出納轉(zhuǎn)賬情況說明書模板

10出納轉(zhuǎn)賬狀況說明書模板會(huì)計(jì)財(cái)務(wù)狀況說明書怎樣寫00XXXAB、CA10050B10545240A90B804808000076000全部者權(quán)益：4028346.35元，本年所取得的全部者權(quán)益及負(fù)債總額6155664.201920000934815.06元，利潤總額：954315.04308323.96645991.08163044.781415681.201462417.85元，全部者權(quán)益添加-46736.6520033000案本錢核算，其它存貨承受實(shí)際本錢核算法。對(duì)實(shí)際本錢計(jì)價(jià)法核算的發(fā)出存貨核算方法，承受先進(jìn)先出法，包裝物領(lǐng)用時(shí)承受一次攤銷法企業(yè)固定資產(chǎn)折舊承受分類折舊率計(jì)提折舊，本廠職工工資按計(jì)時(shí)工資付，并按14%計(jì)提福利費(fèi)，2%計(jì)提工會(huì)經(jīng)費(fèi)，1.5%計(jì)提訓(xùn)練費(fèi)，企業(yè)承受備抵法來核算壞賬，并計(jì)提壞賬預(yù)備金，于年末按應(yīng)收賬款余額5‰來計(jì)提壞賬預(yù)備金金額，在產(chǎn)品本錢中選用品種法在計(jì)算產(chǎn)品本錢中將總本錢在完工產(chǎn)品與在產(chǎn)品之間安排，承受約當(dāng)產(chǎn)量法，并確定在產(chǎn)品的完工程度為50%，企業(yè)對(duì)長期投資中的股權(quán)投資承受本錢法核算收入確實(shí)認(rèn)標(biāo)準(zhǔn)嚴(yán)格依據(jù)國家統(tǒng)一會(huì)計(jì)制度規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)確 認(rèn)在會(huì)計(jì)核算中遵守國家會(huì)計(jì)制度規(guī)定的13項(xiàng)準(zhǔn)繩，并依據(jù)《財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告條例》的規(guī)定編報(bào)會(huì)計(jì)報(bào)表，并按期向信息需求人報(bào)送會(huì)計(jì)報(bào)表。三、企業(yè)次要財(cái)務(wù)目標(biāo)分析和說明?！惨弧称髽I(yè)償債力氣分析：1.流淌比率：本企業(yè)流淌比率=流淌資產(chǎn)/流淌負(fù)債=2880064.2/927317.85*100%=310.58%評(píng)價(jià)：與傳統(tǒng)流淌比率為200%比較，本企業(yè)流淌比率高于傳統(tǒng)模式，說明本企2/流淌負(fù)債=〔2880064.2-1442391.34〕/927317.85*100%=155.04%評(píng)價(jià)：與傳統(tǒng)速動(dòng)比率最優(yōu)模式100%比較，本企業(yè)速動(dòng)比率比大說明企業(yè)近期內(nèi)償債力氣強(qiáng)?，F(xiàn)金比率：本企業(yè)現(xiàn)金比率=現(xiàn)金+短期投資/〔960498.31+227200〕/927317.85=1.28時(shí)還債的力氣。但是現(xiàn)金比率并非越高越好?，F(xiàn)金比率過高反映了企業(yè)不擅長利用現(xiàn)金資源，沒有把現(xiàn)金投入運(yùn)營。相反，現(xiàn)金比率過低則反映出企業(yè)領(lǐng)取流淌負(fù)債的困難。資產(chǎn)負(fù)債率：本企業(yè)資產(chǎn)負(fù)債率=負(fù)債總額/=2127317.85/6155664.20=0.357評(píng)價(jià)：假設(shè)資產(chǎn)負(fù)債率大于50%，8080%，企業(yè)的負(fù)債不合50%，企業(yè)負(fù)債也不合理，表示企業(yè)全部力氣運(yùn)用〔二〕1.