刑法重點罪名

叛逃罪：(二)本罪的特征1．犯罪客體。國家安全。2．客觀方面。對兩種主體要求略有不同：對于國家機關(guān)工作人員，叛逃的時間是在履行公務(wù)期間；叛逃的地點和方式是擅離崗位，叛逃境外或者在境外叛逃。對于國家工作人員，不以“在履行公務(wù)期間，擅離崗位”為要件；構(gòu)成本罪的條件是“掌握國家秘密”，當然是與國家安全有關(guān)的國家秘密，叛逃的地點和方式是叛逃境外或者在境外叛逃。3．特殊主體。國家機關(guān)工作人員或者掌握國家秘密的國家工作人員。是本章唯一特殊主體的犯罪。4．主觀方面。多為直接故意，且有危害國家安全的目的。間接故意亦可構(gòu)成本罪，比如為了獲取金錢、美女、地位而叛逃，放任危害國家安全的結(jié)果發(fā)生。間諜罪：(二)本罪的特征1．犯罪客體。國家安全。2．客觀方面。參加間諜組織或者接受間諜組織及其代理人的任務(wù)，或者為敵人指示轟擊目標，危害國家安全。具體有3種行為：(1)參加間諜組織，危害國家安全；(2)接受間諜組織及其代理人的任務(wù)，危害國家安全；(3)為敵人指示轟擊目標，危害國家安全。3．犯罪主體。一般主體，任意有刑事責任能力的自然人。4．主觀方面。直接故意，且有危害國家安全的目的。為境外竊取、刺探、收買、非法提供國家秘密、情報罪(二)本罪的特征1．犯罪客體。復雜客體，國家秘密、情報的安全和國家保密制度。2．客觀方面。為境外機構(gòu)、組織、人員竊取、刺探、收買、非法提供國家秘密、情報。(1)四種行為方式。竊取；刺探；收買；非法提供。注意前3種行為本身即為非法，而提供有合法與非法之分。(2)三種行為對象。境外機構(gòu)、組織和人員。必須注意明確的行為目標，是成立本罪的重要根據(jù)。法釋[2001]4號19]№6：“通過互聯(lián)網(wǎng)將國家秘密或者情報非法發(fā)送給境外的機構(gòu)、組織、個人的，依照刑法№111的規(guī)定定罪處罰；將國家秘密通過互聯(lián)網(wǎng)予以發(fā)布，情節(jié)嚴重的，依照刑法№398(故意泄露國家秘密罪與過失泄露國家秘密罪)的規(guī)定定罪處罰?！?3)二種危害對象。根據(jù)法釋[2001]4號№1-1、-2規(guī)定：①“‘國家秘密’，是指《中華人民共和國保守國家秘密法》№2、№920]以及《中華人民共和國保守國家秘密法實施辦法》№421]確定的事項。”②“‘情報’，是指關(guān)系國家安全和利益、尚未公開或者依照有關(guān)規(guī)定不應(yīng)公開的事項?！?．犯罪主體。一般主體，任意有刑事責任能力的自然人。法釋[2001]19號№8規(guī)定，邪教組織人員為境外竊取、刺探、收買、非法提供國家秘密、情報的，以本罪處罰。4．主觀方面。多為直接故意，且有危害國家安全的目的；間接故意也可以構(gòu)成本罪，如為了獲利而實施本罪行為，并放任危害國家安全的后果發(fā)生。破壞交通工具罪：客體，客觀方面(二)本罪的特征1．犯罪客體。主要是交通運輸安全。2．客觀方面。破壞火車、汽車、電車、船只、航空器，足以使它們發(fā)生傾覆、毀壞危險，甚至造成嚴重后果。(1)5種對象。包括火車、汽車、電車、船只、航空器5種交通工具。應(yīng)當注意，它們必須是正在使用中的。(2)2種情形。包括足以使火車、汽車、電車、船只、航空器發(fā)生傾覆、毀壞危險，尚未造成嚴重后果的危險犯和造成嚴重后果的實害犯兩種情況。在危險犯的情況下，由于實際危害后果尚未發(fā)生，因而應(yīng)當結(jié)合破壞的方法和部位來認定本罪。3．犯罪主體。一般主體，有完全刑事責任能力的自然人均可構(gòu)成本罪。4．主觀方面。故意，包括直接故意和間接故意。交通肇事罪構(gòu)成要件(二)本罪的特征1．犯罪客體。道路、水上交通運輸安全。2．客觀方面。違反交通運輸管理法規(guī)，發(fā)生重大道路、水上交通事故，致人重傷、死亡或者使公私財產(chǎn)遭受重大損失。具有下列情形之一的，以交通肇事罪定罪處罰：(1)酒后、吸食毒品后駕駛機動車輛的；(2)無駕駛資格駕駛機動車輛的；(3)明知是安全裝置不全或者安全機件失靈的機動車輛而駕駛的；(4)明知是無牌證或者已報廢的機動車輛而駕駛的；(5)嚴重超載駕駛的；(6)為逃避法律追究逃離事故現(xiàn)場的。3．犯罪主體。一般主體，包括從事交通運輸人員或者非交通運輸人員，即有完全刑事責任能力的自然人均可構(gòu)成本罪。多為駕駛員，但不限于此。另外，單位主管人員、機動車輛所有人或者機動車輛承包人指使、強令他人違章駕駛造成重大交通事故，構(gòu)成犯罪的，以本罪定罪處罰。交通肇事后，單位主管人員、機動車輛所有人、承包人或者乘車人指使肇事人逃逸，致使被害人因得不到救助而死亡的，以交通肇事罪的共犯論處。4．主觀方面。從總體上說是過失。其中，違反交通運輸管理法規(guī)是故意，對發(fā)生重大事故，造成嚴重后果是過失，包括疏忽大意的過失和過于自信的過失。重大責任事故罪(二)本罪的特征1．犯罪客體。生產(chǎn)安全。2．客觀方面。在生產(chǎn)、作業(yè)中違反有關(guān)安全管理的規(guī)定，因而發(fā)生重大傷亡事故或者造成其他嚴重后果。(1)發(fā)生了重大傷亡事故或者造成其他嚴重后果；(2)上述事故發(fā)生在生產(chǎn)、作業(yè)過程中；(3)造成事故發(fā)生的原因是違反有關(guān)安全管理的規(guī)定。3．犯罪主體。特殊主體，對安全生產(chǎn)負有特定義務(wù)的人，多為工廠、礦山、林場、建筑企業(yè)或者其他企業(yè)、事業(yè)單位中對生產(chǎn)、作業(yè)負有組織、指揮或者管理職責的負責人、管理人員、實際控制人、投資人等人員，以及直接從事生產(chǎn)、作業(yè)的人員。51]此外，根據(jù)最高人民檢察院的有關(guān)解釋，無照施工經(jīng)營者和勞改企業(yè)中直接從事生產(chǎn)經(jīng)營的在押人員，可以構(gòu)成本罪。52]4．主觀方面。從總體上說是過失。其中，對于違反有關(guān)安全管理的規(guī)定是故意，對發(fā)生重大傷亡事故或者造成其他嚴重后果是過失，包括疏忽大意的過失和過于自信的過失。危險物品肇事罪：客觀方面(二)本罪的特征1．犯罪客體。公共安全和危險物品管理制度。2．客觀方面。違反爆炸性、易燃性、放射性、毒害性、腐蝕性物品的管理規(guī)定，在生產(chǎn)、儲存、運輸、使用中發(fā)生重大事故，造成嚴重后果。公通字[2008]36號公安立案追訴標準(一)№12規(guī)定，涉嫌下列情形之一的，應(yīng)予立案追訴：(1)造成死亡1人以上，或者重傷3人以上的；(2)造成直接經(jīng)濟損失50萬元以上的；(3)其他造成嚴重后果的情形。3．犯罪主體。一般主體，主要是從事生產(chǎn)、保管、儲存、運輸、使用危險物品的職工。4．主觀方面。從總體上說是過失。其中，違反管理規(guī)定是故意，對發(fā)生重大事故，造成嚴重后果是過失。