企業(yè)認(rèn)證培訓(xùn)-高級認(rèn)證企業(yè)

廈門海關(guān)認(rèn)證企業(yè)

知識更新培訓(xùn)

2015年7月16日

12021/5/9高級認(rèn)證企業(yè)培訓(xùn)廈門海關(guān)企業(yè)管理處22021/5/9海關(guān)企業(yè)信用管理制度32021/5/9海關(guān)企業(yè)信用管理制度

《中華人民共和國海關(guān)企業(yè)信用管理暫行辦法》總署令第225號為了落實2014年全國海關(guān)關(guān)長會議和全面深化改革的重點(diǎn)任務(wù)之“改革企業(yè)分類管理，推進(jìn)信用體系建設(shè)”，海關(guān)總署制訂出臺了一系列規(guī)章制度，具體包括：《海關(guān)總署關(guān)于〈中華人民共和國海關(guān)企業(yè)信用管理暫行辦法〉實施相關(guān)事項的公告》《海關(guān)總署關(guān)于公布〈中華人民共和國海關(guān)企業(yè)信用管理暫行辦法〉所涉及法律文書格式的公告》《海關(guān)總署關(guān)于公布〈海關(guān)認(rèn)證企業(yè)標(biāo)準(zhǔn)〉的公告》《海關(guān)總署關(guān)于報關(guān)差錯有關(guān)事項的公告》42021/5/9海關(guān)企業(yè)信用管理制度

《中華人民共和國海關(guān)企業(yè)信用管理暫行辦法》（海關(guān)總署令第225號）自2014年12月1日起施行。第九條認(rèn)證企業(yè)應(yīng)當(dāng)符合《海關(guān)認(rèn)證企業(yè)標(biāo)準(zhǔn)》。《海關(guān)認(rèn)證企業(yè)標(biāo)準(zhǔn)》分為一般認(rèn)證企業(yè)標(biāo)準(zhǔn)和高級認(rèn)證企業(yè)標(biāo)準(zhǔn)，由海關(guān)總署制定并對外公布。第十五條海關(guān)對企業(yè)信用狀況的認(rèn)定結(jié)果實施動態(tài)調(diào)整。

海關(guān)對高級認(rèn)證企業(yè)應(yīng)當(dāng)每3年重新認(rèn)證一次，對一般認(rèn)證企業(yè)不定期重新認(rèn)證。認(rèn)證企業(yè)未通過重新認(rèn)證適用一般信用企業(yè)管理的，1年內(nèi)不得再次申請成為認(rèn)證企業(yè)；高級認(rèn)證企業(yè)未通過重新認(rèn)證但符合一般認(rèn)證企業(yè)標(biāo)準(zhǔn)的，適用一般認(rèn)證企業(yè)管理。52021/5/9海關(guān)企業(yè)信用管理制度

《海關(guān)總署關(guān)于〈中華人民共和國海關(guān)企業(yè)信用管理暫行辦法〉實施相關(guān)事項的公告》（總署公告2014年第81號）自2014年12月1日起，按照《中華人民共和國海關(guān)企業(yè)分類管理辦法》（海關(guān)總署令第197號）適用AA類管理的企業(yè)過渡為高級認(rèn)證企業(yè)；適用A類管理的企業(yè)過渡為一般認(rèn)證企業(yè)；適用B類管理的企業(yè)過渡為一般信用企業(yè)；適用C類、D類管理的企業(yè)，海關(guān)按照《信用辦法》重新認(rèn)定企業(yè)信用等級。海關(guān)按照《企業(yè)信用信息公示表》內(nèi)容，通過“中國海關(guān)企業(yè)進(jìn)出口信用信息公示平臺”（網(wǎng)址：），向社會公示在海關(guān)注冊登記企業(yè)的信用信息。62021/5/9海關(guān)企業(yè)信用管理制度

自2014年12月1日起，出現(xiàn)《報關(guān)差錯項目表》所列情事的，海關(guān)按報關(guān)差錯予以記錄。報關(guān)單位通過海關(guān)“關(guān)企合作平臺”（網(wǎng)址：/jcf)查詢本單位的報關(guān)差錯。報關(guān)單位對報關(guān)差錯有異議的，可以自報關(guān)差錯記錄之日起15日內(nèi)向海關(guān)辦理報關(guān)差錯復(fù)核，復(fù)核流程詳見“廈門海關(guān)網(wǎng)站（)—“企業(yè)管理之窗”。《海關(guān)總署關(guān)于報關(guān)差錯有關(guān)事項的公告》（總署公告2014年第80號）72021/5/9海關(guān)企業(yè)信用管理制度

《海關(guān)總署關(guān)于公布〈海關(guān)認(rèn)證企業(yè)標(biāo)準(zhǔn)〉的公告》（總署公告2014年第82號）高級認(rèn)證標(biāo)準(zhǔn)分為內(nèi)部控制、財務(wù)狀況、守法規(guī)范、貿(mào)易安全和附加標(biāo)準(zhǔn)，共5大類18條32項。賦分為“達(dá)標(biāo)（0）”、“部分達(dá)標(biāo)（－1）”、“不達(dá)標(biāo)（－2）”其中部分標(biāo)準(zhǔn)不達(dá)標(biāo)或者部分達(dá)標(biāo)的，允許企業(yè)規(guī)范改進(jìn)。海關(guān)根據(jù)規(guī)范改進(jìn)情況，認(rèn)定是否通過認(rèn)證。認(rèn)證標(biāo)準(zhǔn)總分＝100＋（所有賦分項目得分總和）通過認(rèn)證的條件，需同時滿足下列條件并經(jīng)海關(guān)認(rèn)定：1、沒有不達(dá)標(biāo)（-2分）的情形；2、總分在95分（含）以上。82021/5/91制度文件制度落實核查詢問實地察看234企業(yè)認(rèn)證企業(yè)認(rèn)證92021/5/91標(biāo)準(zhǔn)自我評估文件檔案準(zhǔn)備提交認(rèn)證申請接受實地認(rèn)證234企業(yè)認(rèn)證準(zhǔn)備企業(yè)認(rèn)證102021/5/9第一部分內(nèi)部控制標(biāo)準(zhǔn)高級認(rèn)證企業(yè)認(rèn)證標(biāo)準(zhǔn)112021/5/91組織機(jī)構(gòu)控制進(jìn)出口業(yè)務(wù)控制內(nèi)部審計控制信息系統(tǒng)控制234內(nèi)部控制標(biāo)準(zhǔn)內(nèi)部控制標(biāo)準(zhǔn)122021/5/9第一章組織架構(gòu)控制一、內(nèi)部組織架構(gòu)二、海關(guān)業(yè)務(wù)培訓(xùn)內(nèi)部控制標(biāo)準(zhǔn)132021/5/9（1）進(jìn)出口業(yè)務(wù)、財務(wù)、內(nèi)部監(jiān)督等部門職責(zé)分工明確。企業(yè)組織架構(gòu)圖企業(yè)各部門職責(zé)分工書面文件進(jìn)出口業(yè)務(wù)部門、財務(wù)部門、內(nèi)部監(jiān)督部門的具體職責(zé)、主管的姓名、職位等相關(guān)信息，并進(jìn)行面談。（2）指定高級管理人員負(fù)責(zé)關(guān)務(wù)，對企業(yè)認(rèn)證建立書面或者電子檔案。公司管理層職責(zé)分工的書面文件，審核企業(yè)是否有高級管理人員負(fù)責(zé)海關(guān)事務(wù)，該高級管理人員的姓名、職位等相關(guān)信息，并進(jìn)行面談。要求企業(yè)提供企業(yè)認(rèn)證的書面或者電子檔案，并進(jìn)行查閱。第一章組織架構(gòu)控制1.1

內(nèi)部組織架構(gòu)

142021/5/9通過標(biāo)準(zhǔn)：經(jīng)詢問相關(guān)人員并查閱相關(guān)文件，進(jìn)出口業(yè)務(wù)部門、財務(wù)部門、內(nèi)部監(jiān)督部門的具體職責(zé)分工明確，不相容崗位互相分離，由高級管理人員負(fù)責(zé)關(guān)務(wù)，對企業(yè)認(rèn)證建立書面或者電子檔案的，為達(dá)標(biāo)。進(jìn)出口業(yè)務(wù)部門、財務(wù)部門、內(nèi)部監(jiān)督部門的具體職責(zé)分工不夠明確，不相容崗位未完全互相分離，企業(yè)認(rèn)證書面或者電子檔案不完整的，為部分達(dá)標(biāo)。進(jìn)出口業(yè)務(wù)部門、財務(wù)部門、內(nèi)部監(jiān)督部門的具體職責(zé)分工模糊，不相容崗位未互相分離，未指定高級管理人員負(fù)責(zé)關(guān)務(wù)，未建立書面或者電子檔案的，為不達(dá)標(biāo)。第一章組織架構(gòu)控制1.1內(nèi)部組織架構(gòu)152021/5/9（1）企業(yè)應(yīng)當(dāng)建立海關(guān)法律法規(guī)等相關(guān)管理規(guī)定的內(nèi)部培訓(xùn)制度。

（2）法定代表人或其授權(quán)人員、負(fù)責(zé)關(guān)務(wù)的高級管理人員應(yīng)當(dāng)每年至少參加1次海關(guān)法律法規(guī)等相關(guān)管理規(guī)定的內(nèi)部培訓(xùn)，及時了解、掌握相關(guān)管理規(guī)定。

公司內(nèi)部培訓(xùn)制度的書面文件內(nèi)部培訓(xùn)是否有海關(guān)法律法規(guī)等內(nèi)容內(nèi)部培訓(xùn)記錄法定代表人或者其授權(quán)人員、負(fù)責(zé)海關(guān)事務(wù)的高級管理人員了解、掌握海關(guān)有關(guān)法律法規(guī)、規(guī)章制度（特別是海關(guān)企業(yè)信用管理制度）的相關(guān)情況。第一章組織架構(gòu)控制1.２海關(guān)業(yè)務(wù)培訓(xùn)

162021/5/9通過標(biāo)準(zhǔn)：經(jīng)詢問相關(guān)人員并查閱相關(guān)文件，企業(yè)建立了內(nèi)部培訓(xùn)制度，包含海關(guān)法律法規(guī)內(nèi)容，法定代表人或者其授權(quán)人員、負(fù)責(zé)海關(guān)事務(wù)的高級管理人員每年參加了1次以上的海關(guān)法律法規(guī)等相關(guān)管理規(guī)定的內(nèi)部培訓(xùn)的，為達(dá)標(biāo)。企業(yè)建立了內(nèi)部培訓(xùn)制度，包含海關(guān)法律法規(guī)內(nèi)容，法定代表人或者其授權(quán)人員、負(fù)責(zé)海關(guān)事務(wù)的高級管理人員中任何1人未參加每年1次以上的海關(guān)法律法規(guī)等相關(guān)管理規(guī)定的內(nèi)部培訓(xùn)的，為部分達(dá)標(biāo)。企業(yè)未建立內(nèi)部培訓(xùn)制度，或者培訓(xùn)內(nèi)容未包含海關(guān)法律法規(guī)內(nèi)容，或者法定代表人或者其授權(quán)人員、負(fù)責(zé)海關(guān)事務(wù)的高級管理人員未每年參加1次以上的海關(guān)法律法規(guī)等相關(guān)管理規(guī)定的內(nèi)部培訓(xùn)的，為不達(dá)標(biāo)。第一章組織架構(gòu)控制1.２海關(guān)業(yè)務(wù)培訓(xùn)

