財(cái)經(jīng)條例規(guī)范財(cái)務(wù)

第第頁(yè)財(cái)經(jīng)條例規(guī)范財(cái)務(wù)現(xiàn)行發(fā)票管理法規(guī)條例篇1

第一條：為了嚴(yán)格公司管理制度，合理控制公司經(jīng)營(yíng)費(fèi)用，根據(jù)公司經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的特點(diǎn)，特制訂制度。

第二條：費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)的控制原則：計(jì)劃管理、分級(jí)負(fù)責(zé)、層層把關(guān)。由各部門(mén)經(jīng)理負(fù)責(zé)本部門(mén)人員費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)的實(shí)質(zhì)性、合理性的一級(jí)審查;由財(cái)務(wù)經(jīng)理對(duì)報(bào)銷(xiāo)票據(jù)的合法性進(jìn)行二級(jí)審查;由總經(jīng)理進(jìn)行最后的審核批準(zhǔn)。

第三條：費(fèi)用的控制實(shí)行計(jì)劃管理，由需要支付費(fèi)用的部門(mén)或個(gè)人先行填寫(xiě)“用款申請(qǐng)單”，列明：費(fèi)用的性質(zhì)、費(fèi)用的用途、費(fèi)用的預(yù)計(jì)金額、款項(xiàng)支付預(yù)計(jì)時(shí)間等要素，先報(bào)部門(mén)經(jīng)理審批同意后，報(bào)總經(jīng)理審批，待取得總經(jīng)理簽署同意的“用款申請(qǐng)單”后方能執(zhí)行。

第四條：費(fèi)用發(fā)生過(guò)程中，原則上必需由兩人或兩人以上同時(shí)參與或執(zhí)行，并互相監(jiān)督和共同承兌相關(guān)責(zé)任。

第五條：費(fèi)用發(fā)生過(guò)程中，當(dāng)事人應(yīng)充分取得費(fèi)用的相關(guān)單據(jù)，如：合約或協(xié)議、合法的票據(jù)等，如因未能取得合法(被稅務(wù)機(jī)關(guān)認(rèn)可)的票據(jù)而遭受財(cái)務(wù)經(jīng)理剔除的部分支出，公司原則上不予以承擔(dān)，由當(dāng)事人自行負(fù)責(zé)。

第六條：費(fèi)用發(fā)生完畢后，當(dāng)事人應(yīng)及時(shí)將收集到的費(fèi)用單據(jù)加以整理歸類(lèi)，采用公司統(tǒng)一印制的“費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)單”規(guī)范粘貼，粘貼過(guò)程中應(yīng)區(qū)別費(fèi)用性質(zhì)(如：交通費(fèi)、住宿費(fèi)、餐飲費(fèi)、招待費(fèi)、辦公費(fèi)等)分類(lèi)粘貼，便于歸類(lèi)計(jì)算和整理。

第七條：當(dāng)事人在填寫(xiě)“費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)單”時(shí)，應(yīng)遵照“實(shí)事求是、準(zhǔn)確無(wú)誤”的原則，將費(fèi)用的發(fā)生原因、發(fā)生金額、發(fā)生時(shí)間等要素填寫(xiě)齊全，并簽署自己的名字，交共同參與的人員復(fù)查，并請(qǐng)其在證明人一欄上簽署其姓名?！百M(fèi)用報(bào)銷(xiāo)單”的填寫(xiě)一律不允許涂改，尤其是費(fèi)用金額，并要保證費(fèi)用金額的大、小寫(xiě)必須一致，否則無(wú)效。

第八條：當(dāng)事人應(yīng)將填寫(xiě)完整、附件齊全的“費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)單”和已經(jīng)審批過(guò)的“用款申請(qǐng)單”一起送交本部門(mén)經(jīng)理進(jìn)行審批，部門(mén)經(jīng)理應(yīng)重點(diǎn)對(duì)費(fèi)用發(fā)生的真實(shí)性、費(fèi)用預(yù)算金額與實(shí)際金額的差異合理性進(jìn)行審查，部門(mén)經(jīng)理審查無(wú)異議后，應(yīng)在“費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)單”部門(mén)經(jīng)理一欄簽署審批意見(jiàn)并簽署部門(mén)經(jīng)理的名字。

