金融-我國(guó)商業(yè)銀行操作風(fēng)險(xiǎn)防范研究

PAGE我國(guó)商業(yè)銀行操作風(fēng)險(xiǎn)防范研究-以貴陽銀行為例摘要商業(yè)銀行操作風(fēng)險(xiǎn)管理是現(xiàn)代銀行風(fēng)險(xiǎn)管理理論中的重要研究課題之一，對(duì)商業(yè)銀行的穩(wěn)健經(jīng)營(yíng)具有重大意義。在全球范圍內(nèi)，商業(yè)銀行因?yàn)椴僮黠L(fēng)險(xiǎn)導(dǎo)致巨額損失的事件屢有發(fā)生，操作風(fēng)險(xiǎn)越來越引起學(xué)術(shù)界和銀行界的重視。國(guó)際銀行業(yè)在這一領(lǐng)域已經(jīng)取得了一定的成果，一些國(guó)際活躍銀行和操作風(fēng)險(xiǎn)大的銀行已經(jīng)建立了操作風(fēng)險(xiǎn)管理框架，準(zhǔn)備更進(jìn)一步為操作風(fēng)分配監(jiān)管資本。與此相比，中國(guó)商業(yè)銀行雖然已經(jīng)認(rèn)識(shí)到操作風(fēng)險(xiǎn)的重要性和重大危害性，但與國(guó)外的商業(yè)銀行比起來，仍然有相當(dāng)大的差距，數(shù)據(jù)缺乏、管理框架不完善、監(jiān)管不力、信息披露不充分等等，需要進(jìn)行改進(jìn)和完善。論文旨在探討當(dāng)前中國(guó)商業(yè)銀行如何在借鑒國(guó)外領(lǐng)先成果的同時(shí)，結(jié)合自身實(shí)情，控制和管理操作風(fēng)險(xiǎn)。本文首先闡述了商業(yè)銀行操作風(fēng)險(xiǎn)的基本理論；其次分析了我國(guó)商業(yè)銀行操作風(fēng)險(xiǎn)的現(xiàn)狀及原因；接著分析了我國(guó)商業(yè)銀行操作風(fēng)險(xiǎn)管理中存在的問題；最后針對(duì)問題提出相應(yīng)的解決對(duì)策。[關(guān)鍵詞]操作風(fēng)險(xiǎn)商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理

目錄TOC\o"1-3"\u一、商業(yè)銀行操作風(fēng)險(xiǎn)概述 1（一）商業(yè)銀行操作風(fēng)險(xiǎn)概念 1（二）商業(yè)銀行操作風(fēng)險(xiǎn)控制的意義 1二、我國(guó)商業(yè)銀行操作風(fēng)險(xiǎn)的分析 1（一）我國(guó)商業(yè)銀行操作風(fēng)險(xiǎn)的表現(xiàn)形式 2（二）我國(guó)商業(yè)銀行操作風(fēng)險(xiǎn)的生成原因 2（三）貴陽銀行操作風(fēng)險(xiǎn)的咨詢?cè)O(shè)計(jì) 41.貴陽銀行發(fā)展概述 42.貴陽銀行操作風(fēng)險(xiǎn)管理體系 53.貴陽銀行操作風(fēng)險(xiǎn)管理具體表現(xiàn) 7三、我國(guó)商業(yè)銀行操作風(fēng)險(xiǎn)管理中存在的問題 8（一）對(duì)操作風(fēng)險(xiǎn)的認(rèn)識(shí)落后 8（二）操作風(fēng)險(xiǎn)管理的專業(yè)人才短缺 9（三）操作風(fēng)險(xiǎn)管理體系不健全 9（四）操作風(fēng)險(xiǎn)管理方法落后技術(shù)滯后 9四、我國(guó)商業(yè)銀行規(guī)避操作風(fēng)險(xiǎn)的對(duì)策 9（一）理念當(dāng)先，樹立正確的操作風(fēng)險(xiǎn)管理理念 10（二）注重人員隊(duì)伍管理，從源頭上防范操作風(fēng)險(xiǎn) 10（三）健全操作風(fēng)險(xiǎn)管理架構(gòu)，從機(jī)制上防范操作風(fēng)險(xiǎn) 10（四）更新風(fēng)險(xiǎn)管理手段，從技術(shù)上管理操作風(fēng)險(xiǎn) 11結(jié)論 12第10頁，共15頁1/15一、商業(yè)銀行操作風(fēng)險(xiǎn)概述（一）商業(yè)銀行操作風(fēng)險(xiǎn)概念這個(gè)定義的外延非常廣泛，把市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)和信用風(fēng)險(xiǎn)以外的所有風(fēng)險(xiǎn)都視為操作風(fēng)險(xiǎn)。其初衷是希望掌握在已經(jīng)計(jì)量的市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)和信用風(fēng)險(xiǎn)損失以外所有潛在損失對(duì)利潤(rùn)和成本的影響。這正是其最大優(yōu)勢(shì)所在，即涵蓋了除市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)和信用風(fēng)險(xiǎn)以外的所有剩余風(fēng)險(xiǎn)。正因?yàn)槎x廣泛，很多銀行感到全面實(shí)踐它非常困難，從而不得不將其限定在相對(duì)易于計(jì)算的范圍內(nèi)。這種定義的弱點(diǎn)在于未能計(jì)量到的因素可能對(duì)利潤(rùn)和成本帶來極大的影響，而我們卻一無所知。（二）商業(yè)銀行操作風(fēng)險(xiǎn)控制的意義操作貫穿商業(yè)銀行整個(gè)運(yùn)作過程中，是一項(xiàng)基礎(chǔ)性的工作，起著非常重要的作用。這主要是因?yàn)樯虡I(yè)銀行的主要業(yè)務(wù)是面向社會(huì)公眾吸收存款、發(fā)放貸款并提供各種結(jié)算服務(wù)，以此來獲取利潤(rùn)進(jìn)行盈利。