IT審計的組織與實施(培訓課件)

2023it審計的組織與實施contents目錄it審計概述it審計的組織機構(gòu)與職責it審計的實施準備it審計的實施過程it審計的后續(xù)管理it審計概述01IT審計是一種獨立的、客觀的確認和咨詢活動，旨在增加組織價值和改善組織的運營。IT審計的目的是通過系統(tǒng)、規(guī)范的方法和程序，審查和評價信息系統(tǒng)的完整性、安全性、性能和有效性，以及與IT相關(guān)的內(nèi)部控制。it審計的定義與目的IT審計的范圍包括信息系統(tǒng)的戰(zhàn)略規(guī)劃、治理、風險管理、系統(tǒng)開發(fā)、運行和維護等方面，以及與IT相關(guān)的業(yè)務(wù)流程、財務(wù)報告和合規(guī)性等方面。IT審計的對象包括信息系統(tǒng)的硬件、軟件、數(shù)據(jù)和人員等要素，以及與IT相關(guān)的內(nèi)部控制體系。it審計的范圍與對象IT審計的流程通常包括計劃、實施、報告和后續(xù)跟進等環(huán)節(jié)。IT審計的標準包括國際和國內(nèi)的IT審計標準和指南，如ISO27001、COBIT、ITIL等，為審計人員提供了IT審計的規(guī)范和指導。it審計的流程與標準it審計的組織機構(gòu)與職責021it審計委員會的職責與組成23審計委員會應(yīng)監(jiān)督IT戰(zhàn)略是否能夠滿足業(yè)務(wù)需求，并確保IT戰(zhàn)略與組織的整體戰(zhàn)略保持一致。監(jiān)督IT戰(zhàn)略以滿足業(yè)務(wù)需求審計委員會需要監(jiān)控IT風險，包括信息安全、系統(tǒng)故障、數(shù)據(jù)泄露等方面的風險，并采取相應(yīng)的措施降低風險。監(jiān)控IT風險審計委員會應(yīng)制定IT審計計劃，確保對關(guān)鍵IT系統(tǒng)、應(yīng)用程序和數(shù)據(jù)進行全面、客觀的審計。制定IT審計計劃負責IT審計計劃的實施IT審計部門應(yīng)當負責制定和實施IT審計計劃，確保按照審計計劃進行全面、客觀的審計。監(jiān)測IT系統(tǒng)性能IT審計部門應(yīng)監(jiān)測IT系統(tǒng)的性能，包括系統(tǒng)的可用性、可擴展性、安全性等方面的監(jiān)測，確保IT系統(tǒng)能夠滿足業(yè)務(wù)需求。分析IT風險IT審計部門應(yīng)分析IT風險，評估現(xiàn)有IT控制措施是否足夠應(yīng)對現(xiàn)有風險。it審計部門的職責與組織具備相關(guān)專業(yè)知識從事IT審計的人員需要具備相關(guān)的專業(yè)知識，包括計算機科學、信息系統(tǒng)安全、數(shù)據(jù)庫管理等方面的知識。it審計人員的培訓與資質(zhì)獲得相關(guān)資質(zhì)從事IT審計的人員需要獲得相關(guān)的資質(zhì)，如CISA（國際信息系統(tǒng)審計協(xié)會）認證或COBIT（信息及相關(guān)技術(shù)控制目標）認證等。接受培訓從事IT審計的人員需要不斷接受培訓，提高自己的專業(yè)知識和技能水平，以適應(yīng)不斷變化的IT環(huán)境。it審計的實施準備03制定詳細的it審計計劃明確審計范圍、目標、時間表、資源需求等。合理分配審計資源根據(jù)審計計劃，合理分配審計人員、時間和預(yù)算等資源。it審計計劃與資源分配識別潛在的it審計風險，如系統(tǒng)安全性、數(shù)據(jù)完整性等。風險評估根據(jù)風險評估結(jié)果，制定相應(yīng)的風險應(yīng)對策略，如風險規(guī)避、減輕等。制定風險應(yīng)對策略it審計風險評估與策略制定提供審計培訓提高審計人員的技能水平，確保其具備it審計的能力。加強內(nèi)部溝通確保所有參與it審計的人員能夠準確、及時地溝通信息。it審計培訓與溝通it審計的實施過程04審計準備01成立審計小組，收集審計資料，明確審計目標和范圍，制定審計計劃。it審計的現(xiàn)場實施現(xiàn)場調(diào)查02通過訪談、觀察等方式，了解企業(yè)IT治理、信息系統(tǒng)規(guī)劃、設(shè)計與開發(fā)、運行與維護等方面的情況。測試與驗證03對系統(tǒng)的安全性、穩(wěn)定性、可靠性、完整性等方面進行測試與驗證，評估系統(tǒng)風險水平。撰寫審計報告匯總審計結(jié)果，分析問題產(chǎn)生的原因，提出改進建議，形成審計報告。記錄審計過程記錄審計過程中發(fā)現(xiàn)的問題、采取的措施和結(jié)果，以及審計報告的內(nèi)容和結(jié)論。it審計的報告與記錄跟蹤監(jiān)控被審計單位的IT系統(tǒng)運行情況，及時發(fā)現(xiàn)和解決問題。監(jiān)控根據(jù)實際情況調(diào)整審計計劃和目標，修改和完善審計方案，確保審計工作順利進行。調(diào)整it審計的監(jiān)控與調(diào)整it審計的后續(xù)管理05將審計結(jié)果向被審計部門、相關(guān)負責人以及利益相關(guān)者及時、準確地反饋，以便他們了解情況并采取改進措施。審計結(jié)果反饋對被審計部門采取的改進措施進行跟蹤，確保問題得到有效解決，并防止類似問題再次發(fā)生。跟蹤改進情況定期進行IT審計，以便評估被審計部門的改進情況，并發(fā)現(xiàn)新出現(xiàn)的問題，確保審計工作的持續(xù)性和有效性。定期審計it審計的反饋與改進對審計過程和結(jié)果進行詳細記錄，并形成規(guī)范的文檔，以便查閱和參考。文檔記錄it審計的文檔管理與知識積累將審計經(jīng)驗、案例、技術(shù)等知識整理入庫，形成知識庫，便于后續(xù)審計工作的開展和借鑒。知識庫建設(shè)建立一個文檔管理系統(tǒng)，以便有效地分類、存儲、檢索和維護文檔資料。文檔管理系統(tǒng)的建立it審計的風險監(jiān)控與預(yù)防監(jiān)控措施對已實施的風險應(yīng)對措施進行持續(xù)監(jiān)控，以確保其有效性和可靠性。風險