政府加強對中小企業(yè)技術(shù)創(chuàng)新支持的對策探討

政府加強對中小企業(yè)技術(shù)創(chuàng)新支持的對策探討

[摘要]由于技術(shù)創(chuàng)新存在技術(shù)、市場和利益的外部性，存在巨大的技術(shù)、市場風(fēng)險和不確定性，使得中小企業(yè)技術(shù)創(chuàng)新的能力和信心不足，因此，中小企業(yè)的技術(shù)創(chuàng)新更需要政府的支持。本文從增加中小企業(yè)創(chuàng)新要素投入、提高中小企業(yè)創(chuàng)新活動效率、促進(jìn)創(chuàng)新價值實現(xiàn)三個方面提出了我國政府支持中小企業(yè)技術(shù)創(chuàng)新的若干對策。

[關(guān)鍵詞]中小企業(yè)；技術(shù)創(chuàng)新；政府支持

一、政府支持中小企業(yè)技術(shù)創(chuàng)新的必要性和可能性

近年來，我國中小企業(yè)從事技術(shù)創(chuàng)新的積極性有了很大程度的提高，技術(shù)創(chuàng)新活動也日益增加。有資料顯示，改革開放以來，約65%的專利是中小企業(yè)發(fā)明的，75%以上的技術(shù)創(chuàng)新由中小企業(yè)完成，80%以上的新產(chǎn)品由中小企業(yè)開發(fā)。但從總體上來看，我國中小企業(yè)技術(shù)創(chuàng)新水平仍然不高，無論從創(chuàng)新意識、創(chuàng)新能力還是從創(chuàng)新投入、創(chuàng)新成果及創(chuàng)新效益來看，都還處于較低的水平。研發(fā)投入、科技人員比例等指標(biāo)不僅遠(yuǎn)低于發(fā)達(dá)國家水平，也低于國內(nèi)大型企業(yè)的水平。

中小企業(yè)技術(shù)創(chuàng)新所面臨的困難是多種多樣的，如創(chuàng)新資金不足、巨大的技術(shù)、市場風(fēng)險和不確定性、技術(shù)裝備水平落后、科技人員嚴(yán)重不足、政策環(huán)境不優(yōu)越等，這種狀況大大降低了技術(shù)創(chuàng)新成果的產(chǎn)出。技術(shù)進(jìn)步和技術(shù)創(chuàng)新已成為制約中小企業(yè)發(fā)展最突出的因素。因此，政府有必要了解中小企業(yè)技術(shù)創(chuàng)新所面臨的各種困難，以采取相應(yīng)措施幫助他們克服這些困難，鼓勵和推動更多的中小企業(yè)參與技術(shù)創(chuàng)新活動。

(一)技術(shù)創(chuàng)新具有外部性

技術(shù)創(chuàng)新的外部性表現(xiàn)為技術(shù)創(chuàng)新的技術(shù)外部性、市場外部性和利益外部性。

創(chuàng)新的技術(shù)外部性表現(xiàn)為與一般性的生產(chǎn)過程相比，創(chuàng)新過程實質(zhì)上是技術(shù)知識的投入產(chǎn)出過程，創(chuàng)新的結(jié)果，無論是以新產(chǎn)品還是以新工藝形式出現(xiàn)，其中都包含了新的技術(shù)知識，這種新的技術(shù)知識往往具有公共品的特性，具有非競爭性。而離開政府的支持，創(chuàng)新企業(yè)很難對其賦以排他性，或?qū)ζ滟x以排他性的成本過高，這種新技術(shù)知識就會成為公共品，其他的企業(yè)就會“搭便車”，即不愿意主動為使用創(chuàng)新成果付費，總想讓別人去創(chuàng)新，自己免費享用。這樣，就會使創(chuàng)新者的創(chuàng)新成果無償?shù)乇粍e人利用，嚴(yán)重削弱創(chuàng)新的激勵機制。

