年度審計(jì)工作要點(diǎn)

-PAGE2--PAGE1-年度審計(jì)工作要點(diǎn)為深入貫徹公司20192020年工作會(huì)議精神，全面落實(shí)某公司“1168”優(yōu)化發(fā)展工作思路，今年進(jìn)一步深化“1168”工作思路，再向“六個(gè)優(yōu)化”要活力、要效率、要?jiǎng)恿?，充分發(fā)揮審計(jì)工作在促進(jìn)經(jīng)濟(jì)決策科學(xué)化、內(nèi)部管理規(guī)范化、風(fēng)險(xiǎn)防控常態(tài)化方面的重要作用，強(qiáng)化審計(jì)思維，進(jìn)一步推進(jìn)依法從嚴(yán)治企，最終達(dá)到公司全要素的提高和一流企業(yè)的實(shí)現(xiàn)?，F(xiàn)結(jié)合根據(jù)某公司202019年審計(jì)工作審計(jì)工作思路和要點(diǎn)要點(diǎn)，結(jié)合某公司實(shí)際，現(xiàn)制定提出202019年某公司審計(jì)工作思路和工作要點(diǎn)要點(diǎn)重點(diǎn)工作。一、工作思路認(rèn)真落實(shí)公司對(duì)內(nèi)部審計(jì)工作的新要求，2019年，某公司審計(jì)工作思路是：緊緊圍繞某公司及某公司進(jìn)一步深化2019年發(fā)展目標(biāo)“優(yōu)化發(fā)展年1168”各項(xiàng)工作部署，完善審計(jì)制度、，加大審計(jì)創(chuàng)新力度，實(shí)現(xiàn)兩個(gè)“進(jìn)一步”，即扎實(shí)推進(jìn)內(nèi)審工作，進(jìn)一步提升審計(jì)質(zhì)量和監(jiān)督效能水平，充分發(fā)揮內(nèi)部審計(jì)在查錯(cuò)糾錯(cuò)、決策支持和價(jià)值增值等方面的作用；，進(jìn)一步強(qiáng)化審計(jì)問題整改和提升審計(jì)監(jiān)督效能、加大審計(jì)成果運(yùn)用力度，為某公司創(chuàng)建一流優(yōu)化發(fā)展達(dá)到公司全要素的提高和一流企業(yè)的實(shí)現(xiàn)保駕護(hù)航企業(yè)提供服務(wù)和保障。二、工作要點(diǎn)重點(diǎn)工作（一）做好溝通協(xié)調(diào)，全力配合上級(jí)部門完成迎審工作。按照集團(tuán)及某公司審計(jì)工作安排，我公司2020年有四個(gè)迎審項(xiàng)目，一是集團(tuán)公司今年將對(duì)某公司原主要負(fù)責(zé)人開展任期經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì);二是集團(tuán)公司將對(duì)我公司下達(dá)開工批復(fù)的風(fēng)電建設(shè)項(xiàng)目開展前期費(fèi)審計(jì);三是集團(tuán)公司將對(duì)新安古都項(xiàng)目開展項(xiàng)目管理審計(jì)和造價(jià)結(jié)算審計(jì);四是集團(tuán)公司將對(duì)煤場(chǎng)封閉改造項(xiàng)目繼續(xù)開展竣工決算審計(jì)。要求公司所屬單位和部門要切實(shí)提高政治站位，按照職責(zé)分工，全力以赴支持配合審計(jì)工作，高質(zhì)量完成審計(jì)任務(wù)。對(duì)于審計(jì)披露的問題，要即知即改、立行立改、真改實(shí)改。同時(shí)舉一反三，著眼長(zhǎng)遠(yuǎn)，構(gòu)建企業(yè)強(qiáng)化內(nèi)部控制、依法規(guī)范運(yùn)作的長(zhǎng)效機(jī)制。（二一）強(qiáng)化審計(jì)問題整改，提高審計(jì)成果運(yùn)用水平強(qiáng)化審計(jì)整改主體責(zé)任，加快推動(dòng)公司歷史遺留問題徹底整改。習(xí)總書記強(qiáng)調(diào)，整改不落實(shí)，就是對(duì)黨不忠誠(chéng)。2020年，要切實(shí)提高政治站位站在講政治的高度，更加注重審計(jì)問題的及時(shí)整改和解決。一手抓審計(jì)問題發(fā)現(xiàn)，一手抓審計(jì)問題整改，著力推進(jìn)審計(jì)成果的轉(zhuǎn)化運(yùn)用，努力實(shí)現(xiàn)審計(jì)“監(jiān)督有力、監(jiān)督有效”的目標(biāo)。