商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理基本架構(gòu)課程

商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理基本架構(gòu)課程2.1商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理環(huán)境

內(nèi)部控制

風(fēng)險(xiǎn)文化

風(fēng)險(xiǎn)偏好公司治理公司治理是指控制、管理機(jī)構(gòu)的一種機(jī)制或制度安排，其核心是在所有權(quán)、經(jīng)營(yíng)權(quán)分離的情況下，為妥善解決委托—代理關(guān)系而提出的董事會(huì)、高級(jí)管理層的組織體系安排和監(jiān)督制衡機(jī)制。良好的公司治理是商業(yè)銀行有效管控風(fēng)險(xiǎn)，實(shí)現(xiàn)持續(xù)健康發(fā)展的基礎(chǔ)。Finance應(yīng)該包括四個(gè)部分2003年11月25日，我在芝加哥大學(xué)見(jiàn)了GeorgeM.Constantinides和DouglasW.Diamond。Constantinides教授認(rèn)為，F(xiàn)inance應(yīng)該包括四個(gè)部分：(1)thebehavioranddeterminantsofsecuritiesprices,includingstocks,bonds,optionsandfutures;(2)thefinancingandinvestmentdecisionsoffirm;(3)corporategovernance;and(4)themanagementandregulationoffinancialinstitutions.Ph.DSeminarinFinancialEconomics，Spring2008,TongYuBehavioralFinanceCorporateGovernanceSecurityIssuesMarketMicrostructureAssetPricingTestsDerivativePricingVarianceDecompositionInstitutionalInvestorBehaviorPension,FinancingandInvestmentBanking,CreditandLoanPerformanceFixedIncomeSecuritiesandCreditRiskLiquidityRiskandLimittoArbitrageMutualFundPerformanceStock-bondReturnRelationsCorporateGovernanceAllen,Franklin,JunQian,andMeijunQian,2005,Law,finance,andeconomicgrowthinChina,JournalofFinancialEconomics77,57-116.Chhaochharia,VidhiandYanivGrinstein,2007,Corporategovernanceandfirmvalue,JournalFinance,62(4):1789-1825Gompers,Paul,JoyL.Ishii,AndrewMetrick,2003,CorporateGovernanceandEquityPrices,QuarterlyJournalofEconomics,118:107-155.JeanTirole,2001,CorporateGovernance,Econometrica69(1),1–35.LaPorta,R.,F.Lopez-de-Silanes,A.Shleifer,andR.W.Vishny(2002),“InvestorProtectionandCorporateValuation,”JournalofFinance,57,1147-1170.LaPorta,R.,F.Lopez-de-Silanes,AndreiShleifer,andR.Vishny,2000,Investorprotectionandcorporategovernance,JournalofFinancialEconomics,58(2):3-27.LaPorta,R.,FlorencioLopez-De-Silanes;AndreiShleifer;RobertW.Vishny,1997,LegalDeterminantsofExternalFinance,JournalofFinance,52(3),1131-1150.Shleifer,A.andR.Vishny.

1997.

