資產(chǎn)管理制度

資產(chǎn)管理制度1.0總則為了貫徹執(zhí)行公司勤儉節(jié)省的經(jīng)營方針，規(guī)范公司內(nèi)部資產(chǎn)管理，維護公司資產(chǎn)的安全和完整，加強公司現(xiàn)有資產(chǎn)的科學(xué)管理及合理使用，避免積壓浪費，提高公司現(xiàn)有資產(chǎn)的使用效率，根據(jù)公司實際狀況，特制訂本方法。1.1合用范疇1.1.1本制度的責(zé)任部門【行政人事部】負(fù)責(zé)對本制度進行監(jiān)督貫徹執(zhí)行、意見收集、修訂更新、培訓(xùn)和解釋工作。1.1.2本制度的知曉對象是北京中咨恒通工程咨詢有限公司的全部部門、全部崗位。有關(guān)解釋我公司按現(xiàn)行會計準(zhǔn)則并結(jié)合公司實際狀況，將資產(chǎn)分為三大類，即：固定資產(chǎn)、低值易耗品、實物資產(chǎn)。公司定義有關(guān)解釋分類明細固定資產(chǎn)使用年限在一年以上，單位價值在元以上房屋、建筑物類機器資產(chǎn)類交通工具類家具資產(chǎn)類辦公資產(chǎn)類電器資產(chǎn)類低值易耗品按照公司財務(wù)部規(guī)定，不做為固定資產(chǎn)管理的能以貨幣計量，并有實際價格的多個用品及物品辦公用品類家居用品類廚房用品類電器用品類實物資產(chǎn)無法確認(rèn)其資產(chǎn)價值及來源，或者雖能確實其資產(chǎn)價值及來源，但不屬于我司出資購入，通過其它途徑流入公司內(nèi)部的物品房屋、建筑物類電器資產(chǎn)機器資產(chǎn)辦公資產(chǎn)2.0資產(chǎn)的管理原則2.1資產(chǎn)的管理，實施統(tǒng)一領(lǐng)導(dǎo)、分工管理、責(zé)任歸口到人的原則。公司行政人事部為固定資產(chǎn)的統(tǒng)一管理、購置部門，財務(wù)部負(fù)責(zé)管理的監(jiān)督工作。2.2資產(chǎn)登記采用編碼管理的方式。2.3資產(chǎn)日常核算和折舊解決按照公司財務(wù)制度規(guī)定執(zhí)行。2.4資產(chǎn)的價值管理與實物管理配套一致。2.5在精確進行固定資產(chǎn)總分類賬價值核算的同時，進行實物管理，對實物增加、減少必須設(shè)賬建單，銷賬銷單，確保賬、實（標(biāo)簽）、單三者相符。2.6賬務(wù)分管、內(nèi)部監(jiān)控

經(jīng)管賬務(wù)部門不得監(jiān)管實物，管理實物部門不得經(jīng)管賬務(wù)。3.0資產(chǎn)管理的分工和職責(zé)3.1財務(wù)部負(fù)責(zé)價值管理，確保固定資產(chǎn)價值的真實完整。具體負(fù)責(zé)核算固定資產(chǎn)的增減賬務(wù)解決；按會計制度設(shè)立的對應(yīng)賬戶進行核算管理；按月計提固定資產(chǎn)折舊。3.2行政人事部負(fù)責(zé)固定資產(chǎn)實物管理，確保固定資產(chǎn)的安全完整，具體辦理固定資產(chǎn)購置、調(diào)撥、租入、租出、報廢、轉(zhuǎn)出等有關(guān)手續(xù)，組織固定資產(chǎn)的清查盤點，組織固定資產(chǎn)狀況的稽核內(nèi)審，辦理固定資產(chǎn)登記建單與維護修理；辦理在建工程等與固定資產(chǎn)有關(guān)事項的財務(wù)手續(xù)。3.3各區(qū)域公司設(shè)專門的資產(chǎn)管理員負(fù)責(zé)本區(qū)域的固定資產(chǎn)申購、調(diào)撥、變更等日常統(tǒng)計工作，并協(xié)助行政人事部、財務(wù)部做好每年的盤點工作；3.4使用部門負(fù)責(zé)固定資產(chǎn)的日常保管、養(yǎng)護工作，避免丟失、損壞。