創(chuàng)新的市場外部性首先表現(xiàn)在市場信息的外部性上。因為信息也是一種知識，也具有公共品的特性。當(dāng)創(chuàng)新者的創(chuàng)新產(chǎn)品在市場上得以成功實現(xiàn)后，有關(guān)市場需求狀況的信息就會溢出，其他企業(yè)可以不付任何費用利用這些信息。創(chuàng)新的市場外部性還表現(xiàn)在創(chuàng)新者為相關(guān)企業(yè)提供的市場機會上。由創(chuàng)新者開發(fā)出的創(chuàng)新產(chǎn)品市場中，總會存在剩余的市場容量，這就為其他企業(yè)提供了市場機會，使其他企業(yè)在進(jìn)入這一新產(chǎn)品市場時，能夠節(jié)省市場開發(fā)成本、減少市場風(fēng)險、縮短市場實現(xiàn)周期。例如，隨著信息通訊技術(shù)的發(fā)展，電子郵件已經(jīng)成為人們工作和生活中極為經(jīng)濟(jì)便利的溝通工具，但在給人們帶來方便的同時，電子郵件也躍升為計算機病毒最主要的傳播介質(zhì)，由它引起的病毒感染率從1998年的32%、1999年的56%大幅增長至2000年的87%。這種技術(shù)創(chuàng)新的負(fù)效應(yīng)又為殺毒軟件開發(fā)公司創(chuàng)造了新的市場機會和穩(wěn)定的用戶群。

創(chuàng)新的利益外部性是指企業(yè)創(chuàng)新的利益不能完全被創(chuàng)新者獨占，還會溢出到其他部門的企業(yè)中，從而使其他部門的企業(yè)從中獲利。創(chuàng)新利益的非獨占性主要表現(xiàn)為創(chuàng)新利益的部門間溢出。創(chuàng)新利益在部門間的溢出，是指使用者可以低于其內(nèi)在價值的價格購買投入品。也就是說，上游產(chǎn)業(yè)創(chuàng)新產(chǎn)品的價格不能真實反映它們對下游產(chǎn)業(yè)所作貢獻(xiàn)的價值。

許多學(xué)者用不同的方法對創(chuàng)新利益溢出進(jìn)行了一些估算。據(jù)美國學(xué)者布瑞斯納漢()估算，從1958年到20世紀(jì)80年代，計算機行業(yè)的創(chuàng)新給下游產(chǎn)業(yè)帶來的利益為其創(chuàng)新支出的～2倍。耶魯大學(xué)的列文()等人估計R&D的溢出每增加1%，相關(guān)企業(yè)生產(chǎn)的平均成本就會降低%。杰夫()估計，R&D的溢出每增加1%，相關(guān)企業(yè)的利潤會增長%。加拿大的伯恩斯坦()的研究則表明，制造業(yè)R&D的溢出每增加1%，相關(guān)企業(yè)的成本會下降%。

(二)技術(shù)創(chuàng)新存在巨大的技術(shù)、市場的不確定性

技術(shù)創(chuàng)新從投入到產(chǎn)出創(chuàng)新收益的時間間隔期較長。要把一種產(chǎn)品推向市場需要研究開發(fā)、試驗、試生產(chǎn)、營銷等多個環(huán)節(jié)，這就產(chǎn)生了一個創(chuàng)新產(chǎn)品收益比成熟產(chǎn)品生產(chǎn)收益要晚得多的問題。如研制一種新藥，從篩選方案、試驗，到臨床試驗、工藝準(zhǔn)備、廣告推銷，一般需要10來年的時間。而購買一臺設(shè)備，用成熟生產(chǎn)技術(shù)生產(chǎn)產(chǎn)品，只需要1、2年甚至更短的時間。由于創(chuàng)新的周期較長，企業(yè)從事技術(shù)創(chuàng)新既要有長遠(yuǎn)眼光、充足的資金，還需要有研制開發(fā)方面的實力，例如資金、設(shè)備和人力資源等。

與成熟的技術(shù)相比，技術(shù)創(chuàng)新要經(jīng)過多個階段，且不確定的程度很高。首先是研究開發(fā)的不確定性。一種新方案往往要經(jīng)過成百上千次的試驗、探索才能成功。而成熟技術(shù)就不存在這個問題。其次是試驗和試生產(chǎn)的不確定性。研究開發(fā)成果是在實驗室特定環(huán)境里完成的，能否通過中試、小批量生產(chǎn)等是一個不確定的問題。再次是市場的不確定性。如果一個產(chǎn)品從研制到投入市場的時間較長，如5年，則立項時的市場狀況與生產(chǎn)時相比就可能有很大變化。在此期間，也許其他廠商已開發(fā)出了更好的產(chǎn)品，也許人們的消費觀念發(fā)生了很大變化。這種市場的不確定性有時造成新產(chǎn)品一開發(fā)成功就被淘汰。

