洗錢的案例介紹

洗錢的案例介紹總公司法律合規(guī)部2023年6月目錄第一局部洗錢概論第二局部保險(xiǎn)業(yè)常見的洗錢方式第三局部洗錢的后果第四局部反洗錢的相關(guān)規(guī)定第一局部洗錢概論一、洗錢的概念與來歷二、洗錢的過程三、洗錢的案例介紹一、洗錢的概念與來歷洗錢，是英文MoneyLaundering的直譯，一般是指隱瞞或掩飾違法收益并使之外表來源合法化的活動(dòng)和過程。洗錢一詞來自十九世紀(jì)二十年代美國芝加哥的一名黑手黨將其非法收入混入到自營的洗衣店變成合法收入而得名。由于通常將違法收益稱為“臟錢〞、“黑錢〞，隱瞞或掩飾違法收益就被形象地稱為洗錢。我國《反洗錢法》所規(guī)定的洗錢，是指將毒品犯罪、黑社會(huì)性質(zhì)的組織犯罪、恐怖活動(dòng)犯罪、走私犯罪、貪污賄賂犯罪、破壞金融管理秩序犯罪、金融詐騙犯罪等犯罪所得及收益，通過各種手段隱瞞或掩飾起來，并使之在形式上合法化的行為和過程。二、洗錢的過程洗錢的過程是隱藏犯罪線索和消滅犯罪證據(jù)的過程，其目的是到達(dá)犯罪收入的循環(huán)平安使用。洗錢通常需要經(jīng)過放置、離析和歸并三個(gè)階段。

