小企業(yè)財務管理制度范本（3篇）

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第一條：為強化公司的財務工作，發(fā)揮財務在公司經營管理和提升經濟效益中的作用，特制定本規(guī)定。

其次條：公司財務部門的職能是：

（一）仔細貫徹落實國家有關的財務管理制度。

（二）建立健全財務管理的各種規(guī)章制度，編制財務方案，強化經營核算管理，反映、分析財務方案的落實狀況，檢查監(jiān)督財務紀律。

（三）樂觀為經營管理服務，促進公司取得較好的經濟效益。

（四）厲行節(jié)省，合理使用資金。

（五）合理安排公司收入，準時完成需要上交的稅收及管理費用。

（六）對有關機構及財政、稅務、銀行部門認識，檢查財務工作，積極供應有關資料，照實反映狀況。

（七）完成公司交給的其他工作。

第三條：公司財務部由總會計師、會計、出納和審計工作人員組成。在沒有專職總會計師之前，總會計師職責由會計兼任擔當。

第四條：公司各部門和職員辦理財會事務，必需遵守本規(guī)定。

第五條：財務工作崗位職責。

第五條：總會計師負責組織本公司的下列工作：

（一）編制和落實預算、財務收支方案、信貸方案，擬訂資金籌措和使用方案，開拓財源，有效地使用資金。

（二）進行成本費用猜測、方案、掌握、核算、分析和考核，督促本公司有關部門降低消耗、節(jié)省費用、提升經濟效益。

（三）建立健全經濟核算制度，利用財務會計資料進行經濟活動分析。

（四）承辦公司領導交辦的其他工作。

第六條：會計的主要工作職責是：

（一）依據國家會計制度的規(guī)定、記帳、復帳、報帳做到手續(xù)完備，數(shù)字精確?????，帳目清楚，按期報帳。

（二）依據經濟核算原則，定期檢查，分析公司財務、成本和利潤的落實狀況，挖掘增收節(jié)支潛力，考核資金使用效果，準時向總經理提出合理化建議，當好公司參謀。

（三）妥當保管會計憑證、會計帳簿、會計報表和其他會計資料。

（四）完成總經理或主管副總經理交付的其他工作。

第七條：出納的主要工作職責是：

（一）仔細落實現(xiàn)金管理制度。

（二）嚴格落實庫存現(xiàn)金限額，超過部分必需準時送存銀行，不坐支現(xiàn)金，不認白條抵壓現(xiàn)金。

（三）建立健全現(xiàn)金出納各種帳目，嚴格審核現(xiàn)金收付憑證。

（四）嚴格支票管理制度，編制支票使用手續(xù)，使用支票須經總經理簽字后，方可生效。

（五）樂觀協(xié)作銀行做好對帳、報帳工作。

小企業(yè)財務管理制度范本（2）

第一章資金審批制度

1、總則

（1）全部款項的支付，須經公司主管領導批準。假如主管領導不在公司，應以電話或傳真的方式與其聯(lián)系，確認是否批準款項的支付，事后請其在支出單上補簽看法。

（2）財務專用章、公人章及支票必需分開保管，公人章由辦公室主任負責保管，財務專用章和支票由出納負責保管。辦公室主任或出納不在單位期間，印章應由法定代表人指定的專人保管。印章代管須辦理交接手續(xù)，代管人員必需對印章的使用狀況進行登記。

（3）財務部原則上不得將已加蓋財務專用章及公人章的支票預留在公司，如因工作需要，需先填好限額，并經公司主管領導批準。

（4）開具的支票須寫明經批準同意的收款人全稱，收取的發(fā)票須與收款相符。如收款人因特別狀況需要公司予以協(xié)作支付給第三者，必需有收款人的書面通知并經公司主管領導批準。

