商業(yè)銀行培訓資料

第一章中國銀行業(yè)概況一、中央銀行、監(jiān)管機構(gòu)與自律組織(一)中央銀行簡稱：PBC1984年1月1日：專門行使央行職能1995年3月18日：《中國人民銀行法通過》：銀監(jiān)會行使銀行業(yè)監(jiān)管職能職能：制訂和執(zhí)行貨幣政策，防備和化解金融風險，維護金融穩(wěn)定職責：監(jiān)督管理銀行間同業(yè)拆借市場和銀行間債券市場(二)監(jiān)管機構(gòu)：銀監(jiān)會簡稱：CBRC1.歷史沿革和監(jiān)管對象成立時間：成立于4月監(jiān)管法正式施行時間：2003年12月27日通過，2004年2月1日起正式施行修正時間：2006年10月31日監(jiān)管范疇：銀行業(yè)金融機構(gòu)銀行機構(gòu)：商業(yè)銀行、都市信用合作社、農(nóng)村信用合作社以及政策性銀行非銀行機構(gòu)：金融資產(chǎn)管理公司、信托投資公司、財務公司、金融租賃公司以及其它金融機構(gòu)2.監(jiān)管職責17項3.監(jiān)管理念：“管風險”、“管法人”、“管內(nèi)控”、“提高透明度”4.監(jiān)管目的：銀行業(yè)監(jiān)督管理的目的是增進銀行業(yè)的正當、穩(wěn)健運行，維護公眾對銀行業(yè)的信心。①通過審慎有效的監(jiān)管，保護廣大存款人和消費者的利益；②通過審慎有效的監(jiān)管，增進市場信心；③通過宣傳教育工作和有關信息披露，增進公眾對當代金融的理解；④努力減少金融犯罪。5.監(jiān)管原則：①能夠增進金融的穩(wěn)定，同時又增進金融的創(chuàng)新；②努力提高我國銀行業(yè)在國際金融服務中的競爭能力；③對各類監(jiān)管權(quán)限做到科學合理，監(jiān)管者要有所為，有所不為，減少一切不必要的限制；④為金融市場上的公平競爭發(fā)明環(huán)境和條件，并且維護這種有序的競爭，反對無序競爭；⑤對監(jiān)管者和被監(jiān)管者兩方面都應當實施嚴格明確的問責制；⑥高效、節(jié)省地使用一切監(jiān)管資源，做到權(quán)為民所用、情為民所系、利為民所謀。6.監(jiān)管方法：①市場準入：機構(gòu)、業(yè)務、高管②非現(xiàn)場監(jiān)管；③現(xiàn)場檢查；④監(jiān)管談話；⑤信息披露監(jiān)管。(三)自律組織：中國銀行業(yè)協(xié)會1.成立時間：2.簡稱：CBA3.性質(zhì)：民政部登記注冊的全國性非營利社會團體。4.主管單位：銀監(jiān)會5.協(xié)會宗旨：增進會員單位實現(xiàn)共同利益為宗旨6.會員單位：(1)會員：政策性銀行、大型商業(yè)銀行、中小商業(yè)銀行、資產(chǎn)管理公司、中央國債登記結(jié)算有限責任公司、中國郵政儲蓄銀行、農(nóng)村商業(yè)銀行、農(nóng)村合作銀行、農(nóng)村信用社聯(lián)合社、外資銀行(2)準會員：各省(自治區(qū)、直轄市、計劃單列市)銀行業(yè)協(xié)會7.組織機構(gòu)最高權(quán)力機構(gòu)：會員大會會員大會的執(zhí)行機構(gòu)：理事會6個專業(yè)委員會：法律工作委員會、自律工作委員會、銀行業(yè)從業(yè)人員資格認證委員會、農(nóng)村合作金融工作委員會、銀團貸款與交易專業(yè)委員會、外資銀行工作委員會日常辦事機構(gòu)：秘書處二、銀行業(yè)金融機構(gòu)(一)政策性銀行1.成立時間：1994年2.構(gòu)成及各自的重要業(yè)務國家開發(fā)銀行：國家重點建設項目融資中國進出口銀行：支持進出口貿(mào)易融資中國農(nóng)業(yè)發(fā)展銀行：農(nóng)業(yè)政策性貸款的任務3.政策性銀行的改革：按照分類指導、“一行一策”的原則，推動政策性銀行改革。首先推動國家開發(fā)銀行改革，全方面推行商業(yè)化運作，重要從事中長久業(yè)務。對政策性業(yè)務要施行公開透明的招標制。(二)大型商業(yè)銀行：工、農(nóng)、中、建、交(三)中小商業(yè)銀行1.股份制商業(yè)銀行(1)構(gòu)成12家商業(yè)銀行：中信銀行、中國光大銀行、華夏銀行、廣東發(fā)展銀行、深圳發(fā)展銀行、招商銀行、上海浦東發(fā)展銀行、興業(yè)銀行、中國民生銀行、恒豐銀行、浙商銀行、渤海銀行(2)作用彌補了國有商業(yè)銀行收縮機構(gòu)造成的市場空白，滿足了公司和居民的融資和儲蓄業(yè)務需求；增進了銀行體系競爭機制的形成和競爭水平的提高；經(jīng)營管理方面不停創(chuàng)新，推動了整個中國銀行業(yè)的改革和發(fā)展。2.都市商業(yè)銀行(1)基礎：原都市信用合作社的基礎上組建起來的(2)發(fā)展歷程：1979年，第一家在河南駐馬店市成立，為小公司、工商戶、居民服務；1986年，在大中都市正式推廣，增進小公司發(fā)展和本地經(jīng)濟繁華；1994年成立都市合作銀行；1998年改名為都市商業(yè)銀行。(3)發(fā)展趨勢：一是引進戰(zhàn)略投資者；二是跨區(qū)域經(jīng)營；三是聯(lián)合重組。(四)農(nóng)村金融機構(gòu)1.構(gòu)成：農(nóng)村信用社、農(nóng)村商業(yè)銀行、農(nóng)村合作銀行、村鎮(zhèn)銀行和農(nóng)村資金互助社2.農(nóng)村信用社、農(nóng)村商業(yè)銀行、農(nóng)村合作銀行：20世紀70年代，信用社交給國家銀行管理(人行-農(nóng)行)1984，恢復和加強三性：群眾性、民主性、靈活性1996，農(nóng)信社與農(nóng)行脫鉤7月，江蘇改革試點，第一家農(nóng)村股份制商業(yè)銀行——張家港市農(nóng)村商業(yè)銀行正式成立，第一家農(nóng)村合作銀行——寧波鄞州農(nóng)村合作銀行成立3.村鎮(zhèn)銀行和農(nóng)村資金互助社村鎮(zhèn)銀行：由境內(nèi)外金融機構(gòu)、境內(nèi)非金融機構(gòu)公司法人、境內(nèi)自然人出資農(nóng)村資金互助社：由鄉(xiāng)鎮(zhèn)、行政村村民、農(nóng)村小公司自愿入股的社區(qū)性銀行機構(gòu)農(nóng)村資金互助社的資金來源：社員存款、社會捐贈、融入資金(五)中國郵政儲蓄銀行批設時間：2006年12月31日掛牌時間：2007年3月20日組建基礎：郵政儲蓄市場定位：充足依靠和發(fā)揮網(wǎng)絡優(yōu)勢，完善城鄉(xiāng)金融服務功效，以零售業(yè)務和中間業(yè)務為主，為都市社區(qū)和廣大農(nóng)村地區(qū)居民提供基礎金融服務，支持新農(nóng)村建設(六)外資銀行第一家外資銀行代表處：1979日本輸出入銀行北京代表處兩個條例及其生效時間：2006年12月11日外資銀行分類：外商獨資銀行、中外合作銀行、外國銀行分行(營業(yè)性機構(gòu))、外國銀行代表處外商獨資銀行、中外合作銀行業(yè)務范疇外國銀行分行業(yè)務范疇(七)非銀行金融機構(gòu)1.金融資產(chǎn)管理公司構(gòu)成：信達、長城、東方、華融成立時間：1999重要業(yè)務：收購、管理和處置四大行和開發(fā)銀行的部分不良資產(chǎn)《金融資產(chǎn)管理公司條例》實施時間：經(jīng)營目的：保全資產(chǎn)、減少損失改革方向：探索股份制改造和商業(yè)化經(jīng)營2.信托公司第一家信托投資公司：1979中國國際信托投資公司《信托公司管理方法》施行時間：3月3.公司集團財務公司定義《公司集團財務公司管理方法》修訂實施時間：2004年7月27日業(yè)務嚴禁：集團外吸取存款、為非組員單位提供服務4.金融租賃公司《金融租賃公司管理方法》施行時間：2007年3月1日定義融資租賃5.汽車金融公司定義《管理方法》施行時間：2003年10月3日部分業(yè)務6.貨幣經(jīng)紀公司定義《貨幣經(jīng)紀公司試點管理方法》施行時間：2005年9月1日背景知識：中國投資有限責任公司、其它非銀行金融機構(gòu)第二章銀行經(jīng)營環(huán)境一、經(jīng)濟環(huán)境(一)宏觀經(jīng)濟運行1.