旅游公司財(cái)務(wù)管理制度

Word第第頁(yè)旅游公司財(cái)務(wù)管理制度其次條分公司將物資分成四大類：固定資產(chǎn)、材料、低值易耗品及辦公用品。

第三條分公司財(cái)務(wù)工作人員職責(zé)

〔一〕仔細(xì)貫徹執(zhí)行國(guó)家有關(guān)的財(cái)務(wù)管理制度。

〔二〕建立健全財(cái)務(wù)管理的各種規(guī)章制度，編制財(cái)務(wù)打算，加強(qiáng)經(jīng)營(yíng)核算管理，反映、分析財(cái)務(wù)打算的執(zhí)行狀況，檢查監(jiān)督財(cái)務(wù)紀(jì)律。

〔三〕主動(dòng)為經(jīng)營(yíng)管理服務(wù)，促進(jìn)分公司取得較好的經(jīng)濟(jì)效益。

〔四〕任何人不得擅自挪用公-款，不得損公肥私，一經(jīng)發(fā)覺(jué)處以1000元的罰款。

〔五〕厲行節(jié)省，合理使用資金。

〔六〕合理安排分公司收入，準(zhǔn)時(shí)完成需要上交的稅收及管理費(fèi)用。

〔七〕對(duì)有關(guān)工商及財(cái)政、稅務(wù)、銀行部門(mén)了解、檢查財(cái)務(wù)工作，主動(dòng)供應(yīng)有關(guān)資料，照實(shí)反映狀況。

〔八〕會(huì)計(jì)要根據(jù)國(guó)家會(huì)計(jì)制度的規(guī)定、記帳、復(fù)帳、

報(bào)帳做到手續(xù)完備，數(shù)字精確，帳目清晰，按期報(bào)帳。

〔九〕會(huì)計(jì)要根據(jù)經(jīng)濟(jì)核算原則，定期檢查，分析分公司財(cái)務(wù)、本錢(qián)和利潤(rùn)的執(zhí)行狀況，挖掘增收節(jié)支潛力，考核資金使用效果，準(zhǔn)時(shí)向分公司經(jīng)理提出合理化建議。

〔十〕會(huì)計(jì)要妥當(dāng)保管會(huì)計(jì)憑證、會(huì)計(jì)帳簿、會(huì)計(jì)報(bào)表和其他會(huì)計(jì)資料。

〔十一〕完成分公司交給的其他工作。

旅行社財(cái)務(wù)制度-06-288:53|#2樓

一、對(duì)財(cái)務(wù)人員的要求

1、全部參加財(cái)務(wù)管理的人員要有高度責(zé)任心,工作仔細(xì)負(fù)責(zé),按章辦事。

2、總經(jīng)理審批肯定要嚴(yán)格掌握在年度預(yù)算范圍內(nèi)，假如因特別狀況超出必需經(jīng)總經(jīng)理同意方可執(zhí)行。主管會(huì)計(jì)要準(zhǔn)時(shí)做好各項(xiàng)報(bào)表和帳目，現(xiàn)金會(huì)計(jì)每周六要準(zhǔn)時(shí)精確地把收支狀況報(bào)給主管會(huì)計(jì)，并要謹(jǐn)慎審核各項(xiàng)開(kāi)支實(shí)行錢(qián)帳分開(kāi)。

3、現(xiàn)金會(huì)計(jì)和主管會(huì)計(jì)肯定要協(xié)作好，把全部帳目要每月一結(jié)，每月一公布，做到帳款相符，不得拖延。

4、任何人不得擅自挪用公-款，不得損公肥私，一經(jīng)發(fā)覺(jué)處以1000元—10000元的罰款。

二、辦公室開(kāi)支審批

1、全部辦公室開(kāi)支要先做出預(yù)算，報(bào)經(jīng)總經(jīng)理簽字批復(fù)后憑借條從現(xiàn)金會(huì)計(jì)處借款，憑發(fā)票報(bào)銷。無(wú)批條擅自開(kāi)支的不予報(bào)銷，由個(gè)人自理。如總經(jīng)理不在單位時(shí)，必需經(jīng)電話征求同意后方可執(zhí)行。