由于商業(yè)銀行客戶群體的復(fù)雜多樣性及其內(nèi)容的特殊性，所以在具體操作的過程之中需要對(duì)于相關(guān)內(nèi)容進(jìn)行嚴(yán)格的審查，這樣才能保證資金安全的最大化。從商業(yè)銀行操作環(huán)節(jié)的業(yè)務(wù)總量占比來看，幾乎90%以上的銀行業(yè)務(wù)都是會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)，會(huì)計(jì)部門是各家商業(yè)銀行最大的操作部門。在商業(yè)銀行的從業(yè)人員中，操作人員占了很大比重。因此會(huì)計(jì)管理部門在商業(yè)銀行內(nèi)部管理中具有特殊地位，商業(yè)銀行的操作風(fēng)險(xiǎn)一般都會(huì)在會(huì)計(jì)運(yùn)營(yíng)環(huán)節(jié)暴露。相關(guān)操作風(fēng)險(xiǎn)的存在，一方面會(huì)導(dǎo)致銀行資金面臨著一系列的風(fēng)險(xiǎn)，同樣對(duì)于銀行的信譽(yù)和內(nèi)部系統(tǒng)的操作也是一個(gè)潛在的危機(jī)。因此，加強(qiáng)操作風(fēng)險(xiǎn)的控制顯得尤其重要。從這個(gè)意義上講，商業(yè)銀行的會(huì)計(jì)運(yùn)營(yíng)工作處于操作風(fēng)險(xiǎn)防范的第一線，是操作風(fēng)險(xiǎn)防范的重中之重。二、我國(guó)商業(yè)銀行操作風(fēng)險(xiǎn)的分析我國(guó)的經(jīng)濟(jì)近年來一直在大踏步的前進(jìn)，從全世界的角度看，我國(guó)正處在經(jīng)濟(jì)的高速增長(zhǎng)期，所以，當(dāng)我國(guó)經(jīng)濟(jì)面向世界的同時(shí)，我們的各個(gè)行業(yè)就不僅僅面臨著國(guó)內(nèi)的行業(yè)競(jìng)爭(zhēng)，我們還要與國(guó)外的先進(jìn)企業(yè)一較高下，銀行業(yè)也不例外。從上述銀行業(yè)操作風(fēng)險(xiǎn)的狹義定義中我們可以看出，要想降低操作風(fēng)險(xiǎn)，我們就要避免人為的操作漏洞，以確保我們?cè)诩ち业慕?jīng)濟(jì)競(jìng)爭(zhēng)中可以獲得一席之地。那么，如何減少操作錯(cuò)誤的發(fā)生呢，自然要重視并且加強(qiáng)管理，我國(guó)的銀行業(yè)在這方面現(xiàn)在還是比較薄弱的，所以，研究這個(gè)課題具有很重要的意義。（一）我國(guó)商業(yè)銀行操作風(fēng)險(xiǎn)的表現(xiàn)形式從近幾年發(fā)生的操作風(fēng)險(xiǎn)損失事件來看，我國(guó)商業(yè)銀行操作風(fēng)險(xiǎn)主要表現(xiàn)在如下方面。（1）操作風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的頻率逐年上升。我國(guó)經(jīng)濟(jì)在不斷發(fā)展，銀行業(yè)務(wù)也在與時(shí)俱進(jìn)，與以前相比，現(xiàn)在的銀行業(yè)務(wù)種類更加豐富，操作的手段自然也要隨之增加，操作流程更加繁復(fù)，但同時(shí)，這也增加了在操作中產(chǎn)生更多風(fēng)險(xiǎn)的可能性。（2）人為的操作風(fēng)險(xiǎn)不可避免。我國(guó)大部分的銀行業(yè)務(wù)都是由人工來操作的，尤其是越復(fù)雜的業(yè)務(wù)，在辦理過程中所需要經(jīng)過的業(yè)務(wù)人員就更多，這樣，由于操作不當(dāng)而產(chǎn)生的風(fēng)險(xiǎn)自然就會(huì)概率增加（3）銀行內(nèi)部人員作案比例較高。近幾年爆發(fā)的金融大案，有相當(dāng)一部分是銀行內(nèi)部人員或內(nèi)部人員勾結(jié)外部人員作案。這主要是由于我國(guó)金融法制還不是很完善，銀行內(nèi)部人員熟悉業(yè)務(wù)流程，更容易規(guī)避法律責(zé)任。另一方面，銀行內(nèi)部人員掌握著大量的客戶資料和銀行的商業(yè)秘密，其作案條件更為便利。這也從一定程度上反映了我國(guó)商業(yè)銀行內(nèi)部管理混亂的問題。（4）支行的操作風(fēng)險(xiǎn)比總行和分行更大。首先，銀行大多數(shù)具體的業(yè)務(wù)都是在支行進(jìn)行辦理的，所以，支行進(jìn)行的具體操作更多，從概率的角度講，出現(xiàn)問題的可能性也更大。其次，總行主要負(fù)責(zé)的是銀行的行政管理工作，然而，總行的管理常常無法精準(zhǔn)的下達(dá)到每個(gè)支行并且被很好地執(zhí)行，再加上沒有專門的監(jiān)督部門進(jìn)行監(jiān)督管理，所以，支行的操作風(fēng)險(xiǎn)又被增大了。（5）作案的手段越來越趨于高科技。隨著科學(xué)技術(shù)和信息工程學(xué)的發(fā)展，我們的生活越來越離不開計(jì)算機(jī)，銀行也不例外，各種客戶數(shù)據(jù)和機(jī)密資料都保存在電腦中進(jìn)行管理，然而，計(jì)算機(jī)只要聯(lián)網(wǎng)，就存在著被黑客盜取數(shù)據(jù)的風(fēng)險(xiǎn)，不法分子的手段和花樣更是不斷創(chuàng)新，這也對(duì)銀行的電子系統(tǒng)提出了更高的要求，需要不斷的更新加密，以確保自己的銀行系統(tǒng)不被有目的的人摧毀。