宏觀經(jīng)濟發(fā)展目的及其衡量指標宏觀經(jīng)濟發(fā)展的總體目的普通涉及四個，即經(jīng)濟增加、充足就業(yè)、物價穩(wěn)定和國際收支平衡。(1)經(jīng)濟增加與國內(nèi)生產(chǎn)總值經(jīng)濟增加是指一種特定時期內(nèi)一國(或地區(qū))經(jīng)濟產(chǎn)出和居民收入的增加。GDP，它是指一國(或地區(qū))全部常住居民在一定時期內(nèi)生產(chǎn)活動的最后成果。在國內(nèi)生產(chǎn)總值的定義中辨別國內(nèi)生產(chǎn)和國外生產(chǎn)，普通以“常住居民”為原則。常住居民是指居住在本國的公民、暫居外國的本國公民和長久居住在本國但未加入本國國籍的居民。GDP與GNPGDP和GNP都是衡量一國經(jīng)濟總體規(guī)模的核心指標，但它們的統(tǒng)計原則有所不同。GDP即國內(nèi)生產(chǎn)總值，是指在一定時期一種國家的國土范疇內(nèi)，本國和外國居民所生產(chǎn)的最后商品和勞務的市場價值總和；GNP即國民生產(chǎn)總值，指一種國家的國民在國內(nèi)、國外所生產(chǎn)的最后商品和勞務的市場價值總和。簡樸地說，GDP是“國土”或“生產(chǎn)”的概念，強調(diào)的是制造地而不管是本國公司還是外國公司生產(chǎn)的，即“MadeinChina”；而GNP是“國民”或“收入”概念，強調(diào)的是制造人，追求的是本國公司和本國人的制造，即“MadebyChina”。舉例來說，一種在日本工作的美國公民的收入要計入美國的GNP中，但不計入美國的GDP中，而計入日本的GDP中。(2)充足就業(yè)與失業(yè)率充足就業(yè)的宏觀經(jīng)濟衡量指標是失業(yè)率。失業(yè)率是指勞動力人口中失業(yè)人數(shù)所占的比例。我國統(tǒng)計部門公布的失業(yè)率為城鄉(xiāng)登記失業(yè)率。城鄉(xiāng)登記失業(yè)人數(shù)是指擁有非農(nóng)業(yè)戶口，在一定的勞動年紀內(nèi)有勞動能力，無業(yè)而規(guī)定就業(yè)，并在本地就業(yè)服務機構(gòu)進行求職登記的人數(shù)。(3)物價穩(wěn)定與通貨膨脹衡量物價穩(wěn)定的宏觀經(jīng)濟指標是通貨膨脹。通貨膨脹是指普通物價水平在一段時間內(nèi)持續(xù)、普遍地上漲。慣用的指標有三種：消費者物價指數(shù)、生產(chǎn)者物價指數(shù)、國內(nèi)生產(chǎn)總值物價平減指數(shù)。消費者物價指數(shù)（CPI）是指一組與居民生活有關的商品價格的變化幅度。在衡量通貨膨脹時，消費者物價指數(shù)使用得最多、最普遍。生產(chǎn)者物價指數(shù)（PPI）是指一組出廠產(chǎn)品批發(fā)價格的變化幅度。國內(nèi)生產(chǎn)總值物價平減指數(shù)則是按當年不變價格計算的國內(nèi)生產(chǎn)總值與按基年不變價格計算的國內(nèi)生產(chǎn)總值的比率。(4)國際收支平衡與國際收支國際收支是指一國居民在一定時期內(nèi)與非本國居民在政治、經(jīng)濟、軍事、文化及其它往來中所產(chǎn)生的全部交易的系統(tǒng)統(tǒng)計。這里的“居民”是指在國內(nèi)居住一年以上的自然人和法人。國際收支涉及經(jīng)常項目和資本項目。經(jīng)常項目重要反映一國的貿(mào)易和勞務往來狀況，涉及貿(mào)易收支、勞務收支(如運輸、旅游等)和單方面轉(zhuǎn)移(如匯款、捐贈等)，是最具綜合性的對外貿(mào)易的指標。資本項目則集中反映一國同國外資金往來的狀況。如直接投資、政府和銀行的借款及公司信貸等。國際收支的衡量指標有諸多，其中貿(mào)易收支(也就是普通的進出口額)是國際收支中最重要的部分。進出口總量及其增加是衡量一國經(jīng)濟開放程度的重要指標，且進口和出口的數(shù)量與構(gòu)造直接對國內(nèi)總供需產(chǎn)生重大的影響。國際收支平衡是指國際收支差額處在一種相對合理的范疇內(nèi)，既無巨額的國際收支赤字，又無巨額的國際收支盈余。2.經(jīng)濟周期經(jīng)濟周期亦稱經(jīng)濟循環(huán)或商業(yè)循環(huán)，是指經(jīng)濟處在生產(chǎn)和在生產(chǎn)過程中周期性出現(xiàn)的經(jīng)濟擴張與經(jīng)濟緊縮交替更迭、循環(huán)往復的一種現(xiàn)象。經(jīng)濟周期普通分為四個階段：繁華、衰退、蕭條和復蘇。經(jīng)濟波動的周期性會在很大程度上決定商業(yè)銀行的經(jīng)營狀況。(二)經(jīng)濟構(gòu)造經(jīng)濟構(gòu)造對商業(yè)銀行現(xiàn)有直接影響，也有間接影響。從間接的角度來看，經(jīng)濟構(gòu)造會通過影響一國國民經(jīng)濟的增加速度、增加質(zhì)量和可持續(xù)性來影響商業(yè)銀行。從直接的角度來看，經(jīng)濟構(gòu)造會直接影響社會經(jīng)濟主體對商業(yè)銀行服務的需求，從而在一定程度上決定商業(yè)銀行的經(jīng)營特性。1.產(chǎn)業(yè)構(gòu)造第一產(chǎn)業(yè)是指農(nóng)、林、牧、漁業(yè)；第二產(chǎn)業(yè)是指采礦業(yè)，制造業(yè)，電力、燃氣及水的生產(chǎn)和供應業(yè)，建筑業(yè)；第三產(chǎn)業(yè)是指除第一產(chǎn)業(yè)、第二產(chǎn)業(yè)以外的其它行業(yè)。第三產(chǎn)業(yè)在國民經(jīng)濟中所占比重較低，是我國商業(yè)銀行中間業(yè)務在銀行業(yè)務中占比低的重要因素。2.消費投資構(gòu)造從支出角度來看，GDP由消費、投資和凈出口三大部分構(gòu)成。其中，消費涉及私人消費和政府消費兩部分；投資也稱為資本形成，涉及固定資本形成(其中含房地產(chǎn)和非房地產(chǎn)投資)和存貨增加兩部分；凈出口是出口額減去進口額形成的差額。這里需要注意的是，私人購置住房的支出，包含在投資的固定資本形成中，不包含在私人消費之中。在中國，推動整個經(jīng)濟增加的重要力量是投資，而私人消費對經(jīng)濟增加的奉獻較小，這在很大程度上決定了我國商業(yè)銀行的重要業(yè)務對象是公司，業(yè)務構(gòu)造是批發(fā)業(yè)務的構(gòu)造。(三)經(jīng)濟全球化經(jīng)濟全球化是指商品、服務、生產(chǎn)要素與信息跨國界流動的規(guī)模與形式不停增加，通過國際分工，在世界市場范疇內(nèi)提高資源配備的效率，從而使各國間經(jīng)濟的互相依賴程度日益加深的趨勢。二、金融環(huán)境(一)金融市場1.金融市場的功效金融市場是金融工具交易的場合，重要涉及貨幣市場、債券市場、股票市場、外匯市場、期貨市場、黃金市場、保險市場等。(1)貨幣資金融通功效最重要、最基本的功效(2)優(yōu)化資源配備功效(3)風險分散與風險管理功效(4)經(jīng)濟調(diào)節(jié)功效金融市場的經(jīng)濟調(diào)節(jié)功效既體現(xiàn)在借助貨幣資金供應總量的變化影響經(jīng)濟的發(fā)展規(guī)模和速度，又體現(xiàn)在借助貨幣資金的流動和配備能夠影響經(jīng)濟構(gòu)造和布局，還體現(xiàn)在借助利率、匯率、金融資產(chǎn)價格變動增進社會經(jīng)濟效益的提高。(5)定價功效2.金融市場的種類(1)按期限劃分金融市場可分為貨幣市場和資我市場。①貨幣市場貨幣市場是指以短期金融工具為媒介進行的、期限在一年以內(nèi)(含一年)的短期資金融通市場。由于其償還期短、流動性強、風險小。我國貨幣市場重要涉及銀行間同業(yè)拆借市場、銀行間債券回購市場和票據(jù)市場。②資我市場是指以長久金融工具為媒介進行的、期限在一年以上的長久資金融通市場，重要涉及債券市場和股票市場。(2)按具體的交易工具類型劃分金融市場可分為債券市場、票據(jù)市場、外匯市場、股票市場、黃金市場、保險市場等。(3)按交易的階段劃分按金融工具交易的階段來劃分，金融市場可分為發(fā)行市場和流通市場。①發(fā)行市場②流通市場(4)按交割時間劃分按成交后與否立刻交割劃分，金融市場可分為現(xiàn)貨市場和期貨市場。①現(xiàn)貨市場現(xiàn)貨市場是當天成交，當天、次日或隔日等幾日內(nèi)進行交割(即一方支付款項、另一方交付證券等金融工具)的市場。②期貨市場期貨市場是將款項和證券等金融工具的交割放在成交后的某一商定時間進行的市場。(5)按交易場合劃分金融市場可分為場內(nèi)交易市場和場外交易市場。3.我國的金融市場從市場類型看，由同業(yè)拆借市場、回購市場和票據(jù)市場等構(gòu)成的貨幣市場，由債券市場和股票市場等構(gòu)成的資我市場，以及外匯市場、黃金市場、期貨市場、保險市場等均已經(jīng)建立并形成一定規(guī)模。從市場層次看，以銀行間市場為主體的場外市場與以交易所市場為主體的場內(nèi)市場互相補充，共同發(fā)展。(1)貨幣市場我國金融市場的發(fā)展是從1984年同業(yè)拆借市場開始的。1996年1月，全國統(tǒng)一的同業(yè)拆借市場形成。(2)資我市場1990年終，上海證券交易所和深圳證券交易所先后成立，標志著我國股票市場正式形成。1997年6月，銀行間債券市場成立，并與交易所債券市場共同構(gòu)成了我國的債券市場。(3)其它市場1994年4月，全國統(tǒng)一的銀行間外匯市場建立。10月，上海黃金交易所成立。我國的商品期貨市場起步于20世紀90年代初，現(xiàn)在已有上海期貨交易所、大連商品交易所和鄭州商品交易所3家期貨交易所。9月在上海成立的中國金融期貨交易所。4.金融市場發(fā)展對銀行的影響(1)金融市場發(fā)展對銀行的增進作用首先，銀行是金融市場的重要參加者，金融市場的發(fā)展能夠在諸多方面直接增進銀行的業(yè)務發(fā)展和經(jīng)營管理。貨幣市場是銀行流動性管理，特別是實現(xiàn)盈利性和流動性之間平衡的重要基礎。另首先，貨幣市場和資我市場能為銀行提供大量的風險管理工具，提高其風險管理水平。再次，金融市場的發(fā)展為商業(yè)銀行的客戶評價及風險度量提供了參考原則。最后，金融市場的發(fā)展能夠增進公司管理水平的提高，為銀行發(fā)明和培養(yǎng)良好的優(yōu)質(zhì)客戶。(2)金融市場發(fā)展對商業(yè)銀行的挑戰(zhàn)第一，隨著銀行參加金融市場程度的不停加深，金融市場波動對銀行資產(chǎn)和負債價值的影響會不停加大，銀行經(jīng)營管理特別是風險管理的難度也將越來越大。第二，金融市場會放大商業(yè)銀行的風險事件。第三，隨著資我市場的發(fā)展，首先，大量儲蓄者將資金投資于資我市場，會減少銀行的資金來源；另首先，大量的優(yōu)質(zhì)公司在資我市場上籌集資金，會減少在銀行的貸款，造成銀行優(yōu)質(zhì)客戶的流失。（二）金融工具1.基本概念金融工具是用來證明融資雙方權(quán)利義務的公約(1)按期限的長短劃分按期限的長短劃分，金融工具分為短期金融工具和長久金融工具。(2)按融資方式劃分按融資方式劃分，金融工具可分為直接融資工具和間接融資工具。(3)按投資人所擁有的權(quán)力劃分金融工具可分為債權(quán)工具、股權(quán)工具和混合工具①債券是債務人向債權(quán)人出具的、在一定時期支付利息和到期償還本金的債權(quán)債務憑證，上面載明債券發(fā)行機構(gòu)、面值、期限、利率等事項。根據(jù)發(fā)行人的不同，債券可分為公司債、國債和金融債三大類。②股票優(yōu)先股和普通股A股、B股、H股、N股③可轉(zhuǎn)換公司債券④證券投資基金(4)按金融工具的職能劃分按金融工具的職能劃分，可分為三類：第一類是用于投資和籌資的工具，如股票、債券等；第二類是用于支付、便于商品流通的金融工具，重要指多種票據(jù)；第三類是用于保值、投機等目的的工具，如期權(quán)、期貨等衍生金融工具。（三）貨幣政策貨幣政策是中央銀行為實現(xiàn)特定經(jīng)濟目的而采用的控制和調(diào)節(jié)貨幣、信用及利息等方針和方法的總稱。商業(yè)銀行是貨幣政策的重要傳導媒介。貨幣政策的調(diào)節(jié)將直接影響商業(yè)銀行的經(jīng)營管理。1.貨幣政策目的中央銀行通過貨幣政策工具操作直接引發(fā)操作目的的變動，操作目的的變動又通過一定的途徑傳導到整個金融體系，引發(fā)中介目的的變化。(1)最后目的經(jīng)濟增加、充足就業(yè)、物價穩(wěn)定和國際收支平衡。這四大目的之間現(xiàn)有統(tǒng)一性，也有矛盾性，在一定的條件下要同時實現(xiàn)這四大目的是不可能的。我國的政策目的是“保持貨幣幣值穩(wěn)定，并以此增進經(jīng)濟增加”。幣值穩(wěn)定涉及貨幣對內(nèi)幣值穩(wěn)定(即國內(nèi)物價穩(wěn)定)和對外幣值穩(wěn)定(即匯率穩(wěn)定)兩個方面。(2)操作目的和中介目的貨幣政策的時滯?，F(xiàn)階段我國貨幣政策的操作目的是基礎貨幣，中介目的是貨幣供應量?；A貨幣又稱為高能貨幣，是指含有使貨幣總量成倍擴張或收縮能力的貨幣，由中央銀行發(fā)行的現(xiàn)金通貨和吸取的金融機構(gòu)存款構(gòu)成。我國基礎貨幣由三個部分構(gòu)成：金融機構(gòu)存入中國人民銀行的存款準備金、流通中的現(xiàn)金和金融機構(gòu)的庫存現(xiàn)金。貨幣供應量是指某個時點上全社會承當流通和支付手段的貨幣存量。我國按流動性不同將貨幣供應量劃分為三個層次：M0=流通中現(xiàn)金M1=M0+公司單位活期存款+農(nóng)村存款+機關團體部隊存款+銀行卡項下的個人人民幣活期儲蓄存款M2=M1+城鄉(xiāng)居民儲蓄存款+公司單位定時存款+證券公司確保金+其它存款M1被稱為狹義貨幣，是現(xiàn)實購置力；M2被稱為廣義貨幣；M2與M1之差被稱為準貨幣，是潛在購置力。由于M2普通反映社會總需求變化和將來通貨膨脹的壓力狀況，因此，普通所說的貨幣供應量是指M2。2.貨幣政策工具(1)公開市場業(yè)務公開市場業(yè)務是指中央銀行在金融市場上賣出或買進有價證券，吞吐基礎貨幣，以變化商業(yè)銀行等存款類金融機構(gòu)的可用資金，進而影響貨幣供應量和利率，實現(xiàn)貨幣政策目的的一種政策方法。當中央銀行需要增加貨幣供應量時，可運用公開市場操作買入貨幣，增加商業(yè)銀行的超額準備金，通過商業(yè)銀行存款貨幣的發(fā)明功效，最總造成貨幣總量的多倍增加。同時，中央銀行買入證券還可造成證券價格上漲，市場利率下降。相反，當中央銀行需要減少貨幣供應量時，可進行反向操作，在公開市場上賣出證券，減少商業(yè)銀行的超額準備金，引發(fā)信用規(guī)模的收縮、貨幣供應量的減少、市場利率的上升。中國人民銀行從開始面對商業(yè)銀行發(fā)行中央銀行票據(jù)，含有無風險、期限短、流動性高的特點。(2)存款準備金存款準備金是指商業(yè)銀行為確?？蛻籼崛〈婵詈唾Y金清算需要而準備的資金，涉及商業(yè)銀行的庫存現(xiàn)金和繳存中央銀行的準備金存款兩部分。存款準備金分為法定存款準備金和超額存款準備金。超額存款準備金重要用于支付清算、頭寸調(diào)撥或作為資金運用的備用資金。存款準備金制度的初始作用是確保存款的支付和清算，之后才逐步演變?yōu)樨泿耪吖ぞ摺．斨醒脬y行提高法定存款準備金率時，商業(yè)銀行需要上繳中央銀行的法定存款準備金增加，可直接運用的超額準備金減少，商業(yè)銀行的可用資金減少，在其它狀況不變的條件下，商業(yè)銀行貸款或投資下降，引發(fā)存款的數(shù)量收縮，造成貨幣供應量減少。1984年，我國建立了存款準備金制度。，我國進一步改革存款準備金制度，實施差別存款準備金制度，其重要內(nèi)容是商業(yè)銀行合用的存款準備金率與其資本充足率、資產(chǎn)質(zhì)量狀況等指標掛鉤。差別存款準備金率制度，會克制資本充足率較低且資產(chǎn)質(zhì)量較差的商業(yè)銀行的貸款擴張，從而提高商業(yè)銀行重要依靠本身力量健全公司治理構(gòu)造的主動性。(3)再貸款與再貼現(xiàn)①再貸款再貸款是指中央銀行對金融機構(gòu)發(fā)放的貸款，是中央銀行資產(chǎn)業(yè)務的重要構(gòu)成部分。中國人民銀行發(fā)放的再貸款分為三類：一是為解決流動性局限性的需要而發(fā)放的貸款；二是為處置金融風險的需要而發(fā)放的貸款；三是用于特定目的的貸款。②再貼現(xiàn)再貼現(xiàn)是中央銀行傳統(tǒng)的三大貨幣政策工具之一，是指金融機構(gòu)為了獲得資金，將未到期貼現(xiàn)的商業(yè)匯票再以貼現(xiàn)方式向中央銀行轉(zhuǎn)讓票據(jù)的行為。