NeusoftXX風(fēng)險評估報告0817

告0817東軟集團股份有限公司2011年全面風(fēng)險評估報告2011年8月X2011年8月X日 2 2 31.確定工作范圍 32.整理風(fēng)險匯總表 43.制定評分標準 44.第一次風(fēng)險問卷 65.高管層訪談 66.第二次風(fēng)險問卷 77.20大風(fēng)險排序 78.匯總合同有關(guān)風(fēng)險 79.合同風(fēng)險問卷 8 8 812.合同風(fēng)險列表 9 1.20大風(fēng)險坐標分析 212.全面風(fēng)險評估結(jié)果 1.風(fēng)險關(guān)注程度 2.風(fēng)險應(yīng)計策略 26 (三)制定風(fēng)險預(yù)警機制 附件1:東軟集團有限公司風(fēng)險匯總表 附件2:第一次風(fēng)險調(diào)查問卷發(fā)放統(tǒng)計表 附件3:中高級管理層最關(guān)注的20項風(fēng)險因素(含打分) 2010年4月15日，五部委正式下發(fā)了《關(guān)于印發(fā)企業(yè)內(nèi)部操縱配套指引的通知》,明確規(guī)定了內(nèi)控規(guī)范體系的實施時間：自2011年1月1日起首先在境內(nèi)外同時上市的公司施行，自2012年1月1日起擴大到在上海證券交易所、深圳證券交易所主板上市的公司施行。根據(jù)這一要求，執(zhí)行內(nèi)控體系建設(shè)的上市公司與非上市大中型企業(yè)，應(yīng)當對內(nèi)部操縱的有效性進行自我評價，披露年度自我評價報告，同時應(yīng)當聘請會計師東軟集團股份有限公司作為行業(yè)標桿企業(yè)，被遼寧省證監(jiān)局指定為內(nèi)控規(guī)范實施試點單位，并在2011年度同意外部審計師的的審計。在公司執(zhí)行內(nèi)控梳理與評價的過程中，為了有效的提高工作效率、明確工作側(cè)重點，應(yīng)當遵循風(fēng)險導(dǎo)向原則，以風(fēng)險評估為基礎(chǔ)，全面考慮企業(yè)面臨的要緊風(fēng)險，根據(jù)發(fā)生的可能性與對企業(yè)單個或者整體操縱目標造成的影響來確定需要評價的重點業(yè)務(wù)單元、重要業(yè)務(wù)領(lǐng)域或者流程環(huán)節(jié)。因此，管理層借助本項目達到對現(xiàn)有風(fēng)險因素安永：“安永(中國)企業(yè)咨詢有限公司”二、風(fēng)險評估工作實施方法風(fēng)險評估考慮因素風(fēng)險評估考慮因素進行風(fēng)險評估舞弊與內(nèi)部控制目標高中低第二次第一次風(fēng)險評估范圍●公司目前面臨來自外部內(nèi)控合規(guī)要求及內(nèi)部管理提升需要，因此風(fēng)險評估工作的起點是從滿足企業(yè)內(nèi)部操縱的直接目標出發(fā)，同時兼顧管理整合與改進需求，●風(fēng)險評估考慮因素的制定充分考慮了公司內(nèi)部管理需求、外部監(jiān)管要求、業(yè)務(wù)?具體風(fēng)險評估范圍的確定參考了安永的全球行業(yè)風(fēng)險宇宙，從戰(zhàn)略、運營、財務(wù)及合規(guī)四個維度匯總、分析了可能出現(xiàn)的潛在風(fēng)險，以合理保證本次風(fēng)險評,在項目推行過程中，安永使用了兩輪風(fēng)險問卷(第一次為中高層管理人員，第二次為高級管理層),同時針對高級管理層成員組織了訪談，并根據(jù)由此收集整理風(fēng)險匯總表4986235本次風(fēng)險評估工作以集團層面高度為基調(diào)進行，關(guān)注公司核心管理團隊的風(fēng)險承受能力及風(fēng)險偏好，同時對各國內(nèi)區(qū)域負責人、子公司負責人、事業(yè)部負責人、職能部門負責人發(fā)放風(fēng)險調(diào)查問卷，參考他們對集團層面風(fēng)險初步的評價與推斷，綜合各由于集團海外機構(gòu)受到當?shù)卣谓?jīng)濟環(huán)境及人文文化影響，對整個集團層面風(fēng)險要素的構(gòu)成不具有典型意義與直接影響，因此本次海外機構(gòu)并未包含在風(fēng)險調(diào)查及評估的范圍內(nèi)。