2、辦公開(kāi)支5000元以上必需經(jīng)總經(jīng)理簽字同意，若時(shí)間緊急且有人外出必需電話征求同意后方可執(zhí)；500元以下〔含500元〕由總經(jīng)理簽字。

3、各位員工的開(kāi)支要準(zhǔn)時(shí)報(bào)給總經(jīng)理簽字后到財(cái)務(wù)處報(bào)帳。

4、全部報(bào)銷單具一律粘好，潔凈、利落、美觀。

三、團(tuán)隊(duì)帳目審批

1、全部團(tuán)隊(duì)、散客一經(jīng)簽定合同，應(yīng)準(zhǔn)時(shí)把所收?qǐng)F(tuán)款交到財(cái)務(wù)部，不得個(gè)人保存團(tuán)款，一經(jīng)發(fā)覺(jué)處以100元1000元的罰款。

2、原則上團(tuán)款?？顚Ｓ?，導(dǎo)游外出帶團(tuán)需從財(cái)務(wù)部借款時(shí)，現(xiàn)金會(huì)計(jì)必需查看該團(tuán)團(tuán)款回收狀況，以計(jì)調(diào)部出具的預(yù)算單上所需金額為準(zhǔn)借出費(fèi)用。如需墊款必需經(jīng)總經(jīng)理同意簽字，以保持公司正常的現(xiàn)金流量。

3、全部團(tuán)隊(duì)的支出一律由計(jì)調(diào)部出具團(tuán)隊(duì)預(yù)算單，并簽字后報(bào)給財(cái)務(wù)部，財(cái)務(wù)部要嚴(yán)格審核各項(xiàng)開(kāi)支是否在預(yù)算內(nèi)，各種票據(jù)數(shù)字是否吻合且有效后，方可予以報(bào)賬。

4、全部團(tuán)隊(duì)團(tuán)款出團(tuán)前付80％，余款在團(tuán)隊(duì)返回后三日之內(nèi)必需全部結(jié)清，消失呆帳、壞帳追究責(zé)任，誰(shuí)造成的損失誰(shuí)負(fù)責(zé)；散客出團(tuán)前必需全部交清費(fèi)用，否則不予發(fā)團(tuán)，特別狀況須經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)后方可。

5、全部團(tuán)隊(duì)在報(bào)帳時(shí)必需有合同、計(jì)調(diào)部預(yù)算單、行程、報(bào)銷清單、看法反饋表，缺一不行，否則不賜予報(bào)帳。并裝訂成冊(cè)。

四、業(yè)務(wù)經(jīng)費(fèi)開(kāi)支審批

1、公司全部因業(yè)務(wù)需要的開(kāi)支必需事先征求業(yè)務(wù)副總同意后方可支付，否則公司不予報(bào)銷。

2、業(yè)務(wù)副總審批時(shí)必需嚴(yán)格把關(guān)，依據(jù)團(tuán)隊(duì)競(jìng)爭(zhēng)狀況敏捷把握，節(jié)省一切不必要開(kāi)支，把業(yè)務(wù)經(jīng)費(fèi)掌握在年初預(yù)算內(nèi)，單團(tuán)經(jīng)費(fèi)原則上不超過(guò)該團(tuán)毛利潤(rùn)的10％，并且單團(tuán)單列。

3、業(yè)務(wù)經(jīng)費(fèi)包括：請(qǐng)客、送禮、乘車(chē)費(fèi)、團(tuán)隊(duì)加酒水等其他開(kāi)支。

