商業(yè