全面風(fēng)險(xiǎn)清單-工程建設(shè)項(xiàng)目管理風(fēng)險(xiǎn)（2023年11月-雷澤佳編制）

全面風(fēng)險(xiǎn)清單——工程建設(shè)項(xiàng)目管理風(fēng)險(xiǎn)（2023年11月）序號(hào)控制目標(biāo)一級(jí)流程二級(jí)流程風(fēng)險(xiǎn)描述工程建設(shè)項(xiàng)目管理控制目標(biāo)：加強(qiáng)工程項(xiàng)目管理，確保決策科學(xué)合理，保證工程質(zhì)量，控制工程成本，保證工程進(jìn)度，確保工程施工安全，防范商業(yè)賄賂等舞弊行為，促進(jìn)單位廉政建設(shè)。工程建設(shè)項(xiàng)目管理合規(guī)目標(biāo)：符合國(guó)家有關(guān)安全、消防、環(huán)保等基本建設(shè)規(guī)定及公司內(nèi)部章程制度；遵守公司內(nèi)部規(guī)章制度，避免產(chǎn)生內(nèi)部舞弊行為；工程招標(biāo)業(yè)務(wù)操作符合國(guó)家工程建設(shè)招標(biāo)規(guī)定，規(guī)范投資決策程序，確保決策的正確性；投標(biāo)資格條件經(jīng)過(guò)嚴(yán)格審核，做到公平、合理，確保中標(biāo)人為最優(yōu)選擇，招標(biāo)人對(duì)標(biāo)書(shū)等資料嚴(yán)格保密，確保招標(biāo)公正性，開(kāi)標(biāo)公開(kāi)、透明，保證投標(biāo)人利益。保證質(zhì)量、安全監(jiān)管到位，保證工程質(zhì)量與安全；工程建設(shè)項(xiàng)目管理資產(chǎn)安全目標(biāo)：正確進(jìn)行工程項(xiàng)目決策，避免單位資產(chǎn)損失或資源浪費(fèi)；嚴(yán)格控制工程項(xiàng)目施工過(guò)程質(zhì)量，避免導(dǎo)致工程項(xiàng)目成本支出加大和存在安全隱患；工程建設(shè)項(xiàng)目管理財(cái)務(wù)報(bào)告目標(biāo)：準(zhǔn)確、科學(xué)進(jìn)行工程項(xiàng)目預(yù)算，選擇適當(dāng)?shù)墓こ添?xiàng)目造價(jià)方法、依據(jù)和程序，防止工程造價(jià)不準(zhǔn)確、預(yù)算支出失去有效控制；確保工程項(xiàng)目預(yù)付款、進(jìn)度款與支付與合同相一致，避免會(huì)計(jì)記錄不符；按照完整、充分、合規(guī)的原始依據(jù)將工程項(xiàng)目轉(zhuǎn)入固定資產(chǎn)，避免影響工程項(xiàng)目按時(shí)投入；工程項(xiàng)目會(huì)計(jì)處理須合法、真實(shí)、完整，避免導(dǎo)致資產(chǎn)損失或賬實(shí)不符；工程建設(shè)項(xiàng)目管理經(jīng)營(yíng)目標(biāo)：工程項(xiàng)目投資符合公司發(fā)展戰(zhàn)略和規(guī)劃，符合公司產(chǎn)品、產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)調(diào)整規(guī)劃；量入為出，優(yōu)選固定資產(chǎn)投資項(xiàng)目，控制規(guī)模，確保重點(diǎn)項(xiàng)目；合理預(yù)算并控制經(jīng)營(yíng)成本，保證資金的需要和安全，提高資金使用效率；確保工程項(xiàng)目按照合理的審批控制條件有序施工、保證符合工程質(zhì)量、安全與環(huán)保要求。工程決策控制控制目標(biāo)：建設(shè)項(xiàng)目立項(xiàng)經(jīng)過(guò)周密論證，符合國(guó)家有關(guān)投資、建設(shè)、安全、消防、環(huán)保等相關(guān)制度，技術(shù)上可行，能夠產(chǎn)生預(yù)期效益；項(xiàng)目立項(xiàng)、審核及決策科學(xué)合理；確保項(xiàng)目建議書(shū)內(nèi)容合規(guī)、完整；確保可行性研究符合質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)和實(shí)際要求。