172021/5/9第二章進(jìn)出口業(yè)務(wù)控制一、單證控制二、單證保管三、進(jìn)出口活動內(nèi)部控制標(biāo)準(zhǔn)182021/5/9第二章進(jìn)出口業(yè)務(wù)控制2.1單證控制具備進(jìn)出口單證復(fù)核或者糾錯制度或者程序。企業(yè)要提供含有公司進(jìn)出口單證復(fù)核或者糾錯制度或者程序的書面文件。192021/5/9第二章進(jìn)出口業(yè)務(wù)控制2.1單證控制進(jìn)出口貨物收發(fā)貨人：在申報前或者委托申報前有專門部門或者崗位人員對進(jìn)出口單證涉及的價格、歸類、原產(chǎn)地、數(shù)量、品名、規(guī)格等內(nèi)容的真實性、準(zhǔn)確性和規(guī)范性進(jìn)行內(nèi)部復(fù)核。進(jìn)出口單證內(nèi)部復(fù)核制度、流程進(jìn)出口單證內(nèi)部復(fù)核的內(nèi)容，是否包含了價格（合同、發(fā)票、收付匯憑證等其他商業(yè)單證中涉及成交價格的構(gòu)成和調(diào)整項目的內(nèi)容，不應(yīng)存在漏報或者不一致的情況）、歸類（是否為稅則、稅則注釋、本國子目注釋、歸類決定列名以及特定當(dāng)事人做過預(yù)歸類決定的事項）、原產(chǎn)地、數(shù)量、品名、規(guī)格、規(guī)范申報要素等內(nèi)容負(fù)責(zé)進(jìn)出口單證內(nèi)部復(fù)核的部門或者崗位人員名單與部門主管或者崗位人員進(jìn)行面談，抽查進(jìn)出口單證，審核是否有效執(zhí)行內(nèi)部復(fù)核程序。必要時，驗證其復(fù)核的準(zhǔn)確性。202021/5/9第二章進(jìn)出口業(yè)務(wù)控制2.1單證控制報關(guān)企業(yè)：代理申報前，有專門部門或者崗位人員對委托人提供的監(jiān)管證件、商業(yè)單據(jù)、進(jìn)出口單證等資料的真實性、完整性和有效性進(jìn)行合理審查。進(jìn)出口單證代理申報前合理審查的內(nèi)部復(fù)核制度、流程進(jìn)出口單證代理申報前合理審查的內(nèi)部復(fù)核的內(nèi)容負(fù)責(zé)代理申報前合理審查的部門或者崗位人員名單與部門主管或者崗位人員進(jìn)行面談，了解在代理申報前審查的資料是否包含了許可證件、商業(yè)單據(jù)、進(jìn)出口單證等資料；了解審查程序，是否與書面文件相符。抽查進(jìn)出口單證，審核是否有效執(zhí)行合理審查程序。必要時，驗證其資料的真實性、完整性和有效性。212021/5/9第二章進(jìn)出口業(yè)務(wù)控制2.1單證控制物流企業(yè)：有專門部門或者崗位人員對運(yùn)輸工具進(jìn)出境申報信息、艙單及相關(guān)電子數(shù)據(jù)、轉(zhuǎn)關(guān)單（載貨清單）等物流信息的準(zhǔn)確性、一致性進(jìn)行復(fù)核。內(nèi)部復(fù)核制度、內(nèi)容、流程負(fù)責(zé)復(fù)核的部門或者崗位人員名單與部門主管或者崗位人員進(jìn)行面談，了解在傳輸前復(fù)核的信息，了解復(fù)核程序，是否與書面文件相符。抽查艙單、載貨清單，審核是否有效執(zhí)行復(fù)核程序。必要時，驗證其復(fù)核的準(zhǔn)確性、一致性。222021/5/9第二章進(jìn)出口業(yè)務(wù)控制2.１單證控制通過標(biāo)準(zhǔn)：經(jīng)詢問相關(guān)人員并查閱相關(guān)文件，企業(yè)建立了進(jìn)出口單證復(fù)核或者糾錯制度或者程序，經(jīng)抽查進(jìn)出口單證，審核嚴(yán)格執(zhí)行了上述制度，為達(dá)標(biāo)。企業(yè)建立了進(jìn)出口單證復(fù)核或者糾錯制度或者程序，經(jīng)抽查進(jìn)出口單證，審核發(fā)現(xiàn)未嚴(yán)格執(zhí)行了上述制度，為部分達(dá)標(biāo)。企業(yè)未建立進(jìn)出口單證復(fù)核或者糾錯制度或者程序，或者經(jīng)抽查進(jìn)出口單證，審核發(fā)現(xiàn)基本未執(zhí)行上述制度，為不達(dá)標(biāo)。232021/5/9第二章進(jìn)出口業(yè)務(wù)控制2.２單證保管（1）按海關(guān)要求建立進(jìn)出口單證管理制度，確保企業(yè)保存的進(jìn)出口紙質(zhì)和電子報關(guān)單證、物流信息檔案的及時性、完整性、準(zhǔn)確性與安全性。

（2）妥善保管報關(guān)專用印章，以及海關(guān)核發(fā)的證書、法律文書。

公司進(jìn)出口單證管理制度的書面文件。抽查10份進(jìn)出口單證，審核是否有效執(zhí)行管理制度，是否按海關(guān)要求保存進(jìn)出口單證。要求企業(yè)提供公司的報關(guān)專用章，抽查海關(guān)核發(fā)的證書、法律文書，審核是否妥善保管。242021/5/9第二章進(jìn)出口業(yè)務(wù)控制2.２單證保管通過標(biāo)準(zhǔn)：經(jīng)詢問相關(guān)人員并查閱相關(guān)文件，企業(yè)按海關(guān)要求建立進(jìn)出口單證管理制度，妥善保存了進(jìn)出口紙質(zhì)和電子報關(guān)單證，妥善保管報關(guān)專用印章，以及海關(guān)核發(fā)的證書、法律文書的，為達(dá)標(biāo)。企業(yè)按海關(guān)要求建立進(jìn)出口單證管理制度，未全部妥善保存進(jìn)出口紙質(zhì)和電子報關(guān)單證，或者未妥善保管報關(guān)專用印章，以及海關(guān)核發(fā)的證書、法律文書的，為部分達(dá)標(biāo)。企業(yè)未按海關(guān)要求建立進(jìn)出口單證管理制度，或者基本未妥善保存進(jìn)出口紙質(zhì)和電子報關(guān)單證，或者未妥善保管報關(guān)專用印章，以及海關(guān)核發(fā)的證書、法律文書的，為不達(dá)標(biāo)。252021/5/9第二章進(jìn)出口業(yè)務(wù)控制2.３

進(jìn)出口活動進(jìn)出口業(yè)務(wù)管理流程設(shè)置合理、完備，涉及的貨物流、單證流、信息流能夠得到有效控制，經(jīng)抽查，未發(fā)現(xiàn)有不符合海關(guān)監(jiān)管規(guī)定的情形。

公司貨物流、單證流、信息流的流程控制的書面文件。從海關(guān)企業(yè)進(jìn)出口信用管理系統(tǒng)查詢企業(yè)具體的進(jìn)出口活動包括哪些項目,逐項進(jìn)行審核。262021/5/9第二章進(jìn)出口業(yè)務(wù)控制2.３進(jìn)出口活動▲一般貿(mào)易：抽查一般貿(mào)易進(jìn)出口單證，核實所涉及貨物在價格、歸類、原產(chǎn)地、數(shù)量、品名、規(guī)格等方面是否有不符合海關(guān)監(jiān)管規(guī)定的情形，以及所涉及貨物是否存在漏報特許權(quán)使用費(fèi)、買賣雙方特殊關(guān)系影響成交價格，以及其他價格調(diào)整因素的情形?！庸べQ(mào)易及保稅進(jìn)出口：根據(jù)企業(yè)加工貿(mào)易手冊類型實施檢查。使用電子E賬冊的企業(yè)，檢查海關(guān)加貿(mào)部門最近一次對該企業(yè)的核查記錄，查看核查記錄對該企業(yè)所涉及的料件進(jìn)口、單耗管理、外發(fā)加工、深加工結(jié)轉(zhuǎn)、庫存盤點(diǎn)、成品復(fù)出口、內(nèi)銷處置等環(huán)節(jié)是否有不符合海關(guān)監(jiān)管規(guī)定的情形。并抽查進(jìn)出口記錄，核實企業(yè)加貿(mào)業(yè)務(wù)管理是否按照流程規(guī)定執(zhí)行。使用電子手冊的企業(yè)，檢查企業(yè)加貿(mào)業(yè)務(wù)管理是否按照流程規(guī)定執(zhí)行。抽查已結(jié)手冊的執(zhí)行情況是否有不符合海關(guān)監(jiān)管規(guī)定的情形，抽查正在未結(jié)的手冊，檢查1票業(yè)務(wù)的執(zhí)行情況，核實企業(yè)加貿(mào)業(yè)務(wù)管理是否按照流程規(guī)定執(zhí)行。272021/5/9第二章進(jìn)出口業(yè)務(wù)控制2.３進(jìn)出口活動▲減免稅貨物（含不作價設(shè)備）檢查企業(yè)減免稅貨物管理制度及實際管理清單，在海關(guān)系統(tǒng)中調(diào)取相關(guān)數(shù)據(jù)核對。并抽查減免稅貨物（含不作價設(shè)備），核實所涉及貨物的使用和處置是否有不符合海關(guān)監(jiān)管規(guī)定的情形?！６愇锪骷懊舛惼蜂N售：檢查企業(yè)保稅物流及免稅品銷售管理制度及實際管理流程，核對企業(yè)保稅物流及免稅品銷售實際執(zhí)行情況，并抽查保稅物流及免稅品銷售的實際情況，核實所涉及貨物或者物品是否有不符合海關(guān)監(jiān)管規(guī)定的情形。

其他貿(mào)易方式貨物進(jìn)出口（以上四類除外）：抽查其他貿(mào)易方式貨物進(jìn)出口單證，核實所涉及貨物或者物品是否有不符合海關(guān)監(jiān)管規(guī)定的情形。282021/5/9第二章進(jìn)出口業(yè)務(wù)控制2.３進(jìn)出口活動通過標(biāo)準(zhǔn)：經(jīng)詢問相關(guān)人員并查閱相關(guān)文件，進(jìn)出口業(yè)務(wù)管理流程設(shè)置合理、完備，涉及的貨物流、單證流、信息流能夠得到有效控制，經(jīng)抽查，未發(fā)現(xiàn)有不符合海關(guān)監(jiān)管規(guī)定的情形的，為達(dá)標(biāo)。進(jìn)出口業(yè)務(wù)管理流程設(shè)置較合理、完備，涉及的貨物流、單證流、信息流能夠基本得到有效控制，經(jīng)抽查，未發(fā)現(xiàn)有不符合海關(guān)監(jiān)管規(guī)定的情形的，為部分達(dá)標(biāo)。進(jìn)出口業(yè)務(wù)管理流程設(shè)置不合理、完備，涉及的貨物流、單證流、信息流未能夠得到有效控制，經(jīng)抽查，發(fā)現(xiàn)有不符合海關(guān)監(jiān)管規(guī)定的情形的，為不達(dá)標(biāo)。292021/5/9第三章內(nèi)部審計控制一、內(nèi)審制度二、責(zé)任追究三、改進(jìn)機(jī)制內(nèi)部控制標(biāo)準(zhǔn)302021/5/9（1）設(shè)立專門的內(nèi)部審計機(jī)構(gòu)或者崗位，或者聘請外部專職人員獨(dú)立對進(jìn)出口業(yè)務(wù)等實施內(nèi)部審計。（2）每年至少內(nèi)審1次，建立內(nèi)審書面或者電子檔案。

