經(jīng)營計(jì)劃管理制度

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第一章目的

第一條為了促進(jìn)企業(yè)經(jīng)營活動(dòng)規(guī)范有序地進(jìn)行,削減經(jīng)營過程中的盲目性,公司應(yīng)編制綜合全面的經(jīng)營打算。

其次章管理職責(zé)

其次條公司綜合辦公室負(fù)責(zé)經(jīng)營打算工作。在做好調(diào)查討論工作的基礎(chǔ)上,依據(jù)公司總體經(jīng)營目標(biāo),統(tǒng)籌經(jīng)營打算的各項(xiàng)詳細(xì)目標(biāo),編制出切合實(shí)際的經(jīng)營規(guī)劃草案,報(bào)送公司總經(jīng)理審批。草案審批后成為可實(shí)施的正式打算,對批準(zhǔn)的正式打算,綜合辦公室負(fù)責(zé)檢查反饋,并對打算實(shí)行滾動(dòng)調(diào)整。

第三條各職能部門將經(jīng)營打算作為管理活動(dòng)的綱領(lǐng),努力完成打算中關(guān)于本部門的各項(xiàng)打算指標(biāo)。在打算的編制過程中,應(yīng)主動(dòng)協(xié)作綜合辦公室的工作,供應(yīng)必要的調(diào)研資料,真實(shí)反映客觀狀況,對于具有特別內(nèi)容的打算指標(biāo),相關(guān)部門可先擬出草案,綜合辦公室匯總編制。例如對于合同(購貨打算)的特別規(guī)定,物資設(shè)備部負(fù)責(zé)提交;因質(zhì)量體系不能完全描述的內(nèi)容,則由工程技術(shù)部負(fù)責(zé)提交。

第四條公司綜合辦公室由總經(jīng)理授權(quán),負(fù)責(zé)公司經(jīng)營打算的組織、審核、督導(dǎo)等方面的領(lǐng)導(dǎo)工作。依據(jù)各類打算(長期、中期、短期)的期限,準(zhǔn)時(shí)地組織編制工作,并開展必要的論證分析,確保核準(zhǔn)的各項(xiàng)打算內(nèi)容具有科學(xué)性、合理性。對打算的執(zhí)行過程應(yīng)加大督察力度,促使打算任務(wù)按預(yù)期要求完成。

第三章打算期限的劃分

第五條中長期打算、年打算、月打算。打算形式有單項(xiàng)和綜合。

第四章作用

第六條通過綜合平?,統(tǒng)籌支配企業(yè)的人力、物力、財(cái)力,保證企業(yè)經(jīng)營的各要素得到合理有效的利用,以取得最大經(jīng)濟(jì)效益。

第五章經(jīng)營打算的內(nèi)容

第七條長期經(jīng)營打算的制訂,應(yīng)充分表達(dá)科技、經(jīng)濟(jì)與公司進(jìn)展相結(jié)合,經(jīng)濟(jì)進(jìn)展與培育人才相結(jié)合,技術(shù)改造與提高經(jīng)濟(jì)效益相結(jié)合的原則。其中提高經(jīng)濟(jì)效益是制訂長期打算的核心。

第八條年度經(jīng)營打算是公司中長期經(jīng)營打算的詳細(xì)細(xì)分。它是綜合各項(xiàng)專業(yè)打算形成的年度總體經(jīng)營打算,故又稱年度綜合打算。它是企業(yè)全體員工在打算年度內(nèi)的行動(dòng)綱領(lǐng)。其主要內(nèi)容如下:

(1)利潤打算。利潤是反映公司生產(chǎn)經(jīng)營活動(dòng),經(jīng)濟(jì)效益的綜合指標(biāo)。包括打算期內(nèi)的利潤目標(biāo)、稅后利潤的安排和使用等。

(2)生產(chǎn)打算。它規(guī)定公司在打算年度內(nèi)完成工程的產(chǎn)量、產(chǎn)值、質(zhì)量和生產(chǎn)力量的利用程度等。

(3)質(zhì)量打算。包括產(chǎn)品質(zhì)量指標(biāo)和工作質(zhì)量指標(biāo)應(yīng)到達(dá)的水平,產(chǎn)品分類升級打算以及創(chuàng)建名牌打算等。

(4)科研和新技術(shù)開發(fā)打算。包括新技術(shù)、新工藝的討論項(xiàng)目打算等。

(5)設(shè)備修理打算。規(guī)定公司在打算期內(nèi),生產(chǎn)設(shè)備的維護(hù)保養(yǎng)和修理的種類(如大修、中修等)、期限、工作量等。

(6)勞開工資打算。包括勞動(dòng)生產(chǎn)率打算、職工人數(shù)打算和工資打算等。

(7)物資供應(yīng)打算。規(guī)定公司為完成生產(chǎn)打算,需要的各種原材料、燃料、動(dòng)力、外購件、設(shè)備、工具等的供應(yīng)數(shù)量、供應(yīng)期限、合理儲(chǔ)量等。

(8)技術(shù)改造和技術(shù)組織措施打算。包括技術(shù)改造打算,設(shè)備更新和購置打算,自制專用設(shè)備打算,改良生產(chǎn)技術(shù)和生產(chǎn)組織的各項(xiàng)措施打算。