（二）我國(guó)商業(yè)銀行操作風(fēng)險(xiǎn)的生成原因我國(guó)金融體系處在經(jīng)濟(jì)轉(zhuǎn)軌時(shí)期，我國(guó)商業(yè)銀行也處在經(jīng)營(yíng)體制改革的重要時(shí)期，透過上述表現(xiàn)形式可以探析出我國(guó)商業(yè)銀行操作風(fēng)險(xiǎn)生成的特殊內(nèi)外因素。1.我國(guó)商業(yè)銀行操作風(fēng)險(xiǎn)生成的內(nèi)因①我國(guó)商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)管理體制的不健全。在銀行操作業(yè)務(wù)的開展過程中，銀行職員是最直接的操作者，每筆數(shù)額較大業(yè)務(wù)的發(fā)生其實(shí)都是需要領(lǐng)導(dǎo)審批的，然而在目前的商業(yè)銀行內(nèi)部管理機(jī)制下，操作的風(fēng)險(xiǎn)卻不是由領(lǐng)導(dǎo)來承擔(dān)的，但是由業(yè)務(wù)所帶來的回報(bào)卻是大部分歸于領(lǐng)導(dǎo)層，這樣的管理機(jī)制，怎么能有效地控制風(fēng)險(xiǎn)，管理制度的管控力度并沒有包含最關(guān)鍵的領(lǐng)導(dǎo)層，這是不合理的。再看西方的經(jīng)濟(jì)成熟發(fā)展的國(guó)家，他們的商業(yè)銀行中部門和職責(zé)的劃分非常的精準(zhǔn)和全面，尤其是在監(jiān)督管理和信息管理方面，我們不得不承認(rèn)，我們落后于人家很大的一段距離。龐大而又完整的信息處理系統(tǒng)可以省去國(guó)外銀行的調(diào)查工作，但是，工作是在日常的不斷累積中完成的，這并不會(huì)耗費(fèi)員工的很多精力，但是在使用時(shí)卻是非常方便。國(guó)外的監(jiān)督機(jī)制很健全，不僅僅是銀行內(nèi)部，市場(chǎng)上的機(jī)構(gòu)和組織也擁有很強(qiáng)大的執(zhí)行力，他們更加重視信用的建立，也更舍得花費(fèi)時(shí)間和精力去完成這樣的一件事情。這在我們國(guó)家現(xiàn)如今幾乎是無法完成的，如今，許多高層的領(lǐng)導(dǎo)已經(jīng)有了想要改變的意識(shí)，然而，這么多年累積的沉珂并不是一天兩天就可以改變的，這是一個(gè)很長(zhǎng)的過程，所以，我們要從基層做起，先從意識(shí)上改變大家的想法，只有所有的人一起努力，這個(gè)目標(biāo)才有可能實(shí)現(xiàn)。②部分商業(yè)銀行從業(yè)人員職業(yè)道德缺失。銀行業(yè)的高風(fēng)險(xiǎn)行業(yè)屬性和經(jīng)營(yíng)對(duì)象的特殊性——“貨幣”，決定了銀行業(yè)從業(yè)人員被誘惑和犯罪的機(jī)會(huì)遠(yuǎn)比其他行業(yè)多，加之當(dāng)前我國(guó)正處于制度轉(zhuǎn)軌和社會(huì)轉(zhuǎn)型時(shí)期，復(fù)雜的社會(huì)環(huán)境常常會(huì)驅(qū)使一些利欲熏心的人千方百計(jì)地利用各種手段拉攏、引誘銀行的工作人員，或內(nèi)外勾結(jié)共同作案，或以高額回報(bào)為誘餌促使有的領(lǐng)導(dǎo)干部或員工鋌而走險(xiǎn)。近年來媒體報(bào)道的多起銀行“高官落馬”案件充分印證了這一點(diǎn)。2.我國(guó)商業(yè)銀行操作風(fēng)險(xiǎn)生成的外因①政府干預(yù)。由體制錯(cuò)位帶來的政府行為在金融機(jī)構(gòu)的影響是導(dǎo)致我國(guó)商業(yè)銀行操作風(fēng)險(xiǎn)的一個(gè)重要因素。長(zhǎng)期以來，我國(guó)商業(yè)銀行在各級(jí)政府的直接管理下缺乏獨(dú)立性。中國(guó)人民銀行的調(diào)研報(bào)告表明，我國(guó)國(guó)有商業(yè)銀行不良資產(chǎn)，29.2%是由紅頭文件造成的，8.5%是由企業(yè)政策性關(guān)停并轉(zhuǎn)造成的，26.8%是由國(guó)有企業(yè)經(jīng)營(yíng)不善造成的，10.1%是由地方政府干預(yù)不當(dāng)造成的，19.4%是由銀行自身經(jīng)營(yíng)不善造成的，其他因素占6%。政府干預(yù)直接增加了商業(yè)銀行的風(fēng)險(xiǎn)，包括操作風(fēng)險(xiǎn)。比如地方政府干預(yù)商業(yè)銀行為當(dāng)?shù)仄髽I(yè)貸款，把企業(yè)的經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)嫁給商業(yè)銀行，從而增加了商業(yè)銀行的操作風(fēng)險(xiǎn)。②外部監(jiān)督滯后，操作風(fēng)險(xiǎn)信息失真。就我國(guó)而言，政府在經(jīng)濟(jì)中還是起著關(guān)鍵的調(diào)控作用的，然而，在外部的監(jiān)督環(huán)節(jié)上，我國(guó)與國(guó)外的發(fā)達(dá)國(guó)家相比還是比較薄弱的，無論是對(duì)銀行的外部審計(jì)方面還是銀行操作網(wǎng)絡(luò)系統(tǒng)的全面性，都是不能和西方的成熟國(guó)家相提并論的，所以，作為銀行企業(yè)，應(yīng)該時(shí)刻謹(jǐn)記國(guó)家的法律政策，不做違背國(guó)家發(fā)展意愿的事情，要時(shí)刻關(guān)注國(guó)家新的政策，時(shí)刻把握住經(jīng)濟(jì)未來發(fā)展的方向，要將借貸的資金積極投放到國(guó)家大力支持的產(chǎn)業(yè)上，這樣一來可以規(guī)避一些風(fēng)險(xiǎn)，二來，也是對(duì)國(guó)家經(jīng)濟(jì)結(jié)構(gòu)的調(diào)整起到了積極的作用。