決策階段的工程估價(jià)（工程估價(jià)課件）

第二章決策階段的工程估價(jià)主要內(nèi)容建設(shè)工程投資與工程造價(jià)構(gòu)成投資估算概述投資估算的編制方法第一節(jié)建設(shè)項(xiàng)目投資與工程造價(jià)構(gòu)成一、建設(shè)項(xiàng)目投資的概念建設(shè)項(xiàng)目投資——是指在工程項(xiàng)目建設(shè)階段所需要的全部費(fèi)用的總和。生產(chǎn)性建設(shè)項(xiàng)目總投資包括建設(shè)投資、建設(shè)期利息和流動(dòng)資金三部分。非生產(chǎn)性建設(shè)項(xiàng)目總投資包括建設(shè)投資和建設(shè)期利息兩部分。建設(shè)投資和建設(shè)期利息之和對(duì)應(yīng)于固定資產(chǎn)投資。第一節(jié)建設(shè)項(xiàng)目投資與工程造價(jià)構(gòu)成二、工程造價(jià)的概念工程造價(jià)——是按照確定的建設(shè)內(nèi)容、建設(shè)規(guī)模、建設(shè)標(biāo)準(zhǔn)、功能要求和使用要求等將工程項(xiàng)目全部建成并驗(yàn)收合格交付使用所需的全部費(fèi)用。工程造價(jià)的主要構(gòu)成是建設(shè)投資。根據(jù)國(guó)家發(fā)改委和建設(shè)部已（發(fā)改投資〔2006〕1325號(hào)）發(fā)布的《建設(shè)項(xiàng)目經(jīng)濟(jì)評(píng)價(jià)方法與參數(shù)（第三版）》的規(guī)定，建設(shè)投資包括工程費(fèi)用、工程建設(shè)其他費(fèi)用和預(yù)備費(fèi)三部分。第一節(jié)建設(shè)項(xiàng)目投資與工程造價(jià)構(gòu)成第一節(jié)建設(shè)項(xiàng)目投資與工程造價(jià)構(gòu)成1、設(shè)備及工器具購(gòu)置費(fèi)的構(gòu)成第一節(jié)建設(shè)項(xiàng)目投資與工程造價(jià)構(gòu)成2、建筑安裝工程費(fèi)的構(gòu)成詳細(xì)內(nèi)容詳見(jiàn)第四章第一節(jié)建設(shè)項(xiàng)目投資與工程造價(jià)構(gòu)成3、工程建設(shè)其他費(fèi)用的構(gòu)成（1）固定資產(chǎn)其他費(fèi)用構(gòu)成第一節(jié)建設(shè)項(xiàng)目投資與工程造價(jià)構(gòu)成4、無(wú)形資產(chǎn)費(fèi)用——主要是指專(zhuān)利及專(zhuān)有技術(shù)使用費(fèi)。5、其他資產(chǎn)費(fèi)用——主要包括生產(chǎn)準(zhǔn)備及開(kāi)辦費(fèi)等。第二節(jié)投資估算概述一、概念投資估算——是指在項(xiàng)目投資決策過(guò)程中，依據(jù)現(xiàn)有的資料和特定的方法，對(duì)建設(shè)項(xiàng)目全部投資費(fèi)用進(jìn)行預(yù)測(cè)和估計(jì)。第二節(jié)投資估算概述二、作用1、是項(xiàng)目主管部門(mén)審批項(xiàng)目建議書(shū)和可行性研究報(bào)告的依據(jù)之一，并對(duì)制定項(xiàng)目規(guī)劃、控制項(xiàng)目規(guī)模起參考作用。2、是項(xiàng)目籌資決策和投資決策的重要依據(jù)，對(duì)于確定籌資方式，進(jìn)行經(jīng)濟(jì)評(píng)價(jià)和方案優(yōu)選起著重要作用。3、是編制初步設(shè)計(jì)概算的依據(jù)，同時(shí)對(duì)工程設(shè)計(jì)概算起控制作用。第二節(jié)投資估算概述三、投資估算階段的劃分、精度要求與作用（一）國(guó)外投資估算階段劃分與誤差要求1、項(xiàng)目的投資設(shè)想階段；誤差＞30%；2、項(xiàng)目的投資機(jī)會(huì)研究階段；誤差≤30%；3、項(xiàng)目的初步可行性研究階段；誤差≤20%；4、項(xiàng)目的詳細(xì)可行性研究階段；誤差≤10%；5、項(xiàng)目的設(shè)計(jì)階段；誤差≤5%。