緊盯集團(tuán)公司、某公司和某公司內(nèi)部審計(jì)發(fā)現(xiàn)問題和歷史遺留問題，嚴(yán)格按照某公司《巡察審計(jì)問題整改銷號(hào)管理辦法》要求，大力積極推進(jìn)以往審計(jì)查出問題整改銷號(hào)。對(duì)審計(jì)整改不及時(shí)、不徹底不到位和整改情況不實(shí)的部門，以通報(bào)、考核、問責(zé)等形式進(jìn)行責(zé)任追究，確保公司不發(fā)生因年度審計(jì)問題整改率低于90%而造成直接降檔。（一三二）努力做好重點(diǎn)技改項(xiàng)目的竣工結(jié)算審計(jì)，以及全年大小修項(xiàng)目的簽證審計(jì)工作加強(qiáng)工程項(xiàng)目審計(jì)管理，實(shí)現(xiàn)管理、效益雙提升按照集團(tuán)公司《建設(shè)項(xiàng)目審計(jì)辦法》、《小型基建、技術(shù)改造及大修工程審計(jì)辦法》和《建設(shè)項(xiàng)目竣工決算審計(jì)辦法》，加強(qiáng)工程項(xiàng)目審計(jì)管理。一是對(duì)公司重點(diǎn)大修、技改項(xiàng)目做好結(jié)算審計(jì)外委招標(biāo)采購(gòu)工作，并積極協(xié)調(diào)配合配合、協(xié)調(diào)造價(jià)咨詢公司順利實(shí)施現(xiàn)場(chǎng)審計(jì)。；對(duì)審計(jì)過(guò)程中發(fā)現(xiàn)的問題，督促相關(guān)部門加強(qiáng)管理，從根源上規(guī)范投資建設(shè)各環(huán)節(jié)的管理，實(shí)現(xiàn)管理效益雙提升。二是對(duì)公司本年度技改、大小修項(xiàng)目的立項(xiàng)審批、采購(gòu)招標(biāo)、合同簽訂及執(zhí)行、工程竣工驗(yàn)收及質(zhì)量檢驗(yàn)、造價(jià)結(jié)算等全過(guò)程做好日常監(jiān)督、簽證審計(jì)。三是針對(duì)煤場(chǎng)封閉改造、“三供一業(yè)”項(xiàng)目改造等上級(jí)審計(jì)項(xiàng)目，做好工程竣工結(jié)算審計(jì)配合和協(xié)調(diào)工作。四是對(duì)公司風(fēng)電建設(shè)項(xiàng)目等重點(diǎn)工程進(jìn)行管理審計(jì)，以管理建議書為抓手，整理和分析工程審計(jì)中存在的問題，以問題整改促進(jìn)工程建設(shè)各環(huán)節(jié)管理提升。（二四三）進(jìn)一步深化干部任期經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)全覆蓋，不斷提高審計(jì)質(zhì)量和效率適應(yīng)審計(jì)工作面臨的新形勢(shì)，貫徹落實(shí)國(guó)家層面對(duì)經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)的新要求，多措并舉、努力提升經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)的標(biāo)準(zhǔn)化和規(guī)范化水平，提高審計(jì)質(zhì)量和效率。一是按照?qǐng)?jiān)持“離任必審”的原則，嚴(yán)格按照某公司經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)管理辦法要求，對(duì)本年度調(diào)整干部及時(shí)做好開展任期經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)，確保審計(jì)率達(dá)到100%。結(jié)合豫電公司負(fù)責(zé)人調(diào)整情況，及時(shí)開展任期經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)。二是進(jìn)一步加大任中審計(jì)力度，任期滿3-5年必須進(jìn)行一次審計(jì)。（三五四）開展專項(xiàng)審計(jì)監(jiān)督，促進(jìn)內(nèi)控制度的健全與完善一是圍繞開展主業(yè)年度財(cái)務(wù)報(bào)表審計(jì)、物業(yè)公司維護(hù)費(fèi)專項(xiàng)審計(jì)、安全保證金管理專項(xiàng)審計(jì)、扶貧資金管理專項(xiàng)審計(jì)、電力醫(yī)院資產(chǎn)處置過(guò)程審計(jì)監(jiān)督等專項(xiàng)審計(jì)項(xiàng)目，聚焦職工關(guān)心問題，開展專項(xiàng)監(jiān)督檢查，及時(shí)揭示、化解企業(yè)公司經(jīng)營(yíng)中的風(fēng)險(xiǎn)和問題矛盾；二是開展審計(jì)整改回頭看項(xiàng)目，持續(xù)深入推進(jìn)審計(jì)問題整改，堅(jiān)持按照“公司主導(dǎo)、部門聯(lián)動(dòng)、銷號(hào)閉環(huán)、跟蹤監(jiān)督”整改銷號(hào)流程，最大限度消減問題存量，提升審計(jì)成果運(yùn)用水平。