2-2會計(jì)期間界定方式：自然月份賬套啟用期間：2023年1月

練習(xí)二：賬套恢復(fù)與備份

目的：把握賬套恢復(fù)與備份操作與注意點(diǎn)

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要求：根據(jù)練習(xí)一建立的賬套對其進(jìn)行恢復(fù)與備份處理。資料數(shù)據(jù)：

1.賬套備份

備份賬套號：系統(tǒng)自動指定賬套文件名：輝煌+學(xué)生姓名

備份路徑：d:\\programfiles\\kingdee\\kis（學(xué)員也可以根據(jù)業(yè)務(wù)需要指示保存路徑）

文件名稱：輝煌股份有限公司2.賬套的恢復(fù)是備份的逆過程。

（二）系統(tǒng)初始化練習(xí)練習(xí)一：系統(tǒng)設(shè)置

目的：把握KIS專業(yè)版系統(tǒng)的設(shè)置事項(xiàng)

要求：依照下述資料在KIS專業(yè)版系統(tǒng)設(shè)置系統(tǒng)的屬性。資料數(shù)據(jù)：

輝煌工業(yè)有限公司，股份制企業(yè)，使用自然月份做會計(jì)期間，2023年1月使用KIS專業(yè)版系統(tǒng)。

練習(xí)二：用戶管理

目的：把握用戶管理的配置

要求：依照下述資料在KIS專業(yè)版系統(tǒng)中設(shè)置用記權(quán)限管理。資料數(shù)據(jù)：

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增加用戶編號用戶是否名員001張健002張娟003趙立004李娜005王林

練習(xí)三：基礎(chǔ)資料設(shè)置

目的：把握KIS專業(yè)版系統(tǒng)的基礎(chǔ)資料設(shè)置

要求：依照下述資料在KIS專業(yè)版系統(tǒng)中設(shè)置基礎(chǔ)資料。資料數(shù)據(jù)：

財(cái)務(wù)基礎(chǔ)資料及初始余額

基本狀況：

公司于2023年1月使用KIS專業(yè)版；科目體系使用股份制企業(yè)會計(jì)科目；該公司記賬本位幣為；會計(jì)期間采用自然年度會計(jì)期間；憑證字：；

結(jié)算方式有“電匯〞、“匯票〞、“承兌〞“支票〞

客戶資料：客戶代碼001002

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安全隸屬于（組）權(quán)限職員類別管理碼是否否否否23456Administrat組全部財(cái)務(wù)+業(yè)務(wù)權(quán)管理人員辦公室12345345675432145678財(cái)務(wù)科購買部銷售部倉庫限全部財(cái)務(wù)***管理人員管理人員管理人員一般員工客戶名稱長城公司天達(dá)公司客戶地址北京廣州聯(lián)系電話010-66340502020-68167860聯(lián)系人李娜李娜供應(yīng)商資料：供應(yīng)商代碼001002003004

公司部門：

01辦公室；02財(cái)務(wù)部；03購買部；04銷售部；05倉庫；06生產(chǎn)科。

公司員工資料：編碼001002003004005

增加或修改會計(jì)科目科目代科目姓名碼10020110020211331131121112432121550201550202

供應(yīng)商名稱百事達(dá)公司華碩公司LG公司IBM公司供應(yīng)商地址廣州深圳上海北京聯(lián)系電話1234567432156578956468524136聯(lián)系人趙立趙立趙立趙立姓名張健張娟趙立李娜王林部門辦公室財(cái)務(wù)部購買部銷售部倉庫職員類別管理人員管理人員管理人員管理人員一般員工外幣核算期末調(diào)匯核算項(xiàng)目職員往來單位往來單位部門17