從另一個(gè)方面來說，銀行之間的交流也存在著問題，不能及時(shí)的將有問題的客戶數(shù)據(jù)在各個(gè)銀行之間共享，短期內(nèi)是損害了別的銀行的利益，從長(zhǎng)期來看，是對(duì)整個(gè)行業(yè)的不負(fù)責(zé)任，如果是一個(gè)銀行出了問題，我們不能及時(shí)發(fā)現(xiàn)，那就不是一點(diǎn)點(diǎn)損失，而是很有可能危害巨大的國(guó)家利益了，所以，加強(qiáng)我國(guó)的外部審計(jì)監(jiān)督力量勢(shì)在必行，建立良好的數(shù)據(jù)分享平臺(tái)也是迫在眉睫。（三）貴陽銀行操作風(fēng)險(xiǎn)的咨詢?cè)O(shè)計(jì)1.貴陽銀行發(fā)展概述貴陽銀行一家省級(jí)城商行，經(jīng)中國(guó)銀監(jiān)會(huì)批準(zhǔn)。至2016年底，共有員工2994人，其中，大專級(jí)以上學(xué)歷人員2809人，占93.8%，平均年齡32.5人，中共黨員1161人，占38.8%。共設(shè)7家分行115家支行。貴陽銀行成立后面臨的首要任務(wù)和工作就是如何做大做強(qiáng)，承擔(dān)起助力省經(jīng)濟(jì)社會(huì)跨越式發(fā)展的使命，一直致力于完善公司治理，重構(gòu)組織體系和管理模式，積極引進(jìn)戰(zhàn)略投資者，迅速壯大存貸款規(guī)模，加速結(jié)構(gòu)調(diào)整和轉(zhuǎn)變發(fā)展方式，貴陽銀行合并重組兩年時(shí)間，資產(chǎn)和存貸款規(guī)模均實(shí)現(xiàn)了翻番，相當(dāng)于再造了一個(gè)貴陽銀行。截止2016年末，各項(xiàng)存款余額635.6億元，各項(xiàng)貸款余額409.7億元，總資產(chǎn)1025.7億元，突破了千億元，實(shí)現(xiàn)了歷史性跨越；撥備前利潤(rùn)17.7億元，凈利潤(rùn)9.9億元，各項(xiàng)盈利類指標(biāo)均超過了業(yè)務(wù)類指標(biāo)的增幅；不良貸款率0.76%、撥備覆蓋率335.1%、撥貸比2.55%，風(fēng)險(xiǎn)抵補(bǔ)水平顯著提升。2.貴陽銀行操作風(fēng)險(xiǎn)管理體系1）操作風(fēng)險(xiǎn)管理的目標(biāo)貴陽銀行操作風(fēng)險(xiǎn)的定義：操作風(fēng)險(xiǎn)是指由有問題或者不完善的內(nèi)部程序、信息科技IT系統(tǒng)和內(nèi)部員工，以及外部事件所導(dǎo)致?lián)p失的風(fēng)險(xiǎn)。本定義所指操作風(fēng)險(xiǎn)包括法律風(fēng)險(xiǎn)，但不包括策略風(fēng)險(xiǎn)和聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)。2）操作風(fēng)險(xiǎn)管理的架構(gòu)操作風(fēng)險(xiǎn)管理委員會(huì)主要職能：a、制定操作風(fēng)險(xiǎn)管理委員會(huì)年度工作計(jì)劃。b、審議全行的操作風(fēng)險(xiǎn)管理制度、辦法和措施。c、收集、分析全行操作風(fēng)險(xiǎn)管理中存在的問題，并采取措施，完善操作風(fēng)險(xiǎn)管理。d、組織相關(guān)部門根據(jù)操作風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量模型，識(shí)別、計(jì)量、評(píng)估、監(jiān)控操作風(fēng)險(xiǎn)。e、按季召開會(huì)議，審議季度操作風(fēng)險(xiǎn)管理簡(jiǎn)要報(bào)告，安排下季度操作風(fēng)險(xiǎn)管理工作，編發(fā)會(huì)議紀(jì)要。營(yíng)運(yùn)管理部是全行操作風(fēng)險(xiǎn)的牽頭管理部門，牽頭部門的主要職責(zé)是：a、牽頭組織全行操作風(fēng)險(xiǎn)管理工作。b、制定年度操作風(fēng)險(xiǎn)管理工作計(jì)劃。c、按季度組織編寫操作風(fēng)險(xiǎn)管理簡(jiǎn)要報(bào)告，并向風(fēng)險(xiǎn)管理委員會(huì)匯報(bào)。d、按季度組織召開操作風(fēng)險(xiǎn)管理委員會(huì)會(huì)議。e、負(fù)責(zé)對(duì)相關(guān)部門履行操作風(fēng)險(xiǎn)管理情況進(jìn)行監(jiān)測(cè)、檢查、評(píng)價(jià)，提出建議，督促整改和報(bào)告。操作風(fēng)險(xiǎn)管理部門邊界：涉及部門風(fēng)險(xiǎn)管理職責(zé)營(yíng)運(yùn)管理部1.制定操作風(fēng)險(xiǎn)管理辦法、操作規(guī)范、基本控制標(biāo)準(zhǔn)；2.牽頭組織實(shí)施全行操作風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別、評(píng)估、監(jiān)測(cè)控制及整改；3.負(fù)責(zé)操作風(fēng)險(xiǎn)事件的處理、參與問責(zé)、風(fēng)險(xiǎn)提示，以及各機(jī)構(gòu)操作風(fēng)險(xiǎn)管理績(jī)效考核；4.匯總操作風(fēng)險(xiǎn)管理信息，收集損失數(shù)據(jù)，按季編寫簡(jiǎn)要報(bào)告；5.