4、總經(jīng)理對(duì)業(yè)務(wù)經(jīng)費(fèi)進(jìn)行監(jiān)督。

五、門(mén)市部

用團(tuán)款。

2、門(mén)市部的全部開(kāi)支一律列好所需開(kāi)支清單并經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)方可支出，財(cái)務(wù)把所需費(fèi)用匯至其門(mén)市部帳戶上，然后憑發(fā)票報(bào)帳。

3、門(mén)市部每月向總經(jīng)理報(bào)2次帳，并匯報(bào)門(mén)市部的`近期狀況。

六、、工資、獎(jiǎng)金、出差補(bǔ)助

1、員工當(dāng)月工資于每月28號(hào)發(fā)放，門(mén)市人員工資由財(cái)務(wù)部直接匯至門(mén)市部帳戶上。

2、業(yè)務(wù)獎(jiǎng)金一旦團(tuán)款全部收清，馬上發(fā)放，門(mén)市的業(yè)務(wù)獎(jiǎng)金由財(cái)務(wù)部直接匯至其帳戶上。

3、出差時(shí)需通知辦公室，經(jīng)同意后方可，出差補(bǔ)助由總經(jīng)理簽字后報(bào)給財(cái)務(wù)。

4、下鄉(xiāng)鎮(zhèn)跑業(yè)務(wù)時(shí)，費(fèi)用一律列入各自團(tuán)隊(duì)的經(jīng)營(yíng)費(fèi)用當(dāng)中。

七、財(cái)務(wù)部與計(jì)調(diào)部的合作

1、財(cái)務(wù)部與計(jì)調(diào)部之間要協(xié)作共進(jìn)，相互關(guān)心，共同把公司的核心工作做好，為公司的其他工作做好后勤工作。

2、計(jì)調(diào)部每天下班之前把當(dāng)天的所出團(tuán)隊(duì)狀況報(bào)給財(cái)務(wù)部，以便財(cái)務(wù)準(zhǔn)時(shí)把握所出團(tuán)隊(duì)的狀況，并做好團(tuán)款的預(yù)支。以上各條請(qǐng)大家共同遵守。1、門(mén)市部的全部團(tuán)隊(duì)收入一律準(zhǔn)時(shí)匯到財(cái)務(wù)帳戶上，不得擅自保存團(tuán)款和挪

旅行社財(cái)務(wù)管理制度-06-2811:23|#3樓

為加強(qiáng)公司財(cái)務(wù)管理，依據(jù)國(guó)家有關(guān)法律，法規(guī)，結(jié)合公司詳細(xì)狀況，制定本制度。

一、財(cái)務(wù)管理工作要貫徹勤儉節(jié)省，精打細(xì)算之原則，在企業(yè)經(jīng)營(yíng)中制止鋪張鋪張和一切不必要的開(kāi)支，降低消耗，增加積累。

二、公司設(shè)財(cái)務(wù)部，財(cái)務(wù)部主任幫助總經(jīng)理管理好財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)工作。

三、出納員不得兼管，會(huì)計(jì)檔案保管和債權(quán)債務(wù)賬目登記工作。

四、財(cái)務(wù)人員要仔細(xì)執(zhí)行崗位責(zé)任制，各司其職，相互協(xié)作，記賬，算賬，報(bào)賬必需做到手續(xù)完備，內(nèi)容真實(shí)，數(shù)字精確，賬目清晰，日清月結(jié)，近期報(bào)賬。

五、財(cái)務(wù)人員在辦理睬計(jì)事務(wù)中，必需堅(jiān)持原則，照章辦事。對(duì)于違背財(cái)經(jīng)紀(jì)律和財(cái)務(wù)制度的事項(xiàng)，必需拒絕付款，拒絕報(bào)銷或拒絕執(zhí)行，并準(zhǔn)時(shí)向總經(jīng)理報(bào)告。