ASurveyofCorporateGovernance.JournalofFinance,52(2):737-783.我國(guó)商業(yè)銀行公司治理的要求（1）完善股東大會(huì)、董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)、高級(jí)管理層的議事制度和決策程序；（2）明確股東、董事、監(jiān)事和高級(jí)管理人員的權(quán)利、義務(wù)；（3）建立、健全以監(jiān)事會(huì)為核心的監(jiān)督機(jī)制；（4）建立完善的信息報(bào)告和信息披露制度；（5）建立合理的薪酬制度，強(qiáng)化激勵(lì)約束機(jī)制。國(guó)際組織關(guān)于公司治理的要求經(jīng)濟(jì)合作與發(fā)展組織（OECD）的公司治理準(zhǔn)則。OECD提出了良好的公司治理應(yīng)符合6條原則。P362010年10月，巴塞爾委員會(huì)發(fā)布了第三版《加強(qiáng)銀行公司治理的原則》，提出穩(wěn)健公司應(yīng)遵循14條原則。P36-37良好的銀行公司治理應(yīng)具備的五個(gè)特征（P38）（1）銀行內(nèi)部有效的制衡關(guān)系和清晰的職責(zé)邊界；（2）完善的內(nèi)部控制和風(fēng)險(xiǎn)管理體系；（3）與股東價(jià)值相掛鉤的有效監(jiān)督考核機(jī)制；（4）科學(xué)的激勵(lì)約束機(jī)制；（5）先進(jìn)的管理信息系統(tǒng)，能夠?yàn)楫a(chǎn)品定價(jià)、成本核算、風(fēng)險(xiǎn)管理和內(nèi)部控制提供有力支撐。我國(guó)商業(yè)銀行公司治理有效或健全嗎？?jī)?nèi)部控制內(nèi)部控制的概念：商業(yè)銀行為實(shí)現(xiàn)經(jīng)營(yíng)目標(biāo)，通過(guò)制定和實(shí)施一系列制度、程序和方法，對(duì)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行事前防范、事中控制、事后監(jiān)督和糾正的動(dòng)態(tài)過(guò)程和機(jī)制（P38）。內(nèi)部控制與風(fēng)險(xiǎn)管理內(nèi)部控制的內(nèi)容（P38）明確劃分股東、董事會(huì)和高級(jí)管理層、經(jīng)理人員各自的權(quán)利、責(zé)任、利益形成的相互制衡關(guān)系。為遵守既定政策和預(yù)定目標(biāo)所采取的方法和手段。為保證各項(xiàng)業(yè)務(wù)和管理活動(dòng)有效進(jìn)行、保護(hù)資產(chǎn)的安全和完整、保證資料的真實(shí)、合法、完整而制定和實(shí)施的政策與程序。及時(shí)防范、發(fā)現(xiàn)和動(dòng)態(tài)調(diào)整管理風(fēng)險(xiǎn)的機(jī)制。內(nèi)部控制的目標(biāo)：四個(gè)確保（P38）確保國(guó)家法律規(guī)定和商業(yè)銀行內(nèi)部規(guī)章制度的貫徹執(zhí)行。確保商業(yè)銀行發(fā)展戰(zhàn)略和經(jīng)營(yíng)目標(biāo)的全面實(shí)施和充分實(shí)現(xiàn)。確保業(yè)務(wù)記錄、財(cái)務(wù)信息和其他管理信息的及時(shí)、真實(shí)和完整。確保風(fēng)險(xiǎn)管理體系的有效性。內(nèi)部控制體系五要素（P39）內(nèi)部控制環(huán)境風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別與評(píng)估內(nèi)部控制措施監(jiān)督與糾正信息交流與反饋內(nèi)部控制的原則商業(yè)銀行的內(nèi)部控制必須貫徹全面、審慎、有效、獨(dú)立的原則：P40（1）內(nèi)部控制應(yīng)當(dāng)滲透到商業(yè)銀行的各項(xiàng)業(yè)務(wù)過(guò)程和各個(gè)操作環(huán)節(jié)，覆蓋所有的部門和崗位，并由全體人員參與，任何決策或操作均應(yīng)當(dāng)有案可查；（2）內(nèi)部控制應(yīng)當(dāng)以防范風(fēng)險(xiǎn)、審慎經(jīng)營(yíng)為出發(fā)點(diǎn)，尤其是設(shè)立新的機(jī)構(gòu)或開(kāi)辦新的業(yè)務(wù)，均應(yīng)當(dāng)體現(xiàn)“內(nèi)控優(yōu)先”的要求；（3）內(nèi)部控制應(yīng)當(dāng)具有高度的權(quán)威性，任何人不得擁有不受內(nèi)部控制約束的權(quán)力，內(nèi)部控制存在的問(wèn)題應(yīng)當(dāng)能夠得到及時(shí)反饋和糾正；（4）內(nèi)部控制的監(jiān)督、評(píng)價(jià)部門應(yīng)當(dāng)獨(dú)立于內(nèi)部控制的建設(shè)、執(zhí)行部門，并有直接向董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)和高級(jí)管理層報(bào)告的渠道。風(fēng)險(xiǎn)文化風(fēng)險(xiǎn)文化的概念：商業(yè)銀行在經(jīng)營(yíng)管理活動(dòng)中逐步形成的風(fēng)險(xiǎn)管理理念、哲學(xué)和價(jià)值觀，通過(guò)商業(yè)銀行管理戰(zhàn)略、風(fēng)險(xiǎn)管理制度以及廣大員工的風(fēng)險(xiǎn)管理行為表現(xiàn)出來(lái)的一種企業(yè)文化。健康的風(fēng)險(xiǎn)文化的重要性健康的風(fēng)險(xiǎn)文化包括三個(gè)方面的內(nèi)容：樹立正確的風(fēng)險(xiǎn)管理理念；加強(qiáng)高級(jí)管理層的驅(qū)動(dòng)作用；充分發(fā)揮人的主導(dǎo)作用。風(fēng)險(xiǎn)文化由風(fēng)險(xiǎn)管理理念、知識(shí)和制度三個(gè)層次組成，其中風(fēng)險(xiǎn)管理理念是風(fēng)險(xiǎn)文化的精神核心培植風(fēng)險(xiǎn)文化是商業(yè)銀行的一項(xiàng)“終身事業(yè)”。先進(jìn)的風(fēng)險(xiǎn)管理理念：四個(gè)（P40）（1）風(fēng)險(xiǎn)管理水平體現(xiàn)商業(yè)銀行的核心競(jìng)爭(zhēng)力，是創(chuàng)造資本增值和股東回報(bào)的重要手段。（2）風(fēng)險(xiǎn)管理的目標(biāo)不是消除風(fēng)險(xiǎn)，而是通過(guò)主動(dòng)的風(fēng)險(xiǎn)管理過(guò)程實(shí)現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)與收益的平衡。（3）風(fēng)險(xiǎn)管理戰(zhàn)略應(yīng)納入商業(yè)銀行的整體戰(zhàn)略之中，并服務(wù)于業(yè)務(wù)發(fā)展。（4）商業(yè)銀行應(yīng)充分了解所有風(fēng)險(xiǎn)，建立和完善風(fēng)險(xiǎn)控制機(jī)制，對(duì)不了解或無(wú)把握控制風(fēng)險(xiǎn)的業(yè)務(wù)，應(yīng)采取審慎態(tài)度。管理戰(zhàn)略商業(yè)銀行管理戰(zhàn)略是商業(yè)銀行在綜合分析外部環(huán)境、內(nèi)部管理狀況以及同業(yè)比較的基礎(chǔ)上，提出的一整大中長(zhǎng)期發(fā)展目標(biāo)以及為實(shí)現(xiàn)這些目標(biāo)所采取的行動(dòng)方案。商業(yè)銀行管理戰(zhàn)略是商業(yè)銀行前進(jìn)、發(fā)展的航標(biāo)燈，指引商業(yè)銀行的前進(jìn)方向以及如何到達(dá)目的地。P43商業(yè)銀行管理戰(zhàn)略包括戰(zhàn)略目標(biāo)和實(shí)現(xiàn)路徑兩個(gè)方面內(nèi)容。戰(zhàn)略目標(biāo)可以分解為戰(zhàn)略愿景、階段性戰(zhàn)略目標(biāo)和主要發(fā)展指標(biāo)等細(xì)項(xiàng)。工商銀行企業(yè)文化使命：提供卓越金融服務(wù)