第九條：當(dāng)事人將取得經(jīng)過(guò)本部門(mén)經(jīng)理審批簽署后的“費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)單”以及原審批的“用款申請(qǐng)單”送交財(cái)務(wù)經(jīng)理進(jìn)行審批，財(cái)務(wù)經(jīng)理應(yīng)重點(diǎn)對(duì)“費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)單”后所附的原始發(fā)票和單據(jù)進(jìn)行合法性審查，對(duì)費(fèi)用金額的計(jì)算進(jìn)行復(fù)核稽查。財(cái)務(wù)經(jīng)理審查無(wú)異議后，應(yīng)在“費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)單”財(cái)務(wù)部門(mén)一欄簽署審批意見(jiàn)并簽署財(cái)務(wù)經(jīng)理的名字。

第十條：當(dāng)事人將取得本部門(mén)經(jīng)理、財(cái)務(wù)部門(mén)經(jīng)理審批簽署后的“費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)單”以及原審批的“用款申請(qǐng)單”一起，通過(guò)公司內(nèi)部單據(jù)傳遞程序報(bào)送到公司總經(jīng)理處，由總經(jīng)理進(jìn)行最后的審查和審批?？偨?jīng)理一般僅從“費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)單”的形式要素上進(jìn)行審查，看報(bào)銷(xiāo)審批程序和相關(guān)人員的簽字是否齊全、字跡是否真實(shí)?？偨?jīng)理審查無(wú)異議后，在“費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)單”總經(jīng)理一欄簽署審批意見(jiàn)并簽名。

第十一條：當(dāng)事人取得審批齊全的“費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)單”以及“用款申請(qǐng)單”后，應(yīng)在3天之內(nèi)送交財(cái)務(wù)部門(mén)的出納員手上領(lǐng)取資金，出納人員應(yīng)對(duì)“費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)單”進(jìn)行審核，重點(diǎn)看報(bào)銷(xiāo)單是否有涂改、費(fèi)用的計(jì)算是否正確、后附的發(fā)票是否齊全合法，審批手續(xù)是否齊備。出納人員在審核無(wú)誤后方能付款。

第十二條：本管理制度的制訂、修改和解釋權(quán)屬于公司董事會(huì)。

第十三條：本制度經(jīng)公司董事長(zhǎng)審批簽署實(shí)施，修改時(shí)亦同。

現(xiàn)行發(fā)票管理法規(guī)條例篇2

一、經(jīng)費(fèi)支出項(xiàng)目

我局經(jīng)費(fèi)支出除按規(guī)定制表發(fā)放的在編人員工資外，劃分為經(jīng)常性支出和非經(jīng)常性支出兩類(lèi)。

(一)經(jīng)常性支出項(xiàng)目

1.測(cè)站報(bào)汛勞務(wù)費(fèi)。主要支出范圍：水文(位)站勞務(wù)派遣人員報(bào)汛勞務(wù)費(fèi)，洪水期間搶險(xiǎn)加班費(fèi)、夜班費(fèi)等。

2.辦公費(fèi)：主要包括日常辦公用品，如紙、筆、墨、票夾、文件夾;打印資料，飲用水、報(bào)刊雜志等。

3.郵電費(fèi)：指信函、包裹、貨物等物品的郵寄費(fèi)。

4.差旅費(fèi)：主要包括因公出差的交通費(fèi)、住宿費(fèi)、出差補(bǔ)助、探親路費(fèi)、保險(xiǎn)等費(fèi)用。

5.房租費(fèi)：指經(jīng)批準(zhǔn)臨時(shí)發(fā)生的房屋租賃費(fèi)用。

6.整站及維修費(fèi)：主要包括房屋及單價(jià)低于2000元的設(shè)施設(shè)備的一般維修維護(hù)費(fèi)用。

7.水文資料整編費(fèi)：主要包括對(duì)已收集的各類(lèi)水文原始數(shù)據(jù)資料，進(jìn)行初審復(fù)審、整理匯編成冊(cè)所發(fā)生的費(fèi)用。

8.生產(chǎn)測(cè)驗(yàn)費(fèi)：主要包括測(cè)站水費(fèi)、電費(fèi)、汽油、柴油、黃油、草把、油漆及其他業(yè)務(wù)專(zhuān)用耗材料等。

9.水電費(fèi)：指局機(jī)關(guān)、基地辦公用水電費(fèi)。

10.雨量站報(bào)汛承包費(fèi)：主要指雨量站雨量觀測(cè)報(bào)汛承包費(fèi)，遙測(cè)雨量站。自動(dòng)監(jiān)測(cè)水文站設(shè)備看護(hù)費(fèi)。