六、財(cái)務(wù)人員因故離職，必需與接替人員辦理交接手續(xù)，沒(méi)有辦清交接手續(xù)的，不得離職。

財(cái)務(wù)管理制度細(xì)則：

一，對(duì)財(cái)務(wù)人員的要求

1、全部參加財(cái)務(wù)管理的人員要有高度責(zé)任心，工作仔細(xì)負(fù)責(zé)，按章辦事。

2、總經(jīng)理和財(cái)務(wù)副總審批肯定要嚴(yán)格掌握在年底預(yù)算范圍內(nèi)，假如因特別狀況超出必需經(jīng)總經(jīng)理和財(cái)務(wù)副總同意方可執(zhí)行。每月要準(zhǔn)時(shí)做好各項(xiàng)報(bào)表和賬目。

3、任何人不得擅自挪用公-款，不得損公肥私，一經(jīng)發(fā)覺(jué)處以1000元-10000元罰款。

二、辦公室開(kāi)支審批

1、全部辦公室開(kāi)支要先出預(yù)算，報(bào)經(jīng)總經(jīng)理和財(cái)務(wù)副總簽字批準(zhǔn)后憑借條從財(cái)務(wù)處借款，憑發(fā)票報(bào)銷。無(wú)批條擅自開(kāi)支的不予報(bào)銷，由個(gè)人自理。如總經(jīng)理和財(cái)務(wù)副總不在單位時(shí)，必需經(jīng)電話征求同意后方可執(zhí)行。

2、各位員工的開(kāi)支要準(zhǔn)時(shí)報(bào)給總經(jīng)理和財(cái)務(wù)副總簽字后到財(cái)務(wù)處報(bào)賬。

3、所以報(bào)銷單據(jù)一律粘好，潔凈、利落、美觀。

三、團(tuán)隊(duì)賬目審批

1、全部團(tuán)隊(duì)、散客一經(jīng)簽定合同，應(yīng)準(zhǔn)時(shí)把所收?qǐng)F(tuán)款交到財(cái)務(wù)部，不得個(gè)人保存團(tuán)款，一經(jīng)發(fā)覺(jué)處以100元--1000元的罰款。

2、原則上團(tuán)款專款專用，導(dǎo)游外出帶團(tuán)需從財(cái)務(wù)部借款時(shí)，必需查看該團(tuán)團(tuán)款回收狀況，以計(jì)調(diào)總出具的所需金額為準(zhǔn)借出費(fèi)用。

3、全部團(tuán)隊(duì)的支出一律由總經(jīng)理和財(cái)務(wù)副總簽字后報(bào)給財(cái)務(wù)部，財(cái)務(wù)部要嚴(yán)格審核各項(xiàng)開(kāi)支，各種票據(jù)數(shù)字是否吻合且有郊后，方可予以報(bào)賬。

4、所以團(tuán)隊(duì)團(tuán)款出團(tuán)前付80%，余款在團(tuán)隊(duì)返回后五日之內(nèi)必需全總結(jié)清，消失呆賬、壞賬追究責(zé)任，誰(shuí)造成的損失誰(shuí)負(fù)責(zé)；散客出團(tuán)前必需全總交清費(fèi)用，否則不予發(fā)團(tuán)，特別狀況須總經(jīng)理財(cái)務(wù)副總批準(zhǔn)后方可。

5、所以團(tuán)隊(duì)在報(bào)賬時(shí)必需有合同、行程、報(bào)銷單、游客看法表、旅游接待打算書(shū)，

缺一不行，否則不予報(bào)賬，并裝訂成冊(cè)。

四、業(yè)務(wù)經(jīng)費(fèi)開(kāi)支審批

1、公司全部因業(yè)務(wù)需要的開(kāi)支必需事先征求總經(jīng)理和財(cái)務(wù)副總同意后方可支付，否則公司不予報(bào)銷。

2、總經(jīng)理和財(cái)務(wù)副總審批時(shí)必需嚴(yán)格把關(guān)，依據(jù)團(tuán)隊(duì)競(jìng)爭(zhēng)狀況敏捷把握，節(jié)省一切不必要的開(kāi)支，把業(yè)務(wù)經(jīng)費(fèi)掌握在預(yù)算內(nèi)，單團(tuán)經(jīng)費(fèi)原則不不超過(guò)該團(tuán)毛利潤(rùn)的10%，并且單團(tuán)單列。