保險(xiǎn)業(yè)最容易在洗錢的放置和離析階段被洗錢者利用，如將毒品銷售所得或者其他犯罪所得直接購置壽險(xiǎn)保單或者為進(jìn)一步模糊監(jiān)管者的視線，將已存入銀行的非法資金購置人壽保單。洗錢的過程放置階段：投入到清洗過程中，進(jìn)行初步加工和整理，將違法收益存入銀行或投保離析階段：通過交易，反復(fù)、頻繁轉(zhuǎn)移資金，達(dá)到隱藏犯罪收入來源和去向的目的歸并階段：資金轉(zhuǎn)移至與犯罪組織或個(gè)人無明顯聯(lián)系的合法組織或個(gè)人的合法帳戶三、洗錢的案例介紹【案情】2002年8月15日，在江門市中級(jí)人民法院，連育奇、陳得坤、許烈雄、顏錫隆、顏曉武等5名“地下錢莊〞成員受審，檢察機(jī)關(guān)指控他們?cè)?001年3月至8月間，為W等15名客戶購置港幣共計(jì)53712萬元匯往境外指定賬戶。5名被告都是汕頭潮陽市人，但分屬兩個(gè)“地下錢莊〞。連育奇、陳得坤、許烈雄是許鵬展的馬仔，許鵬展的“地下錢莊〞設(shè)在汕頭；而顏錫隆那么在深圳開“地下錢莊〞，手下是顏曉武。連某等5人地下錢莊洗錢案據(jù)檢察機(jī)關(guān)的指控，許鵬展的“地下錢莊〞成立于1999年9月。當(dāng)時(shí)，走私犯罪集團(tuán)頭子許鵬雁為了轉(zhuǎn)移走私款項(xiàng)及為他人買賣外匯到境外，與他人合股在汕頭市設(shè)立“地下錢莊〞，由許鵬雁的二弟許鵬展負(fù)責(zé)錢莊的具體運(yùn)作。許鵬展的“地下錢莊〞一出籠便為許鵬雁走私集團(tuán)洗黑錢準(zhǔn)備了通道。1999年9月，許鵬展伙同連育奇、陳得坤、許烈雄3人租賃寫字樓作為“地下錢莊〞的“辦公〞場(chǎng)所，隨即開始負(fù)責(zé)聯(lián)系集團(tuán)內(nèi)的香港海通公司及香港中盛汽車〔控股〕，一方面為境內(nèi)的客戶預(yù)付境外貨物的款項(xiàng)，一方面積極收取許鵬雁走私集團(tuán)所走私貨物的貨款及所謂“通關(guān)費(fèi)〞，并將上述資金非法轉(zhuǎn)到境外。在該案中，洗錢的具體過程如下：l.許鵬展與陳得坤等虛設(shè)汕頭市金園區(qū)新興鴻展農(nóng)副產(chǎn)品商行等20多個(gè)皮包公司，以此名義在幾個(gè)銀行開設(shè)了賬戶。2.每天上午，許鵬展定時(shí)與在深圳市開設(shè)“地下錢莊〞的顏錫隆聯(lián)系，商定當(dāng)天的外匯匯率，再由許鵬展與購匯客戶商定匯率。之后，購匯客戶將境外受益方的銀行名稱、賬號(hào)、購匯金額等資料到許鵬展的“地下錢莊〞，經(jīng)許簽名確認(rèn)后再將資料給香港中盛汽車〔控股〕的許小潔，由許小潔從香港中盛汽車〔控股〕在香港銀行設(shè)立的賬戶中，將外匯匯入客戶指定的境外賬戶。3.得到許小潔傳回“地下錢莊〞的匯單復(fù)印件后，連育奇、陳得坤、許烈雄等人便負(fù)責(zé)在汕頭向購匯客戶收取人民幣現(xiàn)金或從開設(shè)的皮包公司銀行賬戶提取巨額人民幣現(xiàn)金，先交回錢莊集中保管，清點(diǎn)后捆綁裝箱，由陳得坤和林炎群開車將錢送到顏錫隆的“地下錢莊〞，由顏曉武負(fù)責(zé)清點(diǎn)接收，然后顏錫隆通知“老陳〞〔另案處理〕來取走現(xiàn)金并將外匯匯入許鵬展指定的香港中盛汽車〔控股〕的“永富〞賬戶。許鵬展的“地下錢莊〞外表上只是一個(gè)設(shè)施再普通不過的寫字間，但每天從這里出入的現(xiàn)金量要遠(yuǎn)遠(yuǎn)超過國內(nèi)許多銀行的地方分行。“地下錢莊〞的主要“資產(chǎn)〞是許鵬展以20多個(gè)皮包公司名義在幾個(gè)銀行開設(shè)的20多個(gè)賬戶，由于錢莊資金往來數(shù)額巨大，為了不讓人看出破綻，許鵬展需要頻繁地更換賬戶。每換幾個(gè)新賬戶，他就逐步從老賬戶里把資金轉(zhuǎn)到新賬戶上來。為了確保生意平安，對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的防范，許鵬展有精密的考慮。許的“地下錢莊〞雖然只有六到七人，卻有極為嚴(yán)密的組織結(jié)構(gòu)和細(xì)致分工。對(duì)“地下錢莊〞來說，現(xiàn)金運(yùn)輸是最關(guān)鍵的一個(gè)環(huán)節(jié)。像許鵬展這樣只做純粹洗錢生意的“地下錢莊〞，境內(nèi)賬戶在進(jìn)錢，境外賬戶在出錢，只有把境內(nèi)收取的現(xiàn)金順利運(yùn)至境外，整個(gè)錢莊的資金鏈才能順利周轉(zhuǎn)?，F(xiàn)金運(yùn)輸這一個(gè)環(huán)節(jié)，也被許鵬展分解成假設(shè)干單獨(dú)的動(dòng)作，由不同的人來完成，彼此之間互不知情。一方面是為躲過警方的盤查、跟蹤；另一方面，也害怕黑吃黑。許鵬展有三個(gè)馬仔，連育奇和許烈雄專門負(fù)責(zé)從內(nèi)地客戶那里收取現(xiàn)金，交回錢莊集中保管，清點(diǎn)后捆綁裝箱，由另一個(gè)馬仔陳得坤負(fù)責(zé)用一輛三菱吉普車運(yùn)到深圳交給在深圳的接貨人。為了防止外人探清他們運(yùn)送錢的規(guī)律，運(yùn)鈔車行走的路線和出發(fā)時(shí)間都由許親自臨時(shí)確定，經(jīng)常虛虛實(shí)實(shí)，掩人耳目。許鵬展“地下錢莊〞在汕頭走私案中確實(shí)作用顯赫：它從1999年9月成立到事發(fā)短短6個(gè)月，已經(jīng)為汕頭走私交易提供了源源不斷的超過18億元的現(xiàn)金流。除了直接效勞于許氏家族的走私生意外，同時(shí)也大量接受其他走私集團(tuán)的洗錢生意?！军c(diǎn)評(píng)】

從銀行的角度來看，對(duì)這種大規(guī)模的洗錢案件，可以看出明顯的可疑特征?！暗叵洛X莊〞往往只有很少的幾個(gè)人，但資金流量卻非常大，存在著大量的現(xiàn)金存取。同時(shí)，為了逃避銀行的監(jiān)管，他們往往頻繁地開戶、銷戶，不斷地轉(zhuǎn)換開戶行。