11.水文(位)站臨時(shí)(搶險(xiǎn)、維修、觀測(cè))勞務(wù)費(fèi)：主要包括因臨時(shí)搶險(xiǎn)、整站維修、水文觀測(cè)發(fā)生的勞務(wù)費(fèi)。

12.報(bào)汛通訊費(fèi)：主要包括報(bào)汛電話費(fèi)、網(wǎng)絡(luò)費(fèi)等。

13.購(gòu)置費(fèi)：主要包括單價(jià)在1000元以下的小型、零星設(shè)備儀器購(gòu)置。

14.墑情系統(tǒng)運(yùn)行費(fèi)：主要包括墑情設(shè)備設(shè)施維護(hù)費(fèi)(維修材料、車(chē)輛、人員差旅費(fèi))、場(chǎng)地租賃費(fèi)及設(shè)備設(shè)施看護(hù)費(fèi)、通訊費(fèi)等。

15.車(chē)輛運(yùn)行費(fèi)：主要包括車(chē)輛的燃料費(fèi)、維修保養(yǎng)費(fèi)、保險(xiǎn)費(fèi)、路橋費(fèi)、洗停車(chē)費(fèi)、年檢費(fèi)、安全獎(jiǎng)勵(lì)費(fèi)、駕駛員公里補(bǔ)助等。

16.水質(zhì)監(jiān)測(cè)費(fèi)：主要包括水質(zhì)業(yè)務(wù)費(fèi)和取樣費(fèi)。業(yè)務(wù)費(fèi)：含水質(zhì)勞務(wù)派遣人員勞務(wù)費(fèi)、標(biāo)樣費(fèi)、藥品費(fèi)、小型儀器的購(gòu)置及儀器鑒定費(fèi)等。取樣費(fèi)：含取樣交通費(fèi)(包括租船、租車(chē))、差旅費(fèi)及取樣人員勞務(wù)費(fèi)。

17.接待費(fèi)：主要包括單位各類(lèi)接待所產(chǎn)生的伙食費(fèi)、住宿費(fèi)等。

18.會(huì)議費(fèi)：主要包括會(huì)議中按規(guī)定開(kāi)支的住宿費(fèi)、伙食補(bǔ)助費(fèi)，以及文件資料的印刷費(fèi)、會(huì)議場(chǎng)地租用費(fèi)等。

19.其他：除以上所列項(xiàng)目外，經(jīng)審批準(zhǔn)予報(bào)銷(xiāo)的其他費(fèi)用。

(二)非經(jīng)常性支出項(xiàng)目包括遇不可抗力導(dǎo)致的房屋、大型設(shè)備維修和水毀修復(fù)以及局安排的專(zhuān)項(xiàng)工作，其經(jīng)費(fèi)支出按局財(cái)務(wù)制度執(zhí)行，單獨(dú)列報(bào)。

二、經(jīng)費(fèi)支出報(bào)銷(xiāo)票據(jù)要求

(一)需要提供正規(guī)發(fā)票的支出項(xiàng)目辦公費(fèi)、郵電費(fèi)、差旅費(fèi)(除出差補(bǔ)助)、房租費(fèi)、整站及維修的材料費(fèi)、水文資料整編費(fèi)(除人員補(bǔ)助)、測(cè)驗(yàn)費(fèi)、水電費(fèi)、報(bào)汛通訊費(fèi)、購(gòu)置費(fèi)、墑情系統(tǒng)運(yùn)行費(fèi)(除出差補(bǔ)助)、車(chē)輛運(yùn)行費(fèi)(除安全獎(jiǎng)及駕駛員公里補(bǔ)助)、水質(zhì)監(jiān)測(cè)費(fèi)(除勞務(wù)派遣人員勞務(wù)費(fèi))、接待費(fèi)、會(huì)議費(fèi)等支出必須提供有效合規(guī)發(fā)票單據(jù)。水文(位)站發(fā)生的臨時(shí)搶險(xiǎn)、整站維修、水文觀測(cè)勞務(wù)費(fèi)用)，應(yīng)填寫(xiě)水文(位)站臨時(shí)(搶險(xiǎn)、維修、觀測(cè))勞務(wù)費(fèi)領(lǐng)條，并到稅務(wù)部門(mén)開(kāi)取正規(guī)發(fā)票。

