Excel計算住房貸款與個人儲蓄

HYPERLINKExcel計算住房貸款和個人儲蓄銀行中的利息計算起來非常的煩瑣，讓大多數(shù)沒有學(xué)過專業(yè)財會方面的人都感到束手無策，比如在銀行方面的住房貸款及個人儲蓄等方面。MSOFFICE中的Excel計算完全可以讓你解除這方面的煩惱。請跟我著往下關(guān)于這兩個問題的實例解決方法。

Excel2002中的PMT函數(shù)，通過單、雙變量的模擬運算來實現(xiàn)貸款的利息計算。通過講解，相信讀者可以很方便地計算分期付款的利息，以及選擇分期付款的最優(yōu)方案。

固定利率的付款計算

PMT函數(shù)可基于固定利率及等額分期付款方式，根據(jù)固定貸款利率、定期付款和貸款金額，來求出每期(一般為每月)應(yīng)償還的貸款金額。先來了解一下PMT函數(shù)的格式和應(yīng)用方式：

PMT(Rate，Nper，Pv，F(xiàn)v，Type)

其中各參數(shù)的含義如下：

Rate：各期利率，例如，如果按4.2%的年利率借入一筆貸款來購買住房，并按月償還貸款，則月利率為4.2%/12(即0.35%)。用戶可以在公式中輸入4.2%/12、0.35%或0.0035作為Rate的值。

Nper：貸款期數(shù)，即該項貸款的付款期總數(shù)。例如，對于一筆10年期按月償還的住房貸款，共有10×12(即120)個償款期數(shù)。可以在公式中輸入120作為Nper的值。

Pv：現(xiàn)值，或一系列未來付款的當(dāng)前值的累積和，也就是貸款金額。

Fv：指未來終值，或在最后一次付款后希望得到的現(xiàn)金余額。如果省略Fv，則假設(shè)其值為零，也就是一筆貸款的未來值為零，一般銀行貸款此值為0。

Type：數(shù)字0或1，用以指定各期的付款時間是在期初還是期末。如果為0或缺省，表明是期末付款，如果為1，表明是期初付款。浮動利率的付款計算

下面結(jié)合實例講解利用該函數(shù)的具體計算方法，假定采用分期付款的方式，用戶貸款10萬元用于購買住房，如果年利率是4.2%，分期付款的年限是10年，計算該用戶在給定條件下的每期應(yīng)付款數(shù)。

如圖1所示，在單元格A1、B1、A2、B2、A3、B3中分別輸入給定條件，D2~D11中分別輸入不同的利率條件，按照下列步驟進行計算：

1.選定要輸入公式的單元格E1，可以直接輸入公式“=PMT(B3/12，B2*12，-B1)”，返回一個值1021.98，這個值就是用戶每月的付款額，圖1中的B4與E1單元格的輸入公式相同，這一步也可以利用粘貼函數(shù)來輸入函數(shù)；操作過程是：單擊“常用”工具欄中的“粘貼函數(shù)”按鈕，彈出“粘貼函數(shù)”對話框。在“函數(shù)分類”框中選擇“財務(wù)”，在“函數(shù)名”列表框中選擇“PMT”。

2.單擊“確定”按鈕，出現(xiàn)如圖2所示的“公式選項板”，在“Rate”框中輸入利率“B3/12”，即把年利率轉(zhuǎn)換成月利率；在“Nper”框中輸入“B2*12”，即把支付的年限換算成支付的月數(shù)；在“Pv”框中輸入貸款金額“-B1”(加入負號是為返回一個正值)。

3.單擊“確定”按鈕，即可在E1單元格中得到年利率為4.2%條件下，分期付款每期應(yīng)付的金額數(shù)。

4.選定包含輸入數(shù)值和公式的范圍，選擇“數(shù)據(jù)”菜單中的“模擬運算表”命令，出現(xiàn)“模擬運算表”對話框。

5.由于變量的替換值排在一列中，因此單擊“輸入引用列的單元格”文本框，然后輸入“B3”。

6.單擊“確定”按鈕，得到如圖3所示的結(jié)果，即得出在不同利率條件下每月應(yīng)付的金額數(shù)。用戶即可根據(jù)自己的需要進行選擇。

上述計算運用的是單變量模擬運算，就是考查一個值的變化(這里是利率的變化)對公式的計算結(jié)果的影響程度。

由于我國現(xiàn)行的貸款利率由政府統(tǒng)一規(guī)定，所以較少出現(xiàn)上述的計算。隨著市場經(jīng)濟的深化和我國加入WTO，利率市場化的步伐也逐步加快，國家已要求各地在適當(dāng)?shù)臅r候和合適的條件下實施利率市場化改革，到那時必將出現(xiàn)不同利率的貸款，用戶就可以更多地利用上述方法計算貸款利息了。浮動利率、浮動年限的付款計算