第二節(jié)投資估算概述（二）國(guó)內(nèi)投資估算階段劃分與誤差要求1、項(xiàng)目規(guī)劃階段；誤差＞30%；2、項(xiàng)目建議書(shū)階段；誤差≤30%；3、項(xiàng)目初步可行性研究階段；誤差≤20%；4、項(xiàng)目詳細(xì)可行性研究階段；誤差≤10%；第二節(jié)投資估算概述（三）各階段投資估算的作用1、項(xiàng)目規(guī)劃階段的投資估算項(xiàng)目規(guī)劃階段——是指有關(guān)部門(mén)根據(jù)國(guó)民經(jīng)濟(jì)發(fā)展規(guī)劃、地區(qū)發(fā)展規(guī)劃和行業(yè)發(fā)展規(guī)劃的要求，編制一個(gè)建設(shè)項(xiàng)目的建設(shè)規(guī)劃。按項(xiàng)目規(guī)劃的要求和內(nèi)容，粗略地估算建設(shè)項(xiàng)目所需投資額。第二節(jié)投資估算概述2、項(xiàng)目建議書(shū)階段的投資估算的主要作用是：（1）作為主管部門(mén)審批項(xiàng)目建議書(shū)、初步選擇投資項(xiàng)目的主要依據(jù)；（2）否定或判斷項(xiàng)目是否需要進(jìn)行下一階段的工作。第二節(jié)投資估算概述3、初步可行性研究階段的投資估算的主要作用是：（1）決定是否進(jìn)行詳細(xì)可行性研究；（2）確定哪些關(guān)鍵問(wèn)題需要進(jìn)行輔助性的專(zhuān)題研究。第二節(jié)投資估算概述4、詳細(xì)可行性研究階段的投資估算的主要作用是：（1）決定項(xiàng)目是否可行；（2）可根據(jù)投資估算額列入項(xiàng)目年度基建計(jì)劃。第二節(jié)投資估算概述四、投資估算編制的內(nèi)容一份完整的投資估算應(yīng)包括：投資估算編制依據(jù)投資估算編制說(shuō)明投資估算總表第二節(jié)投資估算概述五、投資估算編制的依據(jù)1、項(xiàng)目建議書(shū)（或規(guī)劃報(bào)告）、可行性研究報(bào)告、方案設(shè)計(jì)；2、設(shè)計(jì)參數(shù)；3、現(xiàn)場(chǎng)情況；4、類(lèi)似項(xiàng)目資料；5、投資估算指標(biāo)、概算指標(biāo)、技術(shù)經(jīng)濟(jì)指標(biāo)；6、工程建設(shè)費(fèi)用的計(jì)算方法、費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)以及其他有關(guān)工程估算造價(jià)的文件；7、當(dāng)?shù)夭牧?、設(shè)備的市場(chǎng)價(jià)格；8、影響工程投資的動(dòng)態(tài)因素；9、其他經(jīng)驗(yàn)參考數(shù)據(jù)等。第二節(jié)投資估算概述六、投資估算的編制步驟1、分別估算各單項(xiàng)工程所需的建筑工程費(fèi)、設(shè)備及工器具購(gòu)置費(fèi)、安裝工程費(fèi)。2、在匯總各單項(xiàng)工程費(fèi)用的基礎(chǔ)上，估算工程建設(shè)其他費(fèi)用和基本預(yù)備費(fèi)。3、估算漲價(jià)預(yù)備費(fèi)。4、估算建設(shè)期利息。5、估算流動(dòng)資金。第三節(jié)投資估算的編制方法不同階段的投資估算，其方法和允許誤差都是不同的。項(xiàng)目規(guī)劃和項(xiàng)目建議書(shū)階段，投資估算的精度低，可采取簡(jiǎn)單的匡算法，如單位生產(chǎn)能力法、生產(chǎn)能力指數(shù)法、系數(shù)法、比例法等。在可行性研究階段尤其是詳細(xì)可行性研究階段，投資估算精度要求高，需采用相對(duì)詳細(xì)的投資估算方法，即指標(biāo)估算法。第三節(jié)投資估算的編制方法一、靜態(tài)投資估算法