——服務(wù)客戶

——回報(bào)股東

——成就員工

——奉獻(xiàn)社會(huì)愿景：建設(shè)最盈利、最優(yōu)秀、最受尊重的國(guó)際一流現(xiàn)代金融企業(yè)價(jià)值觀：工于至誠(chéng)，行以致遠(yuǎn)

——誠(chéng)信、人本、穩(wěn)健、創(chuàng)新、卓越中國(guó)建設(shè)銀行企業(yè)文化一、愿景：始終走在中國(guó)經(jīng)濟(jì)現(xiàn)代化的最前列，成為世界一流銀行。二、使命：為客戶提供更好服務(wù)，為股東創(chuàng)造更大價(jià)值，為員工搭建廣闊的發(fā)展平臺(tái)，為社會(huì)承擔(dān)全面的企業(yè)公民責(zé)任。三、核心價(jià)值觀：誠(chéng)實(shí)公正穩(wěn)健創(chuàng)造四、理念。1．經(jīng)營(yíng)理念：以市場(chǎng)為導(dǎo)向以客戶為中心；2．服務(wù)理念：客戶至上注重細(xì)節(jié)；3．風(fēng)險(xiǎn)理念：了解客戶理解市場(chǎng)全員參與抓住關(guān)鍵；4．人才理念：注重綜合素質(zhì)突出業(yè)績(jī)實(shí)效五、作風(fēng)：勤奮嚴(yán)謹(jǐn)求真務(wù)實(shí)六、員工座右銘：時(shí)時(shí)敬業(yè)，處處真誠(chéng)，事事嚴(yán)謹(jǐn)，人人爭(zhēng)優(yōu)。七、員工警言：我的微小疏忽，可能給客戶帶來(lái)很大麻煩；我的微小失誤，可能給建行帶來(lái)巨大損失；貪欲、失德、腐敗必然給自己、親人和建行帶來(lái)恥辱。八、宣傳用語(yǔ)（口號(hào)）中國(guó)建設(shè)銀行建設(shè)現(xiàn)代生活與客戶同發(fā)展與社會(huì)共繁榮不斷創(chuàng)新追求卓越善建者行成其久遠(yuǎn)湖北銀行企業(yè)文化企業(yè)愿景：最具成長(zhǎng)價(jià)值的零售銀行企業(yè)使命：價(jià)值共享，和諧共贏（實(shí)現(xiàn)湖北銀行與員工、股東、客戶以及社會(huì)的“價(jià)值共享，和諧共贏”）