確保項(xiàng)目評(píng)審公開(kāi)、公平、公正；確保項(xiàng)目決策程序合法合規(guī)。工程決策控制工程立項(xiàng)立項(xiàng)缺乏可行性研究或者可行性研究流于形式，可行性研究的深度達(dá)不到質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)和實(shí)際要求，無(wú)法為項(xiàng)目決策提供充分、可靠的依據(jù)，導(dǎo)致決策不當(dāng)、工程項(xiàng)目倉(cāng)促或上馬，導(dǎo)致建設(shè)項(xiàng)目更改、失敗或難以實(shí)現(xiàn)預(yù)期目標(biāo)和效益，難以實(shí)現(xiàn)預(yù)期目的甚至導(dǎo)致項(xiàng)目失??；項(xiàng)目建議書(shū)內(nèi)容不合規(guī)、不完整，項(xiàng)目性質(zhì)、用途模糊，擬建規(guī)模、標(biāo)準(zhǔn)不明確，項(xiàng)目投資估算和進(jìn)度安排不協(xié)調(diào)；違規(guī)或超標(biāo)建設(shè)樓、堂、館、所，可能導(dǎo)致財(cái)政性資金極大浪費(fèi)或單位違紀(jì)；項(xiàng)目決策權(quán)限設(shè)置不合理、決策程序不規(guī)范，可能導(dǎo)致決策失誤，給單位造成損失；建設(shè)項(xiàng)目決策不當(dāng)，審核審批不嚴(yán)，可能導(dǎo)致建設(shè)項(xiàng)目難以實(shí)現(xiàn)預(yù)期目標(biāo)甚至導(dǎo)致項(xiàng)目失效。項(xiàng)目審核未按照規(guī)定及時(shí)辦理項(xiàng)目建議書(shū)的報(bào)批工作，影響工程施工進(jìn)度，或?qū)е鹿こ探ㄔO(shè)不合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)；項(xiàng)目未經(jīng)過(guò)有效審核，項(xiàng)目設(shè)計(jì)方案不合理，概預(yù)算脫離實(shí)際，技術(shù)方案不能落實(shí)等，導(dǎo)致建設(shè)項(xiàng)目質(zhì)量存在隱患、投資失控的問(wèn)題。項(xiàng)目設(shè)計(jì)與概預(yù)算控制目標(biāo)：確保設(shè)計(jì)單位符合資質(zhì)要求，設(shè)計(jì)方案合理；確保工程成本概算合理、技術(shù)方案能夠有效落實(shí)。項(xiàng)目設(shè)計(jì)和概預(yù)算控制項(xiàng)目設(shè)計(jì)方案不合理、設(shè)計(jì)深度不足，技術(shù)方案未能有效落實(shí)，、設(shè)計(jì)標(biāo)準(zhǔn)引用不當(dāng)、設(shè)計(jì)錯(cuò)誤或存在缺陷、設(shè)計(jì)變更頻繁等問(wèn)題，施工圖不夠準(zhǔn)確、完整，可能導(dǎo)致建設(shè)項(xiàng)目質(zhì)量存在隱患；初步設(shè)計(jì)方案未經(jīng)專(zhuān)業(yè)機(jī)構(gòu)編制，可能導(dǎo)致設(shè)計(jì)方案與概算脫離項(xiàng)目實(shí)際，無(wú)法通過(guò)發(fā)改部門(mén)審批或通過(guò)審批后無(wú)法實(shí)施；施工圖設(shè)計(jì)未經(jīng)專(zhuān)業(yè)機(jī)構(gòu)編制，可能導(dǎo)致設(shè)計(jì)方案、造價(jià)脫離項(xiàng)目實(shí)際和初步設(shè)計(jì)方案，無(wú)法落實(shí)項(xiàng)目資金或無(wú)法實(shí)施；概預(yù)算脫離實(shí)際，導(dǎo)致項(xiàng)目存在質(zhì)量隱患、進(jìn)度無(wú)法保證以及投資失控等風(fēng)險(xiǎn)。項(xiàng)目招標(biāo)控制目標(biāo)：確保單位項(xiàng)目招標(biāo)公開(kāi)透明、招投標(biāo)程序規(guī)范合法合規(guī)；確保標(biāo)底經(jīng)過(guò)審定，密封保存，不得對(duì)外泄露；確保評(píng)標(biāo)過(guò)程公開(kāi)、透明，評(píng)標(biāo)小組客觀、公正地履行職務(wù)。