（5）往來款項的沖轉（指非正常經營業(yè)務），須公司主管領導批準。

（6）非正常經營業(yè)務調出資金須經過公司主管領導批準。

（7）用以支付各種款項的原始憑證必需保存原件，復印件不得作為原始憑證。如遇特別狀況須經公司主管領導批準。

2、施工工程用款審批制度

施工工程用款由公司主管領導批準支付。其程序，按以下“施工工程用款支付審批工作流程”落實。

3、公司差旅費開支制度

（1）公司員工到本市范圍以外地區(qū)落實公務可享受差旅費補貼。

（2）公司職員出差依據需要，由部門經理打算選用交通工具。

（3）公司職員出差期間，住宿費用及補貼按以下規(guī)定落實：

①房租標準：

A、部門經理以上職員，房租標準為120元/日。

B、一般職員，房租標準為100元/日。

②伙食補貼、市內交通補貼標準伙食補貼每人20元/日；市內交通費每人6元/日。

（4）實際報銷金額超出公司的補貼標準，需由部門經理或帶隊經理說明緣由，報經公司主管領導審批后支付。

4、車輛修理費及汽油費管理制度

（1）公司車輛修理保養(yǎng)由辦公室統(tǒng)一管理，應指定修理點，修理費用一般采用銀行轉賬的方式結算。

（2）車輛的易損備品備件由辦公室統(tǒng)一支配選購，以支票支付。需用時應辦理領用手續(xù)，并由辦公室建賬予以核銷使用。

（3）公司汽油票由辦公室統(tǒng)一保管并設賬登記使用。

5、辦公費用、會議費用及其他費用管理制度

（1）公司辦公用具由辦公室統(tǒng)一選購、管理。

（2）辦公室設立賬冊登記公司辦公用品的選購、使用狀況。

（3）辦公室財產臺賬為財務部附設賬冊。

（4）辦公室應對各部門領用的辦公用品狀況進行造冊、登記、定期通報。

（5）公司各部門因工作需要，需邀請有關單位人員召開會議的，應由部門經理提出建議，報總經理批準，其會務工作由辦公室統(tǒng)一支配。

（6）有關工資、獎金、福利費等各項津貼的發(fā)放標準由公司人事勞資管理部門制定，經總經理批準后報財務部備案。

6、行政費用報銷制度

（1）公司行政費用現(xiàn)金支出范圍為：向職工支付工資、獎金、津貼、差旅費，向個人支付的其他款項及不夠支票起點100元的零星開支。

（2）公司職員報銷行政費用應填寫報銷單，由經辦人員填寫，公司主管領導簽字認可后報送財務部依據本制度有關規(guī)定進行審核，并按本章第1條的規(guī)定進行審批支付。

（3）應酬、禮品費用支出實行一票一單、事前申報制，批準后方可實施。

（4）凡未具備報銷條件（如沒有對方單位的收款憑證），需領用支票或現(xiàn)金者必需填寫借款單。借款單留財務存底，待借款還回時財務開沖賬收據給經辦人。

（5）支票領用單、借款單必需由經辦人填寫，公司主管領導簽字，財務審核后，由財務部直接支付。

（6）銀行支票如發(fā)生丟失，有關責任人應準時向財務部和開戶銀行報告。如系空白支票所造成的損失，丟失人員負有賠償責任。

（7）其他有關費用及成本支出的程序以公司規(guī)定為準。

其次章工程成本管理制度

1、公司全部工程經濟合同以及涉及工程成本的一切指標、保證、承諾及其他經濟簽證均需由總經理簽署或授權托付簽署。

2、公司工程部主要負責工程造價的猜測及審核、工程招投標文件的編制、工程決算的審定。

3、工程部還負責組織工程用設備材料的選購供應及經濟合同的談判工作，對已經選擇定型的設備、材料進行選購，確保設備材料準時供應，樂觀進行市場詢價工作，建立市場價格詢價登記薄，記錄材料價格變動的歷史資料。