用戶在計算住房貸款時，根據(jù)個人經(jīng)濟條件往往會考慮不同的利率和不同的分期付款年限條件下的每月付款額。這種情況下的計算只要在上述計算的基礎(chǔ)上加一個變量，也就是雙變量模擬運算表，即輸入兩個變量的不同替換值，然后計算這兩個變量對公式的影響。

當(dāng)計算不同利率不同年限的分期付款額時，需要建立有兩個變量的模擬運算表，一個表示不同的利率，另一個表示不同的付款年限，具體操作如下：

1.建立如圖4所示的表格，在單元格B6中輸入公式“=PMT(B3/12，B2*12，-B1)”，用戶要注意的是不同的利率值輸入在一列中，必須在PMT公式的正下方，不同年限輸入在一行中，行輸入項必須在公式的右側(cè)。

2.選定包含公式及輸入值的行和列的單元格數(shù)據(jù)。選擇“數(shù)據(jù)”菜單中的“模擬運算表”命令，出現(xiàn)一個“模擬運算表”對話框。

3.由于付款年限被編排成行，因此在“輸入行的引用單元格”文本框中輸入“B2”，年利率被編排成列，在“輸入列的引用單元格”文本框中輸入“B3”。

4.單擊“確定”按鈕，即可得到如圖5所示的運算結(jié)果。

用戶可以根據(jù)個人實際情況，代入相應(yīng)數(shù)據(jù)后，選擇適合自己的分期付款利率和年限的支付方案。以上僅僅介紹了Excel2002中的PMT函數(shù)計算貸款條件下的分期付款額，這個公式還可以用來計算用戶的零存整取儲蓄額，如用戶想在幾年后達到一定的存款額，給定存款利率和年限條件，利用該函數(shù)可計算出每月應(yīng)存入銀行的金額數(shù)。另外，該函數(shù)還可以用于計算個人的保險、養(yǎng)老金等的分期投入額。大家可以用自己的數(shù)據(jù)來計算一下。