3.5資產(chǎn)管理有關(guān)崗位具體職責(zé)3.5.1行政人事部資產(chǎn)管理員公司年度資產(chǎn)計劃的匯總上報，計劃外資產(chǎn)的追加手續(xù)辦理，進行資產(chǎn)計劃的實施工作，負(fù)責(zé)新增資產(chǎn)的現(xiàn)場拍照、貼碼、登記工作；資產(chǎn)臺帳的管理，定時精確對資產(chǎn)變動狀況進行入帳調(diào)節(jié)變更；資產(chǎn)新增、調(diào)配、報廢、維修、交接、借用工作的辦理或協(xié)調(diào)；承當(dāng)資產(chǎn)管理監(jiān)督、檢查職責(zé)，定時進行資產(chǎn)盤點工作；3.5.2各區(qū)域資產(chǎn)協(xié)管員配合行政部資產(chǎn)管理員的工作，建立資產(chǎn)臺帳；部門資產(chǎn)的申請、交接、異動的手續(xù)辦理；每月底最后一天，將當(dāng)月新增資產(chǎn)與行政部資產(chǎn)管理員進行核對；完畢部門公用資產(chǎn)的維護、管理工作。3.5.3資產(chǎn)使用人作為資產(chǎn)的使用人，有責(zé)任確保資產(chǎn)的完整性，未經(jīng)允許不準(zhǔn)私自拆裝、擴配，不準(zhǔn)轉(zhuǎn)借別人使用，不準(zhǔn)將資產(chǎn)帶出辦公區(qū)使用，否則將按人事制度予以處分；使用人調(diào)節(jié)部門時經(jīng)行政部資產(chǎn)管理員同意后方可將個人辦公用品及資產(chǎn)帶到新的部門，避免重復(fù)領(lǐng)用；對資產(chǎn)使用中出現(xiàn)的問題應(yīng)及時向行政人事部資產(chǎn)管理員反映進行解決。4.0資產(chǎn)管理方法4.1資產(chǎn)購置4.1.1資產(chǎn)配備應(yīng)當(dāng)從實際需要出發(fā)，從嚴(yán)控制、勤儉節(jié)省、合理分派，可調(diào)配使用的原則上不重新購置。4.1.2有形資產(chǎn)購置，應(yīng)當(dāng)按下列程序報批。

4.2資產(chǎn)使用管理4.2.1領(lǐng)用資產(chǎn)需使用人填寫《資產(chǎn)領(lǐng)用單》經(jīng)部門經(jīng)理簽字確認(rèn)后報行政人事部資產(chǎn)管理崗，資產(chǎn)管理員進行調(diào)配。4.2.2公司規(guī)定，員工之間不得私自調(diào)換自己使用的固定資產(chǎn)。4.2.3員工離職時須將領(lǐng)用的全部資產(chǎn)交回公司，由行政人員按資產(chǎn)帳明細清點，有短缺者按價賠償，行政人事部應(yīng)及時協(xié)調(diào)財務(wù)部進行帳務(wù)解決。4.2.4低值易耗品建立《低值易耗品購、領(lǐng)明細臺賬》。4.3資產(chǎn)異動4.申請部門填寫《資產(chǎn)異動申請表》，涉及資產(chǎn)編碼、名稱、單價、數(shù)量等具體資料。在項目一欄內(nèi)選擇異動類型，變動之前之后雙方資產(chǎn)兼職管理員，部門負(fù)責(zé)人、簽字確認(rèn)后，轉(zhuǎn)交行政人事部資產(chǎn)管理審核，后交主管領(lǐng)導(dǎo)審批后方可執(zhí)行。資產(chǎn)實物異動位置確認(rèn)后，資產(chǎn)管理部門再根據(jù)審批后的《資產(chǎn)異動表》，更新資產(chǎn)總清單，精確把握資產(chǎn)動向?！顿Y產(chǎn)異動表》原件由財務(wù)與行政人事部分別保存原件與復(fù)印件。