應(yīng)收/=3280000/131545=24.93〔次〕應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)天數(shù)=365/應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)次數(shù)=14.64〔天。評(píng)價(jià)：應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)次數(shù)越高，周轉(zhuǎn)天數(shù)越短，說明企業(yè)收回賬款的速度越快，資產(chǎn)的流淌性越強(qiáng)，資金周轉(zhuǎn)狀況越好。但是應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)次數(shù)過高，周轉(zhuǎn)天數(shù)過短，則說明企業(yè)的賒賬條件過于苛刻，企業(yè)的收益。假設(shè)應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)次數(shù)過低，或周轉(zhuǎn)天數(shù)過長，則說明企業(yè)應(yīng)收賬款催收不利，或是賒銷條件太寬，這樣不利于企業(yè)充分利用資金。所以調(diào)查應(yīng)收賬款的回收速度，必需與企業(yè)的賒銷條件相結(jié)合。2./=365/1.08=337.96〔天〕評(píng)價(jià)：存貨周轉(zhuǎn)次數(shù)越大，存貨變現(xiàn)速度就越快，企業(yè)運(yùn)營狀況就越好。在存貨水平確定的狀況下，存貨周轉(zhuǎn)次數(shù)越高，企業(yè)的銷售本錢越高，說明企業(yè)的銷售力氣越強(qiáng)。反之，則說明企業(yè)的銷售力氣就越弱。3.流淌資產(chǎn)周轉(zhuǎn)天數(shù)=主營業(yè)務(wù)收入/流淌資產(chǎn)平均余額=3280000/2648482.1=1.24〔次〕評(píng)價(jià)：流淌資產(chǎn)周轉(zhuǎn)次數(shù)是分析流淌資產(chǎn)周轉(zhuǎn)狀況的一個(gè)綜合性目標(biāo)，大。而延緩周轉(zhuǎn)速度，需要補(bǔ)充流淌資產(chǎn)參與周轉(zhuǎn)，構(gòu)成資金鋪張，相對(duì)地降低了企業(yè)的資金使用效率。4.總資產(chǎn)周轉(zhuǎn)次數(shù)=主營業(yè)務(wù)收入/資產(chǎn)平均總額=3280000/5450282.10=0.60〔次〕財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)表簡潔說明書范本財(cái)務(wù)狀況說明書概念財(cái)務(wù)狀況說明書是財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告的組〔1〕〔〕〔3〕資金增減和周轉(zhuǎn)狀況〔〕影響的其他事項(xiàng)。財(cái)務(wù)狀況說明書范文財(cái)務(wù)狀況說明書一、企業(yè)生產(chǎn)運(yùn)營的根本狀況〔一企業(yè)主營業(yè)務(wù)范圍：營業(yè)執(zhí)照上描述的公司設(shè)xxxx家；所xx本投資額持股比例注冊(cè)地址法定代表人與母公司關(guān)系 〔二〕本年度生產(chǎn)運(yùn)營狀況：全年實(shí)現(xiàn)銷售XXXX達(dá)YY噸，較去年同期XXXX噸添加YY%，銷售XXXX達(dá)YY噸。XXXXXXXXYY%。實(shí)現(xiàn)毛利XXXXXXXXYY%。XXXXXXXXYY%。