公司的內(nèi)審制度、流程專門的內(nèi)部審計機(jī)構(gòu)或者崗位人員是否聘請外部專職人員獨(dú)立對進(jìn)出口業(yè)務(wù)等實施內(nèi)部審計公司內(nèi)部審計檔案

是否有效執(zhí)行內(nèi)部審計制度

審核是否每年至少內(nèi)審1次第三章內(nèi)部審計控制３.1內(nèi)審制度312021/5/9通過標(biāo)準(zhǔn)：經(jīng)詢問相關(guān)人員并查閱相關(guān)文件，企業(yè)建立了完備的內(nèi)審制度，內(nèi)審檔案完整，內(nèi)容充實，有針對性，為達(dá)標(biāo)。企業(yè)建立了較為完備的內(nèi)審制度，內(nèi)審檔案比較完整，內(nèi)容基本充實，有一定針對性，為部分達(dá)標(biāo)。企業(yè)無內(nèi)審制度，或內(nèi)審檔案不完整，為不達(dá)標(biāo)。第三章內(nèi)部審計控制３.1內(nèi)審制度322021/5/9（1）建立對進(jìn)出口業(yè)務(wù)發(fā)現(xiàn)的問題或者違法行為的責(zé)任追究制度或者措施。（2）建立對企業(yè)人員和報關(guān)人員私攬貨物報關(guān)、假借海關(guān)名義牟利、向海關(guān)人員行賄等行為的責(zé)任追究制度或者措施。

公司責(zé)任追究制度或者措施的書面文件公司責(zé)任追究制度或者措施的書面文件

查閱企業(yè)以往對進(jìn)出口業(yè)務(wù)發(fā)現(xiàn)的問題或者違法行為進(jìn)行責(zé)任追究的書面記錄與相關(guān)人員進(jìn)行面談，了解企業(yè)是否有效執(zhí)行上述制度或者措施。第三章內(nèi)部審計控制３.２責(zé)任追究332021/5/9通過標(biāo)準(zhǔn)：經(jīng)詢問相關(guān)人員并查閱相關(guān)文件，企業(yè)建立了對進(jìn)出口業(yè)務(wù)發(fā)現(xiàn)的問題或者違法行為的責(zé)任追究制度或者措施，以及對企業(yè)人員和報關(guān)人員私攬貨物報關(guān)、假借海關(guān)名義牟利、向海關(guān)人員行賄等行為的責(zé)任追究制度或者措施，并有效執(zhí)行，為達(dá)標(biāo)。企業(yè)基本建立了對進(jìn)出口業(yè)務(wù)發(fā)現(xiàn)的問題或者違法行為的責(zé)任追究制度或者措施，以及對企業(yè)人員和報關(guān)人員私攬貨物報關(guān)、假借海關(guān)名義牟利、向海關(guān)人員行賄等行為的責(zé)任追究制度或者措施，并部分執(zhí)行，為部分達(dá)標(biāo)。企業(yè)未建立對進(jìn)出口業(yè)務(wù)發(fā)現(xiàn)的問題或者違法行為的責(zé)任追究制度或者措施，或者對企業(yè)人員和報關(guān)人員私攬貨物報關(guān)、假借海關(guān)名義牟利、向海關(guān)人員行賄等行為的責(zé)任追究制度或者措施，或者并未執(zhí)行，為不達(dá)標(biāo)。第三章內(nèi)部審計控制３.２責(zé)任追究342021/5/9（1）建立改進(jìn)制度或者措施。

（2）對海關(guān)要求的規(guī)范改進(jìn)事項，應(yīng)由負(fù)責(zé)關(guān)務(wù)的高級管理人員直接負(fù)責(zé)具體的規(guī)范改進(jìn)實施。

公司改進(jìn)制度或者措施的書面文件查閱規(guī)范改進(jìn)的書面記錄是否有規(guī)定由負(fù)責(zé)海關(guān)事務(wù)的高級管理人員直接負(fù)責(zé)海關(guān)要求改進(jìn)事項的具體改進(jìn)實施等內(nèi)容。

與負(fù)責(zé)海關(guān)事務(wù)的高級管理人員進(jìn)行面談，了解企業(yè)以往是否有海關(guān)要求規(guī)范改進(jìn)的情事.第三章內(nèi)部審計控制３.３改進(jìn)機(jī)制352021/5/9通過標(biāo)準(zhǔn)：經(jīng)詢問相關(guān)人員并查閱相關(guān)文件，企業(yè)建立了改進(jìn)制度或者措施，并由負(fù)責(zé)關(guān)務(wù)的高級管理人員直接負(fù)責(zé)海關(guān)要求的具體規(guī)范改進(jìn)事項的實施的，為達(dá)標(biāo)。企業(yè)基本建立了改進(jìn)制度或者措施，并由負(fù)責(zé)關(guān)務(wù)的高級管理人員直接負(fù)責(zé)基本完成海關(guān)要求的具體規(guī)范改進(jìn)事項的，為部分達(dá)標(biāo)。企業(yè)未建立改進(jìn)制度或者措施，或未由負(fù)責(zé)關(guān)務(wù)的高級管理人員直接負(fù)責(zé)海關(guān)要求的具體規(guī)范改進(jìn)事項的實施的，為不達(dá)標(biāo)。第三章內(nèi)部審計控制３.３改進(jìn)機(jī)制362021/5/9第四章信息系統(tǒng)控制一、信息系統(tǒng)二、數(shù)據(jù)管理三、信息安全內(nèi)部控制標(biāo)準(zhǔn)372021/5/9具備真實、準(zhǔn)確、完整、有效記錄企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營、進(jìn)出口或者代理報關(guān)活動的信息系統(tǒng)，特別是財務(wù)控制、關(guān)務(wù)、物流控制等功能模塊有效運(yùn)行。信息系統(tǒng)

系統(tǒng)記錄企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營、進(jìn)出口或者代理報關(guān)活動

系統(tǒng)有財務(wù)控制和關(guān)務(wù)物流控制模塊。展示相關(guān)信息系統(tǒng)，審核信息系統(tǒng)中上述功能模塊是否有效運(yùn)行。第四章信息系統(tǒng)控制４.1

信息系統(tǒng)382021/5/9通過標(biāo)準(zhǔn)：經(jīng)詢問相關(guān)人員、查閱相關(guān)文件、查看相關(guān)系統(tǒng)，企業(yè)具備真實、準(zhǔn)確、完整、有效記錄企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營、進(jìn)出口或者代理報關(guān)活動的信息系統(tǒng)，財務(wù)控制、關(guān)務(wù)、物流控制等功能模塊有效運(yùn)行的，為達(dá)標(biāo)。企業(yè)具備基本真實、準(zhǔn)確、完整、有效記錄企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營、進(jìn)出口或者代理報關(guān)活動的信息系統(tǒng)，財務(wù)控制、關(guān)務(wù)、物流控制等功能模塊基本有效運(yùn)行的，為部分達(dá)標(biāo)。企業(yè)不具備真實、準(zhǔn)確、完整、有效記錄企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營、進(jìn)出口或者代理報關(guān)活動的信息系統(tǒng)，或者財務(wù)控制、關(guān)務(wù)、物流控制等功能模塊不能全部有效運(yùn)行的，為不達(dá)標(biāo)。第四章信息系統(tǒng)控制４.1信息系統(tǒng)392021/5/9（1）生產(chǎn)經(jīng)營數(shù)據(jù)以及與進(jìn)出口活動有關(guān)的數(shù)據(jù)及時、準(zhǔn)確、完整錄入系統(tǒng)。系統(tǒng)數(shù)據(jù)自進(jìn)出口貨物辦結(jié)海關(guān)手續(xù)之日起保存3年以上。