負(fù)責(zé)督促相關(guān)部門落實(shí)操作風(fēng)險(xiǎn)管理委員會(huì)的各項(xiàng)工作要求，承擔(dān)操作風(fēng)險(xiǎn)管理委員會(huì)秘書處工作。機(jī)構(gòu)管理辦公室1.負(fù)責(zé)全行安全保衛(wèi)，管理日常經(jīng)營(yíng)的安防風(fēng)險(xiǎn)；2.組織全行突發(fā)性事件應(yīng)急處理體系建設(shè)，并督促應(yīng)急演練。風(fēng)險(xiǎn)管理部1．負(fù)責(zé)本部門操作風(fēng)險(xiǎn)管理崗位的管理并落實(shí)責(zé)任人；2．對(duì)全行操作風(fēng)險(xiǎn)管理情況進(jìn)行再監(jiān)督。其他各級(jí)部門及經(jīng)營(yíng)機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)落實(shí)本單位操作風(fēng)險(xiǎn)防范責(zé)任崗位和管理責(zé)任人，并對(duì)本單位所有業(yè)務(wù)的操作風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行評(píng)估和有效控制、損失事件的報(bào)告和數(shù)據(jù)收集、關(guān)鍵風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)的監(jiān)測(cè)，并承擔(dān)直接責(zé)任。審計(jì)部負(fù)責(zé)對(duì)操作風(fēng)險(xiǎn)管理相關(guān)部門履行風(fēng)險(xiǎn)管理職責(zé)情況進(jìn)行監(jiān)督、檢查和評(píng)價(jià)。3）操作風(fēng)險(xiǎn)管理理念操作風(fēng)險(xiǎn)源于人員、程序和系統(tǒng)，全行各部門、各單位對(duì)操作風(fēng)險(xiǎn)均負(fù)有管理職責(zé)?？刂撇僮黠L(fēng)險(xiǎn)應(yīng)貫穿于本行運(yùn)營(yíng)過程中的每一個(gè)環(huán)節(jié)，同時(shí)要采取自上而下和自下而上的方法分別對(duì)重大操作風(fēng)險(xiǎn)和日常操作風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行分層管理。對(duì)高危重大操作風(fēng)險(xiǎn)管理由高級(jí)管理層主導(dǎo)進(jìn)行協(xié)調(diào)和推動(dòng)；對(duì)日常操作風(fēng)險(xiǎn)由各部門負(fù)責(zé)具體管理，營(yíng)運(yùn)管理部提供必要的支持。4）操作風(fēng)險(xiǎn)管理的流程為有效進(jìn)行全行操作風(fēng)險(xiǎn)管理，貴陽銀行建立統(tǒng)一的操作風(fēng)險(xiǎn)管理流程，持續(xù)、有效地監(jiān)測(cè)、控制/緩釋及報(bào)告操作風(fēng)險(xiǎn)。a.操作風(fēng)險(xiǎn)的識(shí)別、評(píng)估操作風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別與評(píng)估的程序包括：識(shí)別本行經(jīng)營(yíng)管理中存在的操作風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)和相應(yīng)的控制活動(dòng)；從損失金額和發(fā)生概率兩個(gè)維度評(píng)估風(fēng)險(xiǎn)大小，并評(píng)估控制活動(dòng)質(zhì)量；提出優(yōu)化控制活動(dòng)的方案，完善控制措施。b.操作風(fēng)險(xiǎn)的控制與緩釋本行應(yīng)根據(jù)操作風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別評(píng)估的結(jié)果，結(jié)合發(fā)展戰(zhàn)略、業(yè)務(wù)規(guī)模與復(fù)雜性建立關(guān)鍵風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)，制定緩釋行動(dòng)計(jì)劃。本行制定與外包業(yè)務(wù)有關(guān)的風(fēng)險(xiǎn)管理政策，確保業(yè)務(wù)外包有嚴(yán)謹(jǐn)?shù)暮贤头?wù)協(xié)議、各方的責(zé)任義務(wù)規(guī)定明確。c.操作風(fēng)險(xiǎn)的監(jiān)測(cè)通過監(jiān)測(cè)各類風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)，動(dòng)態(tài)持續(xù)地監(jiān)測(cè)操作風(fēng)險(xiǎn)狀況及其控制與緩釋措施的質(zhì)量；快速發(fā)現(xiàn)政策、流程內(nèi)部控制出現(xiàn)的問題并采取相應(yīng)的補(bǔ)救措施。操作風(fēng)險(xiǎn)的監(jiān)測(cè)報(bào)告流程圖如下：貴陽銀行目前使用標(biāo)準(zhǔn)法計(jì)量操作風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管資本，在積累足夠數(shù)據(jù)的后將向高級(jí)計(jì)量法過渡。3.