資產治理工作手冊

資產治理工作手冊目錄第一章固定資產的治理1、固定資產的分類2、固定資產的利用2.1固定資產利用的權利2.2固定資產利用的責任3、固定資產的治理3.1公司固定資產治理方式第二章固定資產的分派與交接1、固定資產入職手續(xù)辦理1.1入職手續(xù)辦理步驟1.2入職手續(xù)辦理注意事項1.3入職資產數(shù)據(jù)跟蹤2、固定資產離職手續(xù)辦理2.1離職手續(xù)辦理步驟2.2離職手續(xù)辦理注意事項2.3離職資產數(shù)據(jù)跟蹤第三章固定資產入庫與出庫1、資產入庫驗收1.1固定資產入庫驗收步驟1.2固定資產入庫驗收注意事項1.3固定資產入庫數(shù)據(jù)跟蹤2、資產領用出庫2.1固定資產領用出庫步驟2.2固定資產領用出庫注意事項2.3固定資產領用出庫數(shù)據(jù)跟蹤第四章固定資產挑唆1、適用范圍2、操作步驟3、注意事項4、數(shù)據(jù)跟蹤第五章固定資產借用1、適用范圍2、操作步驟3、注意事項4、數(shù)據(jù)跟蹤第六章固定資產報修1、報修分類2、操作步驟3、注意事項4、數(shù)據(jù)跟蹤第七章固定資產補償1、補償標準2、操作步驟3、注意事項4、數(shù)據(jù)跟蹤第八章固定資產報廢1、報廢類型2、報廢標準3、操作步驟3.1庫房閑置資產操作步驟3.2部門利用資產操作步驟4、數(shù)據(jù)整理第九章清點1、清點類別2、清點范圍3、清點人員及時刻4、清點操作程序5、清點后續(xù)工作第十章流程1、用途第十一章表格1、用途正文固定資產的治理1、固定資產的分類本公司的固定資產要緊分為兩部份：①部門資產②個人實名資產①部門資產——辦公設備類、辦公家具類、電子類、電器類、消防類；②個人實名資產——電腦、、工位、椅子；2、固定資產的利用2.1固定資產利用的權利①資產利用部門或資產利用人只有利用權，無支配權。支配權歸屬資產治理部所有。2.2固定資產利用的責任①公司資產保管，人人有責。資產利用部門或利用人具有保管資產的責任。3、固定資產的治理3.1公司固定資產治理方式①部門資產——由部門領導保管。②個人實名資產——由具體利用人保管。第二章固定資產的分派與交接固定資產的分派與交接要緊指新員工入職資產分派和離職人員資產交接。1、固定資產入職手續(xù)辦理1.1入職手續(xù)辦理步驟入職手續(xù)辦理要緊分為三個步驟：①資產治理員核實資產情形。②現(xiàn)場分派資產。③簽字確認。1.2入職手續(xù)辦理注意事項①《資產記錄表》由人力資源部出具。②《資產記錄表》由資產治理員填寫，其他人填寫無效。③假設入職人員暫無分派資產，《資產記錄表》由入職人員及資產治理員簽字即可，待分派資產后再由入職人員所在部門領導簽字。④入職人員因工作需要利用資產，但部門暫無閑置資產。資產治理部確認后可和諧進行資產挑唆；無可配備利用的資產，那么由需求部門進行資產申購。1.3入職資產數(shù)據(jù)跟蹤①由資產治理員填寫《入職人員資產記錄表》及更改資產電子表格數(shù)據(jù)。②查對信息：每周一由資產治理員到人力資源部收回《資產記錄表》核實資產信息并留存。（查對《資產記錄表》、《入職人員資產記錄表》、資產電子表格數(shù)據(jù)信息完全一致。）2、固定資產離職手續(xù)辦理2.1離職手續(xù)辦理步驟離職手續(xù)辦理步驟要緊分為二個步驟：①資產治理員現(xiàn)場核實資產情形。②資產完好簽字確認。2.2離職手續(xù)辦理注意事項①《離職申請表》由人力資源部出具，離職人員填寫。②嚴格依照《離職申請表》審批順序辦理。③資產接收人必需為正式入職人員。如資產臨時無人接收，那么默以為其部門領導保管。2.3離職資產數(shù)據(jù)跟蹤①由資產治理員填寫《離職人員資產記錄表》及更改資產電子表格數(shù)據(jù)。