3、業(yè)務(wù)經(jīng)費(fèi)包括：請(qǐng)客、送禮、乘車(chē)費(fèi)、團(tuán)隊(duì)加酒水等其他開(kāi)支。

4、總經(jīng)理和財(cái)務(wù)副總對(duì)業(yè)務(wù)經(jīng)費(fèi)進(jìn)行監(jiān)督。

五、工資、獎(jiǎng)金、出差補(bǔ)助

1、員工當(dāng)月工資于次月8號(hào)之前發(fā)放。

2、業(yè)務(wù)獎(jiǎng)金一旦團(tuán)款全部收清，馬上發(fā)放。

3、出差時(shí)需經(jīng)同意后方可，出差補(bǔ)助由總經(jīng)理和財(cái)務(wù)副總簽字后到財(cái)務(wù)總報(bào)銷。

4、下鄉(xiāng)鎮(zhèn)跑業(yè)務(wù)時(shí)，費(fèi)用一律列入各自團(tuán)隊(duì)的經(jīng)營(yíng)費(fèi)用當(dāng)中。

以上各條請(qǐng)大家共同遵守。

旅行社財(cái)務(wù)管理制度-06-2812:51|#4樓

企業(yè)應(yīng)有較完善的旅行社財(cái)務(wù)管理制度，并加以實(shí)施。詳細(xì)操作如下：

一、對(duì)財(cái)務(wù)人員的要求

1、全部參加財(cái)務(wù)管理的人員要有高度責(zé)任心,工作仔細(xì)負(fù)責(zé),按章辦事。

2、總經(jīng)理審批肯定要嚴(yán)格掌握在年度預(yù)算范圍內(nèi)，假如因特別狀況超出必需經(jīng)總經(jīng)理同意方可執(zhí)行。主管會(huì)計(jì)要準(zhǔn)時(shí)做好各項(xiàng)報(bào)表和賬目，現(xiàn)金會(huì)計(jì)每周六要準(zhǔn)時(shí)精確地把收支狀況報(bào)給主管會(huì)計(jì)，并要謹(jǐn)慎審核各項(xiàng)開(kāi)支實(shí)行錢(qián)賬分開(kāi)。

3、現(xiàn)金會(huì)計(jì)和主管會(huì)計(jì)肯定要協(xié)作好，把全部賬目要每月一結(jié)，每月一公布，做到賬款相符，不得拖延。

4、任何人不得擅自挪用公-款，不得損公肥私，一經(jīng)發(fā)覺(jué)處以1000元--10000元的罰款。

二、辦公室開(kāi)支審批

1、全部辦公室開(kāi)支要先做出預(yù)算，報(bào)經(jīng)總經(jīng)理簽字批復(fù)后憑借條從現(xiàn)金會(huì)計(jì)處借款，憑發(fā)票報(bào)銷。無(wú)批條擅自開(kāi)支的不予報(bào)銷，由個(gè)人自理。如總經(jīng)理不在單位時(shí)，必需經(jīng)電話征求同意后方可執(zhí)行。

2、辦公開(kāi)支5000元以上必需經(jīng)總經(jīng)理簽字同意，若時(shí)間緊急且有人外出必需電話征求同意后方可執(zhí)；500元以下〔含500元〕由總經(jīng)理簽字。