貴陽銀行操作風(fēng)險(xiǎn)管理具體表現(xiàn)貴陽銀行目前的操作風(fēng)險(xiǎn)事件呈現(xiàn)出以下特征：在業(yè)務(wù)版塊上，營(yíng)運(yùn)條線的操作風(fēng)險(xiǎn)具有高頻低危的特征，公司金融條線風(fēng)險(xiǎn)事件所造成的損失金額較大；在風(fēng)險(xiǎn)事件類型上，以“執(zhí)行、交付或交割及過程管理”事件最為多見，主要是員工操作失誤。營(yíng)運(yùn)條線是操作風(fēng)險(xiǎn)的重要高發(fā)部位，主要從以下方面強(qiáng)化了操作風(fēng)險(xiǎn)的管理：1）實(shí)行營(yíng)業(yè)經(jīng)理（主管會(huì)計(jì)）委派制度從銀行業(yè)近年來的發(fā)生案件的實(shí)際情況來看，基層分支機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人授意作案的比列較高，營(yíng)業(yè)經(jīng)理實(shí)行委派制度，由上級(jí)營(yíng)運(yùn)管理部會(huì)同人力資源部委派至營(yíng)業(yè)網(wǎng)點(diǎn)工作，主要負(fù)責(zé)營(yíng)業(yè)網(wǎng)點(diǎn)會(huì)計(jì)結(jié)算業(yè)務(wù)管理，實(shí)施內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)控制，防范會(huì)計(jì)結(jié)算業(yè)務(wù)操作風(fēng)險(xiǎn)，柜面特殊業(yè)務(wù)審批和授權(quán)，協(xié)助網(wǎng)點(diǎn)負(fù)責(zé)人做好營(yíng)業(yè)網(wǎng)點(diǎn)柜面業(yè)務(wù)組織及內(nèi)控管理、柜面人員服務(wù)質(zhì)量管理。營(yíng)業(yè)經(jīng)理的委派制度構(gòu)筑了湖北銀行基層網(wǎng)點(diǎn)負(fù)責(zé)人與基層柜面員工之間的防火墻。2)實(shí)施會(huì)計(jì)人員崗位輪換和強(qiáng)制休假制度實(shí)施會(huì)計(jì)人員崗位輪換和強(qiáng)制休假制度是防范操作風(fēng)險(xiǎn)的有效手段，不僅可以使?jié)撛诘牟僮黠L(fēng)險(xiǎn)及時(shí)暴漏，而且能有效震懾犯罪份子。營(yíng)業(yè)經(jīng)理在同一崗位工作滿二年沒有崗位輪換的，其他會(huì)計(jì)人員在同一崗位工作滿三年沒有崗位輪換的，必須實(shí)施強(qiáng)制休假制度。3）在營(yíng)運(yùn)條線簽訂營(yíng)運(yùn)管理目標(biāo)責(zé)任書每年年初由總行營(yíng)運(yùn)管理部負(fù)責(zé)人與分行分管負(fù)責(zé)人簽訂營(yíng)運(yùn)管理目標(biāo)責(zé)任書，就風(fēng)險(xiǎn)管理、案件防控、內(nèi)部控制等明確目標(biāo)，實(shí)行分管責(zé)任，使操作風(fēng)險(xiǎn)的防控責(zé)任到人，不留死角。4）加強(qiáng)營(yíng)運(yùn)檢查，狠抓落實(shí)整改，促進(jìn)制度有限施行，提高風(fēng)險(xiǎn)防控能力。總行每半年對(duì)所有的分行不少于三家的營(yíng)業(yè)網(wǎng)點(diǎn)的操作情況進(jìn)行檢查，包括調(diào)閱監(jiān)控錄像抽查有無違規(guī)操作行為，調(diào)閱憑證查看交易記錄是否正確等等；分行每季對(duì)轄屬所有的營(yíng)業(yè)網(wǎng)點(diǎn)進(jìn)行檢查。在公司信貸、個(gè)人信貸條線，使用信貸管理系統(tǒng)進(jìn)行日常的操作風(fēng)險(xiǎn)的管理。三、我國(guó)商業(yè)銀行操作風(fēng)險(xiǎn)管理中存在的問題從國(guó)內(nèi)銀行業(yè)發(fā)展的現(xiàn)狀來看，操作風(fēng)險(xiǎn)給我國(guó)的金融機(jī)構(gòu)造成了嚴(yán)重?fù)p失。雖然通過近幾年的努力，國(guó)內(nèi)銀行在操作風(fēng)險(xiǎn)管理上也取得了明顯的進(jìn)步，但是與國(guó)外銀行相比，還存在嚴(yán)重的問題。（一）對(duì)操作風(fēng)險(xiǎn)的認(rèn)識(shí)落后我國(guó)銀行業(yè)還未全面引入操作風(fēng)險(xiǎn)的概念，對(duì)操作風(fēng)險(xiǎn)還沒有一個(gè)全面的、系統(tǒng)的認(rèn)識(shí)。即使是那些引入操作風(fēng)險(xiǎn)概念的銀行，也僅僅停留在操作性風(fēng)險(xiǎn)和稽核監(jiān)督的層面上。正式這種認(rèn)識(shí)上的局限性造成了我國(guó)銀行業(yè)對(duì)操作風(fēng)險(xiǎn)理解上的誤區(qū)，并成為制約操作風(fēng)險(xiǎn)管理實(shí)踐的主要因素。例如，認(rèn)為操作風(fēng)險(xiǎn)就是操作性風(fēng)險(xiǎn)或操作中的風(fēng)險(xiǎn)；將操作風(fēng)險(xiǎn)等同于金融犯罪；認(rèn)為操作風(fēng)險(xiǎn)是無法計(jì)量的；認(rèn)為各種操作風(fēng)險(xiǎn)事件之間是孤立的、毫無聯(lián)系的；認(rèn)為操作風(fēng)險(xiǎn)管理只是內(nèi)部審計(jì)部門的事情等等。（二）操作風(fēng)險(xiǎn)管理的專業(yè)人才短缺目前，我國(guó)商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理人才嚴(yán)重匾乏，現(xiàn)有風(fēng)險(xiǎn)管理人員綜合素質(zhì)不高。