《會計基礎(chǔ)》課程教學(xué)大綱學(xué)時數(shù)：72其中：理論學(xué)時：54實踐學(xué)時：18學(xué)分數(shù)：4適用專業(yè)：國際商務(wù)、國際經(jīng)濟與貿(mào)易等經(jīng)濟類相關(guān)專業(yè)課程類型：必修課考核方式：閉卷考試編寫單位：南華工商學(xué)院國際經(jīng)濟與貿(mào)易系執(zhí)筆人：編寫日期：一、課程的性質(zhì)：《會計基礎(chǔ)》是經(jīng)濟學(xué)科領(lǐng)域中一門基礎(chǔ)學(xué)科，是介紹會計基本理論、基本方法和基本技能的入門課程，同時也是廣東省會計從業(yè)資格考試必考的一門課程。二、課程目的和任務(wù)：通過該課程的學(xué)習(xí)，使學(xué)生掌握課程的基本原理和基本方法，該課程實踐性較強，學(xué)生在掌握會計基本原理和基本方法的基礎(chǔ)上做大量的練習(xí)，同時成立公司，仿真公司發(fā)生一些經(jīng)濟業(yè)務(wù)，仿真記賬憑證，會計賬簿和會計報表的填制，從而使學(xué)生真正學(xué)會會計基礎(chǔ)實務(wù)。該門課也是會計從業(yè)資格考試必考科目，為此，在《會計基礎(chǔ)》教學(xué)過程中，還安排了《財經(jīng)法規(guī)與職業(yè)道德》和《會計電算化》的學(xué)習(xí)，使學(xué)生較全面的具備會計從業(yè)資格的能力，為學(xué)生就業(yè)力爭多一條路子。此外，本人還根據(jù)自己從事過的會計工作的經(jīng)驗，每周教學(xué)生一招在會計工作中非常實用的會計基本技能，如會計數(shù)字的寫法，如何辨別假鈔、點鈔等。三、課程教學(xué)的基本要求、課程的教學(xué)內(nèi)容、重點和難點及學(xué)時分配：序號單元教學(xué)內(nèi)容教學(xué)要求學(xué)時備注1會計概述課堂講授：會計的概念，會計職能，會計對象，會計核算的四個基本前提，會計要素的概念及內(nèi)容，會計恒等式掌握會計的概念，了解會計的作用、了解會計的發(fā)展史，理解會計的職能和關(guān)系，了解會計對象，掌握會計核算的四個基本前提及關(guān)系，理解會計要素及會計六要素的概念、分類，掌握會計恒等式。了解行為導(dǎo)向教學(xué)方法。布置課外實踐：了解成立公司的流程，了解財務(wù)人員的工作職責(zé)和會計從業(yè)資格考試科目。6重點實踐教學(xué)：2會計核算的具體內(nèi)容與一般要求課堂講授：會計核算的具體內(nèi)容和一般要求。理解會計核算的具體內(nèi)容，理解會計核算的一般要求。2實踐教學(xué)：3《財經(jīng)法規(guī)與會計職業(yè)道德》課堂講授：實踐教學(xué)：成立公司，了解財務(wù)人員的職責(zé)。了解成立公司的流程、財務(wù)人員的工作職責(zé)和會計從業(yè)資格考試科目。24會計科目和賬戶課堂講授：會計科目設(shè)置原則和分類，賬戶的概念，分類，結(jié)構(gòu)和“丁”字賬。理解會計科目的概念、科目的設(shè)置原則、會計科目的分類。理解賬戶的概念，、理解賬戶分類，掌握賬戶的基本結(jié)構(gòu)，掌握“丁”字賬戶，理解賬戶與會計科目的區(qū)別。4重點難點實踐教學(xué)：掌握會計科目的含義。每位學(xué)生通過查閱相關(guān)資料，按學(xué)號順序講述常用的一個會計科目。2學(xué)生課堂5復(fù)式記賬課堂講授：復(fù)式記賬法的概念，借貸記賬法，會計分錄。理解復(fù)式記賬法的概念，了解復(fù)式記賬法的來由，分類；掌握借貸記賬法，在復(fù)式記賬法的基礎(chǔ)上理解借貸記賬法的試算平衡。重點掌握會計分錄。理解總分類賬戶與明細分類賬戶的平行登記。5重點難點實踐教學(xué)：布置公司經(jīng)濟業(yè)務(wù)住來，熟悉借貸記賬法和會計分錄。通過布置課外各公司的經(jīng)濟業(yè)務(wù)往來，掌握借貸記賬法和會計分錄。1重點6會計憑證課堂講授：會計憑證的概念、意義和種類理解會計憑證的概念、意義和種類。掌握原始憑證、記賬憑證的填制與審核。4重點難點實踐教學(xué)：原始憑證、記賬憑證的填制、審核以及會計憑證的裝訂。在經(jīng)濟往來的基礎(chǔ)上理解原始憑證、記賬憑證的填制、審核以及會計憑證的裝訂。2重點7會計賬簿課堂講授：會計賬簿的概念、作用和種類，賬簿的設(shè)置和登記，對賬和結(jié)賬的方法、賬簿的啟用和錯賬更正方法。