投保人投保長期壽險(xiǎn)，通過躉交方式交付保費(fèi)，保險(xiǎn)合同成立后短期內(nèi)就要求退保，并獲取保單的現(xiàn)金價(jià)值。1、長險(xiǎn)短做：第二局部保險(xiǎn)業(yè)常見的洗錢方式【案例】某單位主管王某利用職務(wù)便利收受賄賂60萬元人民幣，王某決定用這筆錢為自己的妻子投保了一份人壽險(xiǎn)，保費(fèi)為60萬元，之后王某通過躉交的方式交付了保費(fèi)，合同生效后第5天王某就申請(qǐng)退保，王某就是利用長險(xiǎn)短做的方式將黑錢洗成了白錢。由于我國規(guī)定一個(gè)人可以同時(shí)購置多份保單，洗錢者可以通過這種方法一次性“漂白〞大量“黑錢〞。以企業(yè)的名義為員工購置團(tuán)體保險(xiǎn)，過一段時(shí)間申請(qǐng)退保，并要求保險(xiǎn)公司將退還的現(xiàn)金價(jià)值打回到企業(yè)原來賬戶或者其指定的個(gè)人帳戶上，這局部錢有的是分給單位職工做福利，變相逃稅，還有的直接進(jìn)到高管自己的腰包里，底下的職工連上過團(tuán)險(xiǎn)都不知道。2、團(tuán)險(xiǎn)個(gè)做：【案例】1999年11月2日，北京某百貨有限責(zé)任公司〔以下簡(jiǎn)稱“某百貨〞〕原法定代表人、執(zhí)行董事、總經(jīng)理王某以某百貨的名義，與某保險(xiǎn)公司簽訂團(tuán)體增值養(yǎng)老保險(xiǎn)合同，其中：為王某等31人辦理了金額不等的養(yǎng)老保險(xiǎn)，保險(xiǎn)總金額為315萬元，保費(fèi)合計(jì)202萬元；又為王某等3人辦理了金額不等的養(yǎng)老保險(xiǎn)，總保險(xiǎn)金額為70萬元，保費(fèi)合計(jì)48萬元。當(dāng)日，某百貨即以支票轉(zhuǎn)賬方式交足250萬元保費(fèi)。11月3日，保險(xiǎn)公司向某百貨開具“新契約保費(fèi)〞收據(jù)。11月4日，保險(xiǎn)公司向某百貨出具保單及被保險(xiǎn)人個(gè)人分單，保單特別約定：被保險(xiǎn)人可憑身份證明及個(gè)人分單領(lǐng)取保險(xiǎn)金；同時(shí)，保險(xiǎn)公司亦接受了一份某百貨提交的證明，上面載明：“我公司同意被保險(xiǎn)個(gè)人辦理變更、退?；蛭惺掷m(xù)并按特別約定事項(xiàng)辦理〞，作為對(duì)特別約定的補(bǔ)充。

1999年11月5日，某百貨股東大會(huì)做出解除王某公司法定代表人、執(zhí)行董事、公司總經(jīng)理等職務(wù)的決定。11月8日，某百貨20多名業(yè)務(wù)經(jīng)理同時(shí)退出，并參加由王、李等人投資組建的公司。2000年2月18日某百貨原人事培訓(xùn)部經(jīng)理持王某等29名被保險(xiǎn)人和王某等3名被保險(xiǎn)人提交的退保申請(qǐng)、委托書及身份證等相關(guān)證件到保險(xiǎn)公司要求退保，保險(xiǎn)公司表示可以退保，在分別扣留21萬元和3萬元手續(xù)費(fèi)后，將余款18萬元和44萬元以轉(zhuǎn)賬支票形式入賬其各自在銀行開立的戶頭。銀行于2000年3月2日接受保險(xiǎn)公司的委托依其提供的名單及分配金額將上述款項(xiàng)分別存入29名和3名被保險(xiǎn)人的活期存折，其中王某個(gè)人得款43萬元。另有兩人未申請(qǐng)退保。為將250萬元現(xiàn)金資產(chǎn)追回，某百貨將保險(xiǎn)公司訴至北京市西城區(qū)人民法院，請(qǐng)求判決原被告之間的保險(xiǎn)合同無效。北京市西城區(qū)人民法院經(jīng)審理認(rèn)為：養(yǎng)老保險(xiǎn)合同的根本目的是待被保險(xiǎn)人到達(dá)法定年齡后，由保險(xiǎn)公司向其支付相應(yīng)的保險(xiǎn)金以解決養(yǎng)老之需。這種以簽訂保險(xiǎn)合同為形式，實(shí)際占有保費(fèi)為目的的迂回做法，不但避開法律的規(guī)定，從而也改變了該項(xiàng)資金的使用目的及保險(xiǎn)合同的性質(zhì)，損害了公司和國家的利益。法院因此認(rèn)定該保險(xiǎn)合同無效，保險(xiǎn)公司返還某百貨全部保費(fèi)；案件受理費(fèi)由保險(xiǎn)公司負(fù)擔(dān)?！军c(diǎn)評(píng)】本案是一起典型的利用保險(xiǎn)業(yè)進(jìn)行洗錢的案件，即通過保險(xiǎn)單的購置與退付來完成對(duì)公司資產(chǎn)的侵占。在放置階段，公司資金以保險(xiǎn)費(fèi)的名義交給保險(xiǎn)公司，順利進(jìn)入了保險(xiǎn)業(yè)，為侵占公司資金和洗錢創(chuàng)造條件；在離析階段，被保險(xiǎn)人根據(jù)約定的退保特別條款申請(qǐng)退保，企圖切斷該資金與其來源的關(guān)系；在融合階段，由保險(xiǎn)公司委托銀行將有關(guān)退付的保險(xiǎn)費(fèi)“合法〞地轉(zhuǎn)入被保險(xiǎn)人的個(gè)人儲(chǔ)蓄賬戶，最終完成對(duì)公司資金的侵占。如某銀行規(guī)定“持有我行指定的保險(xiǎn)公司開具的、具有保單現(xiàn)金價(jià)值的人壽保單可以申請(qǐng)人壽保單質(zhì)押貸款，通過保單質(zhì)押可以獲得相當(dāng)于保單現(xiàn)金價(jià)值80%的貸款〞，有些洗錢者就是通過保單質(zhì)押的方式進(jìn)行套現(xiàn)。3、保單質(zhì)押業(yè)務(wù)：