4、財務部主要負責工程成本的總體掌握工作。

（1）參與有關工程經濟合同的談判工作，準時精確?????地認識公司各項工程成本的構成及用款方案。

（2）負責工程進度款的復核工作，參與工程造價的確定和最終決算的審定工作。

5、工程中間結算程序。

（1）施工單位于每月25日之前，將工程進度結算報送工程部審核，工程部結合工程施工圖紙、施工進度方案以及其他文件資料提出審核看法，并在5日內送財務部會簽。

（2）財務部依據有關文件資料、施工單位領用的供應材料數(shù)額，以及與施工單位其他經濟往來等狀況，并參考公司財務狀況提出付款看法，報送公司主管領導審批。

6、工程決算程序。

（1）施工單位應將工程決算書以及各項經濟簽證資料按工程中間結算同樣的程序報工程部復核，財務部會簽。

（2）財務部依據各種經濟簽證、合同以及經審定的工程決算數(shù)和材料結算數(shù)，扣除已付工程數(shù)及墊付的各項費用，結算應付工程尾數(shù)，提出付款方案，報公司主管領導批準。

（3）大工程辦理決算時，應由公司主管工程領導牽頭，由工程部、設計部、財務部及其他有關部門人員組成工程決算小組，依據上述本制度規(guī)定的職責范圍聯(lián)合進行專項工程決算。

（4）房屋工程全部竣工驗收合格交付使用時，商品房由工程部、銷售部辦理竣工房交接驗收入庫手續(xù)，財務部憑交樓入庫手續(xù)辦理竣工房成本結算。

第三章財產管理制度

1、公司財產的范圍。

（1）公司財產包括固定資產和低值易耗品。

（2）凡公司購入或自制的機器設備、動力設備、運輸設備、工具儀器、管理用具、房屋建筑物等，同時具備單項價值在2000元以上和耐用年限在一年以上的列為固定資產。

（3）凡單項價值在2000元以下或價值在2000元以上但耐用年限不足一年的用品用具均屬低值易耗品。

2、公司財務部負責公司全部財產的會計核算。

（1）公司本部使用的全部固定資產及公司全部辦公用品用具由辦公室歸口管理。

（2）公司各施工工地使用機器設備、動力設備、工具儀器等由工程部歸口管理。

（3）辦公室和工程部應指定專人負責公司財產的業(yè)務核算，應設立臺賬，登記公司財產的購入、使用及庫存狀況，負責組織公司財產的保管、修理并制定相應的措施、方法。

3、財產的購置與調撥。

（1）辦公室依據公司進展需要編制財產選購方案及進行市場詢價工作，經財務部會簽，報公司主管領導批準后方可選購。

（2）財產購回后，應填寫財產收入驗收單。財產收入驗收單一式兩聯(lián)，財務部憑財產收入驗收單、財物發(fā)票及選購方案辦理報銷手續(xù)。財產歸口管理部門憑驗收單登記臺賬。

（3）各部門需領用固定資產時，應填寫領用單，領用單需經部門經理同意，報辦公室審批，公司主管領導批準。

（4）固定資產的領用單由使用部門開具，領用單一式三聯(lián)。一聯(lián)由領用部門存查，一聯(lián)送財產歸口管理部門作為財產發(fā)出憑據，一聯(lián)由財產歸口管理部門定期匯總后向財務部報賬。

（5）財產在公司內部之間轉移使用應辦理移交手續(xù)，移交手續(xù)由財產歸口管理部門辦理，送財務部備案。

4、財產的清查、盤點。

（1）公司財產歸口管理部門應定期進行財產清查盤點工作，年終必需進行一次全面的盤點清查。

（2）各部門的年終財產盤點必需有財務人員參與。

（3）財產盤點清查后發(fā)覺盤盈、盤虧和毀損的，均應填報損益報告表，書面說明虧、損緣由。對因個人失職造成財產損失的，必需追究主管人員和經辦人員的責任。

（4）凡已達到自然報廢條件的固定資產，財產歸口管理部門應會同財務部組織評估，評估狀況上報公司主管領導，由公司主管領導打算處理看法。

（5）凡尚未達到自然報廢條件，但已不能正常使用的固定資產，使用部門應查明緣由，照實上報；屬個人責任事故的應由有關責任人員負責賠償損失；屬自然災難或其他不行抗力緣由造成損失的，應上報總經理，打算處理看法。