資產(chǎn)在搬動過程中，對于部分易損壞資產(chǎn)，必須做好保護，若出現(xiàn)問題，經(jīng)辦部門負(fù)全責(zé)，需承當(dāng)對應(yīng)的損失。4.3.2資產(chǎn)暫借，可填寫《資產(chǎn)(公司器材)借用記錄表》，不做帳務(wù)解決，但一周內(nèi)必須償還。4.4資產(chǎn)的維修與網(wǎng)絡(luò)設(shè)備升級：4.4.1資產(chǎn)須維修或設(shè)備升級時，須填寫《資產(chǎn)維修（升級）申請單》部門經(jīng)理簽字后交由行政人事部解決。4.4.2行政人事部門接到申請單后，及時聯(lián)系售后服務(wù)商；若該固定資產(chǎn)使用年限已久，需先查詢固定資產(chǎn)帳，擬定其維修價值，金額5000元下列的，須公司綜合主管副總審定；金額在5000元以上的，須公司總經(jīng)理審定，后方可維修。4.4.3維修后行政人事部應(yīng)將《固定資產(chǎn)維修（升級）申請單》原件交財務(wù)部；并更新《固定資產(chǎn)領(lǐng)用單》；財務(wù)部每月更新其固定資產(chǎn)模塊。4.5資產(chǎn)的處置：4.5.1公司資產(chǎn)處置，是指公司資產(chǎn)產(chǎn)權(quán)的轉(zhuǎn)移及核銷。涉及各類資產(chǎn)的免費轉(zhuǎn)讓、報廢、出售等。公司需處置的資產(chǎn)范疇涉及：閑置有形資產(chǎn)；通過專業(yè)人員檢測，確需報廢、裁減的有形資產(chǎn)；盤虧、呆賬及非正常損失的有形資產(chǎn)；已超出使用年限無法使用的有形資產(chǎn)；根據(jù)有關(guān)規(guī)定需要進行資產(chǎn)處置的其它情形。4.5.2各部門處置有形資產(chǎn)應(yīng)當(dāng)嚴(yán)格推行審批手續(xù)，未經(jīng)同意不得處置。有形資產(chǎn)出售應(yīng)采用拍賣、招投標(biāo)等方式進行。4.5.3各部門對資產(chǎn)處置，應(yīng)按下列流程操作：由申請部門資產(chǎn)協(xié)管員提出書面申請報告（《資產(chǎn)處置申請表》）；具體登記《資產(chǎn)處置申請表》各項已知內(nèi)容（特別是資產(chǎn)編碼），并具體描述該資產(chǎn)使用狀態(tài)，經(jīng)申請部門資產(chǎn)協(xié)管員、部門負(fù)責(zé)人簽批后，轉(zhuǎn)交行政人事部；行政人事部收到申請部門轉(zhuǎn)交的《資產(chǎn)處置申請表》后，會同有關(guān)專業(yè)人員，對資產(chǎn)狀況進行現(xiàn)場查驗，并分別訂立意見后，呈交主管領(lǐng)導(dǎo)簽批；行政人事部將簽批后的《資產(chǎn)處置申請表》按格式分單，然后根據(jù)簽批意見對資產(chǎn)進行處置。行政人事部應(yīng)將資產(chǎn)處置后的收入或支出憑據(jù)交財務(wù)部進行帳務(wù)解決。4.5.4有形資產(chǎn)處置的變價收入和殘值收入，按照公司財務(wù)制度規(guī)定，實施單獨管理。4.5.54.6資產(chǎn)的盤點：4.6.1各部門、各分公司資產(chǎn)管理員每月上報一次資產(chǎn)變更狀況，并與行政人事部進行核對。行政人事部與使用部門核對實際的品種、數(shù)量，根據(jù)變更狀況寫出日常核對狀況報告書，發(fā)現(xiàn)問題及時解決。4.6.2每年12月份進行年度大盤點，由行政人事部負(fù)責(zé)組織固定資產(chǎn)的盤點工作，負(fù)責(zé)擬定盤點計劃，向公司各部門、各分公司公布，公司各部門、各分公司應(yīng)主動配合按計劃