(9)本錢打算。規(guī)定公司為完成生產(chǎn)經(jīng)營所要支出的全部生產(chǎn)費(fèi)用、管理費(fèi)用、財(cái)務(wù)費(fèi)用,各種物資的打算本錢和降低本錢的要求。

(10)資金打算。包括固定資金打算、流淌資金打算、專用基金打算等。它規(guī)定打算期內(nèi)的財(cái)務(wù)收入和支出,規(guī)定流淌資金打算占用額和周轉(zhuǎn)速度。

第六章經(jīng)營打算編制方法

第九條經(jīng)營打算的編制步驟

經(jīng)營打算要依據(jù)公司的進(jìn)展和經(jīng)營決策的要求編制。

(1)進(jìn)一步調(diào)查討論。要深化弄清市場為企業(yè)供應(yīng)的機(jī)會(huì)和風(fēng)險(xiǎn),以及企業(yè)自己的優(yōu)勢和劣勢。特殊是要把握打算的限制性條件,例如能源、物資供應(yīng)、資金、設(shè)備、技術(shù)條件不能實(shí)現(xiàn),或?qū)ζ渌繕?biāo)構(gòu)成不利的作用,則應(yīng)考慮修正。

(2)提出各項(xiàng)詳細(xì)目標(biāo)。各部門及項(xiàng)目部依據(jù)公司提出綜合整體目標(biāo)對自己各項(xiàng)經(jīng)營活動(dòng)提出詳細(xì)的單項(xiàng)目標(biāo)。

(3)統(tǒng)籌支配確定目標(biāo)。假如某一目標(biāo)受制于某種條件不能實(shí)現(xiàn),或?qū)ζ渌繕?biāo)構(gòu)成不利的作用,則應(yīng)考慮修正。

(4)編制不同打算方案。完成任何一個(gè)目標(biāo),往往可以實(shí)行幾種不同的方法,形成幾個(gè)不同的打算方案,這是正常的,也是必要的。

(5)選擇最正確方案。通過分析對比,選出能夠?qū)崿F(xiàn)經(jīng)營目標(biāo)的最正確方案。

(6)做出全面規(guī)劃。主要是將綜合的經(jīng)營打算和單項(xiàng)的經(jīng)營打算,編制成正式的文本,報(bào)總經(jīng)理批示后,便于實(shí)施。

第十條經(jīng)營打算的編制根據(jù)。

(1)編制中、長期經(jīng)營打算的根據(jù)。編制中、長期經(jīng)營打算的根據(jù):公司經(jīng)濟(jì)進(jìn)展的需要,市場需求,公司的'生產(chǎn)技術(shù)條件,技術(shù)的改良、引進(jìn)和管理、技術(shù)水平的提高。

(2)編制年度經(jīng)營打算的根據(jù)。編制年度經(jīng)營打算的根據(jù):公司領(lǐng)導(dǎo)下達(dá)的指令及指導(dǎo)性打算,工程簽訂合同和市場預(yù)報(bào)資料,前期估計(jì)完成數(shù)字及公司歷史統(tǒng)計(jì)資料,經(jīng)審定過的各種技術(shù)經(jīng)濟(jì)定額。

(3)編制打算的有關(guān)要求。中、長期經(jīng)營打算由公司總經(jīng)理主持。首先由綜合辦公室擬定打算草案,各業(yè)務(wù)歸口部門按打算草案要求,負(fù)責(zé)搜集、整理資料提出專業(yè)規(guī)劃草案,綜合辦公室進(jìn)行匯總后進(jìn)行綜合平?提出總體方案,報(bào)總經(jīng)理批準(zhǔn)。

公司年度綜合打算的制定,同樣應(yīng)實(shí)行統(tǒng)一領(lǐng)導(dǎo),分工負(fù)責(zé)、綜合平衡的方法進(jìn)行編制,各業(yè)務(wù)歸口部門負(fù)責(zé)編制專業(yè)打算,綜合辦公室負(fù)責(zé)擬定編制打算的總進(jìn)度,組織綜合平?,于年前一個(gè)月上報(bào)總經(jīng)理批準(zhǔn)后下達(dá)各部門執(zhí)行。

專業(yè)打算的編制,各部門負(fù)責(zé)人要親自主持,編制打算草案時(shí)應(yīng)仔細(xì)聽取分管領(lǐng)導(dǎo)和有關(guān)部門的看法,并按規(guī)定的時(shí)間上報(bào)。報(bào)送的打算必需附文字說明,經(jīng)部門負(fù)責(zé)人和編制人簽章后方可呈報(bào)。

編制打算過程中需要的各種資料,各部門應(yīng)主動(dòng)供應(yīng),主動(dòng)協(xié)作,任何部門都不得拒絕,應(yīng)以全局利益為重。

第七章經(jīng)營打算的貫徹實(shí)施

第十一條指標(biāo)管理。

(1)年度綜合打算所規(guī)定的各項(xiàng)打算任務(wù),是通過肯定的打算指標(biāo)來表示的。打算指標(biāo)就是公司在打算期內(nèi)在生產(chǎn)經(jīng)營活動(dòng)方面應(yīng)當(dāng)?shù)竭_(dá)的目標(biāo)和水平。為全面反映公司的技術(shù)經(jīng)營活動(dòng),必需相應(yīng)設(shè)置各種指標(biāo),建立健全公司的指標(biāo)體系,完善和促進(jìn)打算管理工作。