（一）

生產(chǎn)能力指數(shù)法根據(jù)已建成的、性質(zhì)類(lèi)似的建設(shè)項(xiàng)目或生產(chǎn)裝置的投資額和生產(chǎn)能力及擬建項(xiàng)目或生產(chǎn)裝置的生產(chǎn)能力估算擬建項(xiàng)目的投資額。其計(jì)算公式為：式中C1——已建類(lèi)似項(xiàng)目或裝置的投資額；C2——擬建項(xiàng)目或裝置的投資額；Q1——已建類(lèi)似項(xiàng)目或裝置的生產(chǎn)規(guī)模；Q2——擬建項(xiàng)目或裝置的生產(chǎn)規(guī)模；f——不同時(shí)期、不同地點(diǎn)的定額、單價(jià)、費(fèi)用變更等的綜合調(diào)整系數(shù)；n——生產(chǎn)規(guī)模指數(shù)，0≤n≤1一、靜態(tài)投資估算法（一）

生產(chǎn)能力指數(shù)法計(jì)算公式表明造價(jià)與規(guī)模（或容量）呈非線性關(guān)系，且單位造價(jià)隨工程規(guī)模（或容量）的增大而減小。在正常情況下，0≤n≤1。若已建類(lèi)似項(xiàng)目的生產(chǎn)規(guī)模與擬建項(xiàng)目生產(chǎn)規(guī)模相差不大，Q1與Q2的比值在0.5~2之間，則指數(shù)n的取值近似為1。若已建類(lèi)似項(xiàng)目的生產(chǎn)規(guī)模與擬建項(xiàng)目生產(chǎn)規(guī)模相差不大于50倍，且擬建項(xiàng)目生產(chǎn)規(guī)模的擴(kuò)大僅靠增大設(shè)備規(guī)模來(lái)達(dá)到時(shí)，則n的取值約在0.6~0.7之間；已建類(lèi)似項(xiàng)目的生產(chǎn)規(guī)模與擬建項(xiàng)目生產(chǎn)規(guī)模相差不大于50倍，若是靠增加相同規(guī)格設(shè)備的數(shù)量達(dá)到時(shí)，n的取值約在0.8~0.9之間。一、靜態(tài)投資估算法（一）

生產(chǎn)能力指數(shù)法【例】2005年在某地興建一座30萬(wàn)噸合成氨的化肥廠，總投資額28000萬(wàn)元，假如2009年在該地開(kāi)工興建45萬(wàn)噸合成氨的工廠，合成氨的生產(chǎn)能力指數(shù)為0.81，則所需靜態(tài)投資為多少？（假定從2005年到2009年每年年平均工程造價(jià)綜合調(diào)整指數(shù)為1.10）【解】一、靜態(tài)投資估算法（二）比例估算法——根據(jù)統(tǒng)計(jì)資料，先求出已有同類(lèi)企業(yè)主要設(shè)備投資占項(xiàng)目靜態(tài)投資的比例，然后再估算出擬建項(xiàng)目的主要設(shè)備投資，即可按比例求出擬建項(xiàng)目的靜態(tài)投資。式中I——擬建項(xiàng)目的靜態(tài)投資；