核心價(jià)值觀：誠(chéng)載未來(lái)，創(chuàng)贏天下企業(yè)精神：敬業(yè)奉獻(xiàn)，創(chuàng)新拼搏經(jīng)營(yíng)理念：穩(wěn)健靈活，務(wù)實(shí)高效發(fā)展理念：規(guī)模制勝，質(zhì)量致遠(yuǎn)管理理念：以人為本，規(guī)范精細(xì)服務(wù)理念：專注細(xì)節(jié)，突出便捷人才理念：品德為上，績(jī)效為先品牌口號(hào)：一諾至誠(chéng)，一心至臻中國(guó)平安保險(xiǎn)(集團(tuán))股份的使命、理念與愿景中國(guó)平安的企業(yè)使命是：對(duì)股東負(fù)責(zé)，資產(chǎn)增值，穩(wěn)定回報(bào)；對(duì)客戶負(fù)責(zé)，服務(wù)至上，誠(chéng)信保障；對(duì)員工負(fù)責(zé)，生涯規(guī)劃，安居樂(lè)業(yè)；對(duì)社會(huì)負(fù)責(zé)，回饋社會(huì)，建設(shè)國(guó)家。中國(guó)平安以“專業(yè)創(chuàng)造價(jià)值”為核心文化理念，倡導(dǎo)以價(jià)值最大化為導(dǎo)向，以追求卓越為過(guò)程，形成了“誠(chéng)實(shí)、信任、進(jìn)取、成就”的個(gè)人價(jià)值觀，和“團(tuán)結(jié)、活力、學(xué)習(xí)、創(chuàng)新”的團(tuán)隊(duì)價(jià)值觀。集團(tuán)貫徹“競(jìng)爭(zhēng)、激勵(lì)、淘汰”三大機(jī)制，執(zhí)行“差異、專業(yè)、領(lǐng)先、長(zhǎng)遠(yuǎn)”的經(jīng)營(yíng)理念。中國(guó)平安的愿景是以保險(xiǎn)、銀行、投資三大業(yè)務(wù)為支柱，謀求企業(yè)的長(zhǎng)期、穩(wěn)定、健康發(fā)展，為企業(yè)各利益相關(guān)方創(chuàng)造持續(xù)增長(zhǎng)的價(jià)值，成為國(guó)際領(lǐng)先的綜合金融服務(wù)集團(tuán)和百年老店。金融高管薪酬偏高中國(guó)平安保險(xiǎn)公司2007年年報(bào)顯示公司董事長(zhǎng)、首席執(zhí)行官馬明哲2007年年薪為6616.1萬(wàn)元，“天價(jià)”年薪引起軒然大波。馬明哲：《平安心語(yǔ)》，中信出版社，2010年6月現(xiàn)代企業(yè)要講情理法，但要明確判斷孰先孰后，堅(jiān)持法第一、理第二、情第三。百年老店，誠(chéng)信為基。走綜合金融道路，我們“別無(wú)選擇”。平安的目標(biāo)是成為國(guó)際領(lǐng)先的綜合金融服務(wù)集團(tuán)。平安獨(dú)一無(wú)二的優(yōu)勢(shì)是什么？馬明哲的回答是：國(guó)際化標(biāo)準(zhǔn)，本土化優(yōu)勢(shì)。集團(tuán)的定位：戰(zhàn)略的方向盤，經(jīng)營(yíng)的紅綠燈，業(yè)務(wù)的加油站?！叭ツ甑鸟R明哲領(lǐng)導(dǎo)不了今年的平安”。人際關(guān)系簡(jiǎn)單化是好企業(yè)的重要特征。2.1.5風(fēng)險(xiǎn)偏好風(fēng)險(xiǎn)偏好（RiskAppetite)：商業(yè)銀行在追求實(shí)現(xiàn)戰(zhàn)略目標(biāo)的過(guò)程中，愿意且能夠承擔(dān)的風(fēng)險(xiǎn)類型和風(fēng)險(xiǎn)總量。也可譯為“風(fēng)險(xiǎn)胃口”。P44風(fēng)險(xiǎn)偏好設(shè)置與實(shí)施過(guò)程中需要注意的四個(gè)問(wèn)題：一是充分考慮利益相關(guān)者的期望。二是將風(fēng)險(xiǎn)偏好與戰(zhàn)略規(guī)劃有機(jī)結(jié)合。三是向業(yè)務(wù)條線和分支機(jī)構(gòu)傳導(dǎo)。四是持續(xù)地監(jiān)測(cè)與報(bào)告。P46加拿大皇家銀行風(fēng)險(xiǎn)偏好框架建設(shè)：P472.2商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理組織董事會(huì)及其風(fēng)險(xiǎn)管理委員會(huì)監(jiān)事會(huì)高級(jí)管理層風(fēng)險(xiǎn)管理部門其他主要風(fēng)險(xiǎn)控制部門/機(jī)構(gòu)2.2商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理組織董事會(huì)是商業(yè)銀行的最高風(fēng)險(xiǎn)管理/決策機(jī)構(gòu)，承擔(dān)商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理的最終責(zé)任。