技術(shù)創(chuàng)新是企業(yè)乃至國家競爭力的重要源泉，但是由于技術(shù)創(chuàng)新的外部性、技術(shù)創(chuàng)新的巨大風(fēng)險以及市場在激勵技術(shù)創(chuàng)新方面的有限性，導(dǎo)致市場機制的乏力，企業(yè)對技術(shù)創(chuàng)新的動力和信心不足，因此政府有必要將對企業(yè)技術(shù)創(chuàng)新的支持作為一種重要的政策加以貫徹。

根據(jù)WTO《補貼與反補貼協(xié)議》，各國可以對公司的研究活動或?qū)Ω咝?、研究機構(gòu)與公司簽約的研究活動提供財政支持，只要這種資助不超過規(guī)定的比例就可以(如不超過工業(yè)研究成本的75%或競爭前開發(fā)活動成本的50%)。因此，為提高國際競爭力并在高技術(shù)產(chǎn)業(yè)發(fā)展中占據(jù)制高點，各世貿(mào)組織成員都在協(xié)議允許的范圍內(nèi)，將R&D補貼作為重要的產(chǎn)業(yè)政策，對中小企業(yè)尤其如此。

以美國為例，美國聯(lián)邦采購局專門設(shè)有小企業(yè)采購代表處，專門負(fù)責(zé)協(xié)調(diào)聯(lián)邦政府向中小企業(yè)的商品采購，美國通過立法規(guī)定，政府采購合同的23%必須給中小企業(yè)。美國宣布從2006年起10年內(nèi)對企業(yè)研發(fā)投入給予稅收激勵共864億美元。在2003年我國的全社會科技投入中，政府占30%，企業(yè)占70%，同期美國是政府占%，企業(yè)占%，看來在科技投入上我國企業(yè)的主體位置更突出。但目前我國處在工業(yè)化中期，如果回溯到美國工業(yè)化中期的20世紀(jì)60年代，全社會科研經(jīng)費中政府投入與企業(yè)投入之比是65：35，70年代是55：43(我國2006年是42：58)。在2000年美國政府的科技經(jīng)費中還有33%投向企業(yè)，而我國是10%；在企業(yè)的科技費用中來自財政的比例，美國是12%，而中國是%，根據(jù)我國“抓大放小”的政策，政府對中小企業(yè)的科技投入更是微乎其微。

顯然，無論從WTO的規(guī)則還是與發(fā)達(dá)國家的比較上看，我國政府科技經(jīng)費對企業(yè)創(chuàng)新的支持，尤其是對中小企業(yè)的支持遠(yuǎn)未到位。

二、政府支持中小企業(yè)技術(shù)創(chuàng)新的政策建議

(一)增加中小企業(yè)創(chuàng)新要素投入。政府應(yīng)以激勵為主線，強化對知識、人力、資金等各類要素投入的鼓勵。

在研發(fā)投入方面，為鼓勵企業(yè)增加研究開發(fā)的投入，在“研發(fā)投入抵扣”、“加速折舊”方面可以加大政策力度，如允許企業(yè)當(dāng)年的技術(shù)開發(fā)費投入可以按150%抵扣應(yīng)納稅所得額，當(dāng)年抵扣不足部分還可在5年內(nèi)結(jié)轉(zhuǎn)抵扣；企業(yè)用于研發(fā)的儀器設(shè)備，或可以攤?cè)牍芾碣M，或可以加速折舊等等。這實際上是對企業(yè)創(chuàng)新投入激勵“遠(yuǎn)近兼顧”的一種考慮，企業(yè)增加研發(fā)投入，不僅能夠為企業(yè)的長遠(yuǎn)發(fā)展打下基礎(chǔ)，還能夠通過超額抵扣等方式獲得獎勵，并在企業(yè)當(dāng)前的收益和報表中立竿見影地得到體現(xiàn)。這一系列政策的實施，將大大激發(fā)企業(yè)研發(fā)投入的積極性，并在一定程度上化解創(chuàng)新型中小企業(yè)的研發(fā)風(fēng)險，從而改變當(dāng)前中小企業(yè)研發(fā)投入不足的局面。

在人力投入方面，要在明確發(fā)明創(chuàng)造權(quán)屬和收益分配、強化專利發(fā)明人或設(shè)計人的權(quán)益保障、允許所提取的職工教育經(jīng)費稅前扣除、加大對科技人員的分配和獎酬力度、加強對骨干人才和創(chuàng)新團(tuán)隊的激勵等方面設(shè)計相應(yīng)的機制，以鼓勵全社會增加對知識資本、人力資本的有效投入，并實現(xiàn)與資金投入增長的同步。

