發(fā)票報(bào)銷管理制度

發(fā)票報(bào)銷管理制度第一章總則為了加強(qiáng)發(fā)票報(bào)銷管理，確保發(fā)票報(bào)銷真實(shí)、合法、手續(xù)完備、及時(shí)，特制定本制度。本制度所指發(fā)票包括：費(fèi)用類、材料類（包括飼草料、獸藥、綜合材料、工程物資）、固定資產(chǎn)類（包括低值易耗品）、其他農(nóng)副(業(yè))產(chǎn)品收購發(fā)票。本制度適用于公司各部門、各子(分）公司、各專業(yè)合作社(在建工程另行規(guī)定)。第二章發(fā)票報(bào)銷審批流程費(fèi)用類發(fā)票審報(bào)流程：財(cái)務(wù)部審核分管總監(jiān)審核牧場、部門負(fù)責(zé)人經(jīng)辦人財(cái)務(wù)部審核分管總監(jiān)審核牧場、部門負(fù)責(zé)人經(jīng)辦人出出納財(cái)務(wù)總監(jiān)審批總經(jīng)理簽批或授權(quán)簽批總經(jīng)理簽批或授權(quán)簽批材料類、固定資產(chǎn)類發(fā)票審報(bào)流程：經(jīng)辦人財(cái)務(wù)部審核分管總監(jiān)審核牧場、部門負(fù)責(zé)人經(jīng)辦人財(cái)務(wù)部審核分管總監(jiān)審核牧場、部門負(fù)責(zé)人主辦會(huì)計(jì)總經(jīng)理簽批或授權(quán)審計(jì)總監(jiān)簽批財(cái)務(wù)總監(jiān)審批主辦會(huì)計(jì)總經(jīng)理簽批或授權(quán)審計(jì)總監(jiān)簽批財(cái)務(wù)總監(jiān)審批銷售部門（含鮮奶吧銷售部門）發(fā)票審報(bào)流程：（費(fèi)用主要包括促銷費(fèi)、海報(bào)費(fèi)、堆頭費(fèi)、專柜費(fèi)、廣告費(fèi)、贊助費(fèi)、折扣、返點(diǎn)等）區(qū)域經(jīng)理或部門負(fù)責(zé)人經(jīng)辦人財(cái)務(wù)部審核分管總監(jiān)審核區(qū)域經(jīng)理或部門負(fù)責(zé)人經(jīng)辦人財(cái)務(wù)部審核分管總監(jiān)審核出納總經(jīng)理簽批或授權(quán)簽批財(cái)務(wù)總監(jiān)審批出納總經(jīng)理簽批或授權(quán)簽批財(cái)務(wù)總監(jiān)審批總經(jīng)理本人是經(jīng)辦人、費(fèi)用達(dá)到規(guī)定限額等需要董事長審批的發(fā)票，需經(jīng)過財(cái)務(wù)審核后再提交董事長審批。超過有關(guān)標(biāo)準(zhǔn)的發(fā)票，除事前有分管總監(jiān)簽字批準(zhǔn)的批文外，其他項(xiàng)目財(cái)務(wù)在審核時(shí)直接核減后再報(bào)批報(bào)人批準(zhǔn)。第三章發(fā)票審報(bào)要件有經(jīng)濟(jì)合同的，發(fā)票及其附件所載的各項(xiàng)內(nèi)容必須與經(jīng)濟(jì)合同的各項(xiàng)內(nèi)容相符，即發(fā)票中公司名稱、稅號(hào)、地址、開戶銀行、賬號(hào)、貨物名稱、計(jì)量單位、數(shù)量、單價(jià)、金額等與經(jīng)濟(jì)合同必須相符。材料類發(fā)票：所附繳庫單、質(zhì)檢報(bào)告、供貨合同（或協(xié)議）等相關(guān)資料必須齊全。同時(shí)核對(duì)發(fā)票因數(shù)量、價(jià)格、利用率不達(dá)標(biāo)折扣等原因造成的差價(jià)，采購人員必須提供客戶簽字或蓋章確認(rèn)的折扣單，以便財(cái)務(wù)在入賬時(shí)從往來款中直接扣除。固定資產(chǎn)類（含低值易耗品）發(fā)票：繳庫單、請(qǐng)購報(bào)告批文、資產(chǎn)管理部門質(zhì)量驗(yàn)收?qǐng)?bào)告、購貨合同等相關(guān)資料必須齊全。質(zhì)量保證金必須在貨款中扣除到位。其他農(nóng)副(業(yè))產(chǎn)品收購發(fā)票：對(duì)于由農(nóng)業(yè)生產(chǎn)者直接提供的農(nóng)副(業(yè))產(chǎn)品，在報(bào)銷發(fā)票時(shí)可由其本人出具個(gè)人身份證復(fù)印件、當(dāng)?shù)卮逦瘯?huì)或政府出具的自產(chǎn)自銷證明，購入方可開具農(nóng)副產(chǎn)品收購發(fā)票，否則由農(nóng)業(yè)生產(chǎn)者申請(qǐng)當(dāng)?shù)囟悇?wù)局代開。費(fèi)用發(fā)票審批應(yīng)具備的手續(xù)和要求：差旅費(fèi)：按《差旅費(fèi)管理制度》執(zhí)行。公交車票單人連號(hào)不予報(bào)銷，多人同行的連號(hào)票必須有當(dāng)事人簽字，發(fā)票方可批報(bào)入賬。住宿費(fèi)發(fā)票必須注明公司名稱、時(shí)間、地點(diǎn)，同一部門多人出差，同時(shí)往返的住宿費(fèi)，必須在同一張差旅費(fèi)報(bào)銷表中填報(bào)。同一部門執(zhí)行不同任務(wù)，且不能同時(shí)往返的出差人員，中途在同一旅館住宿的，應(yīng)分別開具住宿費(fèi)發(fā)票，分別報(bào)銷；招待費(fèi)：按《業(yè)務(wù)招待費(fèi)管理制度》執(zhí)行。單筆業(yè)務(wù)招待費(fèi)（同天同一地點(diǎn)同一事項(xiàng)為單筆）同面值的定額發(fā)票必須連號(hào)，必須為同一單位出具的發(fā)票；通訊費(fèi)：主要包括固定電話費(fèi)、移動(dòng)電話費(fèi)、網(wǎng)絡(luò)費(fèi)，按公司標(biāo)準(zhǔn)統(tǒng)一報(bào)銷：公司總部的固定電話、網(wǎng)絡(luò)費(fèi)由綜合辦信息化專員門統(tǒng)一核定與管理，每