（2）進(jìn)出口或者代理報關(guān)活動等主要環(huán)節(jié)在系統(tǒng)中能夠?qū)崿F(xiàn)流程檢索、跟蹤。

企業(yè)演示如何通過系統(tǒng)進(jìn)行生產(chǎn)經(jīng)營數(shù)據(jù)以及與進(jìn)出口活動有關(guān)數(shù)據(jù)的錄入等操作。核實系統(tǒng)數(shù)據(jù)保存年限，以及是否符合海關(guān)管理要求。抽核進(jìn)出口單證，與系統(tǒng)數(shù)據(jù)進(jìn)行比對。審核系統(tǒng)中數(shù)據(jù)流程檢索、跟蹤等應(yīng)用是否符合海關(guān)要求。第四章信息系統(tǒng)控制４.２數(shù)據(jù)管理402021/5/9通過標(biāo)準(zhǔn)：經(jīng)詢問相關(guān)人員、查閱相關(guān)文件、查看相關(guān)系統(tǒng)，生產(chǎn)經(jīng)營數(shù)據(jù)以及與進(jìn)出口活動有關(guān)的數(shù)據(jù)及時、準(zhǔn)確、完整錄入系統(tǒng)，系統(tǒng)數(shù)據(jù)自進(jìn)出口貨物辦結(jié)海關(guān)手續(xù)之日起保存3年以上，進(jìn)出口或者代理報關(guān)活動等主要環(huán)節(jié)在系統(tǒng)中能夠?qū)崿F(xiàn)流程檢索、跟蹤的，為達(dá)標(biāo)。生產(chǎn)經(jīng)營數(shù)據(jù)以及與進(jìn)出口活動有關(guān)的數(shù)據(jù)基本及時、準(zhǔn)確、完整錄入系統(tǒng)，系統(tǒng)數(shù)據(jù)自進(jìn)出口貨物辦結(jié)海關(guān)手續(xù)之日起保存3年以上，進(jìn)出口或者代理報關(guān)活動等主要環(huán)節(jié)在系統(tǒng)中基本能夠?qū)崿F(xiàn)流程檢索、跟蹤的，為部分達(dá)標(biāo)。生產(chǎn)經(jīng)營數(shù)據(jù)以及與進(jìn)出口活動有關(guān)的數(shù)據(jù)未及時、準(zhǔn)確、完整錄入系統(tǒng)，或者系統(tǒng)數(shù)據(jù)自進(jìn)出口貨物辦結(jié)海關(guān)手續(xù)之日起未保存3年以上，或者進(jìn)出口或者代理報關(guān)活動等主要環(huán)節(jié)在系統(tǒng)中不能夠?qū)崿F(xiàn)流程檢索、跟蹤的，為不達(dá)標(biāo)。第四章信息系統(tǒng)控制４.２數(shù)據(jù)管理412021/5/9（1）建立信息安全管理制度，保護(hù)信息系統(tǒng)安全，并對員工進(jìn)行相關(guān)培訓(xùn)。信息安全管理制度的書面文件。對員工進(jìn)行信息安全的培訓(xùn)書面記錄。與員工進(jìn)行面談，檢查其了解相關(guān)制度情況。審核是否有效執(zhí)行信息安全管理制度。（2）有專門程序或者制度，識別信息系統(tǒng)的非正常使用，包括非法入侵信息系統(tǒng)，篡改或者更改業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)，并對上述行為有嚴(yán)格的責(zé)任追究。信息系統(tǒng)要使用專人賬戶和密碼，并且定期更改用戶密碼。系統(tǒng)使用手冊，查閱是否有對非法入侵信息系統(tǒng)、篡改或者更改業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)等行為的責(zé)任追究制度。與系統(tǒng)管理員進(jìn)行面談，了解企業(yè)信息系統(tǒng)是否實行賬戶、密碼管理，并定期更改用戶密碼。實際登陸系統(tǒng)進(jìn)行查核。審核企業(yè)是否有效執(zhí)行有關(guān)要求。（3）有專門程序或者制度，保護(hù)系統(tǒng)和數(shù)據(jù)，有數(shù)據(jù)恢復(fù)、備份等手段防止信息丟失，應(yīng)用反病毒軟件和防火墻技術(shù)。與系統(tǒng)管理員進(jìn)行面談，了解系統(tǒng)是否有數(shù)據(jù)恢復(fù)、備份手段，系統(tǒng)是否應(yīng)用反病毒軟件和防火墻技術(shù)。實際登陸系統(tǒng)進(jìn)行查核。第四章信息系統(tǒng)控制４.３信息安全422021/5/9通過標(biāo)準(zhǔn)：經(jīng)詢問相關(guān)人員、查閱相關(guān)文件、查看相關(guān)系統(tǒng)，建立信息安全管理制度，并對員工進(jìn)行相關(guān)培訓(xùn),有識別信息系統(tǒng)的非正常使用并對上述行為有嚴(yán)格的責(zé)任追究的專門程序或者制度，信息系統(tǒng)使用專人賬戶和密碼，并且定期更改用戶密碼，有專門程序或者制度，保護(hù)系統(tǒng)和數(shù)據(jù)，有數(shù)據(jù)恢復(fù)、備份等手段防止信息丟失，應(yīng)用反病毒軟件和防火墻技術(shù)的，為達(dá)標(biāo)?；窘⑿畔踩芾碇贫?，并對員工進(jìn)行相關(guān)培訓(xùn),有識別信息系統(tǒng)的非正常使用并對上述行為有較嚴(yán)格責(zé)任追究的專門程序或者制度，信息系統(tǒng)使用專人賬戶和密碼，并且定期更改用戶密碼，有專門程序或者制度，保護(hù)系統(tǒng)和數(shù)據(jù)，有數(shù)據(jù)恢復(fù)、備份等手段防止信息丟失，應(yīng)用反病毒軟件和防火墻技術(shù)的，為部分達(dá)標(biāo)。未建立信息安全管理制度，或者未對員工進(jìn)行相關(guān)培訓(xùn),或者無識別信息系統(tǒng)的非正常使用并對上述行為有較嚴(yán)格責(zé)任追究的專門程序或者制度，或者信息系統(tǒng)未使用專人賬戶和密碼，并且定期更改用戶密碼，或者無專門程序或者制度，保護(hù)系統(tǒng)和數(shù)據(jù)，無數(shù)據(jù)恢復(fù)、備份等手段防止信息丟失，或者未應(yīng)用反病毒軟件和防火墻技術(shù)的，為不達(dá)標(biāo)。第四章信息系統(tǒng)控制４.３信息安全432021/5/9第二部分財務(wù)狀況標(biāo)準(zhǔn)高級認(rèn)證企業(yè)認(rèn)證標(biāo)準(zhǔn)442021/5/9第一節(jié)財務(wù)狀況標(biāo)準(zhǔn)規(guī)定452021/5/9第一節(jié)財務(wù)狀況標(biāo)準(zhǔn)規(guī)定財務(wù)狀況盈利能力繳稅能力償付能力

會計信息462021/5/9第一節(jié)財務(wù)狀況標(biāo)準(zhǔn)規(guī)定規(guī)范改進(jìn)財務(wù)狀況標(biāo)準(zhǔn)472021/5/9一、會計信息二、償付能力第二章財務(wù)狀況標(biāo)準(zhǔn)三、盈利能力四、繳稅能力482021/5/9（1）會計賬簿和財務(wù)會計報告等會計資料真實、準(zhǔn)確、完整記錄和反映進(jìn)出口活動的有關(guān)情況，財務(wù)處理及時、規(guī)范。（2）企業(yè)申請認(rèn)證的，提交當(dāng)年度會計師事務(wù)所審計報告，審計報告所反映的企業(yè)財務(wù)狀況真實、完整、規(guī)范、合法；重新認(rèn)證的，企業(yè)自成為高級認(rèn)證企業(yè)起每年接受會計師事務(wù)所審計，審計報告所反映的企業(yè)財務(wù)狀況真實、完整、規(guī)范、合法。一、會計信息第二節(jié)如何審核財務(wù)狀況標(biāo)準(zhǔn)高級認(rèn)證1.1認(rèn)證標(biāo)準(zhǔn)492021/5/9重新認(rèn)證的，需提供自成為認(rèn)證企業(yè)起的每年審計報告。一、會計信息第二節(jié)如何審核財務(wù)狀況標(biāo)準(zhǔn)高級認(rèn)證1.2相關(guān)資料502021/5/9（1）提交無保留意見審計報告的，為達(dá)標(biāo)；提交帶保留意見審計報告的，為部分達(dá)標(biāo)；提交否定意見或者無法表示意見的審計報告，或者不能提交審計報告的，為不達(dá)標(biāo)。（2）重新認(rèn)證的，如果自成為認(rèn)證企業(yè)起沒有每年都有審計報告，則會計信息不達(dá)標(biāo)。同時償付能力、盈利能力、繳稅能力三個指標(biāo)都不達(dá)標(biāo)。一、會計信息第二節(jié)如何審核財務(wù)狀況標(biāo)準(zhǔn)高級認(rèn)證1.3

判斷是否達(dá)標(biāo)512021/5/9二、償付能力第二節(jié)如何審核財務(wù)狀況標(biāo)準(zhǔn)2.1認(rèn)證標(biāo)準(zhǔn)ThemeGalleryisaDesignDigitalContent&ContentsmalldevelopedbyGuildDesignInc.（1）企業(yè)財務(wù)的速動比率在安全或者正常范圍內(nèi)。短期償債能力指標(biāo)（2）企業(yè)財務(wù)的資產(chǎn)負(fù)債率在安全或者正常范圍內(nèi)。長期償債能力指標(biāo)522021/5/9二、償付能力第二節(jié)如何審核財務(wù)狀況標(biāo)準(zhǔn)2.2操作指引（1）速動比率=速動資產(chǎn)年均值/流動負(fù)債年均值（2）速動比率≥平均值，為達(dá)標(biāo)；較差值≤速動比率＜較平均值，為部分達(dá)標(biāo)；速動比率＜較差值，為不達(dá)標(biāo)。速動比率（1）資產(chǎn)負(fù)債率=負(fù)債總額年均值/資產(chǎn)總額年均值（2）資產(chǎn)負(fù)債率≤平均值，為達(dá)標(biāo)；平均值＜資產(chǎn)負(fù)債率≤較差值，為部分達(dá)標(biāo)；資產(chǎn)負(fù)債率＞較差值，為不達(dá)標(biāo)。資產(chǎn)負(fù)債率532021/5/9-2分速動比率和資產(chǎn)負(fù)債率其中有一個不達(dá)標(biāo)償付能力不達(dá)標(biāo)-1分速動比率和資產(chǎn)負(fù)債率都是部分達(dá)標(biāo)或者一個部分達(dá)標(biāo)、一個達(dá)標(biāo)的償付能力部分達(dá)標(biāo)0分速動比率和資產(chǎn)負(fù)債率全部達(dá)標(biāo)的償付能力達(dá)標(biāo)二、償付能力2.3判斷是否達(dá)標(biāo)第二節(jié)如何審核財務(wù)狀況標(biāo)準(zhǔn)542021/5/9三、盈利能力第二節(jié)如何審核財務(wù)狀況標(biāo)準(zhǔn)3.1認(rèn)證標(biāo)準(zhǔn)企業(yè)主營業(yè)務(wù)利潤率在安全或者正常范圍內(nèi)552021/5/9三、盈利能力第二節(jié)如何審核財務(wù)狀況標(biāo)準(zhǔn)3.2操作指引主營業(yè)務(wù)利潤率（1）主營業(yè)務(wù)利潤率=（主營業(yè)務(wù)收入-主營業(yè)務(wù)成本-主營業(yè)務(wù)稅金及附加）/主營業(yè)務(wù)收入（2）主營業(yè)務(wù)利潤率≥平均值，為達(dá)標(biāo)；較差值≤主營業(yè)務(wù)利潤率＜較平均值，為部分達(dá)標(biāo)；主營業(yè)務(wù)利潤率＜較差值，為不達(dá)標(biāo)。562021/5/9三、盈利能力第二節(jié)如何審核財務(wù)狀況標(biāo)準(zhǔn)3.3判斷是否達(dá)標(biāo)-2分主營業(yè)務(wù)利潤率不達(dá)標(biāo)盈利能力不達(dá)標(biāo)-1分主營業(yè)務(wù)利潤率部分達(dá)標(biāo)盈利能力部分達(dá)標(biāo)0分主營業(yè)務(wù)利潤率達(dá)標(biāo)盈利能力達(dá)標(biāo)572021/5/9四、繳稅能力第二節(jié)如何審核財務(wù)狀況標(biāo)準(zhǔn)上月末固定資產(chǎn)凈值不低于其3年內(nèi)向海關(guān)單筆納稅最高額上年度經(jīng)營性現(xiàn)金凈流量不為負(fù)生產(chǎn)型進(jìn)出口貨物收發(fā)貨人非生產(chǎn)型進(jìn)出口貨物收發(fā)貨人4.1認(rèn)證標(biāo)準(zhǔn)582021/5/9四、繳稅能力第二節(jié)如何審核財務(wù)狀況標(biāo)準(zhǔn)上月末（按照申請之日起算）固定資產(chǎn)凈值可從企業(yè)財務(wù)報表中獲得?？蓮纳夏甓鹊膶徲媹蟾娆F(xiàn)金流量表中直接獲取上年度經(jīng)營性現(xiàn)金流量凈值。生產(chǎn)型進(jìn)出口貨物收發(fā)貨人非生產(chǎn)型進(jìn)出口貨物收發(fā)貨人4.2操作指引592021/5/9四、繳稅能力第二節(jié)如何審核財務(wù)狀況標(biāo)準(zhǔn)4.3判斷是否達(dá)標(biāo)繳稅能力進(jìn)出口貨物收發(fā)貨人報關(guān)、物流企業(yè)直接不適用上月末固定資產(chǎn)凈值不低于其3年內(nèi)向海關(guān)單筆納稅最高額的，繳稅能力指標(biāo)為達(dá)標(biāo)，否則不達(dá)標(biāo)。上年度經(jīng)營性現(xiàn)金凈流量不為負(fù)的，繳稅能力指標(biāo)為達(dá)標(biāo)，否則不達(dá)標(biāo)。生產(chǎn)型非生產(chǎn)型繳能力不達(dá)標(biāo)的，如果提供符合規(guī)定的擔(dān)保，則達(dá)標(biāo)602021/5/9一、基本情況二、使用方法第三節(jié)《企業(yè)績效評價標(biāo)準(zhǔn)值》的使用612021/5/9第三節(jié)企業(yè)績效評價標(biāo)準(zhǔn)值一、基本情況國務(wù)院國資委統(tǒng)計評價局根據(jù)《中央企業(yè)綜合績效評價管理暫行辦法》各個行業(yè)企業(yè)績效水平的參考值（優(yōu)秀值、良好值、平均值、較低值、較差值）國內(nèi)最權(quán)威、最全面的衡量企業(yè)管理運(yùn)營水平評價標(biāo)準(zhǔn)622021/5/9手工查詢方法：（1）在JC2006或者HQ系統(tǒng)中查詢企業(yè)的行業(yè)種類和行業(yè)代碼、經(jīng)營范圍，或者直接要求企業(yè)提供所屬行業(yè)。（2）在《企業(yè)績效評價標(biāo)準(zhǔn)值》附錄五（P382）對照《企業(yè)績效評價行業(yè)基本分類與代碼對照表》查找對應(yīng)的行業(yè)。按照行業(yè)小類、中類、大類的順序確定。（3）由于《企業(yè)績效評價標(biāo)準(zhǔn)值》只包含了10個大類、48個中類和102個小類的行業(yè)，對其他行業(yè)的企業(yè)，可以使用全國國有企業(yè)全行業(yè)的指標(biāo)。（4）按照確定的行業(yè)，在《企業(yè)績效評價標(biāo)準(zhǔn)值》目錄中查找對應(yīng)的頁碼，找到行業(yè)對應(yīng)的范圍：全行業(yè)的數(shù)值。將《企業(yè)績效評價標(biāo)準(zhǔn)值》數(shù)據(jù)導(dǎo)入海關(guān)認(rèn)證系統(tǒng)進(jìn)行判別第三節(jié)企業(yè)績效評價標(biāo)準(zhǔn)值二、使用方法632021/5/9一、年報二、強(qiáng)調(diào)第四節(jié)財務(wù)狀況標(biāo)準(zhǔn)監(jiān)控642021/5/9第四節(jié)財務(wù)狀況標(biāo)準(zhǔn)監(jiān)控一、年報營運(yùn)狀況□籌建