本年流淌資產(chǎn)周轉(zhuǎn)次數(shù)達(dá)XXXXYY本年凈資產(chǎn)收益率為XX%較去年同期XX%添加YY〔三開發(fā)、在建工程的預(yù)期進(jìn)度及工程竣工決算狀況工程名稱年初余額本期添加本期削減其中年末余額轉(zhuǎn)增固定資產(chǎn)合計(jì)XXYYXXXXXXXXYYY已轉(zhuǎn)增固定資產(chǎn)XXXXYY全額轉(zhuǎn)增固定資產(chǎn)；增XXXYYXXXXXXYY額轉(zhuǎn)增固定資產(chǎn)；XXYYYY及XXYYXXXXXX20051231在建工程轉(zhuǎn)增固定資產(chǎn)總計(jì)金額YY〔四〕運(yùn)營中消逝的問題與困難從運(yùn)營目標(biāo)的完成進(jìn)度來看〔1〕實(shí)物量分析工程同期比照本年實(shí)際去年同期增減差異%銷售從上表可看出今年銷售XXXXYYYY噸較去年同期添加XXXX噸增長率達(dá)銷售XXXXYYYY噸以下省略〔2〕收入本錢分析項(xiàng)目本年實(shí)際金額上年同期金額變動(dòng)狀況金額變動(dòng)率主營業(yè)務(wù)收入XXXX收入YYYY收入主營業(yè)務(wù)本錢毛利總額 從上表中可看出全年實(shí)現(xiàn)收入XXXX萬元，較去年同期XXXX萬元添加了YY%。實(shí)現(xiàn)毛利總額XXXX萬元，較去年同期XXXX萬元添加了YY%。以下省略〔3〕三項(xiàng)費(fèi)用分析項(xiàng)目本年實(shí)際金額上年同期金額變動(dòng)狀況金額變動(dòng)率三項(xiàng)費(fèi)用營業(yè)費(fèi)用治理費(fèi)用財(cái)務(wù)費(fèi)用。求一份財(cái)務(wù)狀況說明書范本XxXx一、企業(yè)生產(chǎn)運(yùn)營的根本狀況〔一〕企業(yè)主營業(yè)務(wù)范圍和附屬其他業(yè)務(wù)，企業(yè)從業(yè)人員、職工〔合并報(bào)表單位應(yīng)說明納入年度財(cái)務(wù)決算報(bào)表合并范圍內(nèi)企業(yè)從事業(yè)務(wù)的行業(yè)分布狀況〕〔二〕本年度生產(chǎn)運(yùn)營狀況1、次要產(chǎn)品的產(chǎn)量、業(yè)務(wù)營業(yè)量、銷售量〔出口額、進(jìn)口額〕及同比增減量2、運(yùn)營環(huán)境變化對(duì)企業(yè)生產(chǎn)銷售〔運(yùn)營〕的影響3、營業(yè)范圍的調(diào)整狀況4、產(chǎn)品、技術(shù)、工藝開發(fā)及投入狀況〔三〕對(duì)企業(yè)業(yè)務(wù)有影響的學(xué)問產(chǎn)權(quán)的有關(guān)狀況〔四〕開發(fā)、在建工程的預(yù)期進(jìn)度及工程竣工決算狀況〔五〕運(yùn)營中消逝的問題與困難，以及需要披露的其他業(yè)務(wù)狀況與事項(xiàng)等二、利潤實(shí)現(xiàn)、安排及企業(yè)虧損狀況〔一〕1、主營業(yè)務(wù)收入同比增減額2、主營業(yè)務(wù)收入增減影響因素，包括銷售量、銷售價(jià)格、銷售構(gòu)造〔二〕本錢費(fèi)用變動(dòng)的次要因素原材料費(fèi)用、能源費(fèi)用、工資性收入、借款利率調(diào)整對(duì)利潤增減的影響〔三〕其他業(yè)務(wù)收入、收入的增減變化露有關(guān)數(shù)據(jù)〔四〕同比影響其他收益的次要事項(xiàng)1、投資收益，特別是長期投資損失的金額及緣由2、補(bǔ)貼收入各款項(xiàng)來源、金額，以及扣除補(bǔ)貼收入的利潤狀況3、影響營業(yè)外收支的次要事項(xiàng)、金額〔五〕利潤安排狀況〔六〕利潤表中的工程，如兩個(gè)期間的數(shù)據(jù)變動(dòng)幅度達(dá)30%〔含30%〕以上，且占報(bào)告期利潤總額10%〔10%〕以上的，應(yīng)明確說明緣由〔七〕稅賦調(diào)整對(duì)凈利潤的影響，包括有關(guān)稅種和稅率調(diào)整、享受各稅優(yōu)待政策退稅返還等數(shù)額〔集團(tuán)填報(bào)〕〔八〕會(huì)計(jì)政策、會(huì)計(jì)估量變更對(duì)利潤總額的影響數(shù)額〔執(zhí)行財(cái)稅[2004]153〕〔九〕虧損企業(yè)戶數(shù)、虧損面、虧損總額及其同比增減額，按以下次要緣由：企業(yè)改組改制、產(chǎn)品暢銷、本錢費(fèi)用加大、治理不善等形成的虧損企業(yè)戶數(shù)及虧損額進(jìn)展分析〔集團(tuán)填報(bào)〕三、資金增減和周轉(zhuǎn)狀況〔一〕各項(xiàng)資產(chǎn)所占比重1、各項(xiàng)資產(chǎn)所占比重2、應(yīng)收賬款、其他應(yīng)收款、存貨、長期投資等變化能否正常，增減緣由3、長期投資占全部者權(quán)益的比率及同比增減狀況、緣由，購置和處置子公司及其他營業(yè)單位的狀況〔二〕不良資產(chǎn)狀況1、待處理財(cái)產(chǎn)損溢次要內(nèi)容及其處理狀況2〔含政策性緣由掛賬和其他歷史潛虧掛賬〕內(nèi)容及緣由3賬處理方法4、長期積壓商品物資、不良長期投資等產(chǎn)生的緣由及影響5、不良資產(chǎn)比率〔三〕負(fù)債狀況1、流淌負(fù)債與長期負(fù)債的比重2、長期借款、短期借款、應(yīng)付賬款、其他應(yīng)付款同比增減金額及緣由3、企業(yè)歸還債權(quán)的力氣和財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)狀況4由5、逾期借款本金和未還利息狀況〔四〕企業(yè)債權(quán)重組事項(xiàng)及對(duì)本期損益的影響?！参濉迟Y產(chǎn)、負(fù)債、全部者權(quán)益工程中，如兩個(gè)期間的數(shù)據(jù)變動(dòng)應(yīng)明確說明緣由四、全部者權(quán)益〔或股東權(quán)益〕增減變動(dòng)及國有資本保值增值狀況〔一〕會(huì)計(jì)處理追溯調(diào)整影響年初全部者權(quán)益〔或股東權(quán)益〕的變動(dòng)狀況，并應(yīng)具體說明增減差額及緣由〔二〕全部者權(quán)益〔或股東權(quán)益〕本年初與上年末因其他緣由變動(dòng)狀況，并應(yīng)具體說明增減差額及緣由〔三〕國有權(quán)益客觀增減狀況及具體緣由〔四〕企業(yè)國有資本保值增值的次要運(yùn)營因素，以及資本公積金轉(zhuǎn)增實(shí)收資本的狀況五、對(duì)企業(yè)財(cái)務(wù)狀況、運(yùn)營成果和現(xiàn)金流量有嚴(yán)峻影響的其他事項(xiàng)。六、針對(duì)本年度企業(yè)運(yùn)營治理中存在的問題，年度擬實(shí)行的改進(jìn)治理和提高運(yùn)營業(yè)績的具體措施，以及業(yè)務(wù)進(jìn)展方案。XxXxXxXx財(cái)務(wù)狀況說明書如何寫財(cái)務(wù)狀況說明書應(yīng)包括以下幾方面內(nèi)容：一、企業(yè)生產(chǎn)運(yùn)營的根本狀況〔一企業(yè)主營業(yè)務(wù)范圍和附屬其他業(yè)務(wù)，納入年度會(huì)計(jì)徑說明?！捕N售量〔出口額、進(jìn)口額〕及同比增減量，在所處行業(yè)中的地位，如〔運(yùn)營的影響；〔三〕開發(fā)、在建工程的預(yù)期進(jìn)度及工程竣工決算狀況?！菜摹尺\(yùn)營中消逝的問題與困難，以及需要披露的其他業(yè)務(wù)狀況與事項(xiàng)等。二、利潤實(shí)現(xiàn)、安排及企業(yè)虧損狀況〔一〕主營業(yè)務(wù)收入11的同比增減額及次要影響因素，包括銷售量、銷售價(jià)格、銷售構(gòu)造變動(dòng)和產(chǎn)品銷售，以及影響銷售量的暢銷產(chǎn)品品種、庫存數(shù)量等。〔二〕本錢費(fèi)用變動(dòng)的次要因素，包括原材料費(fèi)用、能源費(fèi)