一是通過再貼現(xiàn)率的調(diào)節(jié)；二是規(guī)定再貼現(xiàn)票據(jù)的種類。作用機制：中央銀行提高再貼現(xiàn)率，會提高商業(yè)銀行向中央銀行融資的成本，減少商業(yè)銀行向中央銀行的借款意愿，減少向中央銀行的借款或貼現(xiàn)。如果準備金局限性，商業(yè)銀行只能收縮對客戶的貸款和投資規(guī)模，進而也就縮減了市場貨幣供應量。我國于1986年正式開展對商業(yè)銀行貼現(xiàn)票據(jù)的再貼現(xiàn)。(4)利率政策①利率及其種類利率是一定時期內(nèi)利息收入同本金之間的比率。市場利率、官方利率與公定利率名義利率與實際利率固定利率與浮動利率短期利率與長久利率即期利率與遠期利率。即期利率是指無息債券現(xiàn)在的到期收益率。遠期利率是從將來的某個時點開始到更遠的時點的利率，也就是將來的即期利率。②我國的利率政策工具現(xiàn)在，中國人民銀行采用的利率工具重要有：調(diào)節(jié)中央銀行基準利率，涉及再貸款利率、再貼現(xiàn)利率、存款準備金利率、超額存款準備金利率；調(diào)節(jié)金融機構(gòu)的法定存貸款利率；制訂金融機構(gòu)存貸款利率的浮動范疇；制訂有關政策對各類利率構(gòu)造和檔次進行調(diào)節(jié)等。(5)匯率政策①匯率及其種類匯率是兩種不同貨幣之間的兌換價格?；緟R率和套算匯率：核心貨幣固定匯率和浮動匯率即期匯率和遠期匯率：即期匯率，也稱為現(xiàn)匯匯率，是指買賣外匯雙方成交當天或兩天以內(nèi)進行交割的匯率。遠期匯率是在將來一定時期進行交割，而事先由買賣雙方訂立合同、達成合同的匯率。遠期外匯的匯率與即期匯率相比是有差額的。這種差額叫遠期差價，有升水、貼水、平價三種狀況，升水時表達遠期匯率比即期匯率貴，貼水則表達遠期匯率比即期匯率便宜，平價表達兩者相等。官方匯率和市場匯率②匯率政策一是選擇對應的匯率制度，二是擬定合適的匯率水平，三是增進國際收支平衡。選擇匯率制度是最基礎、最核心的部分。2005年7月21日，我國對人民幣匯率形成機制進行了又一次改革。改革的內(nèi)容是：人民幣匯率不再盯住單一美元，而是按照我國對外經(jīng)濟發(fā)展的實際狀況，選擇若干種重要貨幣，賦予對應的權(quán)重，構(gòu)成一種貨幣籃子。同時，根據(jù)國內(nèi)外經(jīng)濟金融形勢，以市場供應為基礎，參考一籃子貨幣計算人民幣多邊匯率指數(shù)的變化，對人民幣匯率進行管理和調(diào)節(jié)，維護人民幣匯率在合理均衡水平上的基本穩(wěn)定。(6)窗口指導窗口指導指中央銀行運用自己的地位與聲望，使用口頭或書面的方式，向金融機構(gòu)通報金融形勢，闡明中央銀行意圖，勸其采用某些對應方法，貫徹中央銀行的貨幣政策。以限制貸款增減為重要特性的窗口指導。財政政策是一國政府為實現(xiàn)一定的宏觀經(jīng)濟目的而調(diào)節(jié)財政收支規(guī)模和收支平衡的指導原則以及對應方法，重要涉及財政收入政策和財政支出政策。財政政策在增進經(jīng)濟增加、優(yōu)化經(jīng)濟構(gòu)造和調(diào)節(jié)收入分派方面含有重要的功效。財政政策能夠運用的工具重要有稅收、政府支出和政府債券。第3章銀行重要業(yè)務一、負債業(yè)務（一）存款業(yè)務有關存款政策時間政策類別內(nèi)容1999．11．1利息稅人民幣、外幣儲蓄存款利息應繳稅率為20%。．4．1個人存款賬戶實施實名制．10．29存款基準利率中國人民銀行決定放開人民幣存款利率的下限，允許金融機構(gòu)（城鄉(xiāng)信用社除外）下浮存款利率。．9．21計息活期存款每季末月的20日為結(jié)息日，次日付息。.8.15利息稅稅率調(diào)節(jié)為5%.10.9利息稅稅率調(diào)節(jié)為01、個人存款(儲蓄存款)業(yè)務種類細分業(yè)務內(nèi)容活期存款1元起存，存款計息起點為元，分段計息算至厘位，利息算至分位（四舍五入）。除活期存款計算復利外，其它存款一律不計復利。除活期、定時整存整取外，其它存款種類的計、結(jié)息原則由各行自己把握：可選擇360天或365/366天的計息期，可選擇積數(shù)計息（每日余額累計數(shù)×日利率，多用于活期計息）或逐筆計息（本金×年或月數(shù)×年或月利率+本金×零頭天數(shù)×日利率，多用于整存整取定時計息）。定時存款整存整取50元起存，存期有3個月、6個月、1年、2年、3年、5年。零存整取5元起存，存期有1年、3年、5年。整存零取1000元起存，存期有1年、3年、5年；支取期有1個月、3個月或六個月一次。本金可全部（不可部分）提前支取，利息期滿時結(jié)。存本取息5000元起存，存期有1年、3年、5年；能夠1個月或幾個月取息一次。本金可全部（不可部分）提前支取，不得提前支取利息。定活兩便儲蓄存款開戶時不商定存期，一次存入本金，隨時能夠支取，銀行根據(jù)客戶存款的實際存期按規(guī)定計息。個人告知存款5萬元起存，開戶時不商定存期，預先擬定品種（一天、七天告知儲蓄存款兩個品種），支取時只要提前一定時間告知銀行以商定支取日期及金額。教育儲蓄存款50元起存，本金累計最高限額為2萬元，分次存入，到期一次支取本息，免利息稅。針對小學四年級（含）以上學生。存期分為1、3、6年，利率分別按1、3、5年期整存整取利率。提前支取時必須全額支取。注：逾期支取利息以原存款本金為計息基數(shù)；提前支取部分的利息同本金一并支取，以活期計息。2、對公存款(單位存款)業(yè)務種類細分業(yè)務內(nèi)容單位活期存款基本存款賬戶辦理日常轉(zhuǎn)賬結(jié)算和現(xiàn)金收付。一種客戶只能有一種此賬戶。普通存款賬戶辦理現(xiàn)金繳存，不得辦理現(xiàn)金支取。臨時存款賬戶設立臨時機構(gòu)、異地臨時經(jīng)營活動、注冊驗資時開立，使用期最長不得超出二年。專用存款賬戶基本建設資金、期貨交易確保金、信托基金、金融機構(gòu)寄存同業(yè)資金、政策性房地產(chǎn)開發(fā)資金、單位銀行卡備用金、住房基金、社?；?、收入?yún)R繳資金和業(yè)務支出資金、組織機構(gòu)經(jīng)費等。單位定時存款單位類客戶商定時限、整筆存入、到期一次性支取本息。單位告知存款不管實際存期多長，分為1天、7天告知存款兩個品種。單位協(xié)定存款指單位類客戶通過與商業(yè)銀行訂立合同的形式商定合同期限、擬定結(jié)算賬戶需要保存的基本存款額度，對超出基本存款額度的存款按中國人民銀行規(guī)定的上浮利率計息、對基本存款額度按活期存款利率計息。3.人民幣同業(yè)存款：同業(yè)寄存。（寄存同業(yè)是資產(chǎn)業(yè)務）4、外幣存款業(yè)務(1)外幣存款業(yè)務幣種：美元、歐元、日元、港幣、英鎊、澳大利元、加拿大元、瑞士法朗、新加坡元9種。(2)分類種類業(yè)務內(nèi)容外匯儲蓄存款只能用于外匯存取，不能進行轉(zhuǎn)賬單位外匯存款單位經(jīng)常項目外匯賬戶：一種單位只有一種賬戶，限額用美元核定。單位資本項目外匯賬戶：涉及貸款（外債及轉(zhuǎn)貸款）專戶、還貸專戶、發(fā)行外幣股票專戶、B股交易專戶等（二）借款業(yè)務1.同業(yè)拆借：SHIBOR，2007年2.債券回購質(zhì)押式回購：在質(zhì)押式回購交易中，資金融入方（正回購方）在將債券出質(zhì)給資金融出方（逆回購方）融入資金的同時，雙方商定在將來某一日期由正回購方向逆回購方返還本金和按商定回購利率計算的利息，逆回購方向正回購方返還原出質(zhì)債券。買斷式回購：買斷式回購是指債券持有人（正回購方）將債券賣給債券購置方（逆回購方）的同時，與買方商定在將來某一日期，由賣方再以商定價格從買方買回相等數(shù)量同種債券的交易行為。買斷式回購的逆回購方在期初買入債券后享有再行回購或另行賣出債券的完整權(quán)利。3.向中央銀行借款：最后選擇——最后貸款人再貸款和再貼現(xiàn)4.金融債券：全國銀行間債券交易市場二、資產(chǎn)業(yè)務（一）貸款業(yè)務1、大事記序號事件12004年10月29日，中國人民銀行放開人民幣貸款利率的上限2我國銀行信貸管理實施集中授權(quán)管理、統(tǒng)一授信管理、審貸分離、分級審批、貸款管理責任制相結(jié)合。