醫(yī)院基建項(xiàng)目內(nèi)部審計(jì)

福建億能達(dá)信息技術(shù)股份有限公司醫(yī)院管理研究院.1、參加有關(guān)單位組織的立項(xiàng)可行性論證,關(guān)注以下幾個(gè)方面u立項(xiàng)可行性研究前期審計(jì)u論證可行性研究報(bào)告的真實(shí)性u可行性研究報(bào)告內(nèi)容完整性審計(jì)，批復(fù)手續(xù)是否齊全u可行性研究報(bào)告科學(xué)性審計(jì)u可行性研究報(bào)告投資估算和資金籌措審計(jì)u可行性研究報(bào)告財(cái)務(wù)評價(jià)審計(jì)u決策程序的審計(jì)一、立項(xiàng)階段2、參加有關(guān)單位組織的計(jì)劃投資估算、經(jīng)濟(jì)評價(jià)討論u投資估算準(zhǔn)確性審計(jì)u投資估算是否存在漏項(xiàng)u建設(shè)規(guī)模超計(jì)劃、資金不到位導(dǎo)致企業(yè)虧損u投資估算內(nèi)容不齊全、參考指標(biāo)不合理，導(dǎo)致估算偏差過大u投資回收期及經(jīng)濟(jì)效率評價(jià)3、建設(shè)工程項(xiàng)目須履行相應(yīng)的審批手續(xù)，批復(fù)核準(zhǔn)文件（含招標(biāo)方案）應(yīng)到審計(jì)處備案u設(shè)計(jì)、招標(biāo)代理、監(jiān)理單位是否具備相應(yīng)的資質(zhì)u是否建立聯(lián)合會審機(jī)制二、勘察設(shè)計(jì)階段勘察設(shè)計(jì)審計(jì)是指對工程建設(shè)過程中的勘察、設(shè)計(jì)環(huán)節(jié)各項(xiàng)管理工作質(zhì)量和績效進(jìn)行的審查和評價(jià):1、參加勘察、設(shè)計(jì)招標(biāo)或比選文件的會審u勘察設(shè)計(jì)文件內(nèi)容是否完整，是否規(guī)范2、審計(jì)監(jiān)督勘察、設(shè)計(jì)招標(biāo)比選程序u招標(biāo)的程序是否符合規(guī)定u招標(biāo)的方法是否適合3、參加勘察、設(shè)計(jì)合同的會審并審簽u勘察、設(shè)計(jì)合同內(nèi)容是否完整，是否經(jīng)過比較的授權(quán)u勘察、設(shè)計(jì)合同資料是否進(jìn)行完整的歸檔u勘察、設(shè)計(jì)合同變更管理是否合規(guī)合法1、會審招標(biāo)文件、招標(biāo)答疑文件u資格預(yù)審文件內(nèi)容是否完整、符合規(guī)范u投標(biāo)人相關(guān)資格要求是否符合規(guī)定u評標(biāo)時(shí)認(rèn)定的資格要求條件是否與招標(biāo)文件要求相符u招標(biāo)的方式是否合規(guī)合法u招標(biāo)文件的文字表述是否準(zhǔn)確、內(nèi)容是否完整u投標(biāo)時(shí)間、開標(biāo)時(shí)間和地點(diǎn)是否符合規(guī)定u評標(biāo)標(biāo)準(zhǔn)的設(shè)定、評委的確定是否合規(guī)u應(yīng)實(shí)行招標(biāo)的分包工程未按有關(guān)規(guī)定實(shí)行招標(biāo)u甲方直接分包不符合相關(guān)規(guī)定2、審計(jì)監(jiān)督施工、監(jiān)理招投標(biāo)程序3、參加施工、監(jiān)理合同的會審并審簽u是否屬于無效合同u未經(jīng)授權(quán)批準(zhǔn)，對外簽署合同協(xié)議u對合同簽約對象的資質(zhì)審查不嚴(yán)謹(jǐn)u部分合同條款無法執(zhí)行或者存在漏洞u工程合同簽訂的條件不具備1、會審相關(guān)補(bǔ)充合同、補(bǔ)充協(xié)議2、參加建設(shè)工程項(xiàng)目貨物采購的招標(biāo)比選及零星材料認(rèn)價(jià)3、會審建設(shè)工程項(xiàng)目貨物采購合同并監(jiān)督合同執(zhí)行情況u采購合同管理制度的審計(jì)u專項(xiàng)合同通用內(nèi)容的審計(jì)u各類專項(xiàng)物資采購合同的審計(jì)u采購合同變更審計(jì)u采購合同執(zhí)行審計(jì)4、現(xiàn)場變更簽證審計(jì)u是否履行了相應(yīng)的變更審批手續(xù)u變更的范圍是否合法合規(guī)u變更的內(nèi)容是否真實(shí)、是否必要5、參加建設(shè)工程項(xiàng)目進(jìn)度款撥付審議并審簽u是否依據(jù)合同約定進(jìn)行u資金來源是否合規(guī)6、其他審計(jì)事項(xiàng)1、參加工程竣工驗(yàn)收u審查建設(shè)單位竣工驗(yàn)收工作是否符合有關(guān)規(guī)定u工程質(zhì)量是否符合檢驗(yàn)評定的標(biāo)準(zhǔn)2、組織工程結(jié)算審計(jì)u結(jié)算方式是否符合合同約定u工程量是否符合規(guī)定的計(jì)算規(guī)則，數(shù)量是否準(zhǔn)確u分項(xiàng)工程預(yù)算定額或清單子目選套是否合規(guī)、恰當(dāng)，計(jì)算換價(jià)是否正確u核實(shí)工程取費(fèi)是否執(zhí)行相應(yīng)的計(jì)算基數(shù)和費(fèi)率標(biāo)準(zhǔn)u核查設(shè)備、材料用量是否與設(shè)計(jì)含量或者定額含量一致u核查水電費(fèi)、甲供材料等建設(shè)方代扣代繳費(fèi)用是否扣完3、參加索賠費(fèi)用的審核決算審計(jì)是指對項(xiàng)目建設(shè)資金籌措、資金使用及其財(cái)務(wù)處理的真實(shí)性、合規(guī)性進(jìn)行監(jiān)督和評價(jià)1、參加財(cái)務(wù)決算會商。u建設(shè)資金籌措的審計(jì)u資金來源的審計(jì)u結(jié)余資金的審計(jì)u建設(shè)工期的審計(jì)u工程質(zhì)量的審計(jì)u資金支付及賬務(wù)處理的審計(jì)u竣工決算的審計(jì)2、組織進(jìn)行涉及財(cái)政性資金建設(shè)工程項(xiàng)目財(cái)務(wù)決算審計(jì)。后評價(jià)審計(jì)是指對建設(shè)項(xiàng)目交付使用經(jīng)過試運(yùn)行后有關(guān)經(jīng)濟(jì)指標(biāo)和技術(shù)指標(biāo)是否達(dá)到預(yù)期目標(biāo)的審查和評價(jià)。一般關(guān)注以下機(jī)構(gòu)幾個(gè)方面：1、投資額超過一億元或重大特殊工程項(xiàng)目,應(yīng)在竣工驗(yàn)收合格并經(jīng)一年試運(yùn)行后,進(jìn)行項(xiàng)目后評價(jià)2、后評價(jià)主要包含項(xiàng)目預(yù)期目標(biāo)實(shí)現(xiàn)、建設(shè)方案和工程設(shè)計(jì)、建設(shè)周期、合同執(zhí)行和項(xiàng)目投資效益（社會效益和經(jīng)濟(jì)效益）等