(2)打算指標(biāo)按平均先進(jìn)水平

來確定,一般應(yīng)高于上期實(shí)際到達(dá)的水平。

(3)打算指標(biāo)實(shí)行分級歸口管理,總指標(biāo)由綜合辦公室負(fù)責(zé)匯總、平衡、上報(bào)和下達(dá),各業(yè)務(wù)科室負(fù)責(zé)歸口管理。各部門指標(biāo)的實(shí)行(分指標(biāo))以部長為首,組織有關(guān)職能人員負(fù)責(zé)管理。工程指標(biāo)的實(shí)行以項(xiàng)目經(jīng)理為首,組織管理。

(4)為使打算任務(wù)層層落實(shí),打算指標(biāo)必需進(jìn)行層層分解,堅(jiān)持誰管什么指標(biāo),就分解什么指標(biāo)。分解指標(biāo)必需和總指標(biāo)保持平衡和連接,分解指標(biāo)執(zhí)行狀況按規(guī)定路線進(jìn)行反饋。

第十二條反饋掌握。

經(jīng)營打算強(qiáng)調(diào)嚴(yán)厲?性,一經(jīng)確定,就應(yīng)全力組織實(shí)施,這就需要加強(qiáng)督導(dǎo)掌握,要準(zhǔn)時(shí)把握各個(gè)指標(biāo)的完成進(jìn)度和打算執(zhí)行狀況。管理者應(yīng)做好信息反饋工作,對打算實(shí)施中遇到的問題,準(zhǔn)時(shí)進(jìn)行協(xié)調(diào)、掌握、解決。統(tǒng)計(jì)工作是企業(yè)的一項(xiàng)基礎(chǔ)工作,是監(jiān)督檢查打算執(zhí)行狀況的重要工具,應(yīng)精確、準(zhǔn)時(shí)、全面反饋打算執(zhí)行狀況。

第十三條打算指標(biāo)的調(diào)整。

為維護(hù)打算的嚴(yán)厲?性,公司打算一經(jīng)批準(zhǔn)下達(dá)后,必需嚴(yán)格執(zhí)行,各歸口部門和執(zhí)行單位均不得隨便修改。如確因客觀緣由影響,經(jīng)主觀努力仍不能完成打算時(shí),請示總經(jīng)理后,做出必要的調(diào)整。

第十四條打算的檢查和考核。

(1)各級領(lǐng)導(dǎo)必需隨時(shí)監(jiān)督檢查打算的執(zhí)行狀況,準(zhǔn)時(shí)發(fā)覺執(zhí)行過程中的問題,實(shí)行解決問題的有效措施,以保證打算的順當(dāng)完成。

(2)檢查打算執(zhí)行狀況,應(yīng)充分利用統(tǒng)計(jì)報(bào)表、會(huì)計(jì)報(bào)表、業(yè)務(wù)報(bào)表資料。檢查打算的實(shí)際完成數(shù),一律以統(tǒng)計(jì)報(bào)表數(shù)為根據(jù)。

(3)考核打算必需與經(jīng)濟(jì)責(zé)任制考核相結(jié)合?？己说拇蛩銛?shù),一律以公司批準(zhǔn)或下達(dá)的打算數(shù)為根據(jù)。

第八章附則

經(jīng)營打算管理制度2

第一章總則

第1條為貫徹xx集團(tuán)進(jìn)展戰(zhàn)略,加強(qiáng)集團(tuán)及各下屬公司經(jīng)營管理的打算性,促進(jìn)xx集團(tuán)各業(yè)態(tài)持續(xù)健康進(jìn)展,特制定本管理制度。

第2條年度經(jīng)營打算是xx集團(tuán)加強(qiáng)資源宏觀管理、調(diào)控投資規(guī)模、實(shí)現(xiàn)公司進(jìn)展戰(zhàn)略規(guī)劃的重要管理措施,是保證公司資產(chǎn)運(yùn)營平安、經(jīng)營管理有序、效益穩(wěn)步提高的重要手段,也是考核各級管理者的重要根據(jù)。

第3條年度經(jīng)營打算包括xx集團(tuán)和下屬公司及部門兩級,xx集團(tuán)根據(jù)“統(tǒng)一打算、分級管理”的原則,進(jìn)行調(diào)控和管理。

其次章組織和職責(zé)

第4條xx集團(tuán)總裁委員會(huì)負(fù)責(zé)審批xx集團(tuán)年度經(jīng)營打算,聽取年度經(jīng)營打算的執(zhí)行結(jié)果。

第5條xx集團(tuán)下屬各子公司總經(jīng)辦負(fù)責(zé)審批各子公司年度經(jīng)營打算,聽取年度經(jīng)營打算的執(zhí)行結(jié)果。

第6條xx集團(tuán)總裁委員會(huì)負(fù)責(zé)審議xx集團(tuán)年度經(jīng)營打算和xx集團(tuán)各下屬公司(部門)的年度經(jīng)營打算。