區(qū)別非法吸收公眾存款罪與集資詐騙罪非法吸收公眾存款罪本罪是指違反國家金融管理法律規(guī)定，向社會公眾(包括單位和個人)吸收資金，擾亂金融秩序的行為。1．犯罪客體。國家儲蓄管理制度。2．客觀方面?！胺欠ㄎ展姶婵睢奔捶欠ㄎ鼉?，有兩種形式：一是個人、非金融機構(gòu)或者非法的金融機構(gòu)、無吸儲資格而吸儲的，二是合法的金融機構(gòu)違反規(guī)定吸儲的。3．犯罪主體。一般主體，包括自然人和單位。4．主觀方面。直接故意。集資詐騙罪本罪是指以非法占有為目的，使用詐騙方法集資數(shù)額較大(個人集資數(shù)額10萬元以上，單位集資數(shù)額50萬元以上)的行為。1．犯罪客體。出資人的資金所有權(quán)和國家對金融活動的管理秩序。2．客觀方面。使用詐騙方法集資，數(shù)額較大。3．犯罪主體。一般主體，包括自然人和單位。4．主觀方面。直接故意，且有非法占有的目的。對于以非法占有為目的非法集資，或者在非法集資過程中產(chǎn)生了非法占有他人資金的故意，均構(gòu)成集資詐騙罪。集資詐騙罪與非法吸收公眾存款罪集資詐騙罪是指以非法占有為目的，使用詐騙的方法非法集資，數(shù)額較大的行為。非法吸收公眾存款罪是指違反國家規(guī)定，非法吸收公眾存款或變相吸收公眾存款，擾亂金融秩序的行為。二者都以非法集資為外在表現(xiàn)形式，但同時又存在著根本區(qū)別：一、犯罪的目的不同。前者的目的是非法占有所募集的資金。后者則的目的則是企圖通過吸收公眾存款的方式，進行贏利，在主觀上并不具有非法占有公眾存款的目的。二、犯罪行為的客觀手段不同。前者的行為人必須使用詐騙的方法；而后者則不以行為人是否使用了詐騙方法作為構(gòu)成犯罪的要件之一，尤其是在吸收存款或募集資金的目的行為上并沒有遮掩贏利的意圖三、侵犯的客體不同。前者侵犯出資人資金所有權(quán)和國家對金融活動的管理秩序，后者是國家儲蓄管理制度非法吸收公眾存款罪與集資詐騙罪非法吸收公眾存款罪本罪是指違反國家金融管理法律規(guī)定，向社會公眾(包括單位和個人)吸收資金，擾亂金融秩序的行為。1．犯罪客體。國家儲蓄管理制度。2．客觀方面?！胺欠ㄎ展姶婵睢奔捶欠ㄎ鼉?，有兩種形式：一是個人、非金融機構(gòu)或者非法的金融機構(gòu)、無吸儲資格而吸儲的，二是合法的金融機構(gòu)違反規(guī)定吸儲的。3．犯罪主體。一般主體，包括自然人和單位。4．主觀方面。直接故意。集資詐騙罪本罪是指以非法占有為目的，使用詐騙方法集資數(shù)額較大(個人集資數(shù)額10萬元以上，單位集資數(shù)額50萬元以上)的行為。1．犯罪客體。出資人的資金所有權(quán)和國家對金融活動的管理秩序。2．客觀方面。使用詐騙方法集資，數(shù)額較大。3．犯罪主體。一般主體，包括自然人和單位。4．主觀方面。直接故意，且有非法占有的目的。對于以非法占有為目的非法集資，或者在非法集資過程中產(chǎn)生了非法占有他人資金的故意，均構(gòu)成集資詐騙罪。集資詐騙罪與非法吸收公眾存款罪集資詐騙罪是指以非法占有為目的，使用詐騙的方法非法集資，數(shù)額較大的行為。非法吸收公眾存款罪是指違反國家規(guī)定，非法吸收公眾存款或變相吸收公眾存款，擾亂金融秩序的行為。二者都以非法集資為外在表現(xiàn)形式，但同時又存在著根本區(qū)別：一、犯罪的目的不同。前者的目的是非法占有所募集的資金。后者則的目的則是企圖通過吸收公眾存款的方式，進行贏利，在主觀上并不具有非法占有公眾存款的目的。二、犯罪行為的客觀手段不同。前者的行為人必須使用詐騙的方法；而后者則不以行為人是否使用了詐騙方法作為構(gòu)成犯罪的要件之一，尤其是在吸收存款或募集資金的目的行為上并沒有遮掩贏利的意圖三、侵犯的客體不同。前者侵犯出資人資金所有權(quán)和國家對金融活動的管理秩序，后者是國家儲蓄管理制度妨害信用卡管理罪與信用卡詐騙罪妨害信用卡管理罪本罪是指明知是偽造的信用卡或者明知是偽造的空白信用卡而持有、運輸，數(shù)量較大，或者非法持有他人信用卡，數(shù)量較大，以及使用虛假的身份證明騙領(lǐng)信用卡，或者出售、購買、為他人提供偽造的信用卡或者以虛假的身份證明騙領(lǐng)的信用卡的行為。1．犯罪客體。國家及金融機構(gòu)的信用卡管理制度。2．客觀方面。要有妨害信用卡管理的行為，包括下列5種行為之一：(1)明知是偽造的信用卡而持有、運輸?shù)模?2)明知是偽造的空白信用卡而持有、運輸，數(shù)量較大的；(3)非法持有他人信用卡，數(shù)量較大的；(4)使用虛假的身份證明騙領(lǐng)信用卡的；(5)出售、購買、為他人提供偽造的信用卡或者以虛假的身份證明騙領(lǐng)的信用卡的。3．犯罪主體。一般主體。4．主觀方面。故意，且主要為直接故意信用卡詐騙罪：本罪是指以非法占有為目的，進行信用卡詐騙活動，數(shù)額5000元以上，或者惡意透支1萬元以上的行為。1．犯罪客體。國家對信用卡的管理制度和公私財產(chǎn)所有權(quán)。2．客觀方面。行為方式有4種：(1)使用偽造的信用卡，或者使用以虛假的身份證明騙領(lǐng)的信用卡；(2)使用作廢的信用卡；(3)冒用他人信用卡。包括以下情形：①拾得他人信用卡并使用的；②騙取他人信用卡并使用的；③竊取、收買、騙取或者以其他非法方式獲取他人信用卡信息資料，并通過互聯(lián)網(wǎng)、通訊終端等使用的；④其他冒用他人信用卡的情形。(4)惡意透支。3．犯罪主體。一般主體，限自然人。單位持卡人的實際持卡人實施本罪行為的，只處罰行為人和指使人。4．主觀方面。直接故意，且有非法占有的目的。妨害信用卡管理罪是明知是偽造的信用卡或明知是偽造的空白信用卡而持有、運輸，數(shù)量較大，或者非法持有他人信用卡，數(shù)量較大，以及使用虛假的身份證明騙領(lǐng)信用卡，或者出售購買為他人提供偽造的信用卡或以虛假的身份證明騙領(lǐng)的信用卡的行為信用卡詐騙罪是以非法占有為目的，進行信用卡詐騙活動，數(shù)額5000元以上，或者惡意透支1萬元以上的行為。（1）妨害信用卡管理罪主要是妨害了金融秩序，而信用卡詐騙罪主要是非法占有為目的；（2）使用偽造的信用卡詐騙并持有、運輸偽造的信用卡的，或者使用偽造的空白信用卡詐騙并持有、運輸數(shù)量較大的偽造空白信用卡的，同時觸犯了前后兩罪，由于兩者存在吸收關(guān)系，應(yīng)以后罪吸收前罪。（3）冒用他人信用卡詐騙并非法持有他人信用卡，數(shù)量較大的，同時觸犯了前后兩罪，由于兩者存在吸收關(guān)系，應(yīng)以后罪吸收前罪。（4）行為人為了利用信用卡詐騙而實施購買偽造的信用卡或者以虛假的身份證明騙領(lǐng)的信用卡的行為，同時構(gòu)成前后兩罪，屬于牽連犯，應(yīng)擇一重罪處罰。（5）行為人與使用偽造的或者作廢的信用卡詐騙者事前通謀，為其出售或者提供偽造的信用卡或者以虛假的身份證明騙領(lǐng)的信用卡的，應(yīng)以后罪的共犯（幫助犯）論處；否則，應(yīng)以前罪論處。