特別是經(jīng)營(yíng)行的風(fēng)險(xiǎn)管理人員素質(zhì)更加低下。表現(xiàn)在：文化水平不高、知識(shí)結(jié)構(gòu)單一、風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)不強(qiáng)、工作創(chuàng)新能力差等。如不提高風(fēng)險(xiǎn)管理人員的素質(zhì)，將很難識(shí)別業(yè)務(wù)和產(chǎn)品的風(fēng)險(xiǎn)程度，更難以采取有效的風(fēng)險(xiǎn)防范措施。（三）操作風(fēng)險(xiǎn)管理體系不健全健全的操作風(fēng)險(xiǎn)管理框架是操作風(fēng)險(xiǎn)管理的前提。如果操作風(fēng)險(xiǎn)管理框架存在缺陷，那么發(fā)生操作風(fēng)險(xiǎn)就在所難免。目前，國(guó)內(nèi)商業(yè)銀行很多沒有設(shè)置單獨(dú)的風(fēng)險(xiǎn)管理部門，即使設(shè)置了也未徹底落實(shí)。操作風(fēng)險(xiǎn)管理部門的獨(dú)立性不夠。當(dāng)操作風(fēng)險(xiǎn)管理約束和業(yè)務(wù)發(fā)展之間的沖突時(shí)，操作風(fēng)險(xiǎn)管理易受到來自業(yè)務(wù)部門的壓力。業(yè)我國(guó)是一個(gè)講究人情的國(guó)家，這不像國(guó)外的商業(yè)銀行甚至是別的企業(yè)，他們認(rèn)為制度是第一位的，所有人不管是領(lǐng)導(dǎo)還是員工，都要執(zhí)行，我國(guó)人是最大的，所有的制度在人情面前甚至利益面前都可以讓步，這并不是一件好事情，在工作中，這種狀態(tài)是要不得的，這也是在建立風(fēng)險(xiǎn)部門時(shí)的一種阻礙。操作風(fēng)險(xiǎn)管理和內(nèi)部控制缺乏系統(tǒng)性、計(jì)劃性和操作性，沒有形成科學(xué)、完整的管理體系。（四）操作風(fēng)險(xiǎn)管理方法落后技術(shù)滯后經(jīng)濟(jì)發(fā)展了，業(yè)務(wù)的種類和辦理難度也會(huì)相應(yīng)的增加，然而，商業(yè)銀行的管理制度和操作流程方式方法卻沒有與時(shí)俱進(jìn)，依然和以前一樣由銀行柜員進(jìn)行相應(yīng)的操作，新的業(yè)務(wù)伴隨著新的問題的產(chǎn)生，這種可能性并沒有落實(shí)到每個(gè)銀行職員的手中，在遇到問題的時(shí)候沒有可以參考的經(jīng)驗(yàn)數(shù)據(jù)，有可能一個(gè)錯(cuò)誤的操作就可能造成銀行的損失，銀行并沒有將預(yù)防風(fēng)險(xiǎn)的工作做到風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的前面，那么，當(dāng)風(fēng)險(xiǎn)來臨的時(shí)候，銀行怎么能在第一時(shí)間作出反應(yīng)，做出有利于減少損失的行為，而且，由于銀行分支機(jī)構(gòu)較多，且并不能對(duì)所有的業(yè)務(wù)都互通有無，常常同樣的錯(cuò)誤會(huì)再犯第二次，造成不必要的損失。四、我國(guó)商業(yè)銀行規(guī)避操作風(fēng)險(xiǎn)的對(duì)策客觀的說，目前我國(guó)商業(yè)銀行業(yè)務(wù)復(fù)雜程度并不高，但因缺乏健全的內(nèi)控制，操作風(fēng)險(xiǎn)卻不小。一些表面上因信用風(fēng)險(xiǎn)造成的重大損失，其實(shí)從根本上講是因內(nèi)部程序、人員、系統(tǒng)的不完善或失誤造成的。首先要自己意識(shí)到這一點(diǎn)，然后有針對(duì)性的進(jìn)行改進(jìn)，不斷與時(shí)俱進(jìn)，防范風(fēng)險(xiǎn)。從制度上講，商業(yè)銀行的管理制度還有待完善，從業(yè)務(wù)流程來說，商業(yè)銀行也需要及時(shí)的補(bǔ)充，從人員素質(zhì)來講，有時(shí)候，道德品質(zhì)比業(yè)務(wù)能力更重要，對(duì)風(fēng)險(xiǎn)管理的人才要著重培養(yǎng)，具體問題要具體分析，各個(gè)商業(yè)銀行要根據(jù)自己的實(shí)際情況進(jìn)行分析改變。我針對(duì)大多數(shù)的商業(yè)銀行提出幾點(diǎn)自己的建議。（一）理念當(dāng)先，樹立正確的操作風(fēng)險(xiǎn)管理理念首先建立良好的風(fēng)險(xiǎn)文化，從價(jià)值上形成科學(xué)風(fēng)險(xiǎn)觀。企業(yè)文化是一種不可復(fù)制的軟性競(jìng)爭(zhēng)力，體現(xiàn)一個(gè)團(tuán)體的價(jià)值取向。只有風(fēng)險(xiǎn)控制文化以高標(biāo)準(zhǔn)的理念和思維要求各級(jí)管理者時(shí)，操作風(fēng)險(xiǎn)的管理才會(huì)積極主動(dòng)。首先，要傳導(dǎo)業(yè)務(wù)與風(fēng)險(xiǎn)相生相伴的“效益觀”。要糾正兩種錯(cuò)誤觀念：一是沒有風(fēng)險(xiǎn)的業(yè)務(wù)才可操作，二是控制操作風(fēng)險(xiǎn)會(huì)增大經(jīng)營(yíng)成本、影響工作效率。其次，要傳導(dǎo)風(fēng)險(xiǎn)控制從我做起的責(zé)任觀。