第7條xx集團(tuán)管理中心負(fù)責(zé)審核年度經(jīng)營打算和年度經(jīng)營打算執(zhí)行分析報(bào)告,并負(fù)責(zé)向總裁委員會(huì)提交需要審議的年度經(jīng)營打算和年度經(jīng)營打算執(zhí)行分析報(bào)告。

第8條xx集團(tuán)管理中心是年度經(jīng)營打算編制組織部門,負(fù)責(zé)組織各打算單位編制年度經(jīng)營打算,并負(fù)責(zé)編制xx集團(tuán)年度經(jīng)營打算。

第9條xx集團(tuán)管理中心是年度經(jīng)營執(zhí)行管理部門,負(fù)責(zé)檢查各打算單位打算執(zhí)行狀況,并負(fù)責(zé)編制xx集團(tuán)年度經(jīng)營打算執(zhí)行分析報(bào)告。

第10條xx集團(tuán)各下屬公司是xx集團(tuán)的二級打算單位,總經(jīng)理是本公司的年度經(jīng)營打算負(fù)責(zé)人,負(fù)責(zé)本公司年度經(jīng)營打算預(yù)案的提出,并組織實(shí)施本公司的年度經(jīng)營打算。

第11條xx集團(tuán)總部各職能部門是xx集團(tuán)的二級打算單位,部門經(jīng)理是本部門的年度經(jīng)營打算負(fù)責(zé)人,負(fù)責(zé)本部門年度經(jīng)營打算預(yù)案的提出,并組織實(shí)施本部門的年度經(jīng)營打算。

第三章年度經(jīng)營打算的內(nèi)容

第12條年度經(jīng)營打算內(nèi)容不僅包括目標(biāo),而且應(yīng)當(dāng)包括制定目標(biāo)的主要根據(jù)和實(shí)現(xiàn)目標(biāo)的主要措施,以及完成打算的風(fēng)險(xiǎn)分析,預(yù)報(bào)影響打算執(zhí)行的各種不確定因素和補(bǔ)救方法。

第13條年度經(jīng)營打算的主要目標(biāo)要按季度進(jìn)行分解,必要時(shí)還應(yīng)當(dāng)按月度進(jìn)行分解。

第14條xx集團(tuán)集團(tuán)公司的年度經(jīng)營打算內(nèi)容包括但不限于:

(1)業(yè)務(wù)經(jīng)營(收入、利潤)目標(biāo)

(2)財(cái)務(wù)(投資、融資、資金使用)打算

(3)費(fèi)用打算

(4)網(wǎng)絡(luò)建設(shè)和改造打算

(5)人力資源規(guī)劃和員工培訓(xùn)打算

(6)公司管理制度建設(shè)打算

第15條各地市公司的年度經(jīng)營打算內(nèi)容包括但不限于:

(1)業(yè)績綜合評價(jià)各項(xiàng)目標(biāo)

(2)財(cái)務(wù)(投資、融資、資金使用)打算

(3)市場開發(fā)(業(yè)務(wù)開發(fā)和客戶開發(fā))打算

(4)費(fèi)用(營業(yè)費(fèi)用、管理費(fèi)用、財(cái)務(wù)費(fèi)用)打算

(5)網(wǎng)絡(luò)建設(shè)和改造打算

(6)人力資源規(guī)劃和員工培訓(xùn)打算

(7)公司管理制度建設(shè)打算

第16條財(cái)務(wù)部的`年度經(jīng)營打算包括但不限于:

(1)財(cái)務(wù)(融資、資金使用)打算

(2)資產(chǎn)盤點(diǎn)打算

(3)部門費(fèi)用打算

第17條審計(jì)部的年度經(jīng)營打算包括但不限于:

(1)例行審計(jì)打算

(2)部門費(fèi)用打算

第18條人力資源部的年度經(jīng)營打算包括但不限于:

1、薪酬和福利本錢總額打算

2、公司員工聘請打算

3、公司員工培訓(xùn)打算

4、部門費(fèi)用打算

第19條投資部的年度經(jīng)營打算包括但不限于:

(1)地市公司整合進(jìn)度支配

(2)資金打算

(3)部門費(fèi)用打算

第20條管理中心的年度經(jīng)營打算包括但不限于:

(1)外派人員選派和培訓(xùn)打算

(2)下屬公司業(yè)績考核打算

(3)部門費(fèi)用打算

第21條辦公室的年度經(jīng)營打算包括但不限于:

(1)后勤設(shè)施投資和改造打算

(2)辦公用品選購打算。

(3)部門費(fèi)用打算

第22條工程管理部的年度經(jīng)營打算包括但不限于

(1)工程施工打算

(2)部門費(fèi)用打算

第四章年度經(jīng)營打算的編制

第23條年度經(jīng)營打算的編制根據(jù)包括:戰(zhàn)略規(guī)劃、前年經(jīng)營實(shí)際狀況、本年的經(jīng)營環(huán)境。