三十、洗錢罪(125)**№191明知是毒品犯罪、黑社會性質(zhì)的組織犯罪、恐怖活動犯罪、走私犯罪、貪污賄賂犯罪、破壞金融管理秩序犯罪、金融詐騙犯罪(又增加三類，共七類“上游犯罪”)的所得及其產(chǎn)生的收益，為掩飾、隱瞞其來源和性質(zhì)，有下列行為之一的，沒收實施以上犯罪的所得及其產(chǎn)生的收益，處5年以下有期徒刑或者拘役，并處或者單處洗錢數(shù)額5%以上20%以下罰金；情節(jié)嚴重的，處5年以上10年以下有期徒刑，并處洗錢數(shù)額5%以上20%以下罰金：(一)提供資金賬戶的；(二)協(xié)助將財產(chǎn)轉(zhuǎn)換為現(xiàn)金、金融票據(jù)、有價證券的；(三)通過轉(zhuǎn)賬或者其他結(jié)算方式協(xié)助資金轉(zhuǎn)移的；(四)協(xié)助將資金匯往境外的；(五)以其他方法掩飾、隱瞞犯罪所得及其收益的來源和性質(zhì)的[刑法修正案(三)№7；刑法修正案(六)№16]。單位犯前款罪的，對單位判處罰金，并對其直接負責的主管人員和其他直接責任人員，處5年以下有期徒刑或者拘役；情節(jié)嚴重的，處5年以上10年以下有期徒刑。(一)本罪的概念本罪是指明知是毒品犯罪、黑社會性質(zhì)的組織犯罪、恐怖活動犯罪、走私犯罪、貪污賄賂犯罪、破壞金融管理秩序犯罪、金融詐騙犯罪的所得及其產(chǎn)生的收益，為掩飾、隱瞞其來源和性質(zhì)，提供資金賬戶，或者協(xié)助將財產(chǎn)轉(zhuǎn)換為現(xiàn)金、金融票據(jù)、有價證券，或者通過轉(zhuǎn)賬或者其他結(jié)算方式協(xié)助資金轉(zhuǎn)移，或者協(xié)助將資金匯往境外，以及以其他方法掩飾、隱瞞犯罪所得及其收益的來源和性質(zhì)的行為。1979年刑法典未規(guī)定洗錢罪。1990年12月28日七屆全國人大常委會第17次會議通過的《關(guān)于禁毒的決定》№4規(guī)定了洗錢性質(zhì)的犯罪，即掩飾、隱瞞毒贓性質(zhì)、來源罪。但是該規(guī)定僅限于“毒贓”，且比較原則不屬于典型的洗錢行為。1997年刑法典№191規(guī)定了洗錢罪5種典型的表現(xiàn)形式，擴大適用于毒品犯罪、黑社會性質(zhì)的組織犯罪、走私犯罪。2001年12月29日九屆全國人大常委會第25次會議通過的刑法修正案(三)№7增加“恐怖活動犯罪”為本罪的上游犯罪，并將單位犯本罪的特殊兩罰制改為一般兩罰制，另將第五種行為中的“性質(zhì)和來源”調(diào)整為“來源和性質(zhì)。”2006年6月29日十屆全國人大常委會第22次會議通過的刑法修正案(六)№16增加“貪污賄賂犯罪、破壞金融管理秩序犯罪、金融詐騙犯罪”為本罪的上游犯罪，使本罪的上游犯罪達到7類犯罪，并在第二種行為表現(xiàn)中增加“有價證券”，同時，考慮“上游犯罪”所得當然具有違法性，將本條兩處“犯罪的違法所得”中的“違法”一詞刪除。本罪作為反洗錢的最后防線，隨著我國反洗錢立法的不斷完善，其適用范圍必將進一步擴大，因此，可以想象，無論是在過去還是在將來，本罪都是被修改最頻繁的犯罪之一。[[78]2003年9月29日，《聯(lián)合國打擊跨國有組織犯罪公約》對中國生效。該公約有關(guān)反洗錢和反腐敗的條款，比中國現(xiàn)有法律規(guī)定的范圍更寬、標準更嚴。因而隨著該公約在中國生效，中國反洗錢的力度必將加大。2003年1月3日，中國人民銀行令[2003]第1號、第2號和第3號發(fā)布《金融機構(gòu)反洗錢規(guī)定》、《人民幣大額和可疑支付交易報告管理辦法》和《金融機構(gòu)大額和可疑外匯資金交易報告管理辦法》，自2003年3月1日起施行。2006年10月31日十屆全國人大常委會第24次會議通過《中華人民共和國反洗錢法》，自2007年1月1日起施行。2006年11月14日，中國人民銀行令[2006]第1號和第2號發(fā)布《金融機構(gòu)反洗錢規(guī)定》和《金融機構(gòu)大額交易和可疑交易報告管理辦法》，代替2003年的3個規(guī)章，自2007年1月1日起施行。2006年12月25日，中國人民銀行令[2006]第3號發(fā)布《個人外匯管理辦法》，自2007年2月1日起施行。加上國務(wù)院、中國人民銀行及中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會等其他的一些規(guī)定，我國反洗錢制度基本完善。][78](二)本罪的特征1．犯罪客體。國家金融管理制度和查處犯罪的正?；顒?。2．客觀方面。通過5種方法掩飾、隱瞞7類犯罪所得及其收益的性質(zhì)和來源。即通過提供資金賬戶，或者協(xié)助將財產(chǎn)轉(zhuǎn)換為現(xiàn)金、金融票據(jù)、有價證券，或者通過轉(zhuǎn)賬或者其他結(jié)算方式協(xié)助資金轉(zhuǎn)移，或者協(xié)助將資金匯往境外，以及以其他方法掩飾、隱瞞毒品犯罪、黑社會性質(zhì)的組織犯罪、恐怖活動犯罪、走私犯罪、貪污賄賂犯罪、破壞金融管理秩序犯罪、金融詐騙犯罪所得及其收益的性質(zhì)和來源。其中，“以其他方法掩飾、隱瞞犯罪所得及其收益的來源和性質(zhì)”包括：(1)通過典當、租賃、買賣、投資等方式，協(xié)助轉(zhuǎn)移、轉(zhuǎn)換犯罪所得及其收益的；(2)通過與商場、飯店、娛樂場所等現(xiàn)金密集型場所的經(jīng)營收入相混合的方式，協(xié)助轉(zhuǎn)移、轉(zhuǎn)換犯罪所得及其收益的；(3)通過虛構(gòu)交易、虛設(shè)債權(quán)債務(wù)、虛假擔保、虛報收入等方式，協(xié)助將犯罪所得及其收益轉(zhuǎn)換為“合法”財物的；(4)通過買賣彩票、獎券等方式，協(xié)助轉(zhuǎn)換犯罪所得及其收益的；(5)通過賭博方式，協(xié)助將犯罪所得及其收益轉(zhuǎn)換為賭博收益的；(6)協(xié)助將犯罪所得及其收益攜帶、運輸或者郵寄出入境的；(7)通過前述規(guī)定以外的方式協(xié)助轉(zhuǎn)移、轉(zhuǎn)換犯罪所得及其收益的。3．犯罪主體。一般主體，包括自然人和單位。4．主觀方面。直接故意，即明知是毒品犯罪、黑社會性質(zhì)的組織犯罪、恐怖活動犯罪、走私犯罪、貪污賄賂犯罪、破壞金融管理秩序犯罪、金融詐騙犯罪所得及其產(chǎn)生的收益之來源和性質(zhì)而幫助掩飾、隱瞞。“明知”，應(yīng)當結(jié)合行為人的認知能力，接觸他人犯罪所得及其收益的情況，犯罪所得及其收益的種類、數(shù)額，犯罪所得及其收益的轉(zhuǎn)換、轉(zhuǎn)移方式以及行為人的供述等主、客觀因素進行認定。