K——已建項(xiàng)目主要設(shè)備投資占擬建項(xiàng)目投資的比例；

n——設(shè)備種類(lèi)數(shù)；

Qi——第i種設(shè)備的數(shù)量；

Pi——第i種設(shè)備的單價(jià)（到廠價(jià)格）。一、靜態(tài)投資估算法（三）系數(shù)估算法1、設(shè)備系數(shù)法——以擬建項(xiàng)目的設(shè)備購(gòu)置費(fèi)為基數(shù)，根據(jù)已建成的同類(lèi)項(xiàng)目的建筑安裝費(fèi)和其他工程費(fèi)與設(shè)備價(jià)值的百分比，求出擬建項(xiàng)目建筑安裝費(fèi)和其他工程費(fèi)，進(jìn)而求出項(xiàng)目的靜態(tài)投資。

C＝E（1+f1P1+f2P2+f3P3+…）+IC——擬建項(xiàng)目的靜態(tài)投資；E——擬建項(xiàng)目根據(jù)當(dāng)時(shí)當(dāng)?shù)貎r(jià)格計(jì)算的設(shè)備費(fèi)購(gòu)置費(fèi)；P1、P2、P3——已建項(xiàng)目中建筑安裝工程費(fèi)及其他工程費(fèi)用等與設(shè)備購(gòu)置費(fèi)的比例；f1、f2、f3——由于時(shí)間因素引起的定額、價(jià)格、費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)等變化的綜合調(diào)整系數(shù)；I——擬建項(xiàng)目的其他費(fèi)用。一、靜態(tài)投資估算法（三）系數(shù)估算法2、主體專(zhuān)業(yè)系數(shù)法——以擬建項(xiàng)目中投資比重較大，并與生產(chǎn)能力直接相關(guān)的工藝設(shè)備設(shè)備投資為基數(shù)，根據(jù)已建同類(lèi)項(xiàng)目的有關(guān)統(tǒng)計(jì)資料，計(jì)算出擬建項(xiàng)目各專(zhuān)業(yè)工程（總圖、土建、采暖、給排水、管道、電氣、自控等）與工藝設(shè)備投資的百分比，求出擬建項(xiàng)目各專(zhuān)業(yè)投資，然后加總即為擬建項(xiàng)目的靜態(tài)投資。

C＝E（1+f1P′1+f2P′2+f3P′3+…）+IP′1、P′2、P′3——已建項(xiàng)目中各專(zhuān)業(yè)工程費(fèi)用與工藝設(shè)備投資的比重。其他符合同上式。一、靜態(tài)投資估算法（三）系數(shù)估算法3、朗格系數(shù)法——這種方法是以設(shè)備費(fèi)為基數(shù)，乘以適當(dāng)系數(shù)來(lái)推算項(xiàng)目的建設(shè)費(fèi)用。這種方法在國(guó)內(nèi)不常見(jiàn)，是世行項(xiàng)目投資估算常采用的方法。該方法的基本原理是將總成本費(fèi)用中的直接成本和間接成本分別計(jì)算，再合為項(xiàng)目建設(shè)的總成本費(fèi)用。其計(jì)算公式為：式中C——總建設(shè)費(fèi)用；

E——主要設(shè)備費(fèi)用；

Ki——管線、儀表、建筑物等項(xiàng)費(fèi)用的估算系數(shù)；

Kc——管理費(fèi)、合同費(fèi)、應(yīng)急費(fèi)等間接費(fèi)在內(nèi)的總估算系數(shù)。一、靜態(tài)投資估算法（三）系數(shù)估算法3、朗格系數(shù)法總建設(shè)費(fèi)用與設(shè)備費(fèi)用之比為郎格系數(shù)KL。即：表

朗格系數(shù)包含的內(nèi)容

一、靜態(tài)投資估算法（三）系數(shù)估算法3、朗格系數(shù)法【例】在北非某地建設(shè)一座年產(chǎn)30萬(wàn)套汽車(chē)輪胎的工廠，已知該工廠的設(shè)備到達(dá)工地的費(fèi)用為2204萬(wàn)美元。試估算該工廠的投資?！窘狻?/p>