(二)需要填列自制憑據(jù)的支出項(xiàng)目測(cè)站報(bào)汛勞務(wù)費(fèi)、雨量站報(bào)汛承包費(fèi)、墑情設(shè)施設(shè)備看護(hù)費(fèi)，需填列相應(yīng)的局自制領(lǐng)條憑據(jù)。

(三)憑證粘貼及附件要求原始單據(jù)按經(jīng)費(fèi)支出項(xiàng)目歸類(lèi)，填制__市水文局報(bào)銷(xiāo)封面。購(gòu)置材料、儀器設(shè)備、辦公用品，必須附有所購(gòu)物品明細(xì)清單，并經(jīng)保管驗(yàn)收人簽字;非經(jīng)常性支出項(xiàng)目應(yīng)附審批手續(xù)。按規(guī)定須簽訂經(jīng)濟(jì)合同的，應(yīng)附相應(yīng)合同(協(xié)議);金額較大、有經(jīng)費(fèi)申請(qǐng)的支出需在報(bào)銷(xiāo)時(shí)附上經(jīng)費(fèi)申請(qǐng)及批復(fù)文件的復(fù)印件;會(huì)議費(fèi)支出需附會(huì)議通知、參會(huì)人員名單等資料。

三、基地、測(cè)站報(bào)賬程序

基地、測(cè)站取得原始單據(jù)后，按規(guī)定填制報(bào)銷(xiāo)封面。經(jīng)審核、分類(lèi)、匯總填列經(jīng)費(fèi)支出報(bào)銷(xiāo)表。

(一)報(bào)表審核意見(jiàn)程序

1.機(jī)關(guān)報(bào)銷(xiāo)，由經(jīng)辦人、科室負(fù)責(zé)人、財(cái)務(wù)人員、分管領(lǐng)導(dǎo)、分管財(cái)務(wù)領(lǐng)導(dǎo)簽字后方可報(bào)銷(xiāo)。經(jīng)辦人必須是我單位在編職工，收款單位相關(guān)人員不得作為報(bào)銷(xiāo)經(jīng)辦人。

2.測(cè)站報(bào)銷(xiāo)，首先由基地進(jìn)行初審，由基地負(fù)責(zé)人在報(bào)銷(xiāo)封面上簽字?；貓?bào)帳員在報(bào)銷(xiāo)表上寫(xiě)明費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)情況，核對(duì)測(cè)站與基地的上期結(jié)存是否一致，注明本期的發(fā)生額和本期余額。

3.基地報(bào)銷(xiāo)，首先由財(cái)務(wù)人員審核其規(guī)范性和合理性，再交分管局領(lǐng)導(dǎo)審查，并在報(bào)銷(xiāo)封面上簽字，報(bào)銷(xiāo)表上批明是否同意報(bào)銷(xiāo)。

4.計(jì)財(cái)科對(duì)測(cè)站、基地的憑證和報(bào)表數(shù)據(jù)進(jìn)行核對(duì)，注明本期的發(fā)生額和本期余額。如發(fā)現(xiàn)支出不合理、單據(jù)不合規(guī)等，不與報(bào)銷(xiāo)。數(shù)據(jù)不一致的，必須當(dāng)期核實(shí)。

(二)報(bào)表具體填列方法

1.經(jīng)費(fèi)收支情況

(1)經(jīng)費(fèi)收入合計(jì)=撥入經(jīng)費(fèi)+借款+其他收入;

(2)經(jīng)費(fèi)支出合計(jì)=報(bào)銷(xiāo)數(shù)額+上交款;

(3)本月經(jīng)費(fèi)結(jié)存=上月經(jīng)費(fèi)結(jié)存+本月經(jīng)費(fèi)收入合計(jì)-本月經(jīng)費(fèi)支出合計(jì);本月經(jīng)費(fèi)結(jié)存(包括：銀行存款、庫(kù)存現(xiàn)金、暫付款等)。

2.經(jīng)費(fèi)支出報(bào)銷(xiāo)核轉(zhuǎn)程序

(1)測(cè)站報(bào)表，報(bào)銷(xiāo)金額由測(cè)站填列;核轉(zhuǎn)數(shù)和核退金額由基地填列，本月報(bào)銷(xiāo)由局計(jì)財(cái)科審定填列。

(2)基地報(bào)表，報(bào)銷(xiāo)金額由基地填列，核轉(zhuǎn)數(shù)和核退金額由局計(jì)財(cái)科審核填列。

3.測(cè)站報(bào)銷(xiāo)說(shuō)明：由測(cè)站或基地寫(xiě)明本期報(bào)銷(xiāo)需要說(shuō)明的事例，以便基地和計(jì)財(cái)科審核。