具有下列情形之一的，可以認定行為人明知系犯罪所得及其收益，但有證據(jù)證明確實不知道的除外：(1)知道他人從事犯罪活動，協(xié)助轉(zhuǎn)換或者轉(zhuǎn)移財物的；(2)沒有正當理由，通過非法途徑協(xié)助轉(zhuǎn)換或者轉(zhuǎn)移財物的；(3)沒有正當理由，以明顯低于市場的價格收購財物的；(4)沒有正當理由，協(xié)助轉(zhuǎn)換或者轉(zhuǎn)移財物，收取明顯高于市場的“手續(xù)費”的；(5)沒有正當理由，協(xié)助他人將巨額現(xiàn)金散存于多個銀行賬戶或者在不同銀行賬戶之間頻繁劃轉(zhuǎn)的；(6)協(xié)助近親屬或者其他關(guān)系密切的人轉(zhuǎn)換或者轉(zhuǎn)移與其職業(yè)或者財產(chǎn)狀況明顯不符的財物的；(7)其他可以認定行為人明知的情形。行為人將刑法№191規(guī)定的某一上游犯罪的犯罪所得及其收益誤認為本條規(guī)定的上游犯罪范圍內(nèi)的其他犯罪所得及其收益的，不影響“明知”的認定。(三)本罪的認定1．本罪與非罪。本罪是行為犯。有№191所列5種情形之一的，即予追究。2．本罪與關(guān)聯(lián)犯罪(下游犯罪)。本罪是“下游犯罪”或者稱從犯罪，應(yīng)當以上游犯罪事實成立為認定前提。上游犯罪尚未依法裁判，但查證屬實的，不影響本罪的審判。上游犯罪事實可以確認，因行為人死亡等原因依法不予追究刑事責任的，不影響本罪的認定。上游犯罪事實可以確認，依法以其他罪名定罪處罰的，不影響本罪的認定?！吧嫌畏缸铩卑ǘ酒贩缸?、黑社會性質(zhì)的組織犯罪、恐怖活動犯罪、走私犯罪、貪污賄賂犯罪、破壞金融管理秩序犯罪、金融詐騙犯罪。3．本罪與№312掩飾、隱瞞犯罪所得、犯罪所得收益罪。明知是犯罪所得及其產(chǎn)生的收益而予以掩飾、隱瞞，構(gòu)成刑法№312掩飾、隱瞞犯罪所得、犯罪所得收益罪，同時又構(gòu)成本罪或者№349窩藏、轉(zhuǎn)移、隱瞞毒品、毒贓罪的，依照處罰較重的規(guī)定定罪處罰。(四)本罪的處罰1．自然人犯本罪的，沒收實施以上犯罪的違法所得及其產(chǎn)生的收益，處5年以下有期徒刑或者拘役，并處或者單處洗錢數(shù)額5%以上20%以下罰金；情節(jié)嚴重的，處5年以上10年以下有期徒刑，并處洗錢數(shù)額5%以上20%以下罰金。2．單位犯本罪的，適用特殊兩罰制，即對單位判處罰金，并對其直接負責的主管人員和其他直接責任人員，處5年以下有期徒刑或者拘役。貸款詐騙罪(127)**№193有下列情形之一，以非法占有為目的，詐騙銀行或者其他金融機構(gòu)的貸款，數(shù)額較大的，處5年以下有期徒刑或者拘役，并處2萬元以上20萬元以下罰金；數(shù)額巨大或者有其他嚴重情節(jié)的，處5年以上10年以下有期徒刑，并處5萬元以上50萬元以下罰金；數(shù)額特別巨大或者有其他特別嚴重情節(jié)的，處10年以上有期徒刑或者無期徒刑，并處5萬元以上50萬元以下罰金或者沒收財產(chǎn)：(一)編造引進資金、項目等虛假理由的；(二)使用虛假的經(jīng)濟合同的；(三)使用虛假的證明文件的；(四)使用虛假的產(chǎn)權(quán)證明作擔保或者超出抵押物價值重復擔保的；(五)以其他方法詐騙貸款的。(一)本罪的概念本罪是指以非法占有為目的，詐騙銀行或者其他金融機構(gòu)的貸款，數(shù)額達2萬元以上的行為。本罪名的表述有違語法和邏輯，宜作“詐騙貸款罪”。因為詐騙是行為，貸款即信貸資金是詐騙的對象，二者構(gòu)成支配與被支配的關(guān)系或者動賓關(guān)系；雖然貸款有時也作動詞使用，但是在這里不是動詞，而是名詞。因此，貸款不是詐騙的方式、方法、手段或者工具，不能從集資詐騙罪、票據(jù)詐騙罪、金融憑證詐騙罪、信用證詐騙罪、信用卡詐騙罪、有價證券詐騙罪、保險詐騙罪以及合同詐騙罪類推出本罪的罪名；相反，應(yīng)當從走私貨罪、騙購外匯罪、挪用資金罪推導出本罪應(yīng)當作“詐騙貸款罪”。(二)本罪的特征1．犯罪客體。金融機構(gòu)對信貸資金的所有權(quán)和國家對金融機構(gòu)貸款的管理秩序。2．客觀方面。詐騙銀行或者其他金融機構(gòu)的貸款，數(shù)額較大，有5種詐騙方法：(1)編造引進資金、項目等虛假理由的；(2)使用虛假的經(jīng)濟合同的；(3)使用虛假的證明文件的；(4)使用虛假的產(chǎn)權(quán)證明作擔?；蛘叱龅盅何飪r值重復擔保的；(5)以其他方法詐騙貸款的。3．犯罪主體。一般主體，限自然人。4．主觀方面。直接故意，且有非法占有的目的。(三)本罪的認定本罪與非罪。即必須嚴格區(qū)分本罪與貸款糾紛的界限：一看非法占有目的，二看具體詐騙行為，三看詐騙貸款數(shù)額，公通字[2010]23號公安立案追訴標準(二)規(guī)定，以非法占有為目的，詐騙銀行或者其他金融機構(gòu)的貸款，數(shù)額2萬元以上的，構(gòu)成本罪。(四)本罪的處罰數(shù)額較大的，處5年以下有期徒刑或者拘役，并處2萬元以上20萬元以下罰金；數(shù)額巨大或者有其他嚴重情節(jié)的，處5年以上10年以下有期徒刑，并處5萬元以上50萬元以下罰金；數(shù)額特別巨大或者有其他特別嚴重情節(jié)的，處10年以上有期徒刑或者無期徒刑，并處5萬元以上50萬元以下罰金或者沒收財產(chǎn)。非法拘禁罪與綁架罪非法拘禁罪(一)本罪的概念本罪是指非法拘禁他人或者以其他方法非法剝奪他人人身自由的行為。個人認為，非法拘禁只是非法剝奪他人的人身自由的方法之一，故本罪名作“非法剝奪人身自由罪”更為貼切。(二)本罪的特征1．犯罪客體。他人的人身自由，有時也包括他人的身體健康權(quán)甚至生命權(quán)，但后者只是作為選擇客體存在。2．客觀方面。非法拘禁他人或者以其他方法非法剝奪他人的人身自由。(1)兩種情形。一是非法拘禁他人，拘禁是指捆綁、關(guān)押、禁閉等方法，二是以其他方法非法剝奪他人的人身自由。如得知他人被鎖入倉庫而拒絕開門等方法。前者只能以作為方式實施，后者可以由不作為構(gòu)成。(2)行為的非法性?；虮憩F(xiàn)為無拘禁他人或者剝奪他人的人身自由的權(quán)力而為之，或表現(xiàn)為雖有上述職權(quán)但不依法為之，包括濫用職權(quán)拘禁不當拘禁的人、剝奪不該剝奪的人的人身自由、以及嚴重違反法定程序剝奪他人的人身自由等。(3)行為的持續(xù)性。即本罪是典型的繼續(xù)犯或者持續(xù)犯。被害人被非法剝奪人身自由必須持續(xù)一定的時間，但究竟應(yīng)當持續(xù)多長時間法律未作規(guī)定，學者的意見也不一致。有學者認為，“只要行為人以剝奪他人人身自由為目的將他人拘禁起來，不論時間長短，都是本罪既遂。”[[34]參見趙秉志：刑法新教程，中國人民大學出版社，2001，P.631。][31]有學者認為起碼要以8個小時為起點，因為構(gòu)成本罪的，至少要判處3年以下有期徒刑、拘役、管制和剝奪政治權(quán)利。假如行為人非法拘禁他人8個小時構(gòu)成犯罪，被判處有期徒刑的話，至少是6個月。兩者比較，行為人剝奪他人8個小時的自由，自己因此失去了6個月的自由。