會計賬簿的更換與保管。理解會計賬簿的概念和種類。了解會計賬簿的內(nèi)容、啟用與記賬原則。掌握會計賬簿的格式和登記方法，了解對賬、結(jié)賬的方法。錯賬更正方法。4重點難點實踐教學(xué)：重點8財務(wù)處理程序課堂講授：會計處理程序的概念、意義、種類理解會計處理程序的概念、意義、種類，掌握不同種類財務(wù)處理程序的內(nèi)容。5重點難點實踐教學(xué)：記賬憑證、匯總記賬憑證和科目匯總表進行處理程序掌握用記賬憑證、匯總記賬憑證和科目匯總表進行處理程序。1難點9財務(wù)報告課堂講授：財務(wù)會計報告的概念、構(gòu)成，編制要求。資產(chǎn)負債表，重點掌握利潤表。了解財務(wù)會計報告的概念、構(gòu)成，編制要求。掌握資產(chǎn)負債表，利潤表的編制。4重點難點實踐教學(xué)：編制資產(chǎn)負債表和利潤表。根據(jù)余額編制資產(chǎn)負債表和利潤表4重點難點10會計核算實務(wù)基礎(chǔ)課堂講授：資產(chǎn)、負債、所有者權(quán)益和收入、費用和利潤的核算。資金籌集、供應(yīng)過程、生產(chǎn)過程、銷售過程以及利潤形成與分配的核算掌握資產(chǎn)、負債、所有者權(quán)益和收入、費用和利潤的核算。理解資金籌集、供應(yīng)過程、生產(chǎn)過程、銷售過程以及利潤形成與分配的核算。10重點難點實踐教學(xué)：熟悉會計業(yè)務(wù)的全過程。根據(jù)各公司的業(yè)務(wù)往來進行核算，設(shè)置會計科目，編制會計分錄，填制會計憑證，登記賬簿，編制會計報表。4重點難點11第八章財產(chǎn)清查課堂講授：財產(chǎn)清查的意義、種類和一般程序，財產(chǎn)清查的方法及財產(chǎn)清查結(jié)果的處理。理解財產(chǎn)清查的意義、種類和一般程序，理解財產(chǎn)清查的方法，理解財產(chǎn)清查結(jié)果的處理。2難點實踐教學(xué)：12會計檔案課堂講授：會計檔案的概念和內(nèi)容，了解會計憑證的傳遞與保管。會計檔案的歸檔，會計檔案的查閱和復(fù)制，會計檔案的銷毀。了解會計檔案的概念和內(nèi)容，了解會計檔案的歸檔，了解會計憑證的傳遞與保管。了解會計檔案的保管期限，了解會計檔案的查閱和復(fù)制，了解會計檔案的銷毀。2重點實踐教學(xué)：13會計電算化課堂講授：會計軟件進行會計記賬并生成報表了解會計軟件進行會計記賬并生成報表等2實踐教學(xué)：用會計軟件進行會計財務(wù)處理。使用會計軟件將公司的會計賬務(wù)錄入，并生成報表。214總復(fù)習(xí)及答疑課堂講授：總復(fù)習(xí)。針對會計從業(yè)資格考試的類型，進行全面復(fù)習(xí)，并講解2006年會計從業(yè)資格考試的題目。回答學(xué)生所提問題。4實踐教學(xué)：15課堂講授：實踐教學(xué)：16課堂講授：實踐教學(xué)：17課堂講授：實踐教學(xué)：18課堂講授：實踐教學(xué)：四、課程各教學(xué)環(huán)節(jié)要求：根據(jù)教學(xué)的進度，布置一些《會計基礎(chǔ)》基本原理和基本實務(wù)的練習(xí)題，使學(xué)生通過練習(xí)加強對會計的認識。采用行為導(dǎo)向教學(xué)方法引導(dǎo)教學(xué)組織過程，使學(xué)生能主動和全面的學(xué)習(xí)。同時，通過課外實踐，如成立公司，仿真公司進行經(jīng)濟業(yè)務(wù)往來，提高學(xué)生的學(xué)習(xí)興趣。考試采用閉卷考試，將參考會計從業(yè)資格考試的形式命題。五、本課程與其他課程的聯(lián)系：本課程作為經(jīng)濟類的基礎(chǔ)學(xué)科，其后續(xù)課程主要有《財務(wù)會計》、《財務(wù)管理》、《財經(jīng)法規(guī)和會計職業(yè)道德》和《會計電算化》，可根據(jù)專業(yè)的需要來設(shè)置課程。