第24條xx集團(tuán)各下屬公司(部門)于每年12月1日前向管理中心提交本公司(部門)的年度經(jīng)營打算(草案)。各下屬公司(部門)應(yīng)當(dāng)依據(jù)前年經(jīng)營實(shí)際狀況和本年的經(jīng)營環(huán)境編制年度經(jīng)營打算(草案),以保證打算的科學(xué)性和可行性。

第25條xx集團(tuán)管理中心依據(jù)xx集團(tuán)的戰(zhàn)略規(guī)劃和各下屬公司(部門)的實(shí)際狀況,在各下屬公司(部門)年度經(jīng)營打算(預(yù)案)的基礎(chǔ)上編制各下屬公司和部門的年度經(jīng)營打算(預(yù)案),并于每年12月10日前向負(fù)責(zé)管理中心的副總提交。

第26條xx集團(tuán)負(fù)責(zé)管理中心的副總于每年12月15前完成對各所屬公司(部門)的年度經(jīng)營打算(預(yù)案)的審核工作,并負(fù)責(zé)提交總裁委員會(huì)審議。

第27條xx集團(tuán)總裁委員會(huì)于每年12月31前完成對各所屬公司(部門)的年度經(jīng)營打算(預(yù)案)的審議工作

第28條xx集團(tuán)各所屬子公司外派小組組長、分公司總經(jīng)理、部門經(jīng)理均列席總裁委員會(huì),參加年度經(jīng)營打算(預(yù)案)的商量和審議工作。

第29條xx集團(tuán)各下屬公司(部門)依據(jù)總裁委員會(huì)的審議看法,于每年01月10前完成各下屬公司(部門)的年度經(jīng)營打算(建議案)的編制工作。

第30條xx集團(tuán)管理中心依據(jù)各下屬公司(部門)的年度經(jīng)營打算(建議案),于每年01月15前完成xx集團(tuán)年度經(jīng)營打算(預(yù)案)的編制工作。

第31條xx集團(tuán)各下屬子公司于每年01月31前完成各公司年度經(jīng)營打算(建議案)的審批工作,各子公司依據(jù)總裁委員會(huì)決議編制出年度經(jīng)營打算(決案),并報(bào)送xx集團(tuán)管理中心存檔。

第32條xx集團(tuán)管理中心依據(jù)各下屬公司的年度經(jīng)營打算(決案),于每年02月05前完成xx集團(tuán)年度經(jīng)營打算(建議案)的編制工作。

第33條xx集團(tuán)總裁委員會(huì)于每年02月15前完成對xx集團(tuán)年度經(jīng)營打算(建議案)的審批工作,管理中心依據(jù)總裁委員會(huì)決議編制出年度經(jīng)營打算(決案),并將年度經(jīng)營打算(決案)發(fā)送至各下屬公司(部門)。

第34條xx集團(tuán)各所屬子公司董事要敦促子公司根據(jù)統(tǒng)一時(shí)間要求完成年度經(jīng)營打算的編制、修正和審批工作。

第五章年度經(jīng)營打算的執(zhí)行管理

第35條xx集團(tuán)管理中心統(tǒng)一負(fù)責(zé)公司年度打算執(zhí)行管理工作。

第36條在公司經(jīng)營環(huán)境發(fā)生重大改變而導(dǎo)致打算與實(shí)際狀況消失明顯不符時(shí),xx集團(tuán)管理中心可以提出年度經(jīng)營打算調(diào)整議案,經(jīng)由主管上級審核和xx集團(tuán)總裁委員會(huì)審議,并報(bào)總裁審批后執(zhí)行。

第37條xx集團(tuán)管理中心要常常性了解和考察各下屬公司的年度經(jīng)營打算的執(zhí)行狀況,并提出相應(yīng)的建議,以關(guān)心下屬公司更好地完成年度經(jīng)營打算。

第38條管理中心建立打算執(zhí)行狀況報(bào)告制度,各二級打算單位于每月5日將本月打算執(zhí)行狀況向管理中心提交書面報(bào)告。

第39條xx集團(tuán)各所屬子公司總經(jīng)理必需責(zé)成所轄公司于規(guī)定時(shí)間內(nèi)將打算執(zhí)行狀況向xx集團(tuán)管理中心提交相關(guān)書面報(bào)告。

第40條管理中心綜合各二級打算單位的提交的經(jīng)營打算執(zhí)行狀況分析報(bào)告,于每月10日前,編制出集團(tuán)公司的經(jīng)營打算執(zhí)行狀況分析報(bào)告,并向主管上級提交。

第41條主管上級負(fù)責(zé)審核經(jīng)營打算執(zhí)行狀況分析報(bào)告,并向總裁委員會(huì)提交。

第42條總裁委員會(huì)每月召開一次經(jīng)營打算分析例會(huì),商量經(jīng)營打算執(zhí)行狀況分析報(bào)告,分析經(jīng)營實(shí)際和經(jīng)營打算產(chǎn)生偏差的緣由,并協(xié)商訂正偏差的措施。

第43條管理中心經(jīng)理、各下屬子公司外派小組組長、分公司總經(jīng)理、總部部門經(jīng)理列席經(jīng)營決策委員會(huì)召開的經(jīng)營打算分析例會(huì)。