輪胎工廠的生產(chǎn)流程基本上屬于固體流程，因此在采用朗格系數(shù)法時(shí)，全部數(shù)據(jù)應(yīng)采用固體流程的數(shù)據(jù)。現(xiàn)計(jì)算如下：（1）設(shè)備到達(dá)現(xiàn)場(chǎng)的費(fèi)用2204萬(wàn)美元。（2）根據(jù)前表計(jì)算費(fèi)用（a）（a）=E×1.43=2204×1.43=3151.72（萬(wàn)美元）則設(shè)備基礎(chǔ)、絕熱、刷油及安裝費(fèi)用為：3151.72－2204＝947.72（萬(wàn)美元）

一、靜態(tài)投資估算法（三）系數(shù)估算法——3、朗格系數(shù)法【例】續(xù)前（3）計(jì)算費(fèi)用（b）（b）=E×1.43×1.1=2204×1.43×1.1=3466.89（萬(wàn)美元）則其中配管（管道工程）費(fèi)用為：3466.89－3151.72=315.17（萬(wàn)美元）（4）計(jì)算費(fèi)用（c）即裝置直接費(fèi)（c）＝E×1.43×1.1×1.5＝5200.34（萬(wàn)美元）則電氣、儀表、建筑等工程費(fèi)用為：5200.34－3466.89＝1733.45（萬(wàn)美元）（5）計(jì)算投資CC＝E×1.43×1.1×1.5×l.3l＝6812.45（萬(wàn)美元）則間接費(fèi)用為：6812.45－5200.34＝1612.11(萬(wàn)美元)由此估算出該工廠的總投資為6812.45萬(wàn)美元，其中間接費(fèi)用為1612.11萬(wàn)美元

一、靜態(tài)投資估算法（四）指標(biāo)估算法這種方法是把建設(shè)項(xiàng)目劃分為建筑工程、設(shè)備安裝工程、設(shè)備及工器具購(gòu)置費(fèi)等費(fèi)用項(xiàng)目或單位工程，再根據(jù)各種具體的投資估算指標(biāo)，進(jìn)行各項(xiàng)費(fèi)用項(xiàng)目或單位工程投資的估算，在此基礎(chǔ)上，可匯總成每一單項(xiàng)工程的投資。另外再估算工程建設(shè)其他費(fèi)用及基本預(yù)備費(fèi)，即求得建設(shè)項(xiàng)目靜態(tài)投資。

一、靜態(tài)投資估算法（四）指標(biāo)估算法1、建筑工程費(fèi)用估算一般采用單位建筑工程投資估算法、單位實(shí)物工程量投資估算法、概算指標(biāo)投資估算法等進(jìn)行估算。2、設(shè)備及工器具購(gòu)置費(fèi)估算設(shè)備購(gòu)置費(fèi)根據(jù)項(xiàng)目主要設(shè)備表及價(jià)格、費(fèi)用資料編制，工器具購(gòu)置費(fèi)按設(shè)備費(fèi)的一定比例計(jì)取。3、安裝工程費(fèi)估算安裝工程費(fèi)通常按行業(yè)或?qū)ｉT(mén)機(jī)構(gòu)發(fā)布的安裝工程定額、取費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)和指標(biāo)估算投資。

一、靜態(tài)投資估算法（四）指標(biāo)估算法4、工程建設(shè)其他費(fèi)用估算應(yīng)結(jié)合擬建項(xiàng)目的具體情況，有合同或協(xié)議明確的費(fèi)用按合同或協(xié)議列入。合同或協(xié)議中沒(méi)有明確的費(fèi)用，根據(jù)國(guó)家和各行業(yè)部門(mén)、工程所在地地方政府的有關(guān)工程建設(shè)其他費(fèi)用定額和計(jì)算辦法估算。5、基本預(yù)備費(fèi)估算一般是以建設(shè)項(xiàng)目的工程費(fèi)用和工程建設(shè)其他費(fèi)用之和為基礎(chǔ)，乘以基本預(yù)備費(fèi)率進(jìn)行計(jì)算。

二、動(dòng)態(tài)投資估算法

建設(shè)投資動(dòng)態(tài)部分主要包括價(jià)格變動(dòng)可能增加的投資額、建設(shè)期利息兩部分內(nèi)容，如果是涉外項(xiàng)目，還應(yīng)該計(jì)算匯率的影響。