建行中行其他應(yīng)收款應(yīng)收賬款原材料庫存商品應(yīng)付賬款公司經(jīng)營費(fèi)辦公費(fèi)550203550204550205550206工資和福利折舊費(fèi)維修費(fèi)勞動保險(xiǎn)費(fèi)部門/職員部門部門職員本年損益實(shí)際發(fā)生科目余額表（年初的期初余額）科目名稱現(xiàn)金(1001)銀行存款(1002)建行(100201)中行(100202)應(yīng)收賬款(1131)長城公司天達(dá)公司其他應(yīng)收款(1133)張健趙立原材料(1211)庫存商品(1243)固定資產(chǎn)(1501)累計(jì)折舊(1502)短期借款(2101)應(yīng)付賬款(2121)華碩應(yīng)交稅費(fèi)(2171)應(yīng)交增值稅(217101)進(jìn)項(xiàng)稅額(21710101)銷項(xiàng)稅額(21710102)長期借款（2301）

本期累計(jì)本期累計(jì)方借方發(fā)生額貸方發(fā)生額向借期初余額5000.00借1105000.00借1000000.00借105000.00借100000.00借100000.00借1202300.00借1000000.00借700000.00貸10000.00貸貸貸貸借貸150000.0030000.0030000.00貸1530000.0018

建行（230101）實(shí)收資本(3101)本年利潤(3131)生產(chǎn)成本(4101)基本生產(chǎn)成本(410101)主營業(yè)務(wù)收入(5101)主營業(yè)務(wù)成本(5401)管理費(fèi)用(5502)公司經(jīng)費(fèi)(550201)辦公費(fèi)(550202)工資及福利(550203)折舊費(fèi)(550204)維修費(fèi)(550205)勞動保險(xiǎn)費(fèi)(550206)合計(jì)備注：注意試算平衡及其調(diào)整

固定資產(chǎn)初始數(shù)據(jù)貸1530000.00貸1785500.00貸500000.00借借貸借借借借借借借借12000.0012000.002023年11月5日購入的機(jī)床生產(chǎn)線2套，11月30日入賬，固定資產(chǎn)編碼SC001及SC002，原值合計(jì)700，000元，預(yù)計(jì)使用5年，采用平均年限法計(jì)提折舊，預(yù)計(jì)凈殘值10000元，生產(chǎn)部門使用。

固定資產(chǎn)明細(xì)資產(chǎn)編碼名稱SC001機(jī)床SC002機(jī)床150115021505購入19

固定資產(chǎn)科目1501累計(jì)折舊科目1502減值準(zhǔn)備科目1505增加方式

購入類別使用部門使用狀態(tài)入賬原值折舊方法生產(chǎn)設(shè)備生產(chǎn)科使用中350000平均年限生產(chǎn)設(shè)備生產(chǎn)科使用中350000平均年限60制造費(fèi)用資產(chǎn)減值損失35000057505000預(yù)計(jì)使用期間60折舊費(fèi)用對方制造費(fèi)用科目減值準(zhǔn)備對方資產(chǎn)減值損失科目期初原值已提折舊凈殘值35000057505000

出納初始數(shù)據(jù)（年初現(xiàn)金、銀行存款期初余額，年初的銀行存款余額調(diào)理表）年初庫存現(xiàn)金5000元

年初銀行日記賬余額1，105，000元，銀行對賬單余額1，118，000元。年初的銀行存款余額調(diào)理表銀行日記賬余額+銀行已入企業(yè)未入-銀行已付企業(yè)未付

1，105，00013,000銀行對賬單+企業(yè)已入銀行未入-企業(yè)已付銀行未付1，118，00020

四、試驗(yàn)結(jié)果數(shù)據(jù)

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五、試驗(yàn)報(bào)告

會計(jì)信息系統(tǒng)這門課與我們所學(xué)專業(yè)息息相關(guān)，在老師的帶領(lǐng)下，我們使用金蝶軟件開始了上機(jī)學(xué)習(xí)。

首先，我們進(jìn)行了建立帳套并進(jìn)行設(shè)置，緊接著我們有開始了對建立的賬套

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對其進(jìn)行恢復(fù)與備份處理。在開始模塊的處理中，一定依照步驟，否則得重新建立帳套。

然后我就開始了對系統(tǒng)和基礎(chǔ)資料進(jìn)行設(shè)置。主要是熟悉用戶、