□投產(chǎn)開業(yè)

□停業(yè)

□清算銷售（營業(yè)）收入萬元利潤總額萬元納稅總額萬元凈利潤萬元年末資產(chǎn)總額萬元年末負(fù)債總額萬元資產(chǎn)負(fù)債率

凈資產(chǎn)萬元總資產(chǎn)報酬率%固定資產(chǎn)凈值余額萬元流動比率%速動比率%最近三年是否連續(xù)虧損□是

□否二、經(jīng)營信息注：本表內(nèi)容應(yīng)根據(jù)本年度的資產(chǎn)負(fù)債表和損益表填寫。增加主營業(yè)務(wù)利潤率652021/5/9第四節(jié)財務(wù)狀況標(biāo)準(zhǔn)監(jiān)控二、強(qiáng)調(diào)重新認(rèn)證的，企業(yè)自成為高級認(rèn)證企業(yè)起每年必須都要有會計師事務(wù)所審計報告，否則不通過認(rèn)證。662021/5/9第三部分守法規(guī)范標(biāo)準(zhǔn)高級認(rèn)證企業(yè)認(rèn)證標(biāo)準(zhǔn)672021/5/9指標(biāo)書面文件企業(yè)法定代表人（負(fù)責(zé)人）、負(fù)責(zé)關(guān)務(wù)的高級管理人員和財務(wù)負(fù)責(zé)人連續(xù)2年無故意犯罪記錄?！稛o犯罪證明》如有犯罪，《刑事判決書》16.人員違法682021/5/9要求1企業(yè)提供企業(yè)法定代表人（負(fù)責(zé)人）、負(fù)責(zé)關(guān)務(wù)的高級管理人員和財務(wù)負(fù)責(zé)人的記錄。2、企業(yè)提供的無犯罪證明應(yīng)為原件。3、如存在犯罪記錄，企業(yè)要提供刑事判決書（原件），驗證事項：（1）是否故意犯罪；（2）犯罪記錄時間是否與標(biāo)準(zhǔn)所列時限沖突。4、相關(guān)人員不再擔(dān)任現(xiàn)任職務(wù)的，以現(xiàn)任負(fù)責(zé)人的記錄為準(zhǔn)。5、負(fù)責(zé)人為外方人員，企業(yè)可以為其相關(guān)證明，并加蓋企業(yè)公章。692021/5/9指標(biāo)（1）連續(xù)2年無走私犯罪、走私行為。（2）連續(xù)1年無因違反海關(guān)監(jiān)管規(guī)定被處罰金額超過3萬元的行為。（3）1年內(nèi)違反海關(guān)監(jiān)管規(guī)定行為的處罰金額累計5萬元以下，且違法次數(shù)在5次以下或者雖然超過5次，但違法次數(shù)與上年度企業(yè)進(jìn)出口相關(guān)單證（報關(guān)單及進(jìn)出境備案清單、運(yùn)輸工具進(jìn)出境申報信息、艙單及相關(guān)電子數(shù)據(jù)、轉(zhuǎn)關(guān)單（載貨清單））總票數(shù)比例不超過千分之一。（企業(yè)自查發(fā)現(xiàn)并主動向海關(guān)報明，被海關(guān)處以警告以及3萬元以下罰款的除外）17.企業(yè)違法非報關(guān)企業(yè)702021/5/9指標(biāo)（1）連續(xù)2年無走私犯罪、走私行為。（2）連續(xù)1年無因違反海關(guān)監(jiān)管規(guī)定被處罰金額超過1萬元的行為。（3）1年內(nèi)違反海關(guān)監(jiān)管規(guī)定行為的次數(shù)不超過上年度代理申報報關(guān)單及進(jìn)出境備案清單總票數(shù)的萬分之一，且處罰金額累計3萬元以下。（企業(yè)自查發(fā)現(xiàn)并主動向海關(guān)報明，被海關(guān)處以警告以及1萬元以下罰款的除外）17.企業(yè)違法報關(guān)企業(yè)712021/5/9指標(biāo)審核要點(diǎn)報關(guān)單位：按規(guī)定報送《報關(guān)單位注冊信息年度報告》，企業(yè)及報關(guān)人員在海關(guān)的注冊登記內(nèi)容與實際相符?！秷箨P(guān)單位注冊信息年度報告》企業(yè)名稱、企業(yè)性質(zhì)、企業(yè)地址、法定代表人（負(fù)責(zé)人）、報關(guān)人員等其他企業(yè)：在海關(guān)的注冊登記內(nèi)容與實際相符。企業(yè)名稱、企業(yè)地址、法定代表人（負(fù)責(zé)人）等18.注冊信息722021/5/9指標(biāo)審核要點(diǎn)上年度或者本年度有進(jìn)出口活動或者為進(jìn)出口活動提供相關(guān)服務(wù)。對于從事進(jìn)出口活動的企業(yè)，“進(jìn)出口總值”對于報關(guān)企業(yè)，“結(jié)關(guān)報關(guān)單數(shù)（票）”對于只提供進(jìn)出口服務(wù)，而不涉及具體進(jìn)出口活動的企業(yè)（不含報關(guān)企業(yè)），可以通過企業(yè)賬簿及其開展進(jìn)出口服務(wù)的相關(guān)單據(jù)來判斷19.進(jìn)出口記錄732021/5/9指標(biāo)（1）報關(guān)差錯率，是指報關(guān)單位被記錄報關(guān)差錯的總次數(shù)，除以同期申報總次數(shù)的百分比。（見下頁）（2）連續(xù)2個季度單季度規(guī)范申報率超過90%（3）上年度及本年1至上月手（賬）冊超期未報核情事不超過1次20.申報（傳輸）規(guī)范742021/5/9指標(biāo)1報關(guān)企業(yè)：連續(xù)4個季度單季報關(guān)差錯率不超過同期全國平均報關(guān)差錯率。進(jìn)出口貨物收發(fā)貨人：連續(xù)4個季度單季委托報關(guān)差錯率或者所委托報關(guān)企業(yè)報關(guān)差錯率不超過同期全國平均報關(guān)差錯率。物流企業(yè)：連續(xù)4個季度單季艙單及相關(guān)電子數(shù)據(jù)傳輸差錯率不超過同期全國平均傳輸差錯率，連續(xù)4個季度單季運(yùn)輸工具進(jìn)出境申報信息、轉(zhuǎn)關(guān)單（載貨清單）等物流信息的申報差錯率不超過同期全國平均申報差錯率。20.申報（傳輸）規(guī)范差錯率752021/5/9指標(biāo)（1）上年度以及本年度1至上月滯納稅款報關(guān)單率不超過5%。（2）截至認(rèn)證期間，沒有超過法定繳款期限尚未繳納稅款及罰沒款項情事。21.稅款繳納762021/5/9分別統(tǒng)計上年度和本年度1至上月兩個時間段滯納稅單數(shù)（票）與申報報關(guān)單數(shù)（票），核算比值數(shù)據(jù)。其中在認(rèn)證規(guī)定期間內(nèi)，經(jīng)關(guān)稅部門確認(rèn)已減免或可減免滯納金的滯納稅款報關(guān)單不計入滯納稅款報關(guān)單數(shù)（票）。需要兩個時間段的數(shù)據(jù)均符合規(guī)定，方可認(rèn)定該項標(biāo)準(zhǔn)為達(dá)標(biāo)。772021/5/9指標(biāo)（1）連續(xù)2年未發(fā)現(xiàn)有向海關(guān)提供虛假情況或者隱瞞重要事實、拒絕或者拖延提供賬簿單證資料、故意轉(zhuǎn)移、隱匿、篡改、毀棄賬簿單證資料等逃避海關(guān)稽查、逃避稅款征繳的情形，或者無正當(dāng)理由拒不配合海關(guān)執(zhí)法或者管理的情形。（2）連續(xù)2年未發(fā)現(xiàn)企業(yè)報送信息有隱瞞真實情況、弄虛作假的情形。（3）連續(xù)2年未發(fā)現(xiàn)有假借海關(guān)或者其他企業(yè)名義獲取不當(dāng)利益的情形。（4）連續(xù)2年未發(fā)現(xiàn)有向海關(guān)人員行賄的行為。22.管理要求782021/5/9指標(biāo)企業(yè)或者其企業(yè)法定代表人（負(fù)責(zé)人）、負(fù)責(zé)關(guān)務(wù)的高級管理人員、財務(wù)負(fù)責(zé)人連續(xù)1年在商務(wù)、工商、稅務(wù)、人民銀行、外匯、檢驗檢疫、公安、檢察院、法院等部門未被列入經(jīng)營異常名錄、失信企業(yè)或者人員名單、黑名單企業(yè)、人員。23.外部信用792021/5/9第四部分貿(mào)易安全標(biāo)準(zhǔn)高級認(rèn)證企業(yè)認(rèn)證標(biāo)準(zhǔn)802021/5/91總體說明認(rèn)證操作不同類型企業(yè)實地走廠234目錄812021/5/9一、貿(mào)易安全達(dá)標(biāo)要求二、收取材料最低標(biāo)準(zhǔn)第一章總體說明822021/5/9一、貿(mào)易安全達(dá)標(biāo)要求第一章總體說明達(dá)標(biāo)部分達(dá)標(biāo)不達(dá)標(biāo)既要有程序文件，又要有記錄，兩者相吻合，且符合海關(guān)要求程序文件執(zhí)行記錄如果有文件也有記錄但是記錄不夠完整清晰，或者現(xiàn)場查看發(fā)現(xiàn)需要改進(jìn)的情況為部分達(dá)標(biāo)如果完全沒有程序文件和相應(yīng)記錄，則不達(dá)標(biāo)832021/5/9二、收取材料最低標(biāo)準(zhǔn)第一章總體說明關(guān)于評估、要求、檢查商業(yè)伙伴供應(yīng)鏈安全的書面制度和程序。包括合同中有相關(guān)安全要求。關(guān)于檢查、阻止未載明的貨物和未經(jīng)許可的人員進(jìn)入場所、貨物裝卸和儲存區(qū)域的書面制度和程序關(guān)于管理員工和訪客進(jìn)出、保護(hù)公司資產(chǎn)的書面制度和程序，包括離職員工的管理。