二、動(dòng)態(tài)投資估算法（一）漲價(jià)預(yù)備費(fèi)是指建設(shè)項(xiàng)目在建設(shè)期間內(nèi)由于價(jià)格等變化引起工程造價(jià)變化的預(yù)測(cè)預(yù)留費(fèi)用。包括：人工、設(shè)備、材料、施工機(jī)械的價(jià)差費(fèi)，建筑安裝工程費(fèi)及工程建設(shè)其他費(fèi)用調(diào)整，利率、匯率調(diào)整等增加的費(fèi)用。PF——漲價(jià)預(yù)備費(fèi)；

n——建設(shè)期年份數(shù)；

It——建設(shè)期中第t年的投資計(jì)劃額，包括工程費(fèi)用、工程建設(shè)其他費(fèi)用及基本預(yù)備費(fèi)，即第t年的靜態(tài)投資；

f——年均投資價(jià)格上漲率；m——建設(shè)前期年限（從編制估算到開(kāi)工建設(shè)）。二、動(dòng)態(tài)投資估算法（一）漲價(jià)預(yù)備費(fèi)【例】某建設(shè)項(xiàng)目，項(xiàng)目建設(shè)前期年限為1年，建設(shè)期為3年，各年投資計(jì)劃額如下，第一年投資7200萬(wàn)元，第二年10800萬(wàn)元，第三年3600萬(wàn)元，年均投資價(jià)格上漲率為6％，求建設(shè)項(xiàng)目建設(shè)期間漲價(jià)預(yù)備費(fèi)。二、動(dòng)態(tài)投資估算法（一）漲價(jià)預(yù)備費(fèi)【解】第一年漲價(jià)預(yù)備費(fèi)為：PF1=I1[(1+f)(1+f)0.5－1]=657.62（萬(wàn)元）第二年漲價(jià)預(yù)備費(fèi)為：PF2=I2[(1+f)(1+f)0.5(1+f)

－1]=1693.62（萬(wàn)元）第三年漲價(jià)預(yù)備費(fèi)為：PF3=I3[(1+f)(1+f)0.5(1+f)2－1]=814.41（萬(wàn)元）所以，建設(shè)期的漲價(jià)預(yù)備費(fèi)為：PF=657.62+1693.62+814.41=3165.65萬(wàn)元二、動(dòng)態(tài)投資估算法（二）建設(shè)期貸款利息特點(diǎn)：

——建設(shè)期內(nèi)只貸不還

——分年均衡發(fā)放當(dāng)總貸款是分年均衡發(fā)放時(shí)，建設(shè)期利息的計(jì)算可按當(dāng)年借款在年中支用考慮，即當(dāng)年貸款按半年計(jì)息，上年貸款按全年計(jì)息。二、動(dòng)態(tài)投資估算法（二）建設(shè)期貸款利息計(jì)算公式：qj——建設(shè)期第j年應(yīng)計(jì)利息；Pj-1——建設(shè)期第（j－1）年末貸款累計(jì)本金與利息之和；Aj——建設(shè)期第j年貸款金額；i——年利率。二、動(dòng)態(tài)投資估算法（二）建設(shè)期貸款利息【例】某建設(shè)期為兩年的貸款項(xiàng)目，第一年貸款200萬(wàn)元，第二年貸款400萬(wàn)元，貸款均衡發(fā)放，年利率i=10%，復(fù)利計(jì)算，建設(shè)期利息為多少？解：q1=(P0+1/2·A1)·i=1/2·200·10%=10萬(wàn)元

q2=(P1+1/2·A2)·i=(200+10+1/2·400)·10%=41萬(wàn)元建設(shè)期利息=q1+q2=10+41=51萬(wàn)元二、動(dòng)態(tài)投資估算法（三）流動(dòng)資金估算方法流動(dòng)資金是指生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)性項(xiàng)目投產(chǎn)后，為進(jìn)行正常生產(chǎn)運(yùn)營(yíng)，用于購(gòu)買(mǎi)原材料、燃料，支付工資及其他經(jīng)營(yíng)費(fèi)用等所需的周轉(zhuǎn)資金。流動(dòng)資金估算一般采用分項(xiàng)詳細(xì)估算法。個(gè)別情況或者小型項(xiàng)目可采用擴(kuò)大指標(biāo)估算法。二、動(dòng)態(tài)投資估算法（三）流動(dòng)資金估算方法