貸款流程：貸款申請、貸款調(diào)查（客戶信用評級、債項評級）、貸款審批（信用風險管理部門審查）、貸款發(fā)放（貸款合同、貸款擔保合同）、貸后管理。3貸款五級分類法：正常、關注、次級、可疑、損失，后三類稱為不良貸款。4銀行資產(chǎn)保全：銀行對已出現(xiàn)風險或即將出現(xiàn)風險的資產(chǎn)運用或借助經(jīng)濟、法律、行政等手段，實施保護性方法或前瞻性防備方法，以化解或規(guī)避資產(chǎn)風險，最大程度地減少損失。普通是指對不良資產(chǎn)進行清收、盤活、管理和處置等一系列活動。5征信體系：中國人民銀行建設了公司征信和個人征信兩大系統(tǒng)。6信貸分析：銀行進行信貸分析時常采用財務分析和非財務分析，前者偏重于定量分析，后者（涉及宏觀分析、行業(yè)分析、經(jīng)營分析、管理層分析）重要是定性分析。2、業(yè)務分類劃分原則種類業(yè)務細分客戶類型個人貸款由銀行直接向個人發(fā)放或通過零售商間接發(fā)放個人住房貸款：貸款期限30年，貸款比例80%，貸款利率上限放開、下限為基準利率的85%（固定利率或浮動利率）。貸款期限在一年（含）下列的采用利隨本清的還款方式，一年以上的采用按月還款方式，它涉及兩種：一是等額本息還款法：每月還款額=（貸款本金×月利率×（1+月利率）總還款期數(shù)/[（1+月利率）總還款期數(shù)—1]；二是等額本金還款法：每月還款額=貸款本金/貸款期月數(shù)+（本金—已償還本金累計）×月利率。個人汽車消費貸款：貸款期限5年（二手車3年），貸款比例自用車80%、商用車70%、二手車50%。信用卡透支：分為個人卡透支（透支額度普通每月不超出5萬元。貸記卡在非現(xiàn)金交易時進行透支可享有最長60天免息還款期和最低還款額待遇。如選擇最低還款額方式或超出信用額度用卡時不再享有免息還款期待遇。準貸記卡不享有這兩種待遇，透支期限最長60天。兩種卡的透支利率都是日利率萬分之五，透支按月計收單利）和單位卡透支（還款責任是申請單位）。個人助學貸款：向正在接受高等教育的在校學生或其直系親屬、法定監(jiān)護人或準備接受各類教育培訓的自然人發(fā)放的貸款。分為國家助學貸款（用于支付在校高校生的學雜費和生活費。按在校生總數(shù)的20%，每人每年6000元，畢業(yè)后1至2年開始還貸、6年還清，期限不超出。在校期間利息由財政補貼，畢業(yè)后利息由本人承當）和普通商業(yè)性助學貸款（對非義務教育學習的學生或直系親屬或法定監(jiān)護人發(fā)放的貸款，額度最高不超出50萬元，期限為6個月至8年不等）。其它個人貸款：涉及個人住房最高額抵押貸款、個人經(jīng)營性貸款等。公司貸款短期貸款流動資金整貸整償貸款：是指客戶一次性提取全部貸款，貸款到期時一次還清全部貸款本息。這是最常見的形式。流動資金整貸零償貸款：是指客戶一次性提取全部貸款，但分期償還貸款的本金和利息。流動資金循環(huán)貸款：貸款人與借款人一次性訂立借款合同，在合同規(guī)定的使用期內(nèi)，允許借款人多次提取貸款、逐筆償還貸款、循環(huán)使用貸款。此種貸款實施總量控制、分次發(fā)放、逐筆償還、良性循環(huán)的管理原則。該項貸款業(yè)務申請人的還款能力及擔保規(guī)定高于普通流動資金貸款。法人賬戶透支：銀行根據(jù)借款人的申請，核定賬戶透支額度，允許其在結(jié)算賬戶存款局限性以支付時，在核定的透支額度內(nèi)直接透支獲得信貸資金。重要滿足借人生產(chǎn)經(jīng)營過程中臨時性資金需求。申請人需在經(jīng)辦行有一定的結(jié)算業(yè)務量，還款能力及擔保規(guī)定高于普通流動資金貸款。中長久貸款(還款方式見附注)項目貸款：用于借款人新建、擴建、改造、開發(fā)、購置固定資產(chǎn)投資項目的貸款。分為基本建設貸款、技術改造貸款等。利率可下?。ú怀?0%）、上?。ú蛔飨拗疲?。期限超出的貸款需報人行備案，銀行不得使用同業(yè)拆借資金發(fā)放該貸款。房地產(chǎn)開發(fā)貸款：分為住房開發(fā)貸款、商用房開發(fā)貸款。銀團貸款（辛迪加貸款）：根據(jù)幣種分為人民幣和美元銀團貸款，根據(jù)市場分為國內(nèi)和國際銀團貸款。組織銀團貸款的目的是分散貸款風險、通過交流增進對行業(yè)及借款人的理解從而規(guī)避不必要的風險、集體談判強化貸款質(zhì)量、提高貸款行及借款人的出名度。銀團的重要組員有牽頭行、代理行（負責協(xié)調(diào)貸款及還款支付管理，普通由牽頭行擔任）、參加行，尚有安排行、副牽頭行、經(jīng)理行等。貿(mào)易融資貸款1.信用證：指銀行有條件的付款承諾，即開證行根據(jù)開證申請人的規(guī)定和批示，承諾在符合信用證條款的狀況下，憑規(guī)定的單據(jù)付款或承兌、授權(quán)另一家銀行付款或承兌、授權(quán)另一家銀行議付。按不同原則的分類有：進口和出口信用證、可撤銷和不可撤銷信用證（√）、跟單商業(yè)信用證（√）和光票信用證、可轉(zhuǎn)讓和不可轉(zhuǎn)讓信用證（√）、即期和遠期信用證、循環(huán)和不可循環(huán)信用證、保兌和無保兌信用證。還用預支信用證、背對背信用證、對開信用證、旅行信用證等。2.押匯按進出口方融資用途分出口押匯（議付）：銀行憑借獲得貨運單據(jù)質(zhì)押權(quán)利有追索權(quán)地對信用證項下或出口托收項下票據(jù)進行融資。貿(mào)易融資貸款：3.保理：是貿(mào)易中以托收、賒賬方式結(jié)算貨款時，出口方為了規(guī)避收款風險而采用的一種請求第三者（保理商）承當風險的做法。4.福費廷：是指銀行對國際貿(mào)易延期付款方式中出口商持有的遠期承兌匯票或本票進行無追索權(quán)的貼現(xiàn)（即買斷）。票據(jù)貼現(xiàn)：是銀行重要貸款方式之一。（二）債券投資業(yè)務1.債券投資的目的：平衡流動性和盈利性，并減少資產(chǎn)組合的風險、提高資本充足率。2.銀行債券的投資對象政府公債、公司債券、公司股票我國：商業(yè)銀行只能投資于國債、政策性金融債券、中央銀行票據(jù)和經(jīng)同意在銀行間市場發(fā)行的公司債券。（3）債券投資的收益名義收益率=票面利息/面值×100%即期收益率=票面利息/購置價格×100%持有期收益率=（出售價格-購置價格+利息）/購置價格×100%到期收益率=（收回金額-購置價格+利息）/購置價格×100%（4）債券投資的風險（三）現(xiàn)金資產(chǎn)業(yè)務1.庫存現(xiàn)金2.寄存中央銀行款項：法定存款準備金、超額準備金。3.寄存同業(yè)及其它金融機構(gòu)三、中間業(yè)務銀行只提供金融服務，不承當任何資金損失的風險，以收取手續(xù)費為目的的業(yè)務活動。如結(jié)算服務、咨詢和代理業(yè)務。（一）交易業(yè)務1.外匯交易業(yè)務2.金融衍生品交易業(yè)務外匯業(yè)務即期外匯交易在第二個營業(yè)日或成交當天辦理實際貨幣交割的外匯交易。外匯標價法涉及直接標價法（購一定單位外國貨幣應付出多少單位本國貨幣，如中國等大多數(shù)國家）和間接標價法（賣一定單位本國貨幣應收若干單位外國貨幣，如英鎊、新加坡元、澳大利亞元）遠期外匯交易又稱期匯交易，指交易雙方在成交后并不立刻辦理交割，而是事先商定幣種、金額、匯率、交割時間等交易條件，到期才進行實際交割的外匯交易。既可按固定交割日交割，也可由交易的某一方選擇在一定時限內(nèi)的任何一天交割（擇期交易）。金融衍生品業(yè)務（重要目的是風險管理、投機或炒作）按產(chǎn)品類型分類遠期是指交易雙方商定在將來某個特定時間以商定價格買賣商定數(shù)量的資產(chǎn)，涉及利率遠期合約和遠期外匯合約。期貨期貨合約是由交易雙方訂立的、商定在將來某日期（交割日）按成效時商定的價格（交割價格）交割一定數(shù)量的某種商品（標的資產(chǎn)）的原則化合同。期貨交易是在交易因此公開競價方式進行的期貨合約的交易，分為商品期貨合約（標的商品重要涉及農(nóng)副產(chǎn)品、金屬產(chǎn)品、能源）和金融期貨合約（分為利率期貨、股權(quán)類期貨和外匯期貨）。掉期利率交換(利率掉期)是交易雙方在一定時期內(nèi)交換以相似的本金數(shù)量為基數(shù)的不同利率的利息，如固定利率與浮動利率交換。