項(xiàng)目招標(biāo)（采購(gòu)）控制項(xiàng)目采購(gòu)過(guò)程執(zhí)行不規(guī)范，采取分解工程等方式逃避政府采購(gòu)或招標(biāo)，招標(biāo)工作組織不當(dāng)，招投標(biāo)過(guò)程存在串通、暗箱操作或商業(yè)賄賂等舞弊行為，招標(biāo)人未做到公平、合理，中標(biāo)價(jià)格失實(shí)，中標(biāo)人選擇不當(dāng)，招標(biāo)流于形式，可能導(dǎo)致招標(biāo)工作違法違規(guī)，以及中標(biāo)人實(shí)質(zhì)上難以承擔(dān)工程項(xiàng)目、中標(biāo)價(jià)格失實(shí)及相關(guān)人員涉案等風(fēng)險(xiǎn)；開(kāi)標(biāo)不公開(kāi)、不透明，損害投標(biāo)人利益；評(píng)標(biāo)委員會(huì)成員缺乏專(zhuān)業(yè)水平，或者招標(biāo)人向評(píng)標(biāo)委員會(huì)施加影響，使評(píng)標(biāo)流于形式。工程造價(jià)控制工程造價(jià)信息不對(duì)稱(chēng)，技術(shù)方案不落實(shí)，概預(yù)算脫離實(shí)際，可能導(dǎo)致項(xiàng)目投資失控；項(xiàng)目建設(shè)過(guò)程控制有效工程建設(shè)實(shí)施控制開(kāi)工手續(xù)不完善，建設(shè)項(xiàng)目脫離相關(guān)部門(mén)的監(jiān)管，導(dǎo)致項(xiàng)目存在質(zhì)量隱患、安全隱患的風(fēng)險(xiǎn)；工程物資質(zhì)次價(jià)高，工程監(jiān)理不到位，項(xiàng)目資金不落實(shí)，可能導(dǎo)致工程質(zhì)量低劣，進(jìn)度延遲或中斷；工程項(xiàng)目施工管理、工程監(jiān)理不到位，工程變更頻繁，可能導(dǎo)致程質(zhì)量低劣、預(yù)算超支、投資失控、工期延誤；施工質(zhì)量控制不到位，缺乏質(zhì)量檢查和檢驗(yàn)，可能導(dǎo)致施工操作不達(dá)標(biāo)、施工現(xiàn)場(chǎng)出現(xiàn)安全隱患、施工質(zhì)量不達(dá)標(biāo)、重復(fù)施工、偷工減料等問(wèn)題，工程質(zhì)量低劣；項(xiàng)目進(jìn)度控制不到位，可能導(dǎo)致施工單位隨意拖沓工期，項(xiàng)目無(wú)法按計(jì)劃完成，或出現(xiàn)隨意趕工滋生工程問(wèn)題隱患；施工安全控制不到位，可能導(dǎo)致安全事故頻發(fā)；監(jiān)理單位監(jiān)理工作不獨(dú)立，可能導(dǎo)致監(jiān)理單位過(guò)度依賴(lài)于業(yè)主單位的判斷，或者與施工單位關(guān)系密切，相互串通，監(jiān)理作用難以發(fā)揮。項(xiàng)目變更控制目標(biāo):確保設(shè)計(jì)變更經(jīng)過(guò)有效審核，建設(shè)項(xiàng)目工期得到有效控制；確保洽商變更經(jīng)過(guò)有效審批，保證項(xiàng)目的順利進(jìn)行。項(xiàng)目變更控制建設(shè)項(xiàng)目變更（簽證）申請(qǐng)未經(jīng)有效論證，審核不嚴(yán)格、不合規(guī)，現(xiàn)場(chǎng)控制不當(dāng)，可能導(dǎo)致預(yù)算超支、投資失控（預(yù)算超支）、工期延誤等風(fēng)險(xiǎn)；洽商變更審批不嚴(yán)，可能導(dǎo)致因變更條件不合理而引發(fā)費(fèi)用超支，投資失控。