②依照《離職人員資產記錄表》在《資產記錄表》上標記相關信息，資產暫無接收人，那么由領導簽字以示保管責任。第三章固定資產入庫驗收與領用出庫1、資產入庫驗收1.1固定資產入庫驗收步驟資產入庫驗收要緊分為三個步驟：①采購手續(xù)檢查②資產驗收③簽字確認，入庫。固定資產入庫驗收注意事項一般物資，庫管員和采購員兩邊驗收簽字即可。②電子類資產，由庫管員、采購員、資產治理員、網絡部四方驗收確認，并填寫《資產驗收單》。③部門有特殊需求的物資，由庫管員、采購員、申購部門三方驗收確認。④直接安裝或無需存儲的物資，庫管員抵達物資放置現(xiàn)場驗收。依據(jù)《入庫驗貨標準》驗收，確認無誤，同時辦理入庫和出庫手續(xù)。1.3固定資產入庫數(shù)據(jù)跟蹤①物品驗收合格，庫管員開據(jù)《入庫單》，一式三份，采購員、資產治理員、庫管員各持一份。②資產治理員依照《資產驗收單》進行電子帳的記錄。2、資產領用出庫2.1固定資產領用出庫步驟資產領用出庫要緊分為三個步驟：開具出庫單②檢查單據(jù)③領用出庫。固定資產領用出庫注意事項①資產借用、以舊換新、新資產出庫需資產記錄的，有資產治理員簽字即可出庫。出庫物資需要作資產記錄的，需資產治理員簽字，方可出庫；如需要網絡部鑒定和協(xié)助組裝的，網絡治理員也需簽字。2.3固定資產領用出庫數(shù)據(jù)跟蹤①確認資產出庫數(shù)量及質量無誤后，庫管員開具《出庫單》一式三份，庫管員、資產治理員、行政部各持一份。②庫管員填寫《小資產記錄表》，資產治理員每周一進行電子帳的記錄。資產治理員依照《出庫單》及《小資產記錄表》的數(shù)據(jù)，更改《資產增減表》數(shù)據(jù)。第四章固定資產挑唆1、適用范圍固定資產利用始終要遵循“珍惜利用，物盡其用”的原那么。為避免公司資產閑置的不用，提高資產的利用率。部門與部門之間、總公司與分公司之間，可將閑置資產進行挑唆利用。2、操作步驟資產挑唆要緊分為三個步驟：資產治理員核實資產②和諧資產挑唆情形③資產挑唆3、注意事項①《資產挑唆單》由資產治理部出具，資產治理員填寫，其他人填寫無效。未經資產治理部批準的，不可擅自進行挑唆。4、數(shù)據(jù)跟蹤資產治理員依照《資產挑唆單》進行更改相關數(shù)據(jù)，更新《資產增減表》數(shù)據(jù)。第五章固定資產借用1、適用范圍固定資產利用始終要堅持“物盡其用”的原那么。為解決公司部門或個人臨時急用資產問題，部門與部門之間，可將閑置資產進行借用利用。2、操作步驟資產借用要緊分為三個步驟：①資產治理員核實資產②和諧資產借用情形③資產借用3、注意事項①《資產借用表》為一式兩聯(lián)，由資產治理部出具，資產治理員填寫，其他人填寫無效。②庫房閑置資產借用期為3個月內，部門閑置資產借用期為1個月內。③《資產借用表》第一聯(lián)（存根聯(lián)）由資產治理員留存，第二聯(lián)（利用聯(lián)）交予借出部門留存。待資產歸還時由借出部門填寫歸還日期，將第二聯(lián)（利用聯(lián)）交予借入部門。④未經資產治理部批準的，不可擅自進行借用。4、數(shù)據(jù)跟蹤資產治理員依照《資產借用表》及時修改借出部門和借入部門資產信息（電子版或書面文字信息）。第六章固定資產報修1、報修分類資產報修要緊分為兩類：①電子類設備②非電子類資產電子類設備——電腦、、電器、相機、投影儀、數(shù)碼設備、軟硬件設施、音箱、插板、小型打印機、強弱電、網絡系統(tǒng)、監(jiān)控系統(tǒng)、運算機及其周邊外設、；非電子類資產——打印室打印機、21樓打印機、話務耳機、機、點鈔機、電視機、空調、公司電子類鼓勵獎品；2、操作步驟資產報修要緊分為三個步驟：①檢查資產故障情形（電子類設備—網絡部檢查，非電子類資產—資產治理部檢查。）