在資金投入方面，幫助中小企業(yè)進(jìn)一步拓寬融資渠道，加大技術(shù)創(chuàng)新的投入力度。首先可以考慮通過財政撥款，設(shè)立政策性貸款擔(dān)保機構(gòu)，專門為中小企業(yè)申請貸款提供擔(dān)保，對技術(shù)創(chuàng)新的中小企業(yè)提供專項貸款、貼息貸款等形式的籌資優(yōu)惠；積極鼓勵銀行對中小企業(yè)的融資，銀行可以將在利率區(qū)較低的利率貸款投向發(fā)展前景看好的中小企業(yè)，逐步使中小企業(yè)的金融服務(wù)成為商業(yè)性金融服務(wù)重要的增長點。其次，鼓勵對中小企業(yè)的風(fēng)險投資。實踐證明，風(fēng)險投資實際上是對中小企業(yè)技術(shù)創(chuàng)新最有效的支持方式之一，因此，政府必須積極培育風(fēng)險投資市場，構(gòu)建多元化的高新技術(shù)產(chǎn)業(yè)風(fēng)險投資機構(gòu)。政府可以制定專門的政策措施向中小企業(yè)提供風(fēng)險資金，基金可通過如財政撥款、社會募集和企業(yè)入股等多種渠道籌集。同時可以考慮建設(shè)區(qū)域性資本市場、設(shè)立創(chuàng)業(yè)投資引導(dǎo)基金、建立創(chuàng)業(yè)投資風(fēng)險救助制度(如：創(chuàng)業(yè)投資機構(gòu)可按投資總量的一定比例提取風(fēng)險準(zhǔn)備金，在發(fā)生投資損失之后能夠獲得相應(yīng)的補償)等政策。最后進(jìn)一步完善中小企業(yè)信用擔(dān)保體系，設(shè)置中小企業(yè)信用保證基金，成立中小企業(yè)互助擔(dān)?；?，建立完善中小企業(yè)信用評審等級制度，引導(dǎo)其規(guī)范企業(yè)內(nèi)部財務(wù)管理行為和經(jīng)營決策行為，力求進(jìn)一步拓寬中小企業(yè)創(chuàng)新活動的資金來源渠道。

(二)提高中小企業(yè)創(chuàng)新活動效率。政府以保障為重點，加大對產(chǎn)學(xué)研聯(lián)合、消化吸收和中小企業(yè)集群創(chuàng)新的支撐，提高中小企業(yè)創(chuàng)新活動效率。

提高企業(yè)自主創(chuàng)新能力，產(chǎn)學(xué)研結(jié)合是重要的路徑。產(chǎn)學(xué)研結(jié)合應(yīng)以企業(yè)為主體。企業(yè)在發(fā)展中遇到的科學(xué)技術(shù)問題不僅僅是技術(shù)問題，也有很多是基礎(chǔ)理論問題，政府要鼓勵高校和科研單位承擔(dān)企業(yè)提出的基礎(chǔ)理論研究課題，大力推動企業(yè)、高校、科研單位的科技合作。政府可以通過構(gòu)建公共服務(wù)平臺，發(fā)揮公共服務(wù)平臺對產(chǎn)學(xué)研聯(lián)合創(chuàng)新的促進(jìn)和支撐作用，拓展研發(fā)公共服務(wù)平臺功能，構(gòu)筑以項目為載體、集企業(yè)技術(shù)攻關(guān)項目需求發(fā)布、高校和科研院所科研成果供給、技術(shù)成果交易等功能為一體的產(chǎn)學(xué)研公共服務(wù)平臺。依托公共服務(wù)平臺的建設(shè)和完善，加速政府職能的轉(zhuǎn)變，不斷優(yōu)化對創(chuàng)新活動的支撐手段，推進(jìn)創(chuàng)新資源的整合，以平臺為依托，促進(jìn)產(chǎn)學(xué)研互動，提高全社會的創(chuàng)新效率。