所以，非法拘禁他人以持續(xù)1個工作日即8個小時為構(gòu)成本罪的起點，是不會放縱犯罪的。[[35]參見王作富：刑法，中國人民大學出版社，1999，P.148。][34]前一種觀點有混淆行為犯與舉動犯之嫌，后一種觀點捍衛(wèi)了持續(xù)犯，較為妥當，但至于究竟以多長時間為宜，尚須調(diào)研論證。此外，高檢發(fā)釋字[1999]2號、高檢發(fā)釋字[2006]2號[[36]前者是《最高檢院關(guān)于人民檢察院直接受理立案偵查案件立案標準的規(guī)定(試行)》，1999年8月6日最高人民檢察院第九屆檢察委員會第41次會議通過，1999年9月9日高檢發(fā)研字[1999]10號通知印發(fā)施行；后者是《最高人民檢察院關(guān)于瀆職侵權(quán)犯罪案件立案標準的規(guī)定》，2005年12月29日最高人民檢察院第十屆檢察委員會第49次會議通過，2006年7月26日高檢發(fā)釋字[2006]2號公布，自公布之日起施行。][33]規(guī)定，國家機關(guān)工作人員利用職權(quán)非法拘禁他人的，一般要求達到持續(xù)時間超過24小時，才開始追究。個人認為，法律對于國家機關(guān)工作人員的規(guī)范應(yīng)當更嚴，要求應(yīng)當更高，因此，該標準偏低了，有放縱國家機關(guān)工作人員利用職權(quán)非法拘禁他人之嫌。3．犯罪主體。一般主體，通常由年滿16周歲的有刑事責任能力的自然人構(gòu)成，但也不排除已滿14周歲不滿16周歲的未成年人在一定的條件下構(gòu)成本罪。4．主觀方面。故意，包括直接故意與間接故意，有時有特定目的，如泄憤報復、索取債務(wù)等。間接故意的適例是倉庫保管關(guān)門時，意識到出納員可能還在倉庫里，仍將大門加鎖并離開，造成出納員被剝奪人身自由達數(shù)十小時。綁架罪(一)本罪的概念本罪是指以勒索財物為目的綁架他人，或者綁架他人作為人質(zhì)，或者以勒索財物為目的偷盜嬰幼兒的行為。(二)本罪的特征1．犯罪客體。復雜客體，包括他人人身自由、財產(chǎn)權(quán)利及其他權(quán)益。2．客觀方面?；蛘呓壖芩死账髫斘?，或者綁架他人作為人質(zhì)，或者偷盜嬰幼兒勒索財物。綁架是指采用暴力、脅迫或者其他使被綁架人不能反抗、不敢反抗或者不知反抗的方法，挾持并控制被綁架人后，通知其利害關(guān)系人，勒索財物或者作其他要挾的行為。在客觀上，由綁架行為(手段行為)和勒索財物或提出不法要求的行為(目的行為)兩方面組成。3．犯罪主體。一般主體，通常由年滿16周歲的有刑事責任能力的自然人構(gòu)成，但也不排除已滿14周歲不滿16周歲的未成年人在一定的條件下構(gòu)成本罪。4．主觀方面。直接故意，且具有勒索財物或獲取其他非法利益的目的。本罪中必然含有非法拘禁行為，而后罪中有時則含有綁架行為。從理論上說，二者區(qū)別有：作為構(gòu)成要件的客體單復不同；主觀方面有所不同；行為方式不盡相同。從實踐上說，當二者行為相似時，一般從目的上即可區(qū)分兩罪；當目的都指向他人的財產(chǎn)時，再從是否存在債務(wù)糾紛上予以區(qū)別。誣告陷害和報復陷害：誣告陷害罪(一)本罪的概念本罪是指捏造事實誣告陷害他人，意圖使他人受刑事追究，情節(jié)嚴重的行為。(二)本罪的特征1．犯罪客體。復雜客體，即他人的人身權(quán)利和司法機關(guān)的正?；顒印?．客觀方面。捏造事實，向司法機關(guān)或有關(guān)單位告發(fā)，誣告陷害他人，情節(jié)嚴重。(1)有特定的陷害對象?；蛑苯又该鞅徽_告者的姓名，或雖不指名被誣告者的姓名，但從誣告的內(nèi)容足以讓人推斷被誣告者是誰。(2)有捏造犯罪事實的行為。所謂“捏造”是指無中生有，虛構(gòu)事實。而且，所捏造的事實必須是根本不存在的犯罪事實。捏造一般違法事實的，不構(gòu)成本罪。(3)有告發(fā)的行為。即要將所捏造的犯罪事實向司法機關(guān)或有關(guān)單位告發(fā)。否則不足以引起刑事追究的程序。因為刑事追究主要是國家司法機關(guān)的職權(quán)。(4)情節(jié)嚴重。本罪是結(jié)果犯，只有情節(jié)嚴重的，才構(gòu)成本罪。3．犯罪主體。一般主體，即16周歲以上的有刑事責任能力的自然人。4．主觀方面。直接故意，且有使他人受到刑事追究的意圖(目的)，即本罪是目的犯。報復陷害罪(一)本罪的概念本罪是指國家機關(guān)工作人員濫用職權(quán)、假公濟私，對控告人、申訴人、批評人、舉報人實行報復陷害的行為。(二)本罪的特征1．犯罪客體。復雜客體，包括公民的民主權(quán)利和其他權(quán)利。其中，前者是指控告人的控告權(quán)、申訴人的申訴權(quán)、批評人的批評權(quán)、舉報人的舉報權(quán)。2．客觀方面。濫用職權(quán)、假公濟私，對控告人、申訴人、批評人、舉報人實行報復陷害。3．犯罪主體。特殊主體，限16周歲以上有刑事責任能力的國家機關(guān)工作人員。4．主觀方面。直接故意，且有報復陷害的目的。盜竊罪和詐騙罪盜竊罪(一)本罪的概念本罪是指秘密竊取他人財物，數(shù)額較大或者多次盜竊、入戶盜竊、攜帶兇器盜竊、扒竊的行為。刑法修正案(八)№39對本罪修改有二：增加罪狀和入罪條件；取消死刑(第四檔)。(二)本罪的特征1．犯罪客體。他人的財產(chǎn)所有權(quán)。2．客觀方面。采用秘密竊取的方法，將他人的數(shù)額較大的財物轉(zhuǎn)移到自己的控制之下，非法占有。危害對象是他人財物，包括有體物和無體物，一般認為，限于動產(chǎn)(參高銘暄《新編中國刑法學》P772)。秘密竊取是指行為人以自認為不使他人發(fā)覺的方法非法占有他人財物。行為人意圖不讓他人發(fā)現(xiàn)、實際上暴露在他人面前的竊取行為仍然構(gòu)成盜竊。因?qū)ο蟛煌?，具體行為表現(xiàn)也不同：①秘密移動、控制所有人、持有人的可移動之物，使他人失去控制；②多次或者長期通過傳輸系統(tǒng)使用、消耗動力資源；③以牟利為目的，盜接他人通信線路、復制他人電信碼號或者明知是盜接、復制的電信設(shè)備、設(shè)施而使用。作為結(jié)果犯，要求數(shù)額較大(1000-3000元以上；江蘇2000元以上)或者多次盜竊(2年內(nèi)入戶盜竊3次以上)、入戶盜竊、攜帶兇器盜竊、扒竊的，才構(gòu)成本罪。盜竊數(shù)額是判斷本罪情節(jié)及社會危害性的重要依據(jù)，但不是唯一依據(jù)，還應(yīng)綜合考慮案件其他情節(jié)及被告人的主觀惡性和人身危險性等因素。如果案情特殊，綜合判斷犯罪情節(jié)確屬輕微的，即使犯罪數(shù)額巨大，也可以免予刑事處罰，并適用刑法第37條處理。具體到個案，要根據(jù)刑法及相關(guān)司法解釋的規(guī)定，綜合考慮犯罪手段、犯罪對象、退贓情況及社會反應(yīng)等情況，客觀評價刑罰處罰的必要性。