②維修審批：由網絡部—行政部—資產治理部—財務部—總領導審批。（非電子類資產不需網絡部審批）③資產維修及結算維修款（電子類設備—網絡治理員負責維修及結算維修款；非電子類資產—資產治理員負責維修及結算維修款；）3、注意事項①《資產報修單》由資產治理部出具，資產治理員填寫，其他人填寫無效。②資產故障如人為性損壞，視情節(jié)給予懲罰并承擔所有維修費用。4、數(shù)據(jù)跟蹤資產治理員依照《資產報修單》進行電子數(shù)據(jù)記錄。第七章固定資產補償1、補償標準①人為性損壞②資產無法修復2、操作步驟資產補償要緊分為三個步驟：①鑒定資產損壞緣故（電子類設備—網絡部鑒定，非電子類資產—資產管理部鑒定。）②補償審批：由網絡部—資產治理部—財務部審批。（非電子類資產不需網絡部審批）③資產補償及領取新資產（由資產利用人到財務部繳納資產補償金，到庫房領取新資產。）3、注意事項①《資產補償單》由資產治理部出具，資產治理員填寫，其他人填寫無效。②損壞資產產權歸補償人所有。（如補償人不要，那么可收回庫房。）③《資產補償單》原件和繳納補償金的收據(jù)復印件由資產治理員留存。④庫管員通知資產治理員。由資產治理員編號記錄，新資產即可出庫4、數(shù)據(jù)跟蹤資產治理員依照《資產補償單》進行電子數(shù)據(jù)記錄。第八章固定資產報廢1、報廢類型資產報廢有兩類：①庫房閑置資產②部門利用資產2、報廢標準報廢標準：經檢測資產故障無法修復、資產利用壽命已到、維修費用太高無維修價值的資產即可報廢。（電子類設備—網絡部檢測，非電子類資產—資產治理部檢測。）3、操作步驟3.1庫房閑置資產操作步驟①庫管員統(tǒng)計報廢數(shù)據(jù)和信息②核查資產損壞情形（電子類設備—網絡部檢測，非電子類資產—資產治理部檢測。）③報廢審批⑴無再次利用價值—填寫《資產報廢單》網絡部、資產治理部、行政部、財務部、總領導簽字審批。（非電子類資產不需網絡部審批）⑵有再次利用價值—填寫《資產報廢入庫單》網絡部、資產治理部、行政部簽字審批。（非電子類資產不需網絡部審批）④資產報廢3.2部門利用資產操作步驟①核查資產損壞情形（電子類設備—網絡部檢測，非電子類資產—資產治理部檢測。）②報廢審批⑴無再次利用價值—填寫《資產報廢單》網絡部、資產治理部、行政部、財務部、總領導簽字審批。（非電子類資產不需網絡部審批）⑵有再次利用價值—填寫《資產報廢入庫單》網絡部、資產治理部、行政部簽字審批。（非電子類資產不需網絡部審批）④資產報廢4、數(shù)據(jù)整理資產治理員依照《資產報廢單》進行更改相關數(shù)據(jù)，更新《資產增減表》數(shù)據(jù)。第九章清點1、清點類別清點工作分為三大類：①庫房閑置資產清點②行政辦公用品③市場部禮物物料的清點2、清點范圍①庫房閑置資產的清點——何總閑置資產、公司閑置資產；②行政辦公用品的清點——辦公用品、保潔衛(wèi)生、鼓勵品；③市場部禮物物料的清點——禮物、物料、會議物料、市場部其他閑置。3、清點人員及時刻①庫房閑置資產清點庫房閑置資產清點參加人員——庫管員、資產治理員；庫房閑置資產清點時刻——一個季度清點一次。②行政辦公用品清點參加人員——庫管員、行政、財務、資產治理員；行政辦公用品清點時刻——一個月清點一次。③市場部禮物物料清點參加人員——庫管員、市場、資產治理員市場部禮物物料清點時刻——一個月清點一次。4、清點操作程序4.1行政辦公用品、市場部禮物物料的清點①清點方式初盤由庫管員和資產治理員兩人一路清點，確認數(shù)量，財務和行政同時記錄數(shù)字，維持一致；②清點表的來源及查對⑴由庫管員做日常賬目生成，一式兩份，財務和行政各一份。由參加部門清點人員記錄查對；⑵由資產治理員另作賬目生成，打印一份，由資產治理員記錄查對；4.2