“引進(jìn)消化吸收再創(chuàng)新”是自主創(chuàng)新的三種形式之一，根據(jù)相關(guān)國際經(jīng)驗和我國中小企業(yè)的現(xiàn)實基礎(chǔ)，這將是當(dāng)前及未來一段時間增強自主創(chuàng)新能力的主要路徑。政府大力推廣引進(jìn)技術(shù)的消化吸收再創(chuàng)新及產(chǎn)業(yè)化進(jìn)程，首先要加強引進(jìn)技術(shù)的篩選，優(yōu)先支持地方經(jīng)濟(jì)發(fā)展和產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)調(diào)整急需的先進(jìn)適用技術(shù)成果的引進(jìn)與產(chǎn)業(yè)化，克服引進(jìn)項目只追求高和新、不注重適用性的現(xiàn)象；其次要進(jìn)一步完善企業(yè)引進(jìn)技術(shù)消化吸收再創(chuàng)新的政策體系，尤其要大幅度增加引進(jìn)技術(shù)消化吸收再創(chuàng)新階段的資金投入，避免出現(xiàn)有錢買技術(shù)無錢搞消化吸收的現(xiàn)象，推動企業(yè)引進(jìn)消化吸收再創(chuàng)新的深入開展，目前，我國用于消化吸收再創(chuàng)新的費用只及日韓的%；另外，要完善對企業(yè)引進(jìn)消化吸收再創(chuàng)新的評價體系，把消化吸收再創(chuàng)新作為技術(shù)引進(jìn)成功與否的主要衡量標(biāo)準(zhǔn)。

要提高中小企業(yè)創(chuàng)新活動的效率，在中小企業(yè)比較集中和具有產(chǎn)業(yè)集群、產(chǎn)業(yè)優(yōu)勢的地區(qū)，政府還必須根據(jù)其發(fā)展現(xiàn)狀，加大對行業(yè)技術(shù)中心、生產(chǎn)力促進(jìn)中心的支持力度，加強政策支持和資金投入，設(shè)計自主創(chuàng)新產(chǎn)品或裝備的項目業(yè)主風(fēng)險共擔(dān)機制、提出發(fā)揮高新技術(shù)園區(qū)作為自主創(chuàng)新載體功能等相應(yīng)措施，實現(xiàn)集群中小企業(yè)技術(shù)進(jìn)步和產(chǎn)業(yè)技術(shù)升級，改變以往那種分散引進(jìn)、重復(fù)建設(shè)、資源浪費的傳統(tǒng)做法，使得產(chǎn)品的開發(fā)周期大為縮短，成本大幅度降低，解決中小企業(yè)在資金、技術(shù)、人才等方面的困難，以提高中小企業(yè)的技術(shù)創(chuàng)新效率。

(三)促進(jìn)創(chuàng)新價值實現(xiàn)。為促進(jìn)創(chuàng)新價值實現(xiàn)，拓展創(chuàng)新成果應(yīng)用的通道，政府需完善以引導(dǎo)為切入，體現(xiàn)政府采購、成果轉(zhuǎn)化和科技創(chuàng)業(yè)對成果應(yīng)用的牽引政策，實現(xiàn)“以應(yīng)用為導(dǎo)向的自主創(chuàng)新”的基本思路，針對創(chuàng)新成果轉(zhuǎn)化的薄弱環(huán)節(jié)，設(shè)計應(yīng)用牽引和需求拉動的機制。

技術(shù)創(chuàng)新成果在剛剛推向市場時，常常會面臨著需求不足的困難，創(chuàng)新產(chǎn)品能否較快地被市場所接受而快速回籠資金，成為企業(yè)經(jīng)營活動的關(guān)鍵。在市場對企業(yè)的創(chuàng)新產(chǎn)品還不太了解的情況下，政府采購作為創(chuàng)新產(chǎn)品發(fā)展初期重要的激勵手段，對于減少這種市場方面的不確定性具有特殊意義。

為發(fā)揮政府采購對創(chuàng)新活動的引導(dǎo)功能，促進(jìn)創(chuàng)新價值的實現(xiàn)，可以設(shè)立針對中小企業(yè)的政府采購政策。地方政府應(yīng)盡快制定有利于技術(shù)創(chuàng)新，特別是中小企業(yè)技術(shù)創(chuàng)新的政府采購政策，明確規(guī)定政府各部門應(yīng)優(yōu)先采購本國技術(shù)產(chǎn)品，增加中小企業(yè)在政府采購合同的份額，支持中小企業(yè)獲得大型采購合同的分包合同，使政府采購成為推動我國中小企業(yè)技術(shù)創(chuàng)新的“助推器”。在實施政府采購制度的過程中，要建立中小企業(yè)技術(shù)產(chǎn)品采購的政府財政?？钪贫?，成立專門部門負(fù)