3、各位員工的開(kāi)支要準(zhǔn)時(shí)報(bào)給總經(jīng)理簽字后到財(cái)務(wù)處報(bào)賬。

4、全部報(bào)銷單具一律粘好，潔凈、利落、美觀。

三、團(tuán)隊(duì)賬目審批

1、全部團(tuán)隊(duì)、散客一經(jīng)簽定合同，應(yīng)準(zhǔn)時(shí)把所收?qǐng)F(tuán)款交到財(cái)務(wù)部，不得個(gè)人保存團(tuán)款，一經(jīng)發(fā)覺(jué)處以100元1000元的罰款。

2、原則上團(tuán)款?？顚Ｓ茫瑢?dǎo)游外出帶團(tuán)需從財(cái)務(wù)部借款時(shí)，現(xiàn)金會(huì)計(jì)必需查看該團(tuán)團(tuán)款回收狀況，以計(jì)調(diào)部出具的預(yù)算單上所需金額為準(zhǔn)借出費(fèi)用。如需墊款必需經(jīng)總經(jīng)理同意簽字，以保持公司正常的現(xiàn)金流量。

3、全部團(tuán)隊(duì)的支出一律由計(jì)調(diào)部出具團(tuán)隊(duì)預(yù)算單，并簽字后報(bào)給財(cái)務(wù)部，財(cái)務(wù)部要嚴(yán)格審核各項(xiàng)開(kāi)支是否在預(yù)算內(nèi)，各種票據(jù)數(shù)字是否吻合且有效后，方可予以報(bào)賬。

4、全部團(tuán)隊(duì)團(tuán)款出團(tuán)前付80％，余款在團(tuán)隊(duì)返回后三日之內(nèi)必需全部結(jié)清，消失呆賬、壞賬追究責(zé)任，誰(shuí)造成的損失誰(shuí)負(fù)責(zé)；散客出團(tuán)前必需全部交清費(fèi)用，否則不予發(fā)團(tuán)，特別狀況須經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)后方可。

5、全部團(tuán)隊(duì)在報(bào)賬時(shí)必需有合同、計(jì)調(diào)部預(yù)算單、行程、報(bào)銷清單、看法反饋表、日志，缺一不行，否則不賜予報(bào)賬。并裝訂成冊(cè)。

四、業(yè)務(wù)經(jīng)費(fèi)開(kāi)支審批

1、公司全部因業(yè)務(wù)需要的開(kāi)支必需事先征求業(yè)務(wù)副總同意后方可支付，否則公司不予報(bào)銷。

2、業(yè)務(wù)副總審批時(shí)必需嚴(yán)格把關(guān)，依據(jù)團(tuán)隊(duì)競(jìng)爭(zhēng)狀況敏捷把握，節(jié)省一切不必要開(kāi)支，把業(yè)務(wù)經(jīng)費(fèi)掌握在年初預(yù)算內(nèi)，單團(tuán)經(jīng)費(fèi)原則上不超過(guò)該團(tuán)毛利潤(rùn)的10％，并且單團(tuán)單列。

3、業(yè)務(wù)經(jīng)費(fèi)包括：請(qǐng)客、送禮、乘車(chē)費(fèi)、團(tuán)隊(duì)加酒水等其他開(kāi)支。

4、總經(jīng)理對(duì)業(yè)務(wù)經(jīng)費(fèi)進(jìn)行監(jiān)督。

五、門(mén)市部

1、門(mén)市部的全部團(tuán)隊(duì)收入一律準(zhǔn)時(shí)匯到財(cái)務(wù)賬戶上，不得擅自保存團(tuán)款和挪用團(tuán)款。

2、門(mén)市部的全部開(kāi)支一律列好所需開(kāi)支清單并用傳真方式傳至總公司處，經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)方可支出，財(cái)務(wù)把所需費(fèi)用匯至其門(mén)市部賬戶上，然后憑發(fā)票報(bào)賬。

五、工資、獎(jiǎng)金、出差補(bǔ)助

1、員工當(dāng)月工資于次月10日發(fā)放，門(mén)市人員工資由