貨幣交換持有不同貨幣的交易雙方兌換各自持有的一定金額的貨幣，并商定在將來某日進行一筆反向交易。涉及本金的初始交換、利息分期支付并按交換本金數(shù)量和初始交易日匯率計算、本金在到期日按相似的匯率再交換。期權(quán)（選擇權(quán)）期權(quán)的買方有權(quán)在預先規(guī)定的將來時間（行權(quán)時間）以預先規(guī)定的價格（行權(quán)價）從另一方買入或向另一方賣出一定數(shù)量的某種金融資產(chǎn)（標的資產(chǎn)），為了獲得這一權(quán)利，買方需預先支付一定的期權(quán)費，賣方應得到一筆期權(quán)費。買入金融資產(chǎn)權(quán)利的期權(quán)叫看漲期權(quán)，賣出金融資產(chǎn)權(quán)利的期權(quán)叫看跌期權(quán)。2006年9月8日，中國金融期貨交易所正式掛牌,該交易所現(xiàn)在正在推出以滬深300股票指數(shù)為標的資產(chǎn)的股票指數(shù)期貨（即股指期貨）。（二）清算業(yè)務1.國內(nèi)聯(lián)行清算2.國際清算（三）支付結(jié)算業(yè)務1.匯票2.本票3.支票：現(xiàn)金支票、轉(zhuǎn)賬支票、普通支票4.匯款5.信用證6.托收結(jié)算方式定義分類匯票出票人簽發(fā)、委托付款人在見票時或在指定日期無條件支付擬定的金額給收款人或持票人的票據(jù)。銀行匯票：由出票銀行簽發(fā)。商業(yè)匯票：出票人普通是公司。又分為商業(yè)承兌匯票（由銀行以外的付款人承兌）、銀行承兌匯票（由銀行承兌）。本票由銀行簽發(fā)、承諾自己在見票時無條件支付擬定金額給收款人或持票人的票據(jù)。提示付款期限為兩個月。定額銀行本票不定額銀行本票支票出票人簽發(fā)、委托出票人支票賬戶所在銀行在見票時無條件支付擬定的金額給收款人或持票人的票據(jù)?，F(xiàn)金支票轉(zhuǎn)賬支票背景知識：旅行支票（銀行等機構(gòu)為方便國際旅行者在旅行期間安全攜帶和支付費用而簽發(fā)的一種固定面額票據(jù)。可兌換現(xiàn)金、直接付賬，購置初簽、使用復簽，可掛失等）匯款銀行接受客戶委托，通過銀行間的資金劃撥、清算、通匯網(wǎng)絡，將款項匯往收款方的一種結(jié)算方式。電匯：采用加押電傳或SWIFT形式批示匯入行付款給指定收款人。交款快速、安全可靠、費用高。票匯：匯出行開立以其國外分行或代理行為付款行的匯票，交由匯款人自行寄送或親自攜帶出國，憑票取款。信匯：匯出行將信匯委托書通過郵局或快遞傳遞給匯入行，授權(quán)匯入行付款給收款人。（現(xiàn)在基本不再使用）信用證見貿(mào)易融資貸款部分是一種有條件的銀行支付承諾，是一項獨立于貿(mào)易合同之外的另一種契約。信用證業(yè)務解決的是單據(jù)而不是貨品。托收委托人（收款人）向其賬戶所在銀行（托收行）提交憑以收取款項的金融票據(jù)或/和商業(yè)單據(jù)，規(guī)定托收行通過其聯(lián)行或代理行向付款人收取款項。托收屬于商業(yè)信用，托收行與代收銀行對托收的款項能否收到不承當責任。光票托收：僅附金融單據(jù)，用于非貿(mào)易結(jié)算或貿(mào)易附屬費用的收款。跟單托收：附有金融單據(jù)和發(fā)票等商業(yè)單據(jù)。用于進出口貿(mào)易款項的收付，沒有銀行信用介入。出口托收：我國只限于滯銷商品和新、小商品及要進入競爭激烈市場的商品。進口代收：購置舊船的貿(mào)易普通使用跟單進口代收。（四）銀行卡業(yè)務銀行卡業(yè)務：銀行卡含有消費信用、轉(zhuǎn)賬結(jié)算、存取現(xiàn)金等功效。分類原則銀行卡種類細分業(yè)務內(nèi)容清償方式信用卡準貸記卡持卡人須先按發(fā)卡銀行的規(guī)定交存一定金額的備用金，當備用金賬戶余額局限性支付時，可在發(fā)卡銀行規(guī)定的信用額度內(nèi)透支。貸記卡發(fā)卡行予以持卡人一定的信用額度，持卡人可在信用額度內(nèi)先消費、后還款。信用卡信貸的特點：一是循環(huán)信用額度（20-56天的信用周期，信用額度最高5萬元），二是含有無抵押無擔保貸款性質(zhì)，三是有最低還款額規(guī)定（應還金額的10%），四是普通是短期、小額、無指定用途的信用。信用卡透支分為個人卡透支（每月不超出5萬元<含等值外幣>，貸記卡持卡人的非現(xiàn)金交易透支可享有最長60天的免息還款期和最低還款額，但如選擇最低還款額方式或超出發(fā)卡行同意的信用額度用卡則不再享有免息還款期。準貸記卡透支不享有免息還款期和最低還款額，透支期限最長60天。兩種卡的透支利率都是日利率萬分之五，透支按月計收單利）和單位卡透支兩種。借記卡與儲戶的儲蓄存款賬戶相聯(lián)結(jié)，不含有透支功效。分為轉(zhuǎn)賬卡（含儲蓄卡）、專用卡、儲值卡（預付錢包式借記卡）結(jié)算幣種人民幣卡、外幣卡（境內(nèi)外幣卡、境外銀行卡）、雙（多）幣卡發(fā)行對象單位卡（商務卡）、個人卡信息載體磁性卡、智能卡（IC卡）信譽等級金卡、普通卡等流通范疇國際卡、地區(qū)卡持卡人地位和責任主卡、附屬卡（五）代理業(yè)務1.代收代付業(yè)務2.代理銀行業(yè)務3.代理證券業(yè)務4.代理保險業(yè)務5.其它代理業(yè)務分類概念細分代收代付業(yè)務商業(yè)銀行運用本身的結(jié)算便利，接受客戶委托代為辦理指定款項收付事宜。委托收款：代理公用事業(yè)收費、代理行政事業(yè)性和財政性收費、代扣住房按揭消費貸款等。托收承付：代發(fā)工資代理銀行業(yè)務代理政策性銀行業(yè)務：商業(yè)銀行受政策性銀行委托，對其自主發(fā)放的貸款代理結(jié)算，并對其賬戶資金進行監(jiān)管?，F(xiàn)在重要代理中國進出口銀行和國家開發(fā)銀行業(yè)務。重要提供代理資金結(jié)算業(yè)務和代理專項資金管理業(yè)務。代理中央銀行業(yè)務：根據(jù)政策、法規(guī)應由中央銀行承當，但由于機構(gòu)設立、專業(yè)優(yōu)勢等方面的因素，由中央銀行指定或委托商業(yè)銀行承當?shù)臉I(yè)務。涉及代理財政性存款、代理國庫、代理金銀等業(yè)務。代理商業(yè)銀行業(yè)務：商業(yè)銀行之間互相代理的業(yè)務。涉及代理結(jié)算業(yè)務（最重要業(yè)務，涉及代理銀行匯票業(yè)務和匯兌、委托收款、托收承付業(yè)務等）、代理外幣清算業(yè)務、代理外幣現(xiàn)鈔業(yè)務等。代理證券業(yè)務指商業(yè)銀行運用其電子匯兌系統(tǒng)、營業(yè)機構(gòu)及人力資源為證券公司總部及下屬營業(yè)部代理證券的清算、匯劃等結(jié)算業(yè)務。一級清算業(yè)務：各證券總部以法人為單位與證券登記結(jié)算公司之間發(fā)生的資金往來業(yè)務。二級清算業(yè)務：法人證券公司與下屬證券營業(yè)部之間的證券資金匯劃業(yè)務。代理保險業(yè)務指代理機構(gòu)接受保險公司的委托，代其辦理保險業(yè)務的經(jīng)營活動。代理人壽保險業(yè)務代理財產(chǎn)保險業(yè)務代理收取保費及支付保險金業(yè)務代理保險公司資金結(jié)算業(yè)務其它代理業(yè)務委托貸款業(yè)務：指由政府部門、企事業(yè)單位及個人等委托人提供資金，由貸款人（受托人）根據(jù)委托人擬定的貸款對象、用途、金額、期限、利率等代為發(fā)放、監(jiān)督使用并協(xié)助收回的貸款。貸款人（受托人）只收取手續(xù)費，不承當貸款風險。代銷開放式基金：指銀行運用其網(wǎng)點柜臺或電話銀行、網(wǎng)上銀行等銷售渠道代理銷售開放式基金產(chǎn)品（基金發(fā)行規(guī)模能夠隨著投資人申請購置和規(guī)定贖回而隨時變動，其銷售渠道涉及基金公司直銷、銀行及證券公司等機構(gòu)代銷、專業(yè)銷售經(jīng)紀公司代銷）。銀行向基金公司收取基金代銷費用。代理國債買賣：銀行客戶（除金融機構(gòu)外）能夠通過銀行營業(yè)網(wǎng)點購置、兌付、查詢憑證式國債、儲蓄國債（電子式）以及柜臺記賬式國債。（六）托管業(yè)務1.資產(chǎn)托管業(yè)務2.