第44條xx集團(tuán)管理中心依據(jù)經(jīng)營打算分析例會(huì)的會(huì)議決議,編制成各二級打算單位年度經(jīng)營打算訂正措施,并發(fā)放到各二級打算單位。

第45條xx集團(tuán)各二級打算單位負(fù)責(zé)人負(fù)責(zé)落實(shí)年度經(jīng)營打算訂正措施,確保年度經(jīng)營打算的全面落實(shí)。

第46條xx集團(tuán)各地市公司的年度經(jīng)營打算執(zhí)行狀況是管理中心考核各地市公司業(yè)績的主要根據(jù)。

第47條xx集團(tuán)各下屬公司和各部門的年度經(jīng)營打算執(zhí)行狀況是管理中心考核各子公司外派人員、分公司經(jīng)理和部門經(jīng)理的重要根據(jù)。

附則

第48條本制度由xx集團(tuán)管理中心起草和修訂,經(jīng)由xx集團(tuán)總裁委員會(huì)審批后發(fā)布。

第49條xx集團(tuán)各下屬公司可依據(jù)本制度制定實(shí)施細(xì)則。

第50條本制度自發(fā)布之日起施行。

第51條本制度由xx集團(tuán)管理中心負(fù)責(zé)解釋。

經(jīng)營打算管理制度3

資金預(yù)算制度

第一條目的及根據(jù)

為提高本公司經(jīng)營績效暨協(xié)作財(cái)務(wù)部統(tǒng)籌及敏捷運(yùn)用資金，以充分發(fā)揮其經(jīng)濟(jì)效用，各單位除應(yīng)按年編制年度資金預(yù)算外，并應(yīng)逐月編列資金估計(jì)表，以便達(dá)成資金運(yùn)用的最高效益，特制定本方法。

其次條資金范圍

本方法所稱資金，系指庫存現(xiàn)金、銀行存款及隨時(shí)可變現(xiàn)的有價(jià)證券而言。為定期編表計(jì)算及收支運(yùn)用便利起見，估計(jì)資金僅指現(xiàn)金及銀行存款，隨時(shí)可變現(xiàn)的有價(jià)證券則歸屬于資金調(diào)度的行列。

第三條作業(yè)期間

(一)資料供應(yīng)部門，除應(yīng)于年度經(jīng)營打算書編訂時(shí)，提送年度資金預(yù)算外，應(yīng)于每月24日前逐月估計(jì)次三個(gè)月份資金收支資料送會(huì)計(jì)部，以利匯編。

(二)會(huì)計(jì)部應(yīng)于每月28日前編妥次三個(gè)月份資金來源運(yùn)用估計(jì)表按月協(xié)作修訂。并于次月15日前，編妥上月份實(shí)際與估計(jì)比較的資金來源運(yùn)用比較表一式三份，呈總經(jīng)理核閱后，一份自存，一份留存總經(jīng)理室，一份送財(cái)務(wù)部。

第四條內(nèi)銷收入

營業(yè)部門根據(jù)各種銷售條件及收款期限，估計(jì)可收(兌)現(xiàn)數(shù)編列。

第五條勞務(wù)收入

營業(yè)部門收受同業(yè)產(chǎn)品代為加工，依公司收款條件及合同規(guī)定估計(jì)可收(兌)現(xiàn)數(shù)編列。

第六條退稅收入

(一)退稅部門根據(jù)申請退稅進(jìn)度，估計(jì)可退現(xiàn)數(shù)編列。

(二)估計(jì)核退營業(yè)稅雖非實(shí)際退現(xiàn)，但因能抵繳現(xiàn)金支出，得視同退現(xiàn)。

第七條其他收入凡無法直接歸屬于上項(xiàng)收入皆屬之。包括財(cái)務(wù)收入、增資收入、下腳收入等。其數(shù)額在10萬元以上者，均應(yīng)加說明。

第八條資本支出

(一)土地：根據(jù)購地支付打算供應(yīng)的.支付預(yù)算數(shù)編列。

(二)房屋：根據(jù)興建工程進(jìn)度，估計(jì)所需支付資金編列。

(三)設(shè)備分期付款、分期繳納關(guān)稅等：會(huì)計(jì)部根據(jù)分期付款償付日期予以編列。

(四)機(jī)構(gòu)設(shè)備、什項(xiàng)設(shè)備、預(yù)付工程定金等：工務(wù)部根據(jù)工程合同及進(jìn)度，預(yù)定支付預(yù)算及資材部根據(jù)外購Ｌ／Ｃ開立打算，估計(jì)支付資金編列。

第九條材料支出

資材部依請購、選購、結(jié)匯作業(yè)，分別估計(jì)內(nèi)外購原物料支付資金編列。

第十條薪資

會(huì)計(jì)部根據(jù)產(chǎn)銷打算等資料及最近實(shí)際發(fā)生數(shù)，斟酌估計(jì)支付數(shù)編列。

第十一條常常費(fèi)用

(一)外協(xié)工繳：外協(xié)經(jīng)辦部門應(yīng)參照外協(xié)廠商別商定付款條件等資料，斟酌估計(jì)支付數(shù)編列。

(二)制造費(fèi)用：會(huì)計(jì)部根據(jù)生產(chǎn)打算，參考制造費(fèi)用有關(guān)資料及最近實(shí)際發(fā)生數(shù)，斟酌估計(jì)支付數(shù)編列。