在案件具有特殊的事實、情節(jié)等情況下，要切實貫徹落實寬嚴相濟的刑事政策，真正做到正確裁量、罪刑相當。[參見“陜西省府谷縣人民檢察院訴郝衛(wèi)東盜竊案”，載《最高法院公報》2011年第5期。]“戶”是指供家庭及其成員生活使用，與外界相對隔離的生活場所，包括封閉的院落、為家庭生活租用的房屋、牧民的帳篷以及漁民作為家庭生活場所的漁船等。集生活、經(jīng)營于一體的處所，在經(jīng)營時間內(nèi)一般不視為“戶”?！皵y帶兇器盜竊”是指攜帶槍支、爆炸物、管制刀具等國家禁止個人攜帶的器械盜竊，或者為了實施違法犯罪攜帶其他足以危害他人人身安全的器械盜竊?！鞍?pá)竊”是指在公共場所或者公共交通工具上盜竊他人隨身攜帶的財物。通常發(fā)生在公共交通工具或者車站、碼頭、民用航空站、市場、商場、公園、廣場等公用場所和其他人數(shù)眾多的地方；對象通常為被害人貼身放置的財物，如衣袋、挎包等，竊取餐廳顧客放在座位上的包袋內(nèi)財物，或是掛在座位椅背上的衣服口袋內(nèi)的財物亦屬之。若趁顧客短暫離開座位時行竊，或是竊取乘客放在公共交通工具行李架上等非貼身位置的財物，則不在此列，屬于普通盜竊行為。3．犯罪主體。一般主體，限自然人。4．主觀方面。直接故意，且有非法占有的目的。詐騙罪(一)本罪的概念本罪是指以非法占有為目的，用虛構(gòu)事實或者隱瞞真相的方法，騙取他人財物，數(shù)額較大的行為。(二)本罪的特征1．犯罪客體。他人財產(chǎn)的所有權(quán)。2．客觀方面。用虛構(gòu)事實或者隱瞞真相的方法，使被害人在受蒙騙的情況下自愿交出財物，數(shù)額較大的行為。3．犯罪主體。一般主體，限自然人。4．主觀方面。直接故意，且有非法占有的目的?？春畏N方法對取得財物的起主要作用；被害人是否因受蒙騙而自愿地交出財物。搶奪罪(一)本罪的概念本罪是指公然奪取他人財物，數(shù)額較大或者多次搶奪的行為。(二)本罪的特征1．犯罪客體。他人財產(chǎn)的所有權(quán)。2．客觀方面。公然奪取他人財物，數(shù)額較大或者多次搶奪的行為。3．犯罪主體。一般主體，限自然人。4．主觀方面。直接故意，且有非法占有的目的。侵占罪和職務(wù)侵占罪侵占罪(一)本罪的概念本罪是指將代為保管的他人財物非法占為己有，或者將他人的遺忘物或者埋藏物非法占為己有，數(shù)額較大，拒不歸還的行為。(二)本罪的特征1．犯罪客體。他人財產(chǎn)的所有權(quán)。2．客觀方面。有兩種行為：一是將代為保管的他人財物非法占為己有，數(shù)額較大，拒不退還；二是將他人的遺忘物或者埋藏物非法占為己有，數(shù)額較大，拒不交出。共同特征是將已經(jīng)合法持有的他人財物轉(zhuǎn)歸己有，即變合法占有為非法占有。(1)代為保管應(yīng)作廣義理解：不限于委托保管，可以包括合法占有、控制他人財物的所有情形。(2)遺忘物與遺失物(拾得物)不同：前者物主明確，后者物主不明；前者物主一般知道在物何處，故易找回，后者物主一般不知物于何時在何處丟失，故不易找回；前者物主失去控制之同時行為人即可控制遺忘物；后者一般須經(jīng)行為人揀拾后才能被占有、控制。(3)拒不退還和拒不交出都是拒不歸還：即物主或者有關(guān)機關(guān)要求退還或者交出而拒不退還或者交出財物的行為，可以是口頭表示，也可以是行為表示，如對財物進行處分，包括藏匿、轉(zhuǎn)移、消費、出賣、毀滅等。(4)“數(shù)額較大”的，才能構(gòu)成本罪。3．犯罪主體。一般主體，限自然人。4．主觀方面。直接故意，且有非法占有的目的。職務(wù)侵占罪(一)本罪的概念本罪是指公司、企業(yè)或者其他單位的非國家工作人員，利用職務(wù)上的便利，將本單位財物非法占為己有，數(shù)額較大的行為。(二)本罪的特征1．犯罪客體。公司、企業(yè)或者其他單位的財產(chǎn)所有權(quán)。2．客觀方面。利用職務(wù)上的便利，將本單位財物非法占為己有，數(shù)額較大的行為。(1)“利用職務(wù)上的便利”是構(gòu)成本罪的必要條件。所謂“利用職務(wù)上的便利”，是指行為人在實施犯罪時，利用自身的職權(quán)，或者利用自身因執(zhí)行職務(wù)而獲取的主管、管理、經(jīng)手本單位財物的便利條件。(2)對象限于本單位財物。在公司、企業(yè)、集體企業(yè)或者其他單位管理、使用或者運輸中的私人財物，以本單位財物論。例如，物流公司、企業(yè)的貨運駕駛員在運輸途中，利用其運輸、保管貨物的職務(wù)便利竊取、侵吞貨物的行為，可以構(gòu)成職務(wù)侵占罪。(3)數(shù)額較大的，才構(gòu)成本罪。公通字[2010]23號公安立案規(guī)定(二)№84規(guī)定，公司、企業(yè)或者其他單位的人員，利用職務(wù)上的便利，將本單位財物非法占為己有，數(shù)額在5000元至1萬元以上的，應(yīng)予立案追訴。3．犯罪主體。特殊主體，限自然人，即公司、企業(yè)或者其他單位的非國家工作人員，這是本罪與貪污罪的根本區(qū)別。4．主觀方面。直接故意，且有非法占有的目的。六、妨害社會管理秩序罪1.妨害公務(wù)罪本罪是指以暴力、威脅方法阻礙國家機關(guān)工作人員依法執(zhí)行職務(wù)，或者阻礙各級人民代表大會代表依法執(zhí)行代表職務(wù)，或者在自然災(zāi)害和突發(fā)事件中阻礙紅十字會工作人員依法履行職責，或者故意阻礙國家安全機關(guān)、公安機關(guān)依法執(zhí)行國家安全工作任務(wù)，未使用暴力、威脅方法，造成嚴重后果的行為。本罪的特征1．犯罪客體。三類人員的公務(wù)活動，即國家機關(guān)工作人員(含國家安全機關(guān)、公安機關(guān)人員)、各級人民代表大會代表、在自然災(zāi)害和突發(fā)事件中履行職責的紅十字會工作人員的合法公務(wù)活動。公務(wù)的合法性要件有：主體合法、內(nèi)容合法、程序合法及形式合法等。2．客觀方面。以暴力、威脅方法阻礙國家機關(guān)工作人員依法執(zhí)行職務(wù)，或者以暴力、威脅方法阻礙全國人民代表大會和地方各級人民代表大會代表依法執(zhí)行代表職務(wù)，或者在自然災(zāi)害和突發(fā)事件中，以暴力、威脅方法阻礙紅十字會工作人員依法履行職責，或者故意阻礙國家安全機關(guān)、公安機關(guān)依法執(zhí)行國家安全工作任務(wù)，未使用暴力、威脅方法，造成嚴重后果。3．犯罪主體。一般主體，即16周歲以上有刑事責任能力的自然人。4．主觀方面。故意。即行為人明知對方是正在依法執(zhí)行職務(wù)或履行職責的國家機關(guān)工作人員、人大代表或紅十字會工作人員，而有意對其實施暴力、威脅，使之不能或不敢正常執(zhí)行職務(wù)或者履行職責，或者明知對方正在依法執(zhí)行國家安全工作任務(wù)，而有意進行阻礙。