代保管業(yè)務分類概念細分資產(chǎn)托管業(yè)務指含有一定資格的商業(yè)銀行作為托管人，根據(jù)有關法律法規(guī)，與委托人訂立委托資產(chǎn)托管合同，安全保管委托投資的資產(chǎn)，推行托管人有關職責的業(yè)務。證券投資基金托管，委托資產(chǎn)托管業(yè)務、社?；鹜泄?、公司年金基金托管、信托資產(chǎn)托管、合格境外機構(gòu)投資者（QFII）證券投資托管等。代保管業(yè)務銀行運用本身安全設施齊全等有利條件設立保險箱庫，為客戶代理保管多種貴重物品和單證并收取手續(xù)費的業(yè)務。出租保管箱業(yè)務（重要產(chǎn)品）露封保管業(yè)務：注明保管期限和物品的名稱、、種類、數(shù)量、金額等。密封保管業(yè)務：同上，并先密封再交銀行。（七）擔保業(yè)務1.銀行保函業(yè)務2.備用信用證業(yè)務分類概念種類銀行保函業(yè)務銀行應申請人規(guī)定，向受益人作出的書面付款確保承諾，銀行將憑受益人提交的與保函條款相符的書面索賠推行擔保支付或賠償責任。融資類借款保函擔保借款人(申請人)向貸款人(受益人)按貸款合同的規(guī)定償還貸款本息。授信額度保函擔保申請授信額度和在授信額度項下的償還義務的推行。普通是母公司為海外子公司申請。有價證券保付保函為公司債券本息的償還或可轉(zhuǎn)債提供擔保融資租賃保函融資租賃合同項下租金支付擔保延期付款保函延期支付貨款及其利息提供擔保非融資類投標保函多用于公開招標工程承包和物資采購合同項下根據(jù)標書規(guī)定擔保預付款保函申請人一旦在基礎交易項下違約，銀行承當向受益人返還預付款確保責任履約保函為保函申請人誠信、履約確保。關稅保函為進出口物品繳納關稅擔保。即期付款保函確保申請人因購置商品、技術、專利或勞動合同項下的付款責任而出具的類同信用證性質(zhì)的保函經(jīng)營租賃保函經(jīng)營租賃合同項下支付租金擔保備用信用證業(yè)務開證行應借款人規(guī)定，以放款人為信用證的受益人而開具的特殊信用證，以確保在借款人不能及時推行義務或破產(chǎn)時由開證行向受益人支付本利。是在法律限制開立保函狀況下出現(xiàn)的保函業(yè)務的替代品，實質(zhì)也是銀行對借款人的一種擔保行為。與其它信用證相比，開證行是第二付款人而非第一付款人可撤銷的備用信用證：指附有申請人財務狀況，出現(xiàn)某種變化時可撤銷或修改條款的信用證。如果無申請人批示，開證行不會隨意撤銷信用證。不可撤銷的備用信用證：開證行不能夠單方面撤銷或修改信用證。對受益人更有可靠的收款確保。（八）承諾業(yè)務商業(yè)銀行在將來某一日期按照事先商定的條件向客戶提供商定的信用業(yè)務。重要涉及貸款承諾(分類以下)等。分類業(yè)務內(nèi)容項目貸款承諾為客戶報批項目可靠性研究報告時，向國家有關部門表明銀行同意貸款支持項目建設的文獻。開立信貸證明應投標人和招票人或項目業(yè)主的規(guī)定，在項目投標人資格預審階段開出的用以證明投標人在中標后可在承諾行獲得針對該項目的一定額度信貸支持的授信文獻。分為有條件和無條件的信貸證明兩類?？蛻羰谛蓬~度銀行擬定的在一定時限內(nèi)對某客戶提供短期授信支持的量化控制指標，銀行普通要與客戶訂立授信合同，使用期限按合同規(guī)定（普通為一年），合用于規(guī)定時限內(nèi)的各類授信業(yè)務，重要用于解決客戶短期流動資金需要。按授信形式不同分為貸款額度、開證額度、開立保函額度、開立銀行承兌匯票額度、承兌匯票貼現(xiàn)額度、進口保理額度、出口保理額度、進口押匯額度、出口押匯額度等。授信額度項下發(fā)生具體授信業(yè)務時，商業(yè)銀行還要按照實際發(fā)生業(yè)務的不同品種進行具體審查，辦理有關手續(xù)。由于從授信額度轉(zhuǎn)化為實際授信業(yè)務存在一定的不擬定性，因而可被視為商業(yè)銀行對客戶的一種授信承諾。票據(jù)發(fā)行便利是一種含有法律約束力的中期周轉(zhuǎn)性票據(jù)發(fā)行融資的承諾。根據(jù)事先與銀行訂立的一系列合同，借款人可在一段時間內(nèi)以自己的名義周轉(zhuǎn)性發(fā)行短期票據(jù)，從而以短期融資的方式獲得中長久的融資效果。承諾包銷的銀行根據(jù)合同負責承購借款人未能按期售出的全部票據(jù)或承當提供備用信貸的責任。（九）理財業(yè)務1.對公理財業(yè)務2.個人理財業(yè)務（1）理財顧問服務（2）綜合理財服務①私人銀行業(yè)務②理財計劃商業(yè)銀行將客戶關系管理、資金管理和投資組合管理等業(yè)務融合在一起，向公司、個人客戶提供綜合性的定制化金融產(chǎn)品和服務。涉及信托、基金、證券、保險等領域，需要運用境內(nèi)外資金資我市場工具，是商業(yè)銀行吸引高端客戶和增加非利息收入的利潤增加點。個人理財工具：涉及銀行產(chǎn)品、證券產(chǎn)品、證券投資基金、金融衍生品、保險產(chǎn)品、信托產(chǎn)品和其它產(chǎn)品分類概念業(yè)務細分公司理財業(yè)務商業(yè)銀行在傳統(tǒng)的資產(chǎn)業(yè)務和負債業(yè)務的基礎上，運用技術、信息、服務網(wǎng)絡、資金、信用等方面的優(yōu)勢，為機構(gòu)客戶提供財務分析、財務規(guī)劃、投資顧問、資產(chǎn)管理等專業(yè)化服務?，F(xiàn)金管理服務：商業(yè)銀行在進一步理解公司狀況的基礎上，運用豐富的現(xiàn)金管理產(chǎn)品和功效強大的公司網(wǎng)上銀行等電子化服務平臺，為客戶資金集中管理設計個性化、綜合化解決方案，將客戶收款、付款、賬戶管理、信息服務、投資、融資等產(chǎn)品進行有機組合，為客戶提供全方面的現(xiàn)金管理服務。投資理財服務：商業(yè)銀行在向客戶提供理財顧問服務的基礎上，接受客戶的委托和授權(quán)，按照與客戶事先商定的投資計劃和方式進行投資和資產(chǎn)管理的業(yè)務活動。分為人民幣理財產(chǎn)品、外幣理財產(chǎn)品和雙幣種理財產(chǎn)品。個人理財業(yè)務商業(yè)銀行為個人客戶提供的財務分析、財務規(guī)劃、投資顧問、資產(chǎn)管理等專業(yè)化服務理財顧問服務商業(yè)銀行向客戶提供財務分析與規(guī)劃、投資建議、個人投資產(chǎn)品推介等專業(yè)化服務。綜合理財服務商業(yè)銀行在向客戶提供理財顧問的基礎上，接受客戶委托和授權(quán)，按照與客戶事先商定的投資計劃和方式進行投資和資產(chǎn)管理的業(yè)務活動。私人銀行業(yè)務：向富裕階層提供的理財業(yè)務，不限于提供投資理財產(chǎn)品，還運用信托、保險、基金等金融工具為客戶進行個人理財，還涉及與個人理財有關的法律、稅務、財產(chǎn)繼承等專業(yè)顧問服務。理財計劃：,商業(yè)銀行在對潛在目的客戶群分析研究的基礎上，針對特定目的客戶群開發(fā)設計并銷售的資金投資和管理計劃。分為確保收益理財計劃和非確保收益理財計劃。（十）電子銀行業(yè)務泛指銀行通過電子渠道向客戶提供產(chǎn)品和服務。1.網(wǎng)上銀行2.電話銀行3.手機銀行4.自助銀行分類細分業(yè)務內(nèi)容網(wǎng)上銀行公司網(wǎng)上銀行銀行運用互聯(lián)網(wǎng)技術，為公司客戶提供的賬戶管理、網(wǎng)上付款、集團理財、信用證業(yè)務、代發(fā)工資/代理報銷、網(wǎng)上支付海關稅等銀行服務。個人網(wǎng)上銀行銀行運用互聯(lián)網(wǎng)技術，為個人客戶提供賬戶余額查詢、賬戶明細、歷史交易查詢、網(wǎng)上轉(zhuǎn)賬、繳費、支付等銀行服務。電話銀行銀行通過電話自動語音及人工服務應答（客戶服務中心）方式提供的服務。涉及各類賬戶之間的轉(zhuǎn)賬、代收代付、各類個人賬戶資料的查詢、個人實盤外匯買賣等銀行服務。手機銀行銀行運用移動電話技術為客戶提供的金融服務。涉及賬戶查詢、轉(zhuǎn)賬、繳費、支付、外匯買賣等。自助終端運用銀行卡在自助終端上實現(xiàn)賬戶管理和支付結(jié)算等功效。第四章銀行管理一、銀行風險管理1、銀行風險的種類銀行風險指銀行在經(jīng)營過程中由于多種不擬定因素的影響而使其資產(chǎn)和預期收益受損失的可能性。分類內(nèi)容信用風險（違約風險）指債務人或交易對手未能推行合同所規(guī)定的義務或信用質(zhì)量發(fā)生變化，從而給銀行帶來損失的可能性。它幾乎存在于銀行的全部業(yè)務當中，因而是銀行最復雜、最重要的風險。