商業(yè)銀行授信風(fēng)險控制

商業(yè)銀行授信風(fēng)險控制

構(gòu)建國有商業(yè)銀行授信風(fēng)險控制體系的基本設(shè)想

建立以審貸分離、盡職調(diào)查為核心的授信決策機制。實行審貸兩權(quán)分離，可以將授信崗位、授信責(zé)任和程序組成一個相互制衡的系統(tǒng)，使授信崗位責(zé)任明確、具體，運作程序規(guī)范、嚴(yán)格，從而防止和減少授信失誤，提高授信資產(chǎn)的安全性、流動性和效益性。在具體操作上，國有商業(yè)銀行可組建風(fēng)險管理部門和授信業(yè)務(wù)部門，分別負(fù)責(zé)授信風(fēng)險管理和授信業(yè)務(wù)開拓。成立風(fēng)險管理委員會，并在風(fēng)險管理部門成立專門獨立的盡職調(diào)查機構(gòu)。風(fēng)險管理委員會是由行內(nèi)外專家組成的專家審議機構(gòu)，研究、審議風(fēng)險管理有關(guān)政策、制度及其他重大事項，對授信項目提供專家評審意見，為有權(quán)審批人提供決策參考。盡職調(diào)查機構(gòu)從“第二視角”審查業(yè)務(wù)部門授信審查的盡職情況，為風(fēng)險管理委員會的專家評審和有權(quán)審批人的審批決策提供獨立的參考意見。盡職調(diào)查機構(gòu)可通過不同的資料來源，選用不同的分析角度，保證調(diào)查的獨立性，形成對業(yè)務(wù)部門敘做業(yè)務(wù)的內(nèi)部制衡機制。

建立以統(tǒng)一授信、授權(quán)管理為核心的授信運作機制。目前，在國有商業(yè)銀行中，還存在著多級機構(gòu)、多個部門同時授信的弊端，這無疑加大了授信業(yè)務(wù)的風(fēng)險，必須盡快建立實施統(tǒng)一授信、授權(quán)管理的授信運作機制?？蛻艚y(tǒng)一授信的主要內(nèi)容包括四個層次：一是建立客戶資信評價體系，定期根據(jù)客戶的財務(wù)報表和行內(nèi)掌握的其他資料，對授信客戶的信用狀況進(jìn)行評級；二是根據(jù)客戶的信用等級核定客戶的風(fēng)險限額；三是按照“分級管理”的原則對客戶的各種授信實行統(tǒng)一管理，通過統(tǒng)一授信監(jiān)控客戶信用風(fēng)險；四是在實施客戶評級的基礎(chǔ)上，向客戶提供授信額度支持，提高授信業(yè)務(wù)運作效率，加強金融服務(wù)。在采取客戶統(tǒng)一授信措施的同時，也要加強對各類授信業(yè)務(wù)的授權(quán)管理。授權(quán)管理的主要內(nèi)容是：銀行作為一個整體，強調(diào)一級法人觀念，沒有上級行的授權(quán)或轉(zhuǎn)授權(quán)，任何機構(gòu)和個人不得作出授信決策；上級行對下級行執(zhí)行授權(quán)制度情況進(jìn)行監(jiān)控和及時調(diào)整。

適應(yīng)風(fēng)險管理范圍的擴大，國有商業(yè)銀行應(yīng)將授信業(yè)務(wù)授權(quán)管理的對象由原來單一的貸款業(yè)務(wù)擴大到包括銀行承兌匯票、貿(mào)易融資、保函和保理授信業(yè)務(wù)、消費信貸在內(nèi)的全部業(yè)務(wù)。為使授權(quán)管理更加科學(xué)合理，應(yīng)制定專門的評價方法，根據(jù)各分行的授信資產(chǎn)質(zhì)量、經(jīng)濟效益、資產(chǎn)規(guī)模、風(fēng)險管理水平和經(jīng)營環(huán)境等因素，按照絕對指標(biāo)和相對指標(biāo)、靜態(tài)指標(biāo)與動態(tài)指標(biāo)相結(jié)合的辦法設(shè)定不同的權(quán)數(shù)，對各分行進(jìn)行綜合考核評價。然后，根據(jù)考評結(jié)果將各分行劃分為若干等級，作為授權(quán)調(diào)整的依據(jù)。通過授權(quán)管理，一方面建立起一套規(guī)范的授權(quán)管理制度，各級機構(gòu)在各自的權(quán)限內(nèi)敘做授信業(yè)務(wù)，超權(quán)限的報上級行審批決策，有利于風(fēng)險的集中控制；另一方面，各行所在地經(jīng)濟環(huán)境、各行領(lǐng)導(dǎo)經(jīng)營管理水平、資產(chǎn)質(zhì)量等情況，客觀上反映了各行敘做業(yè)務(wù)的能力和風(fēng)險大小，上級行對之進(jìn)行監(jiān)控和動態(tài)調(diào)整，能夠從更高的角度識別和控制授信業(yè)務(wù)整體風(fēng)險。