犯罪的動機如何，不影響本罪的成立。(三)本罪的認定1．本罪與非罪。首注意3點：一要分清本罪與人民群眾依法抵制國家機關(guān)工作人員的違法亂紀行為的界限。這主要反映在二者主觀意圖和客觀表現(xiàn)有所不同。前者的行為人是懷著明確的反社會意圖而實施阻礙公務(wù)的行為；后者的行為人則是基于社會公正的立場對違法亂紀的行為進行對抗。后者不僅不能作為犯罪處理，而且還應(yīng)予以保護和鼓勵。二要分清本罪與人民群眾一般的不服管理行為的界限。如果某些群眾因為思想覺悟低或者認識水平有限而對正在執(zhí)行公務(wù)或履行職責的前述人員實施了謾罵、頂撞等不服管理的行為，一般不應(yīng)作為犯罪處理。其三，以“明知”為必要，若行為人不知道是公務(wù)活動只是客觀上造成妨害的，不構(gòu)成本罪。2.招搖撞騙罪本罪是指為了謀取非法利益，假冒國家機關(guān)工作人員(包括人民警察但不包括軍人)，進行招搖撞騙的行為。(二)本罪的特征1．犯罪客體。國家機關(guān)的正常活動。2．客觀方面。實施了冒充國家機關(guān)工作人員或人民警察進行招搖撞騙的行為。必須同時具備兩個條件：一是必須冒充國家機關(guān)工作人員和人民警察的身份或職務(wù)。所謂“冒充”，是指不具備國家機關(guān)工作人員身份的人，假冒國家機關(guān)工作人員或人民警察身份。從司法實踐情況來看，假冒國家機關(guān)工作人員身份具體表現(xiàn)為3種情況：(1)非國家機關(guān)工作人員冒充國家機關(guān)工作人員或者人民警察；(2)此種國家機關(guān)工作人員冒充他種國家機關(guān)工作人員；(3)低級別的國家機關(guān)工作人員冒充高級別的國家機關(guān)工作人員。冒充非國家機關(guān)工作人員進行招搖撞騙的，不構(gòu)成本罪。二是必須實施招搖撞騙的行為。所謂“招搖撞騙”，指行為人利用人們對國家機關(guān)工作人員或人民警察的信任，假冒國家機關(guān)工作人員或人民警察的身份炫耀并騙取非法利益。這種非法利益包括財物、榮譽、地位、職務(wù)、待遇、資格和女色，甚至還可以是他人(主要是婦女)的愛情等。3．犯罪主體。一般主體，即16周歲以上有刑事責任能力的自然人。4．主觀方面。直接故意，且具有騙取某種非法利益的目的。(三)本罪的認定1．本罪與非罪。本罪是行為犯，且客觀方面是“復合行為”，即冒充國家機關(guān)工作人員或人民警察的行為與招搖撞騙行為的結(jié)合，其招搖撞騙行為具有兩個特點，一是行為的多次、多樣性，二是行為造成的結(jié)果的多方面性。準確理解冒充國家機關(guān)工作人員或人民警察的身份與騙取非法利益之間的客觀聯(lián)系，是認定招搖撞騙罪的關(guān)鍵。如果行為人僅有冒充事實而未用之行騙，不能構(gòu)成本罪；如果行為人的行騙活動與假冒的身份毫無關(guān)系，也不構(gòu)成本罪。如果行為人招搖撞騙的行為只是偶爾為之，或者造成的后果顯著輕微的，可根據(jù)刑法№13“但書”規(guī)定，不認為是犯罪。3.偽證罪本罪是指在刑事訴訟中，證人、鑒定人、記錄人、翻譯人對與案件有重要關(guān)系的情節(jié)，故意作虛假證明、鑒定、記錄、翻譯，意圖陷害他人或者隱匿罪證的行為。(二)本罪的特征1．犯罪客體。刑事司法秩序，陷害類偽證同時包括他人的人身權(quán)利。2．客觀方面。在刑事訴訟中，對與案件有重要關(guān)系的情節(jié)，作虛假證明、鑒定、記錄、翻譯，陷害他人或者隱匿罪證。注意4點：(1)必須發(fā)生“在刑事訴訟中”?！靶淌略V訟”包括刑事偵查、起訴、審判。行為人偽造、變造、毀滅憑證、隱瞞事實真相的行為，不是發(fā)生在司法機關(guān)的刑事訴訟活動中，而是在一般責任事故調(diào)查處理中，或是在審計、監(jiān)察等行政活動中發(fā)生的，不能以偽證罪論處。(2)偽證的行為有二：一是“作虛假的證明、鑒定、記錄、翻譯”，指證人作了虛假的證明，鑒定人作了不符合事實真相的鑒定，記錄人作了不真實的記錄，翻譯人作了歪曲原意的翻譯；二是“隱匿罪證”，指掩蓋歪曲事實真相、毀滅證據(jù)，將應(yīng)該提供的證據(jù)予以隱匿。(3)偽證必須針對“與案件有重要關(guān)系的情節(jié)”，主要是指對案件是否構(gòu)成犯罪、犯罪的性質(zhì)或者對罪行輕重有重大影響的情節(jié)。若偽證的事實無關(guān)緊要、對案件的處理影響不大，則不以本罪論處。至于偽證行為是否造成了錯判，不影響定罪，可作為量刑的情節(jié)予以考慮。3．犯罪主體。特殊主體，即刑事訴訟的證人、鑒定人、記錄人、翻譯人。4．主觀方面。直接故意，意圖陷害他人或者隱匿罪證。若行為人不是出于陷害他人的意圖或者隱匿罪證，就不能以偽證罪論處。如行為人因粗心大意，工作不認真，或者學識、業(yè)務(wù)能力不高而作出了錯誤的鑒定結(jié)論、記錄、翻譯，或者因錯記、漏記、錯譯、漏譯等而不能反映原意，等等，均不符合罪過要求。(三)本罪的認定1.本罪與非罪。對于鑒定人、記錄人、翻譯人工作不負責任，疏忽大意，或者業(yè)務(wù)水平有限而提供不正確的鑒定、記錄、翻譯的；以及由于對于案件真實情況一知半解，認識不準確，或者道聽途說而傳聞作證，從而提供了虛假證明的，因不具備偽證的主觀故意，不構(gòu)成偽證罪。4.窩藏包庇罪本罪是指明知是犯罪的人而為其提供隱藏處所、財物，幫助其逃匿或者作假證明包庇的行為。本罪屬于選擇性罪名，只要行為人實施了窩藏與包庇犯罪分子行為之一，便足以成立本罪。本罪的客體是司法機關(guān)對犯罪進行刑事追訴和刑事執(zhí)行的正?；顒印１咀锏目陀^方面表現(xiàn)為行為人實施了窩藏或包庇犯罪分子的行為。所謂窩藏、包庇犯罪分子，是指兩類行為：一是為犯罪分子提供隱藏處所、財物，幫助其逃匿。如把正被追捕中的犯罪分子藏于家中，等風聲過后，為其出資人，讓其遠走高飛。二是是作假證明包庇犯罪的人。這是指向司法機關(guān)提供假的證明來幫助犯罪分子逃避法律追究。窩藏、包庇的對象是“犯罪的人”，即已經(jīng)實施了犯罪行為的人(不僅包括被法院宣告有罪的人還包括依法被追訴的人)。因此，窩藏、包庇一般的違法分子和已被免于刑罰處罰的人，不能構(gòu)成本罪。本罪的主體為一般主體。任何年滿16周歲并且具有刑事責任能力的自然人，都可以成為本罪的主體，但犯罪人本人不能構(gòu)成本罪的主體。刑法第310條第2款的規(guī)定：“犯前款罪，事前通謀的，以共同犯罪論處?！边@里涉及窩藏、包庇罪與其所窩藏、包庇的犯罪人所犯之罪的共犯之間的界限。窩藏、包庇罪是在他人犯罪以后為使其逃避刑事追究而予以窩藏或者包庇，因而是一種妨害司法活動的犯罪。然而，如果事前通謀而在他人犯罪后又予以窩藏或者包庇的，則構(gòu)成共同犯罪。這里的事前通謀，是指窩藏、包庇犯與被窩藏、包庇的犯罪分子，在犯罪活動之前，就謀劃或合謀，答應(yīng)犯罪分子作案后給以窩藏或者包庇。