1、分項(xiàng)詳細(xì)估算法流動(dòng)資金=流動(dòng)資產(chǎn)－流動(dòng)負(fù)債流動(dòng)資產(chǎn)=應(yīng)收賬款+預(yù)付賬款+存貨+現(xiàn)金流動(dòng)負(fù)債=應(yīng)付賬款+預(yù)收賬款流動(dòng)資金本年增加額=本年流動(dòng)資金－上年流動(dòng)資金二、動(dòng)態(tài)投資估算法（三）流動(dòng)資金估算方法

1、分項(xiàng)詳細(xì)估算法（1）現(xiàn)金的估算年其他費(fèi)用=制造費(fèi)用+管理費(fèi)用+銷(xiāo)售費(fèi)用－（以上三項(xiàng)費(fèi)用中所包含的工資及福利費(fèi)、折舊費(fèi)、維簡(jiǎn)費(fèi)、攤銷(xiāo)費(fèi)、修理費(fèi)等）二、動(dòng)態(tài)投資估算法（三）流動(dòng)資金估算方法

1、分項(xiàng)詳細(xì)估算法（2）應(yīng)收（預(yù)付）賬款的估算

二、動(dòng)態(tài)投資估算法（三）流動(dòng)資金估算方法

1、分項(xiàng)詳細(xì)估算法（3）存貨的估算存貨=外購(gòu)原材料、燃料+其他材料+在產(chǎn)品+產(chǎn)成品外購(gòu)原材料、燃料=年外購(gòu)原材料、燃料費(fèi)用/分項(xiàng)周轉(zhuǎn)次數(shù)其他材料=年其他材料費(fèi)用/其他材料周轉(zhuǎn)次數(shù)在產(chǎn)品=（年外購(gòu)原材料、燃料動(dòng)力費(fèi)用+年工資及福利費(fèi)+年修理費(fèi)+年其他制造費(fèi)用）/在產(chǎn)品周轉(zhuǎn)次數(shù)產(chǎn)成品=（年經(jīng)營(yíng)成本—年其他營(yíng)業(yè)費(fèi)用）/產(chǎn)成品周轉(zhuǎn)次數(shù)二、動(dòng)態(tài)投資估算法（三）流動(dòng)資金估算方法

1、分項(xiàng)詳細(xì)估算法（4）應(yīng)付（預(yù)收）賬款的估算應(yīng)付賬款=外購(gòu)原材料、燃料動(dòng)力及其他材料年費(fèi)用/應(yīng)付賬款周轉(zhuǎn)次數(shù)預(yù)收賬款=預(yù)收的營(yíng)業(yè)收入年金額/預(yù)收賬款周轉(zhuǎn)次數(shù)二、動(dòng)態(tài)投資估算法（三）流動(dòng)資金估算方法

2、擴(kuò)大指標(biāo)估算法——按照流動(dòng)資金占某種基數(shù)的比率來(lái)估算流動(dòng)資金。（1）產(chǎn)值（或銷(xiāo)售收入）資金率估算法流動(dòng)資金額=年產(chǎn)值（年銷(xiāo)售收入額）×產(chǎn)值（銷(xiāo)售收入）資金率二、動(dòng)態(tài)投資估算法（三）流動(dòng)資金估算方法