一些境外保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)的營銷人員非法入境，非法拉保，然后將保單交給境外機(jī)構(gòu)，這種非法活動(dòng)所產(chǎn)生的保單通常被稱為地下保單。這些境外保險(xiǎn)公司在境內(nèi)通常沒有設(shè)置機(jī)構(gòu)，業(yè)務(wù)員一般通過親朋好友或熟人介紹簽訂地下保單，洗錢活動(dòng)混入其中，查處十分困難。4、地下保單：

有些業(yè)務(wù)員在展業(yè)時(shí)以此為誘餌，主動(dòng)提供洗錢方便，幫助洗錢者進(jìn)行洗錢。5、保險(xiǎn)公司業(yè)務(wù)員與洗錢者勾結(jié)幫助洗錢第三局部洗錢的后果洗錢行為嚴(yán)重的，構(gòu)成我國刑法第191條規(guī)定的洗錢罪，將要承擔(dān)刑事責(zé)任！明知是毒品犯罪、黑社會(huì)性質(zhì)的組織犯罪、恐怖活動(dòng)犯罪、走私犯罪、貪污賄賂犯罪、破壞金融管理秩序犯罪、金融詐騙犯罪的違法所得及其產(chǎn)生的收益，為掩飾、隱瞞其來源和性質(zhì)，有以下行為之一的，沒收實(shí)施以上犯罪的違法所得及其產(chǎn)生的收益，處五年以下有期徒刑或者拘役，并處或者單處洗錢數(shù)額百分之五以上百分之二十以下罰金；情節(jié)嚴(yán)重的，處五年以上十年以下有期徒刑，并處洗錢數(shù)額百分之二十以下罰金：〔一〕提供資金賬戶的；〔二〕協(xié)助將財(cái)產(chǎn)轉(zhuǎn)換為現(xiàn)金或者金融票據(jù)、有價(jià)證券的；〔三〕通過轉(zhuǎn)帳或者其他結(jié)算方式協(xié)助資金轉(zhuǎn)移的；〔四〕協(xié)助將資金匯往境外的；〔五〕以其他方法掩飾、隱瞞犯罪所得及其收益的來源和性質(zhì)。第四局部反洗錢的相關(guān)規(guī)定一、反洗錢的國際合作二、反洗錢的相關(guān)法律、法規(guī)一、反洗錢的國際合作我國簽署、批準(zhǔn)執(zhí)行了聯(lián)合國在反洗錢和反恐融資領(lǐng)域的一系列重要法律文件。作為聯(lián)合國安理會(huì)常任理事國，我國還積極推動(dòng)了聯(lián)合國一系列反恐決議的通過并予以執(zhí)行。2004年10月，我國與俄羅斯、哈薩克斯坦等幾個(gè)國家共同作為創(chuàng)始成員國成立了“歐亞反洗錢與反恐融資小組〞〔EAG〕，中國作為主要成員國已經(jīng)在