工程驗(yàn)收控制目標(biāo)：項(xiàng)目竣工驗(yàn)收和資產(chǎn)移交程序到位工程驗(yàn)收控制工程建設(shè)過(guò)程中，未及時(shí)對(duì)隱蔽工程、主要項(xiàng)目工程步驟進(jìn)行驗(yàn)收，可能導(dǎo)致隱蔽構(gòu)建缺陷或項(xiàng)目主要步驟缺陷未及時(shí)發(fā)現(xiàn)，增加返工成本，甚至造成工程安全隱患；對(duì)竣工驗(yàn)收申請(qǐng)審核不嚴(yán)格，初步驗(yàn)收工作流于形式，造成驗(yàn)收不合格；未及時(shí)辦理竣工驗(yàn)收，竣工驗(yàn)收不規(guī)范，質(zhì)量檢驗(yàn)把關(guān)不嚴(yán)，可能導(dǎo)致工程質(zhì)量不合格或工程交付使用后存在重大隱患?？⒐を?yàn)收時(shí)權(quán)責(zé)不明、驗(yàn)收不及時(shí)，驗(yàn)收資料不合格、不齊全或未按規(guī)定審批；竣工驗(yàn)收?qǐng)?zhí)行不到位，可能導(dǎo)致竣工驗(yàn)收缺乏依據(jù)和參考，驗(yàn)收方案缺乏專(zhuān)業(yè)性和科學(xué)性，工程驗(yàn)收?qǐng)F(tuán)隊(duì)不專(zhuān)業(yè)，工程驗(yàn)收未按標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行，驗(yàn)收把控松懈，驗(yàn)收無(wú)法發(fā)揮應(yīng)有作用。項(xiàng)目資金控制目標(biāo)：確保建設(shè)項(xiàng)目資金管理規(guī)范、使用合理；確保建設(shè)項(xiàng)目資金按合同規(guī)定支付，并經(jīng)過(guò)有效審批。項(xiàng)目資金控制建設(shè)項(xiàng)目資金支付及投資概算變更建設(shè)項(xiàng)目資金不落實(shí)，資金使用混亂，結(jié)算管理不嚴(yán)格，可能導(dǎo)致工程進(jìn)度延遲或中斷、資金損失；建設(shè)項(xiàng)目?jī)r(jià)款結(jié)算管理不嚴(yán)格，價(jià)款結(jié)算不及時(shí)，建設(shè)項(xiàng)目資金使用管理混亂，導(dǎo)致工程進(jìn)度延遲或中斷，資金損失等風(fēng)險(xiǎn)；未能按照合同規(guī)定的方式付款，導(dǎo)致價(jià)款提前預(yù)付，或者拖欠工程價(jià)款，可能引起法律糾紛，導(dǎo)致資金損失；建設(shè)項(xiàng)目資金審批監(jiān)管不嚴(yán)，導(dǎo)致?tīng)I(yíng)私舞弊和財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。竣工決算控制目標(biāo)：確保項(xiàng)目竣工后經(jīng)過(guò)嚴(yán)格驗(yàn)收，驗(yàn)收程序規(guī)范，項(xiàng)目質(zhì)量得到有效保證；確保會(huì)計(jì)核算真實(shí)完整。確保項(xiàng)目完成后進(jìn)行決算審計(jì)，竣工決算準(zhǔn)確；確保項(xiàng)目檔案及時(shí)合理移交，保證項(xiàng)目檔案完整?？⒐Q算與資產(chǎn)移交控制項(xiàng)目財(cái)務(wù)決算程序執(zhí)行不到位，可能導(dǎo)致項(xiàng)目資產(chǎn)價(jià)值等無(wú)法準(zhǔn)確反映，后續(xù)資產(chǎn)入賬等工作無(wú)法開(kāi)展；虛報(bào)項(xiàng)目投資完成額、虛列建設(shè)成本或者隱匿結(jié)余資金，未經(jīng)獨(dú)立竣工財(cái)務(wù)決算審計(jì)，導(dǎo)致竣工決算失真和帳外資產(chǎn)等風(fēng)險(xiǎn)；竣工項(xiàng)目未及時(shí)辦理產(chǎn)權(quán)登記，建設(shè)項(xiàng)目未及時(shí)辦理資產(chǎn)移交，資產(chǎn)未及時(shí)結(jié)轉(zhuǎn)入賬，形成賬外資產(chǎn)，可能導(dǎo)致國(guó)有資產(chǎn)流失。項(xiàng)目績(jī)效評(píng)價(jià)控制目標(biāo)：項(xiàng)目績(jī)效評(píng)價(jià)應(yīng)當(dāng)堅(jiān)持科學(xué)規(guī)范、公正公開(kāi)、分級(jí)分類(lèi)和績(jī)效相關(guān)的原則，堅(jiān)持經(jīng)濟(jì)效益、社會(huì)效益和生態(tài)效益相結(jié)合的原則項(xiàng)