關(guān)于如何識別、盤問和處理可疑人員的程序關(guān)于對審查擬聘員工和定期審查現(xiàn)有員工工作經(jīng)歷和犯罪背景的書面制度材料列表842021/5/9二、收取材料最低標(biāo)準(zhǔn)第一章總體說明關(guān)于集裝箱檢查、存放和封條購買、保管、領(lǐng)用、如何施加到集裝箱上、如何做好登記的程序文件關(guān)于確保供應(yīng)鏈中貨物在運(yùn)輸、搬運(yùn)和存放過程中的完整性和安全性的措施和程序，包括貨物溢短裝、集裝箱、封條損壞和其它異?，F(xiàn)象的處理程序，包括如何向海關(guān)等執(zhí)法機(jī)構(gòu)報告內(nèi)容關(guān)于確保運(yùn)輸工具（拖車和掛車）的完整性，防止未經(jīng)許可的人員或者物品混入的書面制度和程序關(guān)于定期開展面向所有員工進(jìn)行安全培訓(xùn)的書面規(guī)定關(guān)于企業(yè)應(yīng)對災(zāi)害或者緊急安全事故等異常情況的書面制度和程序，包括建立機(jī)制、培訓(xùn)人員、應(yīng)對異常情況。材料列表852021/5/9八個方面以生產(chǎn)型企業(yè)為范本第二章認(rèn)證操作862021/5/9第二章認(rèn)證操作貿(mào)易安全8.危機(jī)管理1.場所安全7.運(yùn)輸工具安全6.集裝箱安全5.貨物安全2.進(jìn)入安全3.人員安全4.商業(yè)伙伴安全872021/5/9一、場所安全控制措施第二章認(rèn)證操作大門和傳達(dá)室建筑結(jié)構(gòu)照明鎖閉裝置及鑰匙保管存儲區(qū)域報警系統(tǒng)及視頻監(jiān)控攝像機(jī)（3）（6）（4）（5）（2）（1）882021/5/9保安管理相關(guān)規(guī)定。車輛、人員進(jìn)出的大門有配備人員駐守。保安巡邏路線不要固定，特別是做好有關(guān)情況登記。詢問企業(yè)大門數(shù)量及各自用途，詢問保安人數(shù)、工作時間、輪崗情況等?？稍趯嵉仳炞C時通過實地觀察以及查看監(jiān)控系統(tǒng)等進(jìn)行檢查。一、場所安全控制措施第二章認(rèn)證操作1.1大門和傳達(dá)室認(rèn)證內(nèi)容查看資料認(rèn)證標(biāo)準(zhǔn)實際案例892021/5/9看保安的書面檢查記錄。建筑物的建造方式能夠防止非法闖入。有人定期對建筑物進(jìn)行檢查和修繕，確保其完好無損。無檢查書面記錄視為部分達(dá)標(biāo)。主要注意圍墻高度，保證普通成年人不能輕易翻越。詢問企業(yè)是否有圍墻，圍墻材質(zhì)以及相關(guān)高度等，是否有人負(fù)責(zé)檢查圍墻完整性，可檢查圍墻檢查和修理的記錄。檢查貨物裝卸和儲存設(shè)施場地是否具備相應(yīng)的隔離措施。一、場所安全控制措施第二章認(rèn)證操作1.2建筑結(jié)構(gòu)認(rèn)證內(nèi)容查看資料認(rèn)證標(biāo)準(zhǔn)實際案例902021/5/9書面檢查記錄。企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營場所配備充足的照明，包括以下區(qū)域：出入口，貨物裝卸和儲存區(qū)，圍墻周邊及停車場/停車區(qū)域。以上任何一個區(qū)域沒有照明或照明不足都視為部分達(dá)標(biāo)。要注意詢問晚上燈光是否足夠亮，能否保證安全。詢問是否有相關(guān)照明管控人員以及照明設(shè)施的檢查情況?？稍趯嵉仳炞C中加以檢查。一、場所安全控制措施第二章認(rèn)證操作1.3照明認(rèn)證內(nèi)容查看資料認(rèn)證標(biāo)準(zhǔn)實際案例912021/5/9企業(yè)必須裝配報警系統(tǒng)和視頻監(jiān)控攝像機(jī)，監(jiān)測以下區(qū)域：出入口，貨物裝卸和儲存區(qū)，圍墻周邊及停車場/停車區(qū)域，防止未經(jīng)許可進(jìn)入貨物存儲以及裝卸區(qū)。上述有一個地方未安裝視為部分達(dá)標(biāo)。攝像頭的數(shù)量沒有硬性要求，但是敏感區(qū)域最好全部安裝。錄像一般建議保存45天。詢問企業(yè)是否安裝警報系統(tǒng)，是否有定期檢查及維修記錄，是否有報警記錄；詢問企業(yè)是否安裝監(jiān)控系統(tǒng)，了解監(jiān)控攝像頭的個數(shù)、分布情況、類型等；了解企業(yè)在敏感區(qū)域是否安裝監(jiān)控，攝像頭的位置、角度、照明是否可以滿足敏感地區(qū)監(jiān)控需要；了解監(jiān)控錄像保存時間。以上內(nèi)容可在實地驗證中檢查確認(rèn)。一、場所安全控制措施第二章認(rèn)證操作1.4報警系統(tǒng)及視頻監(jiān)控攝像機(jī)認(rèn)證內(nèi)容認(rèn)證標(biāo)準(zhǔn)實際案例1.公司有沒警報系統(tǒng)？是什么樣的？2.倉庫里有沒有警報？還有哪里有安裝警報？3.紅外線報警系統(tǒng)使用多久了？4.是否定期檢查是否能正常進(jìn)行？5.警報系統(tǒng)一直開著嗎？能連到公安部門嗎？6.上次什么時候檢查的？7.有安裝監(jiān)控攝像頭嗎？8.公司一共有多少個攝像頭？什么牌子的？9.攝像是彩色還是黑白的？10.有幾個對著外墻的，有幾個對著廠區(qū)內(nèi)的？11.攝像頭是固定還是掃動的？能拉近鏡頭嗎？12.在主要大門、倉庫、貨物裝卸區(qū)、IT室有裝攝像頭嗎？13.監(jiān)控有錄像嗎？14.如果有，錄像一般保存多久？15.監(jiān)控系統(tǒng)放哪里？誰負(fù)責(zé)看監(jiān)控？922021/5/9在貨物裝卸和儲存區(qū)域，以及用于存放進(jìn)出口貨物的區(qū)域，設(shè)有隔離設(shè)施，以阻止任何未經(jīng)許可的人員進(jìn)入。如果沒有在成品倉庫內(nèi)部將國內(nèi)、國際、高價值和危險貨物分別存放或進(jìn)行隔離視為部分達(dá)標(biāo)。貨物存儲區(qū)，特別是成品倉一定要有門且上鎖，窗戶也要確保不能從外面輕易打開，貨物裝卸區(qū)的隔離方式則可以是多樣的，畫線、攔繩或者放置明顯障礙物均可以，實踐中最好在該區(qū)域顯眼處張貼授權(quán)進(jìn)入人員名單和照片，以便識別。檢查貨物裝卸和儲存設(shè)施場地周圍是否有圍欄進(jìn)行隔離；詢問成品倉庫內(nèi)部是否把國內(nèi)、國際、高價值和危險貨物分別存放。該項內(nèi)容可在實地驗證時加以檢查。一、場所安全控制措施第二章認(rèn)證操作1.5存儲區(qū)域認(rèn)證內(nèi)容認(rèn)證標(biāo)準(zhǔn)實際案例932021/5/9鑰匙保管規(guī)定以及鑰匙發(fā)放領(lǐng)取記錄。所有內(nèi)外窗戶，大門和圍欄都設(shè)有足夠數(shù)量的鎖閉裝置。管理層或者保安人員要保管所有鎖和鑰匙。要有鑰匙發(fā)放記錄表。如果僅有相關(guān)規(guī)定但是無鑰匙發(fā)放為部分達(dá)標(biāo)。鑰匙一定要有發(fā)放、交還、換領(lǐng)等的記錄本。詢問門窗是否上鎖，實地查看時加以檢查；詢問企業(yè)鑰匙管理情況，查看企業(yè)鑰匙發(fā)放及回收的記錄。一、場所安全控制措施第二章認(rèn)證操作1.6鎖閉裝置及鑰匙保管認(rèn)證內(nèi)容查看資料認(rèn)證標(biāo)準(zhǔn)實際案例942021/5/9二、進(jìn)入安全控制措施第二章認(rèn)證操作訪客員工未經(jīng)許可進(jìn)入、身份不明人員952021/5/9員工身份標(biāo)志的管理制度，查看一個員工卡，看記錄員工卡信息。具有員工身份識別系統(tǒng)，對員工進(jìn)行身份識別和進(jìn)入控制。對員工的身份標(biāo)識（比如鑰匙、鑰匙卡等）的發(fā)放和回收進(jìn)行統(tǒng)一管理和登記。如果沒有對員工身份標(biāo)識進(jìn)行登記管理的視為部分達(dá)標(biāo)。詢問企業(yè)是否對員工出入權(quán)限加以控制，譬如是否通過門禁系統(tǒng)控制，還是在敏感區(qū)域外張貼可進(jìn)入的名單照片等。具有員工身份識別系統(tǒng)，對員工進(jìn)行身份識別和進(jìn)入控制。對員工、訪客的身份標(biāo)識（比如鑰匙、鑰匙卡等）的發(fā)放和回收進(jìn)行統(tǒng)一管理和登記。第二章認(rèn)證操作2.1員工認(rèn)證內(nèi)容查看資料認(rèn)證標(biāo)準(zhǔn)二、進(jìn)入安全控制措施962021/5/9企業(yè)對訪客的登記管理制度。對進(jìn)入企業(yè)的訪客要檢查帶有照片的身份證件并進(jìn)行登記，訪客要佩戴臨時身份標(biāo)識并且有內(nèi)部人員陪同。如果沒有檢查帶身份的照片為部分達(dá)標(biāo)。通過詢問，了解企業(yè)對來訪人員和車輛的處理程序，可查看對外來人員管理的程序文件，查看來訪登記記錄，也可在實地驗證中觀察企業(yè)的管理方法。第二章認(rèn)證操作2.2訪客認(rèn)證內(nèi)容查看資料認(rèn)證標(biāo)準(zhǔn)二、進(jìn)入安全控制措施972021/5/9企業(yè)對可疑人員處理的書面制度。有識別、質(zhì)詢和確認(rèn)未經(jīng)許可進(jìn)入、身份不明的人員的程序；發(fā)現(xiàn)可疑人員進(jìn)入的，企業(yè)員工要及時報告。無書面程序視為不達(dá)標(biāo)。詢問企業(yè)如何處理可疑人員，可查看企業(yè)程序文件，是否有對可疑人員盤問和處理的規(guī)定；詢問企業(yè)是否有巡邏監(jiān)控等措施，以防止未經(jīng)授權(quán)人員的進(jìn)入；詢問企業(yè)是否有發(fā)現(xiàn)可疑人員或恐怖分子的獎勵措施，查看企業(yè)程序文件和獎勵發(fā)放記錄。第二章認(rèn)證操作2.3未經(jīng)許可進(jìn)入、身份不明的人員認(rèn)證內(nèi)容查看資料認(rèn)證標(biāo)準(zhǔn)二、進(jìn)入安全控制措施982021/5/9三、人員安全控制措施第二章認(rèn)證操作本部分重點(diǎn)：一定要有如何對員工、訪客和身份不明人員如何識別、管理的程序文件規(guī)定。要有員工識別系統(tǒng)，對于來訪客人要每個人都出具有照片的身份證明進(jìn)行登記并有公司人員進(jìn)行陪同。對于身份不明的人員一定要有教會普通員工如何識別、盤問并處理的程序文件。992021/5/9三、人員安全控制措施第二章認(rèn)證操作安全培訓(xùn)員工離職程序背景調(diào)查聘用前審核1002021/5/9企業(yè)關(guān)于招聘員工的有關(guān)規(guī)定。聘用員工前，要對其應(yīng)聘申請信息（例如就業(yè)經(jīng)歷、推薦信等）進(jìn)行核實。無相關(guān)規(guī)定的為不達(dá)標(biāo)。檢查企業(yè)程序文件，查看是否有聘用前審核的規(guī)定。第二章認(rèn)證操作3.1聘用前審核認(rèn)證內(nèi)容查看資料認(rèn)證標(biāo)準(zhǔn)三、人員安全控制措施1012021/5/9企業(yè)對員工進(jìn)行背景調(diào)查的書面規(guī)定。聘用員工前，要對其進(jìn)行有無違法犯罪記錄等安全背景的檢查或者調(diào)查。一經(jīng)錄用，要根據(jù)員工表現(xiàn)，以及對處于重要敏感工作崗位的員工進(jìn)行定期審查和重新調(diào)查。沒有書面規(guī)定為不達(dá)標(biāo)，有規(guī)定但是無相關(guān)書面記錄為部分達(dá)標(biāo)。檢查企業(yè)程序文件，查看是否有背景調(diào)查的規(guī)定；可通過詢問了解企業(yè)實際操作情況，并檢查相關(guān)的調(diào)查記錄。第二章認(rèn)證操作3.2背景調(diào)查認(rèn)證內(nèi)容查看資料認(rèn)證標(biāo)準(zhǔn)三、人員安全控制措施1022021/5/9企業(yè)關(guān)于員工離職的規(guī)定，離職人員記錄。有書面制度和程序，對離職或者停職員工及時收回工作證件、設(shè)備，并禁止其進(jìn)入企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營場所及使用企業(yè)信息系統(tǒng)。沒有書面程序為不達(dá)標(biāo)。有書面記錄但是無回收記錄為部分達(dá)標(biāo)。檢查企業(yè)程序文件，是否有關(guān)于離職處理的條款，了解離職后廠牌等身份標(biāo)志的處理情況,查看相關(guān)的記錄。第二章認(rèn)證操作3.3員工離職程序認(rèn)證內(nèi)容查看資料認(rèn)證標(biāo)準(zhǔn)三、人員安全控制措施1032021/5/9企業(yè)對培訓(xùn)的相關(guān)規(guī)定和記錄。要對員工進(jìn)行供應(yīng)鏈安全意識的日常性培訓(xùn)，員工要了解企業(yè)應(yīng)對某種狀況以及進(jìn)行報告的程序。無培訓(xùn)制度和記錄為不達(dá)標(biāo)。了解企業(yè)是否存在對員工進(jìn)行各類培訓(xùn)，相應(yīng)培訓(xùn)的內(nèi)容、方式、規(guī)模等；了解企業(yè)是否對員工進(jìn)行供應(yīng)鏈安全培訓(xùn)，培訓(xùn)內(nèi)容、頻率等。檢查程序文件中是否有針對某個崗位人員進(jìn)行何種培訓(xùn)的規(guī)定?？蓹z查培訓(xùn)記錄。第二章認(rèn)證操作3.4安全培訓(xùn)認(rèn)證內(nèi)容查看資料認(rèn)證標(biāo)準(zhǔn)三、人員安全控制措施1042021/5/9四、商業(yè)伙伴安全控制措施第二章認(rèn)證操作全面評估商業(yè)伙伴書面文件監(jiān)控檢查1052021/5/9企業(yè)對于商業(yè)伙伴選擇的書面制度。在篩選商業(yè)伙伴時根據(jù)本認(rèn)證標(biāo)準(zhǔn)對商業(yè)伙伴進(jìn)行全面評估，重點(diǎn)評估企業(yè)在守法合規(guī)和貿(mào)易安全方面的做法，并有書面制度和程序。無書面制度為不達(dá)標(biāo)。檢查商業(yè)伙伴評估文件，確認(rèn)是否通過書面程序?qū)?yīng)鏈上下游貿(mào)易伙伴,如生產(chǎn)商、主要供應(yīng)商、物流商等守法合規(guī)、符合貿(mào)易安全要求進(jìn)行評估。商業(yè)伙伴系海關(guān)認(rèn)證企業(yè)的，可免于其他評估程序。第二章認(rèn)證操作4.1全面評估認(rèn)證內(nèi)容查看資料認(rèn)證標(biāo)準(zhǔn)四、商業(yè)伙伴安全控制措施1062021/5/9企業(yè)與商業(yè)伙伴簽訂的合同。企業(yè)與主要商業(yè)伙伴簽的合同中有沒有對供應(yīng)鏈安全管理的相關(guān)規(guī)定。在合同、協(xié)議或者其他書面資料中要求商業(yè)伙伴按照本認(rèn)證標(biāo)準(zhǔn)優(yōu)化和完善貿(mào)易安全管理。合同協(xié)議中如果沒有相應(yīng)條款為不達(dá)標(biāo)。檢查商業(yè)伙伴相關(guān)合同、協(xié)議或者其他書面資料，確認(rèn)是否書面要求供應(yīng)鏈上下游貿(mào)易伙伴,如生產(chǎn)商、主要供應(yīng)商、物流商等符合貿(mào)易安全要求。商業(yè)伙伴系海關(guān)認(rèn)證企業(yè)的，可免于其他評估程序。第二章認(rèn)證操作4.2書面文件認(rèn)證內(nèi)容查看資料認(rèn)證標(biāo)準(zhǔn)四、商業(yè)伙伴安全控制措施1072021/5/9對商業(yè)伙伴執(zhí)行貿(mào)易供應(yīng)鏈安全管理的情況進(jìn)行監(jiān)控、再次評估的書面制度。定期監(jiān)控或者檢查商業(yè)伙伴遵守貿(mào)易安全要求的情況，并有書面制度和程序。無書面制度的為不達(dá)標(biāo)。檢查商業(yè)伙伴評估文件，確認(rèn)是否通過書面程序定期監(jiān)控或檢查供應(yīng)鏈上下游貿(mào)易伙伴,如生產(chǎn)商、主要供應(yīng)商、物流商等符合貿(mào)易安全要求。商業(yè)伙伴系海關(guān)認(rèn)證企業(yè)的，可免于其他評估程序。第二章認(rèn)證操作4.3監(jiān)控檢查認(rèn)證內(nèi)容查看資料認(rèn)證標(biāo)準(zhǔn)四、商業(yè)伙伴安全控制措施1082021/5/9四、商業(yè)伙伴安全控制措施第二章認(rèn)證操作本部分重點(diǎn)：企業(yè)的商業(yè)伙伴是指企業(yè)與企業(yè)有業(yè)務(wù)往來的，涉及其供應(yīng)鏈安全的相關(guān)企業(yè)，如原材料供應(yīng)商、物流運(yùn)輸公司、貨物代理公司、船公司等，一個重要原則是，只有企業(yè)自己選擇的商業(yè)伙伴才是我們需要了解的對象，如果是外國進(jìn)口商指定的船公司或者卡車運(yùn)輸公司，則不作為認(rèn)證考慮要素。在這部分，對高級認(rèn)證企業(yè)的要求是，他們必須對自己的商業(yè)根據(jù)本標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行全而面的安全評估，要有如何做這項工作的程序文件，且在與商業(yè)伙伴簽訂的合同協(xié)議中要有安全條款，此外，還要有監(jiān)控檢查其商業(yè)伙伴是否執(zhí)行安全標(biāo)準(zhǔn)的程序。。1092021/5/9五、貨物安全控制措施第二章認(rèn)證操作裝運(yùn)和接收貨物貨物差異1102021/5/9企業(yè)對于貨物接收和發(fā)運(yùn)的相關(guān)流程規(guī)定，各有關(guān)部門職責(zé)分工的相關(guān)規(guī)定。運(yùn)抵的貨物要與貨物單證的信息相符，核實貨物的重量、標(biāo)簽、件數(shù)或者箱數(shù)。離岸的貨物要與購貨訂單或者裝運(yùn)訂單上的內(nèi)容進(jìn)行核實。在貨物關(guān)鍵交接環(huán)節(jié)有簽名、蓋章等保護(hù)制度。無相關(guān)制度為不達(dá)標(biāo)。詢問企業(yè)對貨物接收和發(fā)運(yùn)時清點(diǎn)登記核對等的職責(zé)分工及日常管理情況。第二章認(rèn)證操作5.1裝運(yùn)和接收貨物認(rèn)證內(nèi)容查看資料認(rèn)證標(biāo)準(zhǔn)五、貨物安全控制措施1112021/5/9關(guān)于貨物裝運(yùn)和核對數(shù)量的相關(guān)規(guī)定。在出現(xiàn)貨物溢、短裝或者其他異?，F(xiàn)象時要及時報告或者采取其他應(yīng)對措施，并有書面制度和程序。沒有書面程序為不達(dá)標(biāo)。檢查程序文件，是否存在對發(fā)生短缺、超額和其他重大異常情況時的解決程序規(guī)定，是否有發(fā)現(xiàn)重大異常情況報告海關(guān)和其他相關(guān)執(zhí)法部門的程序規(guī)定。第二章認(rèn)證操作5.2貨物差異認(rèn)證內(nèi)容查看資料認(rèn)證標(biāo)準(zhǔn)五、貨物安全控制措施1122021/5/9第二章認(rèn)證操作本部分重點(diǎn)：貨物的運(yùn)輸過程安全也在此部分包括了?？梢约訂柶髽I(yè)如何確保運(yùn)輸過程中的安全，比如車輛有無加裝GPS，有沒有人跟車，貨物沒有及時到達(dá)會采取什么措施等到等等。五、貨物安全控制措施1132021/5/9六、集裝箱安全控制措施第二章認(rèn)證操作檢查封條存儲集裝箱1142021/5/9集裝箱檢查的程序文件和相關(guān)檢查記錄表、照片等。