董事會(huì)通常設(shè)置風(fēng)險(xiǎn)管理委員會(huì)，負(fù)責(zé)擬定全行的風(fēng)險(xiǎn)管理政策和指導(dǎo)原則。高級(jí)管理層是風(fēng)險(xiǎn)管理的執(zhí)行主體。商業(yè)銀行可根據(jù)業(yè)務(wù)發(fā)展需要設(shè)置首席風(fēng)險(xiǎn)官（CRO）或風(fēng)險(xiǎn)總監(jiān)，負(fù)責(zé)分管風(fēng)險(xiǎn)管理?xiàng)l線工作，直接對(duì)行長(zhǎng)負(fù)責(zé)。風(fēng)險(xiǎn)管理部門應(yīng)當(dāng)是一個(gè)相對(duì)獨(dú)立的部門，應(yīng)當(dāng)與業(yè)務(wù)部門保持相對(duì)獨(dú)立。風(fēng)險(xiǎn)管理部門的職責(zé)包括但不限于：監(jiān)控各類限額；核準(zhǔn)金融產(chǎn)品的風(fēng)險(xiǎn)定價(jià)，并協(xié)助財(cái)務(wù)控制人員進(jìn)行價(jià)格評(píng)估。財(cái)務(wù)部門、法律/合規(guī)部門、內(nèi)部審計(jì)部門、外部監(jiān)督機(jī)構(gòu)在商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理過(guò)程中至關(guān)重要的作用。建設(shè)銀行的風(fēng)險(xiǎn)管理建設(shè)銀行是2005年上市以來(lái)唯一四次獲選香港《亞洲風(fēng)險(xiǎn)》“年度中國(guó)最佳風(fēng)險(xiǎn)管理銀行”的中資銀行。2003年3月，建行將信貸風(fēng)險(xiǎn)管理部和風(fēng)險(xiǎn)與內(nèi)控委員會(huì)辦公室進(jìn)行整合，成立了風(fēng)險(xiǎn)管理部。2003年7月，建行做出實(shí)施“風(fēng)險(xiǎn)管理基礎(chǔ)平臺(tái)工程”的決策，在我國(guó)銀行業(yè)率先將國(guó)際標(biāo)準(zhǔn)化管理思想和方法引入風(fēng)險(xiǎn)管理領(lǐng)域。2006年3月，建行在全行系統(tǒng)全面推行風(fēng)險(xiǎn)管理體制改革。2008年，建行在城市行推進(jìn)風(fēng)險(xiǎn)管理職能的整合和集中，出臺(tái)了第一份《風(fēng)險(xiǎn)偏好陳述書》。2009年，建行完成了新一代客戶評(píng)級(jí)體系的模型開(kāi)發(fā)和試點(diǎn)工作，并全面推廣應(yīng)用。2010年，操作風(fēng)險(xiǎn)管理系統(tǒng)完成全行推廣，金融市場(chǎng)業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理、新一代資產(chǎn)負(fù)債管理系統(tǒng)相繼投產(chǎn)，信用風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)部評(píng)級(jí)體系和組合風(fēng)險(xiǎn)管理持續(xù)優(yōu)化，監(jiān)管資本計(jì)算及報(bào)告披露系統(tǒng)建成。2013年，建行推行了新的風(fēng)險(xiǎn)管理體制改革和信貸機(jī)制調(diào)整，強(qiáng)調(diào)兼顧效率與風(fēng)險(xiǎn)。建行風(fēng)險(xiǎn)管理體制改革建行將在風(fēng)險(xiǎn)政策制度、計(jì)量分析、風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控等方面，實(shí)行全行整體層次上的集中管理。按照集中管理的要求，逐步建立垂直的風(fēng)險(xiǎn)管理組織架構(gòu)和報(bào)告線路?？傂性O(shè)首席風(fēng)險(xiǎn)官，一級(jí)分行設(shè)風(fēng)險(xiǎn)總監(jiān)，二級(jí)分行設(shè)風(fēng)險(xiǎn)主管，向縣級(jí)支行派出風(fēng)險(xiǎn)經(jīng)理。風(fēng)險(xiǎn)總監(jiān)由總行統(tǒng)一派出。建行已經(jīng)形成了首席風(fēng)險(xiǎn)官——風(fēng)險(xiǎn)總監(jiān)——風(fēng)險(xiǎn)主管——風(fēng)險(xiǎn)經(jīng)理的垂直風(fēng)險(xiǎn)管理報(bào)告路徑。