由于道德因素而產(chǎn)生的風(fēng)險(xiǎn)是可以規(guī)避的，要控制風(fēng)險(xiǎn)就要從其形成的根本原因入手，只有從源頭解決了問題，才能為銀行業(yè)務(wù)的展開提供良好的環(huán)境。（二）注重人員隊(duì)伍管理，從源頭上防范操作風(fēng)險(xiǎn)順利開展綜合柜員制要求每一位柜面人員都要有較高的職業(yè)素養(yǎng)和只是技能，人員的工作習(xí)慣和操作技能不僅能預(yù)防工作失誤和矛盾沖突，而且對(duì)于防范柜員制給商業(yè)銀行帶來的風(fēng)險(xiǎn)方面也是至關(guān)重要的。因此商業(yè)銀行需要定期的對(duì)員工進(jìn)行服務(wù)意識(shí)、職業(yè)素養(yǎng)、工作技能、風(fēng)險(xiǎn)處理能力等方面的培訓(xùn)。把對(duì)員工的培訓(xùn)放在一個(gè)重要的戰(zhàn)略位置并不斷地貫徹下去。例如，可每星期開例會(huì)對(duì)業(yè)務(wù)處理人員工作中遇到的問題和犯的錯(cuò)誤及時(shí)提出并糾正，以防止此類事件再次發(fā)生。商業(yè)銀行可以通過開展業(yè)務(wù)技能競(jìng)賽，評(píng)選優(yōu)秀柜員的方式，還可實(shí)行獎(jiǎng)懲機(jī)制，對(duì)表現(xiàn)好的員工及時(shí)予以表彰，形成良好額激勵(lì)氛圍，使員工形成正確的工作態(tài)度。尤其是主管或者經(jīng)理人員要善于管理和監(jiān)督員工，提高組織和領(lǐng)導(dǎo)能力，能夠在各方面起到先鋒模范作用。（三）健全操作風(fēng)險(xiǎn)管理架構(gòu)，從機(jī)制上防范操作風(fēng)險(xiǎn)（1）完善管理制度。只有完善的管理制度，才能讓銀行的每一位員工各司其職，在各自的崗位上認(rèn)真負(fù)責(zé)的工作，管理工作要逐級(jí)開展，業(yè)務(wù)的審批工作也要逐級(jí)匯報(bào)，防止有員工與客戶勾結(jié)串通，積極查缺補(bǔ)漏，及時(shí)修正制度，如不及早糾正，將嚴(yán)重影響到業(yè)務(wù)的發(fā)展。（2）規(guī)范嚴(yán)格制訂業(yè)務(wù)手冊(cè)。針對(duì)不同業(yè)務(wù)的操作人員，應(yīng)該有詳細(xì)的管理手冊(cè)。只有有了精準(zhǔn)的業(yè)務(wù)流程手冊(cè)，銀行的工作人員才能在工作時(shí)有根有據(jù)，這樣的手冊(cè)匯集了大量實(shí)際工作中的經(jīng)驗(yàn)和教訓(xùn)，雖然這些問題不是每一員工可能會(huì)遇到的，然而，當(dāng)發(fā)生問題時(shí)，員工也不至于不知道該如何處理，這樣既可以很好的完成工作，又不會(huì)損害銀行的利益，所以，手冊(cè)的制定應(yīng)特別注重對(duì)操作風(fēng)險(xiǎn)易發(fā)環(huán)節(jié)的設(shè)計(jì)與處理。（3）數(shù)據(jù)庫的建立、管理和維護(hù)。目前我國(guó)商業(yè)銀行對(duì)數(shù)據(jù)庫的建立、管理和維護(hù)已經(jīng)引起重視，并開始建立自己的客戶信息數(shù)據(jù)庫。需要指出的是，大多商業(yè)銀行還未認(rèn)識(shí)到一個(gè)好的數(shù)據(jù)庫對(duì)業(yè)務(wù)發(fā)展的良好推動(dòng)作用和在操作風(fēng)險(xiǎn)防范中能起到的指導(dǎo)作用。這個(gè)數(shù)據(jù)庫，不僅僅是個(gè)人信息的總和，也是客戶信用度以及歷史業(yè)務(wù)誠信的匯總，它可以減少許多銀行調(diào)差業(yè)務(wù)的工作量，更快速準(zhǔn)確的作出判斷。（4）加強(qiáng)人員管理，優(yōu)化風(fēng)險(xiǎn)管理崗位設(shè)里。所有的制度都需要每一個(gè)員工的配合才有可能實(shí)現(xiàn)，每一個(gè)風(fēng)險(xiǎn)只有每一位員工都兢兢業(yè)業(yè)才有可能規(guī)避，只有有能力的專業(yè)人才才能更有效的發(fā)現(xiàn)和解決風(fēng)險(xiǎn)帶來的問題，然而，人也是變化最多的一部分，所以，對(duì)操作人員的管理，是防范操作風(fēng)險(xiǎn)中最重要也是難度最大的一環(huán)。（四）更新風(fēng)險(xiǎn)管理手段，從技術(shù)上管理操作風(fēng)險(xiǎn)首先，建立統(tǒng)一集中的集團(tuán)風(fēng)險(xiǎn)管理體系。其次，明確集團(tuán)風(fēng)險(xiǎn)的管理主線和工具。第三，完善利益分配和協(xié)調(diào)管理機(jī)制。第四，要建立全面的商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理文化。與此同時(shí)，要想有個(gè)健康向上的業(yè)務(wù)環(huán)境，就必須從基礎(chǔ)入手，使每一個(gè)員工都有主人翁的意識(shí)，第一，責(zé)任方面風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)，要通過培訓(xùn)學(xué)習(xí)，提高員工對(duì)操作風(fēng)險(xiǎn)的意識(shí)，使員工在工作的過程中就盡量避免潛在風(fēng)險(xiǎn)。第二，自覺的遵守相應(yīng)的制度。在對(duì)業(yè)務(wù)操作的分析研究的基礎(chǔ)上，進(jìn)行獎(jiǎng)懲制度，使每一個(gè)工作人員認(rèn)識(shí)到自身的工作崗位上可能存在的危險(xiǎn)，