現(xiàn)行發(fā)票管理法規(guī)條例篇3

1、目的

為了規(guī)范公司的借款管理，有效使用資金，提高資金使用效率，降低資金成本，提高財(cái)務(wù)管理水平，規(guī)范公司的報(bào)銷(xiāo)票據(jù)的真實(shí)性、合法性、合理性，有效控制費(fèi)用支出，降低稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，提高財(cái)務(wù)核算水平，特制定本制度。

2、適用范圍

公司各科室因公事項(xiàng)而發(fā)生的付款(借款)支出，以及發(fā)生的各項(xiàng)報(bào)銷(xiāo)(核銷(xiāo))費(fèi)用的票據(jù)。

3、職責(zé)和權(quán)限

3.1職責(zé)

3.1.1票據(jù)報(bào)銷(xiāo)(核銷(xiāo))科室負(fù)責(zé)對(duì)票據(jù)合法性、真實(shí)性進(jìn)行審核，提供的票據(jù)所發(fā)生的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)必須真實(shí)存在，并符合《我國(guó)F票管理辦法》(我國(guó)國(guó)務(wù)院令第587號(hào))的規(guī)定。

3.1.2財(cái)務(wù)科負(fù)責(zé)審核業(yè)務(wù)科室提出付款(借款)的合理性、必要性，付款(借款)的金額與合同載明應(yīng)付金額的一致性;以及依據(jù)本規(guī)定審核業(yè)務(wù)票據(jù)合理性、合法性、真實(shí)性、有效性。

3.2權(quán)限

3.2.1資金申請(qǐng)或費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)(核銷(xiāo))業(yè)務(wù)科室負(fù)責(zé)人負(fù)責(zé)初步審核本科室員工發(fā)生的付款(借款)業(yè)務(wù)或報(bào)銷(xiāo)(核銷(xiāo))業(yè)務(wù)票據(jù)的真實(shí)性、合理性及合法性。

3.2.2資金申請(qǐng)或費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)(核銷(xiāo))業(yè)務(wù)科室主管副總負(fù)責(zé)審核所轄系統(tǒng)發(fā)生的付款(借款)業(yè)務(wù)合理性;負(fù)責(zé)審核所轄系統(tǒng)發(fā)生各項(xiàng)費(fèi)用的合理性。

3.2.3財(cái)務(wù)科長(zhǎng)負(fù)責(zé)審核公司所有付款(借款)業(yè)務(wù)的審批程序是否正確、付款(借款)與合同內(nèi)容是否相符、手續(xù)及相關(guān)單證是否齊全、金額計(jì)算是否準(zhǔn)確、支付方式及單位是否妥當(dāng)，并對(duì)付款(借款)人資格等方面進(jìn)行復(fù)核;審核報(bào)銷(xiāo)(核銷(xiāo))票據(jù)內(nèi)容合理性、合法性。

3.2.4總經(jīng)理負(fù)責(zé)初步審批。

3.2.5董事長(zhǎng)負(fù)責(zé)最終審批。

4、程序與要求

4.1付款(借款)業(yè)務(wù)程序與要求

4.1.1付款(借款)業(yè)務(wù)程序

4.1.1.1付款(借款)業(yè)務(wù)使用科室填寫(xiě)《付款(借款)申請(qǐng)單》，闡述付款(借款)用途、金額，對(duì)于簽訂合同的付款(借款)還需要提供合同復(fù)印件。

4.1.1.2財(cái)務(wù)人員收到《付款(借款)申請(qǐng)單》后，核查是否存在“無(wú)正當(dāng)理由”未核銷(xiāo)的付款(借款)，對(duì)符合要求的付款(借款)簽字確認(rèn)后財(cái)務(wù)科長(zhǎng)審核。

4.1.1.3財(cái)務(wù)科長(zhǎng)對(duì)付款(借款)使用用途的合理性進(jìn)行審核，簽字確認(rèn)后交由經(jīng)辦人向公司總經(jīng)理和董事長(zhǎng)申請(qǐng)簽批。

4.1.1.4經(jīng)辦人持簽字后的《付款(借款)申請(qǐng)單》到財(cái)務(wù)出納人員進(jìn)行請(qǐng)款，出納員核對(duì)原始憑證無(wú)誤后填寫(xiě)網(wǎng)上銀行付款信息，將款項(xiàng)劃至收款人賬戶(hù)或銀行卡中，特殊情況下需要收款人簽字后通過(guò)現(xiàn)金支付。

4.1.2借款管理要求

4.1.2.1針對(duì)公務(wù)借款，公司只能以轉(zhuǎn)賬形式支付(包括支票、匯票、電匯、網(wǎng)上銀行劃款等形式)，并且規(guī)定在事件結(jié)束的30日內(nèi)報(bào)銷(xiāo)。

4.1.2.2原則上執(zhí)行“前款不清，后款不借”的規(guī)定?！扒翱畈磺?，后款不借”是指借款人在申請(qǐng)新的借款時(shí)存在未結(jié)清的而且是無(wú)正當(dāng)理由的借款。當(dāng)有未結(jié)清借款的人員又申請(qǐng)借款時(shí)，財(cái)務(wù)科長(zhǎng)應(yīng)要求其提供未及時(shí)結(jié)清借款的書(shū)面說(shuō)明，并經(jīng)科室主管副總簽字，否則財(cái)務(wù)科室不予辦理新的借款。

4.1.2.3借款核銷(xiāo)納入公司各科室科長(zhǎng)績(jī)效考核管理。財(cái)務(wù)科長(zhǎng)負(fù)責(zé)每月督促借款人及時(shí)核銷(xiāo)，財(cái)務(wù)科長(zhǎng)每月將借款余額情況表發(fā)給各業(yè)務(wù)科室負(fù)責(zé)人，要求其催促核銷(xiāo)。各科室借款核銷(xiāo)的及時(shí)性與科室負(fù)責(zé)人的績(jī)效掛鉤，季度末要求各業(yè)務(wù)科室負(fù)責(zé)人對(duì)本科室未核銷(xiāo)的款項(xiàng)進(jìn)行反饋說(shuō)明，對(duì)不反饋或超期未結(jié)清借款并且理由不充分的，由財(cái)務(wù)科長(zhǎng)將季度核銷(xiāo)情況發(fā)送辦公室績(jī)效考核負(fù)責(zé)人。

4.2備用金管理程序與要求

4.2.1備用金申請(qǐng)與審批

4.2.1.1備用金使用科室提出申請(qǐng)，填寫(xiě)《備用金使用申請(qǐng)單》，真實(shí)描述備用金申請(qǐng)事由、使用范圍、申請(qǐng)額度等，依次經(jīng)過(guò)申請(qǐng)人所在業(yè)務(wù)科室負(fù)責(zé)人、業(yè)務(wù)科室副總簽字審批后交付總經(jīng)理審批，總經(jīng)理審批后交由財(cái)務(wù)科長(zhǎng);財(cái)務(wù)科長(zhǎng)對(duì)備用金申請(qǐng)額度進(jìn)行審批簽字后提交董事長(zhǎng)審批;董事長(zhǎng)綜合上述意見(jiàn)后對(duì)備用金進(jìn)行最終審批。該申請(qǐng)單一式兩聯(lián)，審批后申請(qǐng)使用科室及財(cái)務(wù)科室各存一聯(lián)。

4.2.1.2備用金使用科室收到批復(fù)后的《備用金使用申請(qǐng)單》，填寫(xiě)《付款(借款)申請(qǐng)單》，按借款程序及管理要求的程序完成。

4.2.2備用金使用要求

4.2.2.1備用金只用于經(jīng)審批的使用范圍內(nèi)日常的現(xiàn)金零星支出如購(gòu)買(mǎi)零星辦公用品、墊付水電費(fèi)、食堂日常采購(gòu)、需緊急現(xiàn)金支付的日?；顒?dòng)，不得擅自擴(kuò)大支出范圍，對(duì)于特殊情況需要超出審批使用范圍使用備用金的，需書(shū)面向公司主管科室副總和財(cái)務(wù)科長(zhǎng)請(qǐng)示，批示后方可使用。

4.2.2.2備用金使用情況的評(píng)估

財(cái)務(wù)科于每年底對(duì)備用金使用情況進(jìn)行評(píng)估，對(duì)符合規(guī)定用途使用的備用金，需要重新辦理備用金簽批手續(xù)，交付財(cái)務(wù)科備案;對(duì)不符合規(guī)定用途使用的備用金公司統(tǒng)一收回，不再發(fā)放使用。

4.3票據(jù)報(bào)銷(xiāo)(核銷(xiāo))程序與要求

4.3.1票據(jù)報(bào)銷(xiāo)(核銷(xiāo))程序