(三)推銷費(fèi)用：營業(yè)部根據(jù)營業(yè)打算，參照以往月份推銷費(fèi)用占營業(yè)額的比例推算編列。

(四)管理費(fèi)用：會(huì)計(jì)部參照以往實(shí)際數(shù)及管理工作打算編列。

(五)財(cái)務(wù)費(fèi)用：會(huì)計(jì)部根據(jù)財(cái)務(wù)部資金調(diào)度狀況，核算利息支付編列。

第十二條其他支出

凡不屬于上列各項(xiàng)的支出都屬于“其他支出”，包括償還長期(分期)借款、股息、紅利等的支付。其數(shù)額在10萬元以上者，均應(yīng)加以說明。

第十三條異樣說明

各單位應(yīng)按月編制“資金來源運(yùn)用比較表”，以了解資金實(shí)際運(yùn)用狀況，其因?qū)嶋H數(shù)與估計(jì)比較每項(xiàng)差異在10%以上者，應(yīng)由資料供應(yīng)部門填列“資金差異報(bào)告表”列明差異緣由，于每月10前送會(huì)計(jì)部匯編。

第十四條資金調(diào)度

(一)各單位經(jīng)營資金由公司最高主管負(fù)責(zé)籌劃，并由財(cái)務(wù)部幫助籌措調(diào)度。

(二)資材部應(yīng)按月依據(jù)國內(nèi)外購料借款數(shù)額編列“購料借款月報(bào)表”于當(dāng)月24日送財(cái)務(wù)部匯總呈核總經(jīng)理。

(三)財(cái)務(wù)部應(yīng)于次月5日前按月將有關(guān)銀行貸款額度、可動(dòng)用資金、定期存款余額等資料編列“銀行短期借款明細(xì)表”呈總經(jīng)理核閱，作為經(jīng)營決策的參考。

第十五條本準(zhǔn)則經(jīng)總經(jīng)理核準(zhǔn)后實(shí)施，修改時(shí)亦同。

經(jīng)營打算管理制度4

第一條經(jīng)營打算與預(yù)算制訂:隨著科技的不斷進(jìn)展和市場競爭的日益激烈,如何使本錢降低,獵取最大利潤已成為企業(yè)界共同努力的重大課題。通常來說,制訂完善的經(jīng)營打算和進(jìn)行規(guī)范科學(xué)的預(yù)算可以關(guān)心企業(yè)降低風(fēng)險(xiǎn),提高經(jīng)濟(jì)效益。本打算旨在提高工作效率,主要是對下一年度的經(jīng)營目標(biāo)與經(jīng)營方針預(yù)作提示,責(zé)成各部門根據(jù)公司目標(biāo),擬訂(或修訂)相關(guān)管理制度或改善方案,并協(xié)作年度預(yù)算的編制,預(yù)報(bào)產(chǎn)品市場的增減變動(dòng),協(xié)作設(shè)定之產(chǎn)能與本錢標(biāo)準(zhǔn),擬訂年度產(chǎn)銷打算,預(yù)估年度損益及資金的調(diào)度運(yùn)用,并作為考核各部門執(zhí)行績效的根據(jù)。通過各種標(biāo)準(zhǔn)的設(shè)定,事前的合理規(guī)劃,并經(jīng)由各管理階層的主動(dòng)參加,以到達(dá)避開錯(cuò)誤,削減鋪張,激勵(lì)士氣,到達(dá)降低本錢制造利潤的目的。

其次條經(jīng)營目標(biāo):

1.總目標(biāo):不斷加強(qiáng)企業(yè)資金管理,不斷進(jìn)行開拓創(chuàng)新,快速提高營業(yè)額,合理掌握本錢,使利潤最大化。

2.各部門目標(biāo):

(1)貿(mào)易部:

①充分消化現(xiàn)有產(chǎn)能。

②利用現(xiàn)有市場,購銷相關(guān)產(chǎn)品,擴(kuò)大營業(yè)額。

③銷售費(fèi)用的掌握(運(yùn)輸費(fèi)用、報(bào)關(guān)費(fèi)用、保險(xiǎn)費(fèi)用等。

④呆品處理。

⑤外銷成長率()%,年度外銷金額()元。

(2)內(nèi)銷部:

①估量內(nèi)銷產(chǎn)品銷售數(shù)里,協(xié)調(diào)生產(chǎn)管理中心建立適當(dāng)庫存量。

②建立內(nèi)銷銷售網(wǎng),擴(kuò)大現(xiàn)有客戶的選購規(guī)格及數(shù)量。

③呆品處理。

④內(nèi)銷成長率()%,年度內(nèi)銷金額()元。

(3)供應(yīng)部:

①建立機(jī)物料abc分類,實(shí)施重點(diǎn)掌握。

②建立各主要原物料平安庫存量,經(jīng)濟(jì)選購量。選擇優(yōu)良供應(yīng)廠商,商訂長期選購合同;加強(qiáng)比價(jià)功能,降低選購價(jià)格。

③降低平均庫存量:

a料()天,()磅。

b料()天,()磅。

c機(jī)物料降低()%,()元。

(4)總務(wù)部人事科:

①建立員工進(jìn)用升遷,薪資考核獎(jiǎng)懲的人事制度。

②精簡人事,掌握管理費(fèi)用。

(5)事業(yè)關(guān)系室:

①建立人物出人廠管理規(guī)章。

②加強(qiáng)警衛(wèi)勤務(wù)訓(xùn)練。

(6)會(huì)計(jì)部:

①修訂現(xiàn)行會(huì)計(jì)制度,精簡作業(yè)流程,加強(qiáng)管理睬計(jì)功能。

②適時(shí)供應(yīng)各項(xiàng)管理報(bào)表。

③強(qiáng)化現(xiàn)金預(yù)報(bào)功能,敏捷資金調(diào)度。

④嚴(yán)格審核費(fèi)用開支,掌握預(yù)算。

⑤每月實(shí)施存貨盤點(diǎn)。

(7)總經(jīng)理室(生產(chǎn)管理中心):

①討論開發(fā)新產(chǎn)品、新技術(shù)、新配方。

②推動(dòng)或?qū)徍烁鞣N專案討論。

③協(xié)調(diào)產(chǎn)銷活動(dòng),擬定或修改生產(chǎn)打算,追蹤管理生產(chǎn)進(jìn)度;幫助一、二廠調(diào)度人力,協(xié)調(diào)各中間生產(chǎn)單位,原料的調(diào)度移撥,避開產(chǎn)能閑置或停機(jī)待料,或超量生產(chǎn)。

④研擬人員訓(xùn)練打算。

(8)一、二廠:

①總務(wù):

a.改善員工伙食方案。

b.改善工作環(huán)境,照看員工生活,加強(qiáng)福利消遣措施。

②工程保全:擬訂年度機(jī)器設(shè)備修理打算。

③質(zhì)管:

a.擬訂(修訂)質(zhì)量管理標(biāo)準(zhǔn)。

b.推動(dòng)qcc活動(dòng)(質(zhì)量管理圈)。

c.擬訂“改善提案制度”。

④生產(chǎn):

a.嚴(yán)格管理生產(chǎn)進(jìn)度,全力完成生產(chǎn)打算目標(biāo)。

b.管理原料耗用。

c.敏捷人員調(diào)度,避開閑置人工。

d.機(jī)動(dòng)調(diào)撥各種原料供應(yīng),避開停機(jī)待料。

e.加強(qiáng)機(jī)器修護(hù),強(qiáng)化在職訓(xùn)練,提高生產(chǎn)效率,精簡人員編制。

第三條預(yù)算編制的內(nèi)容及說明:

1.營業(yè)打算說明書。本表是貿(mào)易部與內(nèi)銷部在預(yù)算年度中營業(yè)打算的`書面報(bào)告,內(nèi)容包括:市場的展望、新產(chǎn)品的開發(fā)、舊產(chǎn)品的淘汰、新客戶的開發(fā)或舊客戶的淘汰、廣告或其他銷售推廣政策、售價(jià)政策、授信及賬款回收政策、業(yè)務(wù)人員的增減異動(dòng)、銷售費(fèi)用的限制、本年度營業(yè)方面所可能遭受的困難及其克服對策等的說明。

2.客戶別銷售打算表。由貿(mào)易部及內(nèi)銷部依據(jù)市場狀況,客戶往來狀況估計(jì)各客戶的銷售量,以擬訂的售價(jià)予以編制。(外銷方面如無法依客戶別預(yù)估時(shí),則依銷售地區(qū)分預(yù)報(bào))

3.產(chǎn)品別銷售打算表。本表系以產(chǎn)品別為主,分內(nèi)外銷,由表二匯總編制而成。

4.生產(chǎn)打算說明書。由一、二廠就產(chǎn)量及產(chǎn)能運(yùn)用打算、質(zhì)量打算、新產(chǎn)品或新技術(shù)(包括新協(xié)作)的討論開發(fā)打算、機(jī)械修護(hù)打算、機(jī)械淘汰更新及擴(kuò)建打算、人員合理化打算、本錢掌握打算、本年度生產(chǎn)上所可能遭受的困難及其克服對策等加以說明。

5.標(biāo)準(zhǔn)產(chǎn)能設(shè)定表。系按各生產(chǎn)部門正常編制下,主要生產(chǎn)設(shè)備的設(shè)計(jì)產(chǎn)能及生產(chǎn)效率所設(shè)定的標(biāo)準(zhǔn)產(chǎn)能,作為生產(chǎn)管理中心編制產(chǎn)銷協(xié)作打算表的參考,并作為考核實(shí)際生產(chǎn)效率的根據(jù)。

6.標(biāo)準(zhǔn)用料設(shè)定表。系各生產(chǎn)部門產(chǎn)制品每單位主要原料的標(biāo)準(zhǔn)耗用量,作為生產(chǎn)管理中心編制生產(chǎn)打算及供應(yīng)部編制選購打算的參考,并作為考核原料耗用的根據(jù)。

7.標(biāo)準(zhǔn)人工費(fèi)用設(shè)定表。系各部門在標(biāo)準(zhǔn)產(chǎn)能下,配