小企業(yè)財務管理制度范本（3）

一、總原則

1、公司財務實行“方案”為特征的總經理負責制：屬已經總經理審批的方案內的支付，由相關事業(yè)部總經理的書面授權，財務負責人監(jiān)核即可辦理；屬方案外的，必需有公司總經理的書面授權。

2、嚴格落實《會計法》和相關的財務會計制度，接受財政、稅務、審計等部門的檢查、監(jiān)督，保證會計資料合法、真實、準時、精確?????、完整。

二、財務工作崗位職責

（一）財務經理職責。

1、對崗位設置、人員配備、核算組織程序等提出方案。同時負責選拔、培訓和考核財會人員。

2、貫徹國家財稅政策、法規(guī)，并結合公司詳細狀況建立規(guī)范的財務模式，指導建立健全相關財務核算制度同時負責對公司內部財務管理制度的落實狀況進行檢查和考核。

3、進行成本費用猜測、方案、掌握、核算、分析和考核，監(jiān)督各部門降低消耗、節(jié)省費用、提升經濟效益。

4、其他相關工作。

（二）財務主管職責。

1、負責管理公司的日常財務工作。

2、負責對本部門內部的機構設置、人員配備、選調聘用、晉升辭退等提出方案和看法。

3、負責對本部門財務人員的管理、教育、培訓和考核。

4、負責公司會計核算和財務管理制度的制定，推行會計電算化管理方式等。

5、嚴格落實國家財經法規(guī)和公司各項制度，強化財務管理。

6、參與公司各項資本經營活動的猜測、方案、核算、分析決策和管理，做好對本部門工作的指導、監(jiān)督、檢查。

7、組織指導編制財務收支方案、財務預決算，并監(jiān)督貫徹落實；幫助財務經理對成本費用進行掌握、分析及考核。

8、負責監(jiān)管財務歷史資料、文件、憑證、報表的整理、收集和立卷歸檔工作，并按規(guī)定手續(xù)報請銷毀。

9、參與價格及工資、獎金、福利政策的制定。

10、完成領導交辦的其他工作。

（三）會計職責。

1、依據國家會計制度的規(guī)定記賬、復帳、報賬，做到手續(xù)齊備、數(shù)字精確?????、賬目清楚、處理準時。

2、發(fā)票開具和審核，各項業(yè)務款項發(fā)生、回收的監(jiān)督，業(yè)務報表的整理、審核、匯總，業(yè)務合同落實狀況的監(jiān)督、保管及統(tǒng)計報表的填報。

3、會計業(yè)務的核算，財務制度的監(jiān)督，會計檔案的保存和管理工作。

4、完成部門主管或相關領導交辦的其他工作。

（四）出納職責。

1、建立健全現(xiàn)金出納各種賬冊，嚴格審核現(xiàn)金收付憑證。

2、嚴格落實現(xiàn)金管理制度，不得坐支現(xiàn)金，不得白條抵庫。

3、對每天發(fā)生的銀行和現(xiàn)金收支業(yè)務作到日清月結，準時核對，保證帳實相符。

三、現(xiàn)金管理制度

1、全部現(xiàn)金收支由公司出納負責。

2、建立和健全現(xiàn)金日記賬簿，出納應依據審批無誤的'收支憑單逐筆順次登記現(xiàn)金流水收支帳目，并每天結出余額核對庫存。作到日清月結，帳實相符。

3、庫存現(xiàn)金超過3000元時必需存入銀行。

4、出納收取現(xiàn)金時，須馬上開具一式四聯(lián)的《支票回收登記表》，由繳款人在右下角簽名后，交繳款人、業(yè)務部門、出納、會計各留存一聯(lián)。

5、任何現(xiàn)金支出必需按相關程序報批（詳見支出審批制度）。因出差或其他緣由必需預支現(xiàn)金的，須填寫借款單，經總經理簽字批準，方可支消失金。借款人要在出差回來或借款后