以安永全球行業(yè)風(fēng)險宇宙為基礎(chǔ)，結(jié)合東軟自身特點，從戰(zhàn)略、運營、合規(guī)、財務(wù)四個層面做出了全面的風(fēng)險匯總表，共涉及23個類別的118項風(fēng)險。其中，23個風(fēng)公司治理*行為規(guī)范118項全面風(fēng)險列表請參見附件1:東軟集團有限公司風(fēng)險匯總表。風(fēng)險評分標準根據(jù)風(fēng)險對公司的影響及風(fēng)險發(fā)生的可能性兩個維度進行劃分。風(fēng)險參數(shù)建立在公司的風(fēng)險偏好基礎(chǔ)上，即公司為實現(xiàn)自己的戰(zhàn)略目標而愿意同意的風(fēng)險程度。考慮以上因素，將風(fēng)險發(fā)生的后果及可能性分為下列五類分值：1分可忽略的：能夠在正?；顒又袑⒉涣及l(fā)生可能很低，幾乎不可能發(fā)生的事件2分決的不利事件發(fā)生可能性較低的事件中等的：需要額外管理的嚴重事件發(fā)生可能性為中度的事件發(fā)生可能性較高的事件發(fā)生的可能性很高或者必定會發(fā)生的1對戰(zhàn)略實施影響對戰(zhàn)略實施影響輕微。一定程度上影響戰(zhàn)略實施與目標實關(guān)于企業(yè)完成戰(zhàn)略計劃與目標造成重大影響。續(xù)運作的能力。沒有者成本方面存在小范圍超出預(yù)算的情況，影響能響輕微者成本方面存在況，影響較小。一定程度上減慢營業(yè)運作；成本方面明顯超出預(yù)算，需對預(yù)算數(shù)據(jù)進行小范圍調(diào)成重大影響；者成本方面大幅超出預(yù)算，需對重大預(yù)算數(shù)據(jù)進行調(diào)整。的營運目標各項預(yù)算數(shù)據(jù)失控，預(yù)算需要重新制定。法行為，無糾紛。在一些不重要的問題上違規(guī)，沒有引起訴訟。違規(guī)違法，引起訴訟，導(dǎo)致巨額違規(guī)違法，引巨額虧損，企業(yè)無法正常運營。外部審計師在管理建議書中提出少量通常性問題。通常性問題。外部審計師對報表項目或者其他事項出具保留意見。外部審計師在管理建議書中提出重大問題。外部審計師對否定意見。11管理層并不擔心未來會發(fā)生管理層認為未的可能性較低管理層認為目前某些事態(tài)說明該事件可能管理層對該事件較為關(guān)注由于未來發(fā)生的看，此事件一定會在未來發(fā)生尚無特別討論曾經(jīng)提醒有關(guān)部門或者人員注意不定期會要求定期討論且有關(guān)部門或者人員需要進行定隨時關(guān)注在整理出的風(fēng)險匯總表及初步制定的風(fēng)險評估標準基礎(chǔ)上，安永編寫并發(fā)放了第一次全面風(fēng)險評估調(diào)查問卷，并將此問卷下發(fā)了公司52位中高級管理人員，請他們針對問卷內(nèi)容提出自己的見解并按照上述評分標準對每項風(fēng)險進行打分。這些中高級管理人員包含20位事業(yè)部負責人、8位區(qū)域負責人、醫(yī)療板塊子公司負責人、4位研發(fā)部門負責人與19位總部職能部門負責人。在問卷回收截止日(6月20日),我們完成了第一輪風(fēng)險問卷的回收工作。本輪調(diào)查問卷發(fā)放及回收情況統(tǒng)計請參見附件2:第一次風(fēng)險調(diào)查問卷發(fā)放統(tǒng)計表。根據(jù)本次問卷結(jié)果，安永總結(jié)出了中高級管理層最關(guān)注的20項風(fēng)險因素，并對各部門的風(fēng)險偏好有了初步熟悉。名列本輪打分前20名的風(fēng)險請參見附件3:中高級管理層最關(guān)注的20項風(fēng)險因素。