如果只是知道作案人員要去實施犯罪，事后予以窩藏、包庇或者事先知道作案人員要去實施犯罪，未去報案，犯罪發(fā)生后又窩藏、包庇犯罪分子的，都不應(yīng)以共同犯罪論處，而單獨構(gòu)成窩藏、包庇罪。因此，通謀與明知是有所不同的，通謀具有謀劃或合謀的內(nèi)容，唯有如此，才構(gòu)成共同犯罪。本罪的主觀方面為故意。因此，行為人不知道對方是犯罪分子而為其提供藏身之所或物幫助，或者不了解事實而講了客觀上有利于犯罪人的證詞的，不能以犯罪論處(主流學說認為犯罪人的近親屬不能構(gòu)成本罪)。2.本罪與偽證罪。偽證罪中的故意作虛假證明為犯罪人隱匿罪證的行為，與窩藏、包庇罪有相似之處。二者的主要區(qū)別在于:(1)本罪為一般主體;而偽證罪是特殊主體，只限于證人、鑒定人、記錄人與翻譯人。(2)本罪發(fā)生的時間沒有限制;而偽證罪必須發(fā)生在刑事訴訟中。(3)本罪是通過使犯罪人逃匿或者采取其他庇護方法，使其逃避刑事制裁;偽證罪掩蓋的是何案件有重要關(guān)系的犯罪情節(jié)。(4)窩減、包庇的對象既可以是未決犯，也可以是已決犯;而偽證罪所包庇的對象只能是未決犯。5.掩飾隱瞞犯罪所得、犯罪所得收益本罪是指明知是犯罪所得及其產(chǎn)生的收益而予以窩藏、轉(zhuǎn)移、收購、代為銷售或者以其他方法掩飾、隱瞞的行為。(二)本罪的特征1．犯罪客體。2．客觀方面。明知是犯罪所得及其產(chǎn)生的收益而予以窩藏、轉(zhuǎn)移、收購、代為銷售或者以其他方法掩飾、隱瞞。3．犯罪主體。一般主體，即16周歲以上有刑事責任能力的自然人和單位。4．主觀方面?！懊髦保瑧?yīng)當結(jié)合被告人的認知能力，接觸他人犯罪所得及其收益的情況，犯罪所得及其收益的種類、數(shù)額，犯罪所得及其收益的轉(zhuǎn)換、轉(zhuǎn)移方式以及行為人的供述等主、客觀因素進行認定。6.包庇毒品犯罪分子罪與窩藏包庇罪區(qū)別二者存在法律競合，主要區(qū)別在于包庇的對象不同，前者包庇的對象，必須是走私、販賣、運輸、制造毒品的犯罪分子，而后者所包庇的對象，則是除上述犯罪以外的刑事犯罪分子。區(qū)別的難點有兩個：首先，窩藏走私、販賣、運輸、制造毒品犯罪分子的，可否按照本罪處罰？有肯定者，個人主張以№310窩藏罪處罰。其次，包庇的是走私、販賣、運輸、制造毒品犯罪分子以外的其他毒品犯罪分子，如何定罪？個人主張定№310窩藏、包庇罪。八、貪污賄賂罪1、貪污罪本罪是指國家工作人員利用職務(wù)上的便利，非法占有公共財物，或者受國有單位委托管理、經(jīng)營國有財產(chǎn)的人員，利用管理、經(jīng)營國有財產(chǎn)的便利，非法占有國有財物，數(shù)額較大或者情節(jié)嚴重的行為。(二)本罪的特征1．犯罪客體。復雜客體，其中，國家工作人員的職務(wù)的廉潔性是主要客體，公共(國家)財產(chǎn)所有權(quán)為次要客體。2．客觀方面。一是，利用職務(wù)上的便利，是指利用職務(wù)上主管、管理、經(jīng)手公共財物的職權(quán)和便利條件，且包括受委托管理、經(jīng)營國有財產(chǎn)的便利；二是，侵吞、竊取、騙取或者利用計算機等其他手段非法占有公共財物；三是，貪污數(shù)額較大或有其他較重情節(jié)?！扒楣?jié)嚴重”是指貪污救災(zāi)、搶險、防汛、防疫、優(yōu)撫、扶貧、移民、救濟款物及募捐款物、贓款贓物、罰沒款物、暫扣款物，以及貪污手段惡劣、毀滅證據(jù)、轉(zhuǎn)移贓物等情節(jié)。需要注意的是，國家工作人員在國內(nèi)公務(wù)活動或者對外交往中接受禮物，依照國家規(guī)定應(yīng)當交公而不交公，數(shù)額較大的，是貪污。3．犯罪主體。特殊主體，包括兩類5種人員：一類是國家工作人員，根據(jù)刑法典№93及相關(guān)立法解釋，具體包括4種人，以如前述；另一類是受國家機關(guān)、國有公司、企業(yè)、事業(yè)單位、人民團體委托管理、經(jīng)營國有財產(chǎn)的人員。4．主觀方面。直接故意，且有非法占有公共財物的目的。(三)本罪的認定1．本罪與非罪。一是基于過失的錯賬、錯款不是貪污，但將錯賬、錯款占為己有的，是貪污行為；二是不能將一般貪污違法行為當成貪污罪。區(qū)別點是貪污數(shù)額較大或有其他較重情節(jié)。參照高檢發(fā)釋字[1999]2號規(guī)定，“較重情節(jié)”是指貪污救災(zāi)、搶險、防汛、防疫、優(yōu)撫、扶貧、移民、救濟款物及募捐款物、贓款贓物、罰沒款物、暫扣款物，以及貪污手段惡劣、毀滅證據(jù)、轉(zhuǎn)移贓物等情節(jié)。2．本罪的既遂與未遂。貪污罪是侵犯財產(chǎn)的職務(wù)犯罪，本應(yīng)當與盜竊、詐騙、搶奪等侵犯財產(chǎn)罪一樣，以被害人的財產(chǎn)被侵犯(通常指失去控制，即失控說)為既遂或成立的標準。但是，司法實踐中未能將二者同等對待，一般以行為人是否實際控制財物作為區(qū)分貪污罪既遂與未遂的標準，即采用控制說。對于行為人利用職務(wù)上的便利，實施了虛假平帳等貪污行為，但公共財物尚未實際轉(zhuǎn)移，或者尚未被行為人控制就被查獲的，常常認定為貪污未遂。但行為人控制公共財物后，是否將財物據(jù)為己有，不影響貪污罪既遂的認定。2、挪用公款罪是指國家工作人員利用職務(wù)上的便利，挪用公款歸個人使用，進行非法活動的，或者挪用公款數(shù)額較大、進行營利活動的，或者挪用公款數(shù)額較大、超過3個月未還的行為。(二)本罪的特征1．犯罪客體。復雜客體，其中，國家工作人員的職務(wù)的廉潔性是主要客體，公款的占有、使用、收益權(quán)為次要客體。2．客觀方面。有3個要點：一是，利用職務(wù)之便，是指利用職務(wù)上主管、管理、經(jīng)手公共財物的權(quán)力和便利條件。二是，挪用公款歸個人使用，其中對象包括特定款物。根據(jù)有關(guān)立法和司法解釋的規(guī)定，是指：(1)將公款供本人、親友或者其他自然人、不具有法人資格的私營獨資企業(yè)、私營合伙企業(yè)等使用的；(2)以個人名義將公款供其他單位使用的；(3)個人決定以單位名義將公款供其他單位使用，謀取個人利益的。三是具有進行非法活動的數(shù)額達5000元以上(江蘇：8000元以上)、進行營利活動的數(shù)額達1萬元以上(江蘇：1.5萬元以上)、進行其他使用的數(shù)額達1萬元以上(江蘇：1.5萬元以上)且超過3個月未還3種情形之一的結(jié)果。3．犯罪主體。特殊主體，即國家工作人員，挪用特定款物的主體例外。4．主觀方面。直接故意。本罪與№272挪用資金罪。客體、對象、主體均有不同。挪用資金罪犯罪客體。公司、企業(yè)或者其他單位的財產(chǎn)權(quán)利，具體是指上述單位對資金的占有、使用、收益權(quán)，不包括處分權(quán)，這是與職務(wù)侵占罪的重要界限。犯罪主體。特殊主體，限自然人，即公司、企業(yè)或者其他單位的非國家工作人員，