市場風險指因市場價格的不利變動而使銀行表內(nèi)和表外業(yè)務發(fā)生損失的風險。涉及利率風險、匯率風險、股票價格風險、商品價格風險四大類。操作風險指由不完善或有問題的內(nèi)部程序、人員及系統(tǒng)或外部事件所造成損失的風險。分為人員、系統(tǒng)、流程、外部事件所引發(fā)的四類風險，并由此分為七種體現(xiàn)形式：內(nèi)部欺詐、外部欺詐、聘任員工做法和工作場合安全性有問題，客戶、產(chǎn)品及業(yè)務做法有問題，實物資產(chǎn)損壞，業(yè)務中斷和系統(tǒng)失靈，執(zhí)行、交割及流程管理不完善。它存在于銀行業(yè)務和管理的各個方面，并且含有可轉(zhuǎn)化性，即能夠轉(zhuǎn)化為市場風險、信用風險等其它風險，因而難以將其與其它風險嚴格辨別開來。流動性風險指無法在不增加成本或資產(chǎn)價值不發(fā)生損失的條件下及時滿足客戶的流動性需求，從而使銀行遭受損失的可能性。涉及資產(chǎn)流動性風險（指資產(chǎn)到期不能如期足額收回，不能滿足到期負債的償還和新的合理貸款及其它融資需要）和負債流動性風險（指銀行過去籌集的資金特別是存款資金由于內(nèi)外因素的變化而發(fā)生不規(guī)則變動，受到?jīng)_擊并引發(fā)有關損失的可能性）。國家風險指經(jīng)濟主體在與非本國居民進行國際經(jīng)貿(mào)與金融往來中，由于他國經(jīng)濟、政治和社會等方面的變化而遭受損失的可能性。普通債務人所在國家的行為引發(fā)。分為政治風險（境外銀行受特定國家的政治因素限制不能把在該國貸款等匯回本國而遭受的風險）、社會風險（由于經(jīng)濟或非經(jīng)濟因素造成特定國家的社會環(huán)境不穩(wěn)定而使貸款銀行不能把在該國的貸款匯回本國而遭受的風險）、經(jīng)濟風險（境外銀行僅僅受特定國家直接或間接經(jīng)濟因素的限制而不能把在該國的貸款等匯回本國而遭受的風險）三類。名譽風險指由于意外事件、銀行的政策調(diào)節(jié)、市場體現(xiàn)或日常經(jīng)營活動所產(chǎn)生的負面成果，可能對銀行的無形資產(chǎn)造成損失的風險。銀行普通將其看作是對其市場價值最大的威脅。法律風險指銀行在日常經(jīng)營活動或各類交易過程中，由于無法滿足或違反有關的商業(yè)準則和法律規(guī)定，造成不能推行合同、發(fā)生爭議/訴訟或其它法律糾紛，而可能給銀行造成經(jīng)濟損失的風險。涉及但不限于因監(jiān)管方法和解決民商事爭議而支付罰款、罰金或進行處罰性賠償所造成的風險敞口。合規(guī)風險是指商業(yè)銀行因沒有遵照法律、規(guī)則和準則可能遭受法律制裁、監(jiān)管處分、重大財務損失和名譽損失的風險。戰(zhàn)略風險指銀行在追求短期商業(yè)目的和長久發(fā)展目的的系統(tǒng)化管理過程中，不合適的將來發(fā)展規(guī)劃和戰(zhàn)略決策可能威脅銀行將來發(fā)展的潛在風險。其風險重要來自四個方面：銀行戰(zhàn)略目的的整體兼容性、為實現(xiàn)這些目的而制訂的經(jīng)戰(zhàn)略、為這些目的而動用的資源、戰(zhàn)略實施過程的質(zhì)量。2、銀行風險管理的發(fā)展歷程銀行風險管理指在銀行經(jīng)營過程中，運用多種風險管理技術和辦法，識別、計量、監(jiān)測和控制風險，以確保銀行經(jīng)營安全，進而實現(xiàn)以最小成本獲取盡量大收益的行為總和。發(fā)展階段時間重要內(nèi)容資產(chǎn)風險管理階段20世紀60年代以前強調(diào)保持銀行資產(chǎn)的流動性，這與當時銀行業(yè)務以資產(chǎn)業(yè)務為主有關。負債風險管理階段20世紀60年代后來西方各國經(jīng)濟發(fā)展進入高速增加的繁華時期，銀行面臨資金相對局限性的極大壓力，銀行變被動負債為主動負債，開始大量創(chuàng)新并使用金融工具運用發(fā)達的金融市場來擴大銀行的資金來源。負債規(guī)模的擴大使銀行風險管理的重點轉(zhuǎn)向負債風險管理。資產(chǎn)負債風險管理階段20世紀70年代固定匯率制向浮動匯率制轉(zhuǎn)變，匯率波動不停加大，并且利率波動也開始變得更為激烈。此時，資產(chǎn)負債風險管理理論應運而生，它強調(diào)對資產(chǎn)業(yè)務、負債業(yè)務風險的協(xié)調(diào)管理，通過對資產(chǎn)與負債的構(gòu)造和期限的共同調(diào)節(jié)、經(jīng)營目的的互相替代以及資產(chǎn)分散實現(xiàn)總量平衡和風險控制。全方面風險管理階段20世紀80年代后期6月《巴塞爾新資本合同》的出臺標志著當代商業(yè)銀行的風險管理轉(zhuǎn)向信用風險、市場風險、操作風險并舉，組織流程再造與技術手段創(chuàng)新并舉的全方面風險管理階段。3、銀行全方面風險管理——銀行圍繞總體經(jīng)營目的，通過在銀行管理的各個環(huán)節(jié)和經(jīng)營過程中執(zhí)行風險管理的基本流程，哺育良好的風險管理文化，建立健全全方面風險管理體系(涉及風險管理方略、風險管理方法、風險管理的組織職能體系、風險管理信息系統(tǒng)、內(nèi)部控制系統(tǒng))，從而為實現(xiàn)風險管理的總體目的提供合理確保的過程和辦法。其管理模式的核心內(nèi)容以下：構(gòu)成內(nèi)容全球的風險管理體系銀行的國際化發(fā)展趨勢規(guī)定風險管理體系必須是全球化的，應根據(jù)業(yè)務中心和利潤中心建立相適應的區(qū)域風險管理中心，與國內(nèi)的風險管理體系互相銜接和配合，對各國、各地區(qū)的風險進行識別，對風險在國別、地區(qū)之間的轉(zhuǎn)化和轉(zhuǎn)移進行評定和風險預警。全方面的風險管理范疇指對整個銀行內(nèi)各個層次的業(yè)務單位、多種風險的通盤管理，對各類風險根據(jù)統(tǒng)一的原則進行測量并加總，根據(jù)全部業(yè)務的有關性對風險進行控制和管理。全程的風險管理過程銀行的風險管理應貫穿于業(yè)務發(fā)展的每一種過程。全新的風險管理辦法為避免各類風險在地區(qū)、產(chǎn)品、行業(yè)和客戶群的過分集中，銀行可采用統(tǒng)一授信管理、資產(chǎn)組合管理及資產(chǎn)證券化、信用衍生產(chǎn)品等一系列全新的風險管理技術和辦法，防備和轉(zhuǎn)移各類風險。同時，重視定量分析，通過內(nèi)部模型來識別、計量和監(jiān)控風險，以更為客觀和科學地管理。全員的風險管理文化風險存在于銀行業(yè)務的每一種環(huán)節(jié)，全部銀行工作人員都應當含有風險管理的意識和自覺性。4、風險管理流程（1）風險識別（2）風險計量（3）風險監(jiān)測（4）風險控制二、公司治理（一）公司治理的主體1.股東和股東大會股東大會是股份公司的最高權(quán)力機構(gòu)。2.董事和董事會3.高級管理層4.監(jiān)事和監(jiān)事會（二）利益有關者（三）信息披露三、內(nèi)部控制（一）內(nèi)部控制的目的（二）內(nèi)部控制的原則1.全方面原則2.審慎原則3.有效原則4.獨立原則5.經(jīng)濟原則（三）內(nèi)部控制的構(gòu)成要素1.內(nèi)部控制環(huán)境2.風險識別與評定3.內(nèi)部控制方法4.信息交流與反饋5.監(jiān)督評價與糾正四、銀行資本管理1.銀行資本的概念定義角度資本名稱定義構(gòu)成作用財務會計會計資本(賬面資本)指銀行資產(chǎn)負債表中資產(chǎn)減去負債后的余額，即全部者權(quán)益。涉及實收資本、資本公積、盈余公積、普通準備、未分派利潤（累計虧損）和外幣報表折算差額6部分。銀行資本的作用：滿足銀行正常經(jīng)營對長久資金的需要、吸取損失、銀行業(yè)務過分擴張和承當風險（《巴塞爾新資本合同》通過提高資本計量對銀行風險的敏感性來強化銀行資本的這一約束功效）、維持市場信心、為銀行管理者特別是風險管理提供最根本的驅(qū)動力。銀行監(jiān)管監(jiān)管資本是銀行監(jiān)管當局為滿足監(jiān)管規(guī)定、增進銀行審慎經(jīng)營、維持金融體系穩(wěn)定而規(guī)定的銀行必須持有的資本。內(nèi)部風險管理經(jīng)濟資本(