建立以貸后管理、資產(chǎn)保全為核心的授信管理機制。貸后管理是授信風(fēng)險管理與內(nèi)部控制的重要組成部分。為此，國有商業(yè)銀行應(yīng)專門制定貸后管理制度和辦法，加強貸后管理和監(jiān)控。貸后管理的內(nèi)容應(yīng)包括：通過授信信息系統(tǒng)等途徑，動態(tài)監(jiān)控企業(yè)所處的經(jīng)營環(huán)境和內(nèi)部管理情況的變化，包括國家政策變化、行業(yè)發(fā)展變化、市場或產(chǎn)品生命周期變化、企業(yè)主要管理人員行為有無異?；虿焕儎印⑵髽I(yè)內(nèi)部管理是否出現(xiàn)混亂或不利消息、企業(yè)是否涉及大額不利訴訟、企業(yè)是否出現(xiàn)重大投資失算等。同時，對企業(yè)與銀行交易方面的情況也要動態(tài)監(jiān)控，包括是否發(fā)生企業(yè)存款持續(xù)減少、票據(jù)拒付、多頭借貸或騙取貸款、銀行索要的財務(wù)報表等資料不能按時報送或回避與銀行的接觸等。在此基礎(chǔ)上，判斷授信資產(chǎn)的風(fēng)險狀況，采取相應(yīng)措施，確保授信資產(chǎn)安全。

加強資產(chǎn)保全、化解存量資產(chǎn)風(fēng)險是銀行授信風(fēng)險管理的又一重要工作。首先，要成立專門的資產(chǎn)保全部門，負(fù)責(zé)監(jiān)控資產(chǎn)質(zhì)量及其變化情況，對業(yè)務(wù)部門和下級行的保全工作實施總體規(guī)劃和統(tǒng)一管理；其次，要制定相應(yīng)的管理辦法和責(zé)任制度，明確授信過程中各部門及人員的責(zé)任，同時制定清收管理辦法，進(jìn)一步明確各級授信業(yè)務(wù)部門和資產(chǎn)保全部門的相互關(guān)系和工作分工；第三，利用授信信息監(jiān)控系統(tǒng)，按月對各項授信信息進(jìn)行監(jiān)控，對資產(chǎn)較差的分行、不良貸款大戶進(jìn)行重點監(jiān)控，總行相應(yīng)部門與重點清收行建立重點聯(lián)系制度，協(xié)助各行進(jìn)行清收；第四，建立一支不良資產(chǎn)清收的專業(yè)隊伍，完善清收獎懲機制。，加大清收力度，加快不良資產(chǎn)的處置進(jìn)度；第五，建立和規(guī)范呆壞賬核銷制度，對符合呆壞賬核銷條件的不良資產(chǎn)，積極核銷；第六，積極貫徹國家政策，對符合條件的授信資產(chǎn)實施債轉(zhuǎn)股和剝離，減輕銀行經(jīng)營負(fù)擔(dān)。