在裝貨前檢查集裝箱結(jié)構(gòu)的物理完整性和可靠性，包括門的鎖閉系統(tǒng)的可靠性，并做好相關(guān)登記。檢查建議采取“七點(diǎn)檢查法”（即對集裝箱按照以下順序檢查：前壁、左側(cè)、右側(cè)、地板、頂部、內(nèi)/外門、外部/起落架）。無程序文件和檢查記錄的不達(dá)標(biāo)。通過詢問相關(guān)責(zé)任人，了解企業(yè)落實集裝箱安全的情況?？梢詸z查企業(yè)的集裝箱安全程序文件是否齊全，是否在程序中詳細(xì)描述了檢查的方法、步驟、工具的具體要求以及相關(guān)責(zé)任人等；檢查集裝箱檢查的記錄，譬如集裝箱檢查表，可查看數(shù)碼照片等書面材料和裝貨過程的監(jiān)控錄像。第二章認(rèn)證操作6.1集裝箱檢查認(rèn)證內(nèi)容查看資料認(rèn)證標(biāo)準(zhǔn)六、集裝箱安全控制措施1152021/5/9關(guān)于封條購買、保管、使用、跟蹤變化的程序性文件。關(guān)于發(fā)現(xiàn)封條或集裝箱破損或異常情況時向海關(guān)或相關(guān)執(zhí)法部門報告的程序性文件已裝貨集裝箱要施加高安全度的封條，所有封條都要符合或者超出現(xiàn)行PASISO17712對高度安全封條的標(biāo)準(zhǔn)，封條有專人管理、登記。要建立施加和檢驗封條的書面制度和程序，以及封條異常的報告機(jī)制。無相關(guān)程序文件或施加的封條不是高安全的，為不達(dá)標(biāo)。程序文件執(zhí)行有瑕疵的為部分達(dá)標(biāo)，比如封條更換后沒有及時在相關(guān)單證上體現(xiàn)等。查看集裝箱安全的書面程序文件，檢查企業(yè)對于封志的書面程序文件及其執(zhí)行情況；檢查企業(yè)有無識別以及如何識別高安全性的封條。了解企業(yè)保管封條情況，了解企業(yè)在載貨的集裝箱上加封條的方法；檢查企業(yè)程序文件中是否包括發(fā)現(xiàn)封條或集裝箱破損或異常情況時向海關(guān)或相關(guān)執(zhí)法部門報告的程序。第二章認(rèn)證操作6.2集裝箱封條認(rèn)證內(nèi)容查看資料達(dá)標(biāo)標(biāo)準(zhǔn)1.企業(yè)有關(guān)于如何購買、保管、使用封條的程序性文件嗎？2.企業(yè)貨物出廠后使用何種封條？是符合PAS/ISO/1771210標(biāo)準(zhǔn)的高安全性封條嗎？3.如何知道購買或或者船公司提供的封條是高安全性的？4.如果是司機(jī)將封條帶來，請介紹你們拿到到施加封條的流程？5.存放封志的抽屜上鎖嗎？6.哪些文件上顯示封條號碼？7.如果發(fā)現(xiàn)封條有破損如何處理？8.在運(yùn)輸貨物途中如果遇到海關(guān)查貨或其它原因需要更換封條，你們是如何追蹤封條號碼的變化的？9.有發(fā)現(xiàn)封條或集裝箱破損或異常情況時向海關(guān)或相關(guān)執(zhí)法部門報告的程序嗎？六、集裝箱安全控制措施1162021/5/9企業(yè)關(guān)于集裝箱存放和裝貨的相關(guān)規(guī)定。集裝箱要保存在安全的區(qū)域，以防止未經(jīng)許可的進(jìn)入或者改裝，有報告和解決未經(jīng)許可擅自進(jìn)入集裝箱或者集裝箱存儲區(qū)域的程序。未進(jìn)行特定區(qū)域存放或者無集裝箱存放的相關(guān)書面規(guī)定為不達(dá)標(biāo)。通過查看程序文件和提問了解企業(yè)對集裝箱存放的管理方法，是否有專門的受控區(qū)域，是否通過設(shè)置欄桿或者通過服裝廠牌等標(biāo)志區(qū)分的方法對裝箱區(qū)人員出入進(jìn)行控制，對可疑人員是否保持安全警覺，是否有清晰的監(jiān)控攝像等。第二章認(rèn)證操作6.3集裝箱存儲認(rèn)證內(nèi)容查看資料認(rèn)證標(biāo)準(zhǔn)六、集裝箱安全控制措施1172021/5/9第二章認(rèn)證操作本部分重點(diǎn)：集裝箱檢查的程序、存放的要求和封條的領(lǐng)用、登記、施加以及更換的程序文件是核查必須項。高安全性封條是必須達(dá)到的要求，并且強(qiáng)調(diào)的是從工廠裝完貨后就必須施加高安全性封條。六、集裝箱安全控制措施1182021/5/9七、運(yùn)輸工具安全控制措施第二章認(rèn)證操作檢查程序存儲司機(jī)身份核實運(yùn)輸工具1192021/5/9檢查關(guān)于運(yùn)輸工具安全檢查的程序文件。有專門程序或者制度檢查出入運(yùn)輸工具，防止藏匿可疑物品。無程序文件為不達(dá)標(biāo)。通過詢問相關(guān)責(zé)任人，了解企業(yè)落實拖車安全的情況?？梢詸z查企業(yè)的拖車安全程序文件是否齊全，是否在程序中詳細(xì)描述了檢查的方法、步驟、工具的具體要求以及相關(guān)責(zé)任人等。第二章認(rèn)證操作7.1運(yùn)輸工具檢查程序認(rèn)證內(nèi)容查看資料達(dá)標(biāo)標(biāo)準(zhǔn)七、運(yùn)輸工具安全控制措施1202021/5/9關(guān)于運(yùn)輸工具存放的相關(guān)程序規(guī)定。運(yùn)輸工具要停放在安全的區(qū)域，以防止未經(jīng)許可的進(jìn)入或者其他損害，有報告和解決未經(jīng)許可擅自進(jìn)入或者損害的程序。如果沒有程序文件為不達(dá)標(biāo)。通過詢問相關(guān)責(zé)任人，了解企業(yè)如何管理運(yùn)輸工具停放區(qū)域，以及是否在程序中列明出現(xiàn)未經(jīng)許可擅自進(jìn)入或者損害后的處置方法。第二章認(rèn)證操作7.2運(yùn)輸工具存儲認(rèn)證內(nèi)容查看資料達(dá)標(biāo)標(biāo)準(zhǔn)七、運(yùn)輸工具安全控制措施1212021/5/9關(guān)于核實司機(jī)身份的相關(guān)程序文件。在貨物被接收或者發(fā)放前，應(yīng)對裝運(yùn)或者接收貨物的駕駛員進(jìn)行身份認(rèn)定。如果沒有相關(guān)程序文件為不達(dá)標(biāo)。通過詢問相關(guān)責(zé)任人，了解企業(yè)如何對卡車司機(jī)進(jìn)行身份核實，必要時可查驗相關(guān)記錄。第二章認(rèn)證操作7.2司機(jī)身份核實認(rèn)證內(nèi)容查看資料達(dá)標(biāo)標(biāo)準(zhǔn)七、運(yùn)輸工具安全控制措施1222021/5/9第二章認(rèn)證操作本部分重點(diǎn)：車輛檢查以及司機(jī)身份核實，司機(jī)的名單最好在來工廠前企業(yè)已經(jīng)明確，以便到廠后核對。七、運(yùn)輸工具安全控制措施1232021/5/9八、危機(jī)管理控制措施第二章認(rèn)證操作應(yīng)急培訓(xùn)異常報告應(yīng)急機(jī)制1242021/5/9危機(jī)處理的程序文件。具備對災(zāi)害或者緊急安全事故等異常情況的報告、處置等應(yīng)急程序或者機(jī)制。沒有相關(guān)程序文件為不達(dá)標(biāo)。通過查看程序文件和提問了解企業(yè)是否具有并且落實對災(zāi)害或緊急安全事故等異常情況的報告、處置應(yīng)急程序或機(jī)制。第二章認(rèn)證操作8.1應(yīng)急機(jī)制認(rèn)證內(nèi)容查看資料達(dá)標(biāo)標(biāo)準(zhǔn)八、危機(jī)管理控制措施1252021/5/9關(guān)于應(yīng)急培訓(xùn)的文件規(guī)定和培訓(xùn)記錄。要對員工進(jìn)行應(yīng)急培訓(xùn)。無相關(guān)規(guī)定或培訓(xùn)記錄的不達(dá)標(biāo)。通過詢問，了解員工對于災(zāi)害或緊急安全事故等異常情況的識別和處理能力。了解企業(yè)是否存在對員工進(jìn)行各類培訓(xùn)，相應(yīng)培訓(xùn)的內(nèi)容、方式、規(guī)模等。前面在安全培訓(xùn)方面進(jìn)行過的提問可以不再問。第二章認(rèn)證操作8.2應(yīng)急培訓(xùn)認(rèn)證內(nèi)容查看資料達(dá)標(biāo)標(biāo)準(zhǔn)八、危機(jī)管理控制措施1262021/5/9查看對于導(dǎo)常情況處理的程序文件。發(fā)現(xiàn)有災(zāi)害或者緊急安全事故等異常情況、非法或者可疑活動，要報告海關(guān)或者其他有關(guān)執(zhí)法機(jī)關(guān)。沒有相關(guān)的程序文件規(guī)定為不達(dá)標(biāo)。通過詢問，了解員工對于災(zāi)害或緊急安全事故等異常情況的識別和處理能力。第二章認(rèn)證操作8.3異常報告認(rèn)證內(nèi)容查看資料達(dá)標(biāo)標(biāo)準(zhǔn)八、危機(jī)管理控制措施1272021/5/9第二章認(rèn)證操作本部分重點(diǎn)：主要是要有對全員的危機(jī)應(yīng)對培訓(xùn)，要有危機(jī)處理的程序文件。八、危機(jī)管理控制措施1282021/5/9一、報關(guān)企業(yè)二、貿(mào)易公司三、物流運(yùn)輸企業(yè)第三章不同類型企業(yè)1292021/5/9一、報關(guān)企業(yè)第三章不同類型企業(yè)操作商業(yè)伙伴是核查重點(diǎn)，應(yīng)要求供應(yīng)鏈上下游貿(mào)易伙伴符合貿(mào)易安全要求。集裝箱、運(yùn)輸工具部分對于純報關(guān)企業(yè)不直接適用（貨運(yùn)代理類企業(yè)，自行從事貨物、集裝箱、拖車運(yùn)輸?shù)?，?yīng)適用，且需增加物流運(yùn)輸企業(yè)的要求），但是有義務(wù)提醒其客戶建立