二是緊盯企業(yè)公司生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)重點(diǎn)領(lǐng)域、問題多發(fā)和風(fēng)險(xiǎn)大的業(yè)務(wù)和管理環(huán)節(jié)，開展重大事項(xiàng)專項(xiàng)審計(jì)，系統(tǒng)分析查找企業(yè)公司管理短板和風(fēng)險(xiǎn)，增強(qiáng)持續(xù)發(fā)展能力。（四六五）積極參加上級(jí)部門組織的聯(lián)合、交叉審計(jì)，做好某公司區(qū)域委托審計(jì)做好某公司區(qū)域委托審計(jì)工作項(xiàng)目一是根據(jù)集團(tuán)公司、某公司安排部署，派人積極參加系統(tǒng)內(nèi)集團(tuán)公司及某公司經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)、各脫貧攻堅(jiān)專項(xiàng)審計(jì)和污染防治專項(xiàng)專項(xiàng)審計(jì)審計(jì)項(xiàng)目等聯(lián)合、交叉審計(jì)，保證審計(jì)質(zhì)量的同時(shí)，鍛煉審計(jì)隊(duì)伍。。二是按照某公司區(qū)域委托審計(jì)有關(guān)要求，于3月份及和98月份派出審計(jì)組，對(duì)某物資公司半年經(jīng)營(yíng)情況開展全面審計(jì)。（五）進(jìn)一步提高審計(jì)成果利用水平，加強(qiáng)審計(jì)整改要更加注重審計(jì)問題的及時(shí)整改和解決，一手抓審計(jì)問題發(fā)現(xiàn)，一手抓審計(jì)問題整改，著力推進(jìn)審計(jì)成果的轉(zhuǎn)化運(yùn)用，努力實(shí)現(xiàn)審計(jì)“監(jiān)督有力、監(jiān)督有效”的目標(biāo)。對(duì)審計(jì)整改不及時(shí)、不徹底和整改不實(shí)的部門，以通報(bào)、問責(zé)、考核等形式進(jìn)行責(zé)任追究，確保公司不發(fā)生因年度審計(jì)問題整改率低于90%而造成直接降檔。（五七六）加強(qiáng)審計(jì)人員技能培訓(xùn)作風(fēng)建設(shè)，穩(wěn)步提升審計(jì)業(yè)務(wù)能力與水平堅(jiān)持以審計(jì)精神立身、以創(chuàng)新規(guī)范立業(yè)、以自身建設(shè)立信，努力建設(shè)信念堅(jiān)定、業(yè)務(wù)精通、作風(fēng)務(wù)實(shí)、清正廉潔的高素質(zhì)專業(yè)化審計(jì)隊(duì)伍。一是按照集團(tuán)公司、某公司要求，及時(shí)參加集團(tuán)公司及某公司組織的各項(xiàng)業(yè)務(wù)培訓(xùn)，提高審計(jì)人員業(yè)務(wù)能力和審計(jì)管理水平。二是做到“走出去、請(qǐng)進(jìn)來(lái)”，加強(qiáng)與其它他兄弟單位的溝通交流，實(shí)現(xiàn)審計(jì)技術(shù)方法的交流與合作、審計(jì)視野的轉(zhuǎn)變與拓展，做到“走出去、請(qǐng)進(jìn)來(lái)”，保持審計(jì)方法和技術(shù)的不斷創(chuàng)新。三是按照公司績(jī)效優(yōu)化方案和配套制度，制定并嚴(yán)格執(zhí)行監(jiān)察審計(jì)部績(jī)效考評(píng)辦法，確保優(yōu)質(zhì)高效完成年度各項(xiàng)審計(jì)任務(wù)，力爭(zhēng)在某公司系統(tǒng)做到“數(shù)一數(shù)二”。（六）積極參加上級(jí)聯(lián)合審計(jì)根據(jù)集團(tuán)公司、某公司安排部署，派人積極參加系統(tǒng)內(nèi)經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)和環(huán)保專項(xiàng)審計(jì)等聯(lián)合交