六、教材與教學(xué)參考書：教材：《會計基礎(chǔ)》《廣東省會計從業(yè)資格考試輔導(dǎo)教材》編委會編中國財經(jīng)經(jīng)濟出版社教學(xué)參考書：《會計基礎(chǔ)》會計從業(yè)資格考試輔導(dǎo)教材編寫組編中國財經(jīng)經(jīng)濟出版社《新會計準(zhǔn)則實務(wù)操作指南》雷建溫亞麗編著企業(yè)管理出版社《記賬實務(wù)技能①本通》索曉輝主編中華工商聯(lián)合出版社南華工商學(xué)院課程授課計劃及教學(xué)進度表填表日期：2007年8月課程名稱會計基礎(chǔ)課程類別必修課開課單位國際經(jīng)濟與貿(mào)易系授課班級06級商務(wù)一班計劃學(xué)時72授課教師詹俊鋒教學(xué)大綱《會計基礎(chǔ)》教學(xué)大綱教材名稱、作者、出版社、版本《會計基礎(chǔ)》；《廣東省會計從業(yè)資格考試輔導(dǎo)教材》編委會編；中國財經(jīng)經(jīng)濟出版社；2005年7月第1版。主要教學(xué)內(nèi)容第一章總論；第二章會計核算的具體內(nèi)容與一般要求；第三章會計科目和賬戶；第四章復(fù)式記賬法；第五章會計憑證；第六章會計賬簿；第七章財務(wù)處理程序；第九章財務(wù)會計報告；第十一章會計核算實務(wù)基礎(chǔ)；第八章財產(chǎn)清查；第十章會計檔案。重點、難點會計的基本概念，會計科目和賬戶、借貸記賬法、會計分錄、會計憑證、會計賬簿的登記和會計報表的填制、財務(wù)處理程序、會計報表、會計核算實務(wù)基礎(chǔ)。教學(xué)方法和教學(xué)手段在傳統(tǒng)的講授型教學(xué)的基礎(chǔ)上，通過多媒體教學(xué)，向?qū)W生全面、清晰的展示會計基本理論，結(jié)合板書，在講解重點和難點時加以解釋。同時還采用行為導(dǎo)向教學(xué)方法，使學(xué)生興趣較好。仿真成立公司和公司發(fā)生后一業(yè)務(wù)，設(shè)置會計科目，編制會計分錄，填制會計憑證，登記賬簿，填制會計報表。成績考核期末考試采用閉卷的形式。比照廣東省會計從業(yè)資格考試的試題類型和難度，全面、系統(tǒng)的考核學(xué)生的學(xué)習(xí)情況。期末考試成績占總評成績的70%。學(xué)生平時成績占總評成績的30%。平時成績分為三部分：第一，學(xué)生作業(yè)占20%；第二，學(xué)生考勤占40%，超過三分之一缺勤的同學(xué)取消考試資格；第三，各公司的學(xué)生課堂表現(xiàn)占40%，同一個公司表現(xiàn)的課堂表現(xiàn)分相同。教研室主任（簽名）：周次星期節(jié)次授課章節(jié)及主要內(nèi)容周學(xué)時課堂講授上機︵作圖︶實驗室外運動聽力音像資料外出調(diào)研其他1二1第一章第一節(jié)會計概述4√二2第一章第二節(jié)會計核算的基本前提√五3第一章第三節(jié)會計要素和會計等式√五4（每周一招：會計數(shù)字的寫法）2二14二2行為導(dǎo)向教學(xué)方法成立公司√√四3第一節(jié)會計核算的具體內(nèi)容（每周一招：辨認真假鈔）√四4第二章第二節(jié)會計核算的一般要求√3二1成立公司流程，各職員（主要是財務(wù)人員）的工作職責(zé)4√二2制訂也本公司的財務(wù)制度（每周一招：點鈔）√四3第三章第一節(jié)會計科目√四4√4二1每位學(xué)生解釋一個常用的會計科目4√二2√四3第三章第二節(jié)賬戶（每周一招：認識賬簿）√四4√√5二1第四章第一節(jié)復(fù)式記賬4√二2第四章第二節(jié)借貸記賬法√四3第四章第三節(jié)會計分錄（布置作業(yè)）√四4（每周一招：盲打計算器或電腦數(shù)字鍵盤）√√6二1第四章第四節(jié)總分類與明細賬戶的平行登記4√二2布置業(yè)務(wù)往來，準(zhǔn)備商品，根據(jù)往來制作會計分錄√四3第五章第一節(jié)會計憑證的概念、意義和種類√四4第五章第二節(jié)原始憑證（每周一招：認支票及大寫數(shù)字）√7二1（每周一招：原始憑證的粘貼）第三節(jié)記賬憑證4√√二2√四3在往來的基礎(chǔ)上，取得（制作）原始憑證、記賬憑證√四4原始憑證的粘貼。記賬憑證的填制、審核√8二1第六章第一節(jié)會計賬簿的概念和種類；第二節(jié)會計賬簿的內(nèi)容、啟用與記賬規(guī)則4√二2第六章第三節(jié)會計賬簿的格式和登記方法√四3第六章第四節(jié)對賬（每周一招）；第五節(jié)錯賬更正方法√四4第六章第六節(jié)結(jié)賬；第七節(jié)會計賬簿的更換與保管√9二1（每周一招：登記賬簿）根據(jù)業(yè)務(wù)往來登記賬簿第七章第一節(jié)財務(wù)處理程序的意義和種類4√二2第二節(jié)不同財務(wù)處理程序的內(nèi)容布置公司業(yè)務(wù)往來√四3-4√四4√