2006年4月，我院校友、原建行公司業(yè)務(wù)部總經(jīng)理朱小黃被任命為中國(guó)建設(shè)銀行股份首席風(fēng)險(xiǎn)官。2008年6月，朱小黃任副行長(zhǎng)兼首席風(fēng)險(xiǎn)官。建行風(fēng)險(xiǎn)管理體制改革改革后的建行風(fēng)險(xiǎn)管理將實(shí)現(xiàn)“五個(gè)轉(zhuǎn)變”：在管理理念上，由控制風(fēng)險(xiǎn)為主向經(jīng)營(yíng)管理風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)變，提升平衡風(fēng)險(xiǎn)與回報(bào)的能力；在管理模式上，由層級(jí)管理向集中管理轉(zhuǎn)變，提高全行統(tǒng)一的風(fēng)險(xiǎn)管理政策標(biāo)準(zhǔn)、規(guī)章制度的執(zhí)行力；在管理機(jī)制上，由部門間相互制衡為主向業(yè)務(wù)流程中各環(huán)節(jié)相互制約、各崗位自我約束與協(xié)作并重轉(zhuǎn)變，建立現(xiàn)代商業(yè)銀行內(nèi)控和運(yùn)行機(jī)制；在管理手段上，由定性為主向定性與定量相結(jié)合轉(zhuǎn)變，提高風(fēng)險(xiǎn)管理的專業(yè)化、精細(xì)化、科學(xué)化水平；在管理范圍上，由信用風(fēng)險(xiǎn)管理為主向各種風(fēng)險(xiǎn)管理并重轉(zhuǎn)變，完善全面風(fēng)險(xiǎn)管理體系。建行風(fēng)控變革之路：從垂直管理到層級(jí)管控《21世紀(jì)經(jīng)濟(jì)報(bào)道》2013年7月29日為更好地適應(yīng)當(dāng)前的外部經(jīng)濟(jì)形勢(shì)與市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)要求，建行需要從過(guò)去更多地強(qiáng)調(diào)垂直的風(fēng)險(xiǎn)管理體制向強(qiáng)調(diào)各級(jí)經(jīng)營(yíng)機(jī)構(gòu)對(duì)本層級(jí)經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)管控負(fù)責(zé)轉(zhuǎn)變，從過(guò)去更多地強(qiáng)調(diào)風(fēng)險(xiǎn)獨(dú)立、管控向同時(shí)兼顧效率與風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)變。一級(jí)分行將不再設(shè)獨(dú)立的風(fēng)險(xiǎn)總監(jiān)，由分管副行長(zhǎng)取而代之。取消二級(jí)分行的風(fēng)險(xiǎn)主管。保留風(fēng)險(xiǎn)經(jīng)理。建設(shè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理基本理念基本理念一：平衡風(fēng)險(xiǎn)與收益的理念基本理念二：全面風(fēng)險(xiǎn)管理的理念基本理念三：邊界管理的理念建設(shè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理文化十三個(gè)關(guān)鍵詞建設(shè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理文化關(guān)鍵詞均衡邊界獨(dú)立坦誠(chéng)寬容統(tǒng)一暴露無(wú)例外真實(shí)愧悔警醒務(wù)實(shí)審慎風(fēng)險(xiǎn)管理的“三道防線”第一道防線——前臺(tái)業(yè)務(wù)人員第二道防線——風(fēng)險(xiǎn)管理職能部門第三道防線——內(nèi)部審計(jì)2.3商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理流程風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別/分析風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量/評(píng)估風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)測(cè)/報(bào)告風(fēng)險(xiǎn)控制/緩釋劉明康（2005）：銀行從業(yè)人員風(fēng)險(xiǎn)管理“四步曲”首先，要懂得識(shí)別風(fēng)險(xiǎn)，identify

the

risks其次，要有一套技