建立以監(jiān)督檢查、責(zé)任追究為核心的授信制約機制。不斷完善授信業(yè)務(wù)各項規(guī)章制度，做到分工明確、職責(zé)清晰、責(zé)權(quán)分明、獎懲對等，是建立授信制約機制的前提。首先，要明確業(yè)務(wù)主管部門檢查監(jiān)督的直接責(zé)任。選擇重點單位、重點崗位、關(guān)鍵人員以及薄弱環(huán)節(jié)等進(jìn)行再監(jiān)督，尤其對基層行的各項授信業(yè)務(wù)要加大稽核力度，加強對每筆授信業(yè)務(wù)操作全過程的監(jiān)督檢查，定期組織力量檢查或抽查授信項目審批手續(xù)的合規(guī)性、借款合同和擔(dān)保合同的完整性、放款條件落實情況及放款后的管理情況等。其次，上級行應(yīng)加大對下級行執(zhí)行規(guī)章制度和風(fēng)險管理工作的監(jiān)督檢查力度，發(fā)現(xiàn)問題及時糾正，不斷提高全行風(fēng)險管理和控制水平。第三，要實行不良授信資產(chǎn)責(zé)任追究制度，把住授信風(fēng)險控制的末端和出口。如果出現(xiàn)不良授信資產(chǎn)，要及時分析主客觀原因，對由于主觀原因造成的不良資產(chǎn)，必須實行不良授信資產(chǎn)責(zé)任追究制度，這樣，一方面可以在不良資產(chǎn)出現(xiàn)后盡可能減少損失，另一方面也可以樹立和鞏固內(nèi)部控制機制和制度的權(quán)威性、威懾性和有效性。

構(gòu)建國有商業(yè)銀行授信風(fēng)險控制體系應(yīng)注意的幾個問題

強化一級法人制度，健全內(nèi)部治理機制。《中華人民共和國商業(yè)銀行法》雖然賦予了國有商業(yè)銀行獨立法人地位，但由于多方面的原因，國有商業(yè)銀行目前還沒有完全實現(xiàn)真正意義上的自主經(jīng)營。從國有商業(yè)銀行內(nèi)部來看，法人治理結(jié)構(gòu)也不夠完善，董事會、監(jiān)事會不健全或不能真正有效地發(fā)揮作用，不能與銀行的經(jīng)理層構(gòu)成有效制衡，這也使銀行的內(nèi)部控制先天不足。上述兩方面的問題是銀行實行有效內(nèi)部控制的障礙，它的解決有賴于國家金融體制和商業(yè)銀行管理體制的進(jìn)一步改革和完善。

完善授信基礎(chǔ)管理，增強風(fēng)險控制能力。應(yīng)注重加強和完善國有商業(yè)銀行授信工作的基礎(chǔ)管理體系。這包括，鞏固和完善審貸分離制；充分發(fā)揮授權(quán)管理部門的職能；建立嚴(yán)格的崗位責(zé)任制和授權(quán)制度；實施崗位責(zé)任追究制；重整授信業(yè)務(wù)流程，設(shè)置關(guān)鍵的風(fēng)險控制點，使業(yè)務(wù)和管理流程科學(xué)化、規(guī)范化；推廣普及科學(xué)先進(jìn)的授信管理方法和技術(shù)，包括分析識別授信風(fēng)險的方法和技術(shù)，貸款的風(fēng)險分類管理方法以及資產(chǎn)負(fù)債比例管理方法等。在加強基礎(chǔ)管理的同時，還應(yīng)妥善處理業(yè)務(wù)發(fā)展與風(fēng)險控制的關(guān)系，加強授信業(yè)務(wù)部門和管理部門之間的協(xié)調(diào)。決不能因噎廢食，因風(fēng)險控制而影響業(yè)務(wù)發(fā)展。為此，在建立授信業(yè)務(wù)部門與管理部門之間的制約機制時，必須注意減少不必要的審批環(huán)節(jié)和程序，對業(yè)務(wù)部門實行充分有效的授權(quán)，以避免部門之間職責(zé)不清，相互扯皮，環(huán)節(jié)過多，影響效率。

加強內(nèi)部監(jiān)控工作，加大防范制約力度。隨著風(fēng)險管理涵蓋范圍的逐步擴大，授信風(fēng)險管理職能要進(jìn)一步健全和深化，這集中表現(xiàn)在五個方面：一是強化風(fēng)險研究，制定全行的風(fēng)險管理政策，加強對授信風(fēng)險的控制，提出對產(chǎn)品、客戶、行業(yè)、地區(qū)、國別的風(fēng)險控制目標(biāo)和相應(yīng)的政策；二是進(jìn)一步健全風(fēng)險管理和授信決策程序，不斷完善授信風(fēng)險管理辦法；三是借鑒國外同業(yè)經(jīng)驗，積極采用授信資產(chǎn)評級風(fēng)險模型及數(shù)理分析技術(shù)，對風(fēng)險進(jìn)行