2、擴(kuò)大指標(biāo)估算法（2）經(jīng)營(yíng)成本（或總成本）資金率估算法流動(dòng)資金額=年經(jīng)營(yíng)成本（年總成本）×經(jīng)營(yíng)成本（總成本）資金率（3）固定資產(chǎn)投資資金率估算法流動(dòng)資金額=固定資產(chǎn)投資×固定資產(chǎn)投資資金率（4）單位產(chǎn)量資金率估算法流動(dòng)資金額=年生產(chǎn)能力×單位產(chǎn)量資金率【例題】背景資料：某擬建年產(chǎn)30萬(wàn)噸鑄鋼廠，根據(jù)可行性研究報(bào)告提供的已建年產(chǎn)25萬(wàn)噸類(lèi)似工程的主廠房工藝設(shè)備投資約2400萬(wàn)元。已建類(lèi)似項(xiàng)目資料：與設(shè)備投資有關(guān)的各專(zhuān)業(yè)工程投資系數(shù)，如表一。與主廠房有關(guān)的輔助工程及附屬設(shè)施投資系數(shù)，見(jiàn)表二。表一與設(shè)備投資有關(guān)的各專(zhuān)業(yè)工程投資系數(shù)表二與主廠房有關(guān)的輔助工程及附屬設(shè)施投資系數(shù)本項(xiàng)目的資金來(lái)源為自有資金和貸款，貸款總額為8000萬(wàn)元，貸款利率8%（按年計(jì)息）。項(xiàng)目建設(shè)前期年限為1年，建設(shè)期3年，第1年投入30%，第2年投入50%，第3年投入20%。預(yù)計(jì)建設(shè)期物價(jià)年平均上漲率3%，基本預(yù)備費(fèi)率5%。加熱爐汽化冷卻余熱鍋爐自動(dòng)化儀表起重設(shè)備供電與傳動(dòng)建安工程0.120.010.040.020.090.180.40動(dòng)力系數(shù)機(jī)修系數(shù)總圖運(yùn)輸系統(tǒng)行政及生活福利設(shè)施工程建設(shè)其他費(fèi)0.300.120.200.300.20【例題】問(wèn)題：1、已知擬建項(xiàng)目建設(shè)期與類(lèi)似項(xiàng)目建設(shè)期的綜合價(jià)格差異系數(shù)為1.25，試用生產(chǎn)能力指數(shù)法估算擬建工程的工藝設(shè)備投資額；用系數(shù)估算法估算該項(xiàng)目主廠房投資和項(xiàng)目建設(shè)的工程費(fèi)與其他費(fèi)投資。2、估算該項(xiàng)目的建設(shè)投資，并編制建設(shè)投資估算表。3、若單位產(chǎn)量占用流動(dòng)資金額為：33.67元/噸，試用擴(kuò)大指標(biāo)估算法估算該項(xiàng)目的流動(dòng)資金。確定該項(xiàng)目的建設(shè)總投資?！纠}】【解】問(wèn)題1：1、估算主廠房工藝設(shè)備投資：用生產(chǎn)能力指數(shù)法主廠房工藝設(shè)備投資=2、估算主廠房投資：用設(shè)備系數(shù)估算法主廠房投資=3600×（1+12%+1%+4%+2%+9%+18%+40%)=3600×（1+0.86）=6696萬(wàn)元其中：建安工程投資=3600×0.4=1440萬(wàn)元設(shè)備購(gòu)置投資=3600×1.46=5256萬(wàn)元3、工程費(fèi)與工程建設(shè)其他費(fèi)=6696×（1+30%+12%+20%+30%+20%)=6696×（1+1.12）=14195.52萬(wàn)元【例題】【解】問(wèn)題2：1、基本預(yù)備費(fèi)計(jì)算：基本預(yù)備費(fèi)=14195.52×5%=709.78萬(wàn)元由此得：靜態(tài)投資=14195.52+709.78=14905.30萬(wàn)元建設(shè)期各年的靜態(tài)投資額為：第一年：14905.30×30%=4471.59萬(wàn)元第二年：14905.30×50%=7452.65萬(wàn)元第三年：14905.30×20%=2981.06萬(wàn)元2、漲價(jià)預(yù)備費(fèi)計(jì)算：漲價(jià)預(yù)備費(fèi)=4471.59×[(1+3%)(1+3%)0.5-1]+7452.65×[(1+3%)(1+3%)0.5(1+3%)-1]+2981.06×[(1+3%)(1+3%)0.5(1+3%)2-1]=1099.24萬(wàn)元由此得：預(yù)備費(fèi)=709.78+1099.24=1809.02萬(wàn)元項(xiàng)目的