基于第一次風(fēng)險調(diào)查問卷的初步評分與分析結(jié)論，安永有側(cè)重點的開展了高級管層訪談，通過與高管層面對面的交流，從公司整體運作層面熟悉了目前公司的風(fēng)險狀姓名訪談時間公司高級副總裁兼首席運營官2011年6月22日下午15:30-16:30公司高級副總裁2011年6月27日下午14:00-15:00公司高級副總裁兼首席財務(wù)官王莉女士2011年6月22日上午10:30-11:30公司高級副總裁兼首席技術(shù)官、首席知識官2011年6月22日上午9:00-10:00公司高級副總裁2011年6月23日下午13:30-14:30公司高級副總裁兼首席營銷官2011年6月28日上午9:00-10:00通過對高管層的訪談，安永對原有20大風(fēng)險因素進行了合并與調(diào)整，并汲取了高管層訪談過程中表達出的重要集團層面風(fēng)險因素，最終確定了東軟目前面臨的20大風(fēng)險。為了對這20大風(fēng)險的重要性進行最終排序，安永編寫了第二次全面風(fēng)險評估調(diào)查問卷，對每一項風(fēng)險的關(guān)注點及調(diào)查見聞進行了全面列示，并仍然從風(fēng)險發(fā)生可能性7.20大風(fēng)險排序在回收了全部二次問卷后，根據(jù)高管層打分結(jié)果，安永按照下列公式計算出每個風(fēng)險的得分，并據(jù)此對20大風(fēng)險做出了重要性排序。風(fēng)險發(fā)生可能性=乙每位高管風(fēng)險發(fā)生可能性打分/高管人數(shù)風(fēng)險影響程度=二每位高管風(fēng)險影響程度打分/高管人數(shù)風(fēng)險總分=風(fēng)險發(fā)生可能性X風(fēng)險影響程度根據(jù)風(fēng)險總分得出的20大風(fēng)險最終排序結(jié)果請參見第三大部分“風(fēng)險評估結(jié)果”8.1匯總合同有關(guān)風(fēng)險8.2合同風(fēng)險問卷8.3取得合同清單8.4批閱合同樣本合同名稱合同名稱中山市城鄉(xiāng)居民門診醫(yī)療X2TSL11001商用出口合同西安交通大學(xué)附屬第一醫(yī)院PACS硬件平臺采購Intel咨詢合同OKL開發(fā)人員SOW東芝軟件業(yè)務(wù)委托合同希世軟件業(yè)務(wù)委托基礎(chǔ)合同結(jié)合上述合同管理現(xiàn)狀調(diào)研及具體合同條款批閱的具體發(fā)現(xiàn)，安永發(fā)現(xiàn)與行業(yè)最東軟建立了一項合同評審流程與神品流程。合同評審與審批流程重點關(guān)注審批職責的授權(quán)東軟大量使用客戶合同模板，這導(dǎo)致無法對合同優(yōu)化采取預(yù)應(yīng)式行動?xùn)|軟大概并未充分利用其專業(yè)經(jīng)驗來識別與管理合同風(fēng)險東軟的合同管理指南并未表達其合同管理知識，因此，并不鼓勵標具體問題描述請參見(葉瀧部分)具體問題描述請參見(葉瀧部分)基于上述工作，我們總結(jié)、分析了風(fēng)險評估過程中收集到的各類數(shù)據(jù)與現(xiàn)場觀察(一)20大風(fēng)險排序根據(jù)第二輪風(fēng)險問卷中高管層對重要風(fēng)險的投票結(jié)果，我們按照風(fēng)險得分從高到低的順序?qū)⒛壳皷|軟面臨的20大要緊風(fēng)險排序如下。同時，為了幫助管理層掌握風(fēng)險風(fēng)險大類：戰(zhàn)略風(fēng)險足、能力不夠、管控不善等給企業(yè)帶來諸如政治風(fēng)險、財務(wù)風(fēng)險、經(jīng)營風(fēng)險、整合風(fēng)險等諸多風(fēng)險風(fēng)險風(fēng)險行適時調(diào)整，從而阻礙企業(yè)戰(zhàn)略目標及業(yè)務(wù)目標實現(xiàn)的風(fēng)險4組織架構(gòu)、授權(quán)分配及責任劃分不清晰，與企業(yè)戰(zhàn)略目標不一致當前的組織架構(gòu)與企業(yè)業(yè)務(wù)的各部門不一致，影響整個企業(yè)架構(gòu)的有效性現(xiàn)有的組織架構(gòu)及有關(guān)制度與程序無法有效地在全球標準化的基礎(chǔ)上平衡地區(qū)國家間的特性4是否制定了有效的市場競爭策略，開展對整體市場及競爭對手的分析熟悉及對不一致層次客戶需求的調(diào)研，是否能擴展業(yè)務(wù)或者保住現(xiàn)有市場份額競爭對手有一定分析，但不夠系統(tǒng)也無人檢查截止到2010年12月31日，以凈利潤增長率為指標，東軟集團在行業(yè)排名第25位。其主營業(yè)務(wù)收入68%來自境內(nèi)，32%來自境外的風(fēng)險風(fēng)險大類：財務(wù)風(fēng)險該風(fēng)險是指對外幣與匯率的監(jiān)督不當，從而導(dǎo)致企業(yè)的投資回報低于預(yù)期、借貸或者者生產(chǎn)成本高于預(yù)期，行業(yè)中的競爭力下降的風(fēng)險外幣價格發(fā)生不利變動時，國際金融交易可能對企業(yè)的資產(chǎn)、負債、成本費用等造成影響從2010年年報中，公允價值變動收益較上年同期減少989萬元，下降107.55%,要緊由于簽訂的外幣遠期結(jié)匯合同產(chǎn)生2010年，匯率變化范圍與幅度：歐元：1.18～1.44美元/歐元，22%;日73.39～87.49日元/美元，19%;人民幣：5.57～6.76人民幣元/美元，21%風(fēng)險大類：戰(zhàn)略風(fēng)險該風(fēng)險是指企業(yè)未能應(yīng)用新技術(shù)實現(xiàn)企業(yè)的比較戰(zhàn)略目標實現(xiàn)的風(fēng)險該風(fēng)險是指企業(yè)由于不熟悉業(yè)務(wù)特性、消費者及市場的波動，可能導(dǎo)致不合理的產(chǎn)品結(jié)構(gòu)的風(fēng)險企業(yè)缺少產(chǎn)品整合/捆綁戰(zhàn)略未能根據(jù)市場變化與產(chǎn)品需求對產(chǎn)品結(jié)構(gòu)進行調(diào)整樹立正直、誠信的道德觀、提升員工的道德水準。同時，公司各層級管理層存在決策效率低下的問題3風(fēng)險大類：合規(guī)風(fēng)險、運營風(fēng)險該風(fēng)險是指企業(yè)可能簽訂對企業(yè)不利的合同；合同條款的遵循及操縱未能得到有效的執(zhí)行，導(dǎo)致未將合同條款與銷售戰(zhàn)略結(jié)合起來，以合理確認收入或者在正確的期間內(nèi)確認收入?由于簽約對方地位或者地域的特殊性，使企業(yè)執(zhí)行的合同內(nèi)容關(guān)于企業(yè)來說不是最佳條款或者規(guī)定，合同條款不清晰(如：沒有明確的賠償條款的確定),發(fā)生問題后于難以達成共識，可能會帶來重大的經(jīng)濟缺失缺乏合同條款審核規(guī)范/制度用于指導(dǎo)參與合同審核部門對條款內(nèi)容的正確完整性進行把握，會導(dǎo)致潛在的合同糾紛該風(fēng)險是指企業(yè)為對信息安全與知識產(chǎn)權(quán)進行有效的保護，可能導(dǎo)致企業(yè)保密信息泄露、經(jīng)濟缺失與承擔法律責任的風(fēng)險者形象受損風(fēng)險大類：運營風(fēng)險進行有效預(yù)算，可能導(dǎo)致未能支持公司的戰(zhàn)略與成長目標、影響業(yè)務(wù)擴張與并購活動與公司整體盈利水平的風(fēng)險未能根據(jù)市場與業(yè)務(wù)條件的變化來更新預(yù)算預(yù)算的設(shè)定未能從操縱的角度出發(fā)，或者沒有基于合理的假設(shè)風(fēng)險大類：財務(wù)風(fēng)險、運營風(fēng)險、合規(guī)風(fēng)險該風(fēng)險是指企業(yè)因未能建立起符合外部監(jiān)管機構(gòu)及股東要求的內(nèi)部操縱環(huán)境，如企業(yè)內(nèi)部操縱制度不規(guī)范，存在重大內(nèi)控缺陷等，從而給企業(yè)帶來合規(guī)或者運營上的風(fēng)險品/服務(wù)，或者提供的質(zhì)量出現(xiàn)問題而給企業(yè)帶來的經(jīng)濟缺失與客戶流失的風(fēng)險3企業(yè)缺乏業(yè)務(wù)質(zhì)量操縱體系缺乏對客戶滿意度進行跟蹤調(diào)查總結(jié)該風(fēng)險是指企業(yè)對過高人力成本操縱不力，可能導(dǎo)致盈利水平下降，員工流淌率上升的風(fēng)險數(shù)據(jù)來源不充分或者不可靠會導(dǎo)致管理層無法做出合理合規(guī)的商業(yè)決策依靠于手工輸入或者外部來源數(shù)據(jù)的完整性不可靠對系統(tǒng)進行未授權(quán)的變更可能對數(shù)據(jù)完整性造成負面影響該風(fēng)險是指公司經(jīng)營過程中出現(xiàn)的不適當行為、不符合有關(guān)法律法規(guī)的要求、或者公司員工及其他股東的潛在不規(guī)范行為，會對公司形象或者聲面影響風(fēng)險大類：戰(zhàn)略風(fēng)險該風(fēng)險是指企業(yè)中不一致崗位員工之間，與與管理層之間未建立互相懂得與信任的溝通基調(diào)，由于不良的溝通關(guān)系從而可能降低工作效率的風(fēng)險部門及員工之間信息溝通不暢，未能快速傳達信息關(guān)的因素會影響到公司保持或者增加利潤能力的風(fēng)險面影響o賒銷政策不適當，或者不習(xí)慣業(yè)務(wù)進展需求o應(yīng)收帳款無法及時收回，繼而影響公司財務(wù)狀況32風(fēng)險關(guān)注點公司目前的賒銷政策是否能夠適合現(xiàn)階段公司業(yè)務(wù)進展的需求是否建立了有效的信用管理機制，用來定期監(jiān)控各個客戶信用狀況的改變已成型的信用管理機制是否被有效的執(zhí)行執(zhí)行有關(guān)監(jiān)控工作的同事是否具有足夠的專業(yè)素養(yǎng)，惡化征兆時作出及時反應(yīng)帳款回款狀況調(diào)研見聞“信用風(fēng)險能夠是對企業(yè)內(nèi)部，也能夠是對企業(yè)外部，分為信用與回款兩個層面，均與財務(wù)風(fēng)險直接有關(guān)。”經(jīng)測算，2010年華為技術(shù)有限公司應(yīng)收帳款周轉(zhuǎn)率為2.5%,應(yīng)收帳款周轉(zhuǎn)天數(shù)為94天。對比華為，東軟在應(yīng)收帳款管理方面尚有提升空間(比如我們初步測算的2010年應(yīng)收帳款回收率為5.2%)目前公司由經(jīng)營業(yè)務(wù)部主導(dǎo)與客戶的對賬工作，但目前公司并未建立明確的對賬工作流程，將對賬頻率及需要對賬的重要客戶標準進行明確界定在現(xiàn)場觀察中我們發(fā)現(xiàn)目前經(jīng)營業(yè)務(wù)部同事盡管發(fā)出對為了更好的表達東軟現(xiàn)有重大風(fēng)險總體管控狀況，我們引用風(fēng)險坐標這一工具直觀的反應(yīng)20大風(fēng)險的具體分布情況。風(fēng)險坐標是基于各個風(fēng)險的打分情況及風(fēng)險總分，將其分為高、中、低三個等級，反應(yīng)在下圖不一致顏色的區(qū)域中(其中綠色為低風(fēng)險區(qū)域，黃色為中風(fēng)險區(qū)域，紅色5432112345結(jié)合東軟20大風(fēng)險的打分結(jié)果，我們得出了下列風(fēng)險坐標分布：風(fēng)險風(fēng)險X個，等等(插餅圖);。1)風(fēng)險發(fā)生可能性得分明顯低于風(fēng)險影響程度得分?風(fēng)險發(fā)生可能性的平均分值為1.9分，而風(fēng)險影響程度的平均分值為3分；?這一結(jié)果表達出管理團隊普遍對目前公司的風(fēng)險管理策略較有信心，也較為認可目前公司的總體操縱環(huán)境，認為非正常的風(fēng)險風(fēng)險發(fā)生可能性平均分最高的4個風(fēng)險(平均得分超過2.5分)分別為員工招聘與挽留(2.9)、薪酬福利體系(2.8)、市場競爭(2.7)、外幣與匯率?風(fēng)險影響程度平均分最高的10個風(fēng)險(平均得分超過3.5分)分別為公司高層的基調(diào)(3.9)、戰(zhàn)略規(guī)劃(3.8)、公司內(nèi)控環(huán)境(3.7)、組織結(jié)構(gòu)(3.7)、市場競爭(3.7)、產(chǎn)品結(jié)構(gòu)(3.7)、投資決策(3.7)、員工招聘與挽留(3.7)、董事會表現(xiàn)(3.6)、人力資源規(guī)劃及政策(3.6)。2)高、中、低級別風(fēng)險總體分布情況如下：?綜合風(fēng)險評估結(jié)論與高管層對20大風(fēng)險的評估結(jié)論一致，不存在評級為高?中級風(fēng)險共有104個，占總風(fēng)險比例的88%,其余14個為低風(fēng)險，占總風(fēng)險比例的12%;3)不一致業(yè)務(wù)單元的不一致風(fēng)險偏好：?根據(jù)受訪人所處的不一致類型業(yè)務(wù)單元，我們分別對國總部研發(fā)部門總部職能部門04011?由上表能夠看出，總部研發(fā)部門負責人與總部事業(yè)部負責人的風(fēng)險打分明顯到了49%,說明其對各項風(fēng)險因素都比較敏感，風(fēng)險承受能力較低；低一些，說明區(qū)域負責人對公司總體風(fēng)險水平與管控●總部職能部門負責人與子公司負責人的風(fēng)險打分較平均分明顯偏低(除了子公司負責人識別出一個影響較大的風(fēng)險：市場競爭),說明這些業(yè)務(wù)單元的為了更好的表達東軟現(xiàn)有重大風(fēng)險總體管控狀況，我們引用風(fēng)險坐標這一工具直觀的反應(yīng)20大風(fēng)險的具體分布情況。觀的反應(yīng)20大風(fēng)險的具體分布情況。四、未來風(fēng)險管理工作建議關(guān)于不一致的風(fēng)險，管理層需根據(jù)其可能造成的不一致影響投以不一致的關(guān)注程度、明確不一致的管理策略，才能達到雙高效(高效果、高效率)的目的。三個風(fēng)險需要監(jiān)控該風(fēng)險，保證其在可控范圍內(nèi)中等風(fēng)險需采取定量手段減少該風(fēng)險，并制定時間表，保證風(fēng)險在可控范圍內(nèi)高風(fēng)險在未降低風(fēng)險前，須停止與其有關(guān)的經(jīng)營活動若與此有關(guān)的經(jīng)營活動正在進行中，應(yīng)擬定完備在未降低風(fēng)險前，不管其執(zhí)行代價有多大，與該風(fēng)動(包含已經(jīng)開始進行的經(jīng)營活動)均務(wù)必停1)對該風(fēng)險變化情況進行監(jiān)控；理、全面的估計；3)制定完善的應(yīng)急措施、恢復(fù)計劃、補制訂恢復(fù)計劃調(diào)查并采取后續(xù)行動通過采取措施將可能風(fēng)險因素進行化解與行方面的各類缺陷，對風(fēng)險加以有效的操整改組織體系改善經(jīng)營措施由于風(fēng)險過于龐大或者能夠采取的處理措施成本過高，因此管理層決定完全放棄可停止業(yè)務(wù)活動退出市場撤資改變或者重新確立目標安永建議管理層逐條分析公司目前面對的重大風(fēng)險，討論確認相應(yīng)的風(fēng)險應(yīng)計策略，并針對風(fēng)險應(yīng)計策略制定的應(yīng)對風(fēng)險的具體措施，包含采取的應(yīng)對動作、執(zhí)行人、為了提高公司整體風(fēng)險防范能力，我們建議管理層從下列幾方面入手建立與完善o此工作組能夠為非常設(shè)機構(gòu)，由公司要緊領(lǐng)導(dǎo)及負責風(fēng)險評估等具o工作組應(yīng)召開定期會議(通常半年一次即可),對當期公司風(fēng)險總體?在公司范圍內(nèi)建立風(fēng)險管控體系(包含風(fēng)險信息收集途徑、評估方法、匯報機制等),明確各級別員工在體系中的分工?為每項風(fēng)險因素指定專門的風(fēng)險管理部門及風(fēng)險所有人，明確風(fēng)險管理部門?將風(fēng)險因素，特別是重要風(fēng)險因素，與現(xiàn)有內(nèi)部操縱進行對接，明確各個風(fēng)?定期(通常為一年一次)進行公司范圍內(nèi)的全面風(fēng)險評估，識別新增及產(chǎn)生?根據(jù)風(fēng)險評估結(jié)果制定或者更新風(fēng)險應(yīng)對計劃，根據(jù)當期實際情況調(diào)整風(fēng)險應(yīng)計策略(三)制定風(fēng)險預(yù)警機制為了更好的追蹤與監(jiān)控風(fēng)險變化情況，高級管理層需制定重大風(fēng)險預(yù)警機制，并o由于公司開展新的業(yè)務(wù)，或者由于國家有關(guān)政策、行業(yè)競爭等發(fā)生o由于經(jīng)濟大環(huán)境、國家政策及行業(yè)規(guī)范的變化，導(dǎo)致部分風(fēng)險的發(fā)生頻率及影響烈度發(fā)生改變。關(guān)于那些風(fēng)險評級可能收到影響而提高的風(fēng)險(比如風(fēng)險級別由中等變?yōu)楦?,風(fēng)險預(yù)警機制應(yīng)給予特別?負責戰(zhàn)略研究與分析的部門應(yīng)針對上述兩種風(fēng)險進行持續(xù)不斷的監(jiān)測(包含隨時收集國家政策、行業(yè)規(guī)范方面的信息，隨時熟悉公司新型業(yè)務(wù)的開展情況等),并對執(zhí)行這一監(jiān)控職能的崗位及監(jiān)控手段進行明確。?高級管理層需針對這些重大風(fēng)險制定明確的預(yù)警上限，制定預(yù)警上限時需要結(jié)合公司的風(fēng)險偏好及風(fēng)險承受度，并從定量與定性兩方面進行考慮，以達?負責戰(zhàn)略研究與分析的部門應(yīng)及時對超過預(yù)警上限的重大風(fēng)險實施報警，提?高級管理層應(yīng)聯(lián)合有關(guān)部門管理層制定出嚴密的風(fēng)險應(yīng)急預(yù)案，并根據(jù)情況附件1:東軟集團有限公司風(fēng)險匯總表市場公司治理公司高層的基調(diào)公司內(nèi)控環(huán)境法律原料價格波動管理層基調(diào)組織結(jié)構(gòu)戰(zhàn)略計劃資金管理戰(zhàn)略規(guī)劃投資立項策預(yù)測監(jiān)管貿(mào)易供應(yīng)鏈測組織結(jié)構(gòu)融資預(yù)測采購與存貨關(guān)系組織結(jié)構(gòu)T能力戰(zhàn)略規(guī)劃戰(zhàn)略規(guī)劃特殊目的公司間接稅國際貿(mào)易收入確認愿景與方向內(nèi)部操縱要求員工招聘與挽留策員工進展與績資本結(jié)構(gòu)伙制公司新技術(shù)應(yīng)用競爭手段與反貿(mào)易薪酬福利體系預(yù)測勞資關(guān)系特殊目的公司監(jiān)監(jiān)管市場因素信息支出民眾生活水平進展災(zāi)害自然災(zāi)害溝通與投資者關(guān)系與媒體的關(guān)系實物資產(chǎn)管信息技術(shù)內(nèi)部員工溝通備稅務(wù)管理基建項目管理資產(chǎn)經(jīng)營計劃附件2:第一次風(fēng)險調(diào)查問卷發(fā)放統(tǒng)計表姓名發(fā)出時間收回時間1電力事業(yè)部副總裁兼事業(yè)部陳宏印2電信事業(yè)部劉寧寧3章越4IT服務(wù)事業(yè)部5副總裁兼事業(yè)部6交通事業(yè)部副總裁兼事業(yè)部王鳳冽7數(shù)字媒體與教育祁山8企業(yè)解決方案賈彥生9副總裁兼事業(yè)部徐洪利移動互聯(lián)網(wǎng)副總裁兼事業(yè)部郭壯合作伙伴產(chǎn)品軟件產(chǎn)品事業(yè)部副總裁兼事業(yè)部網(wǎng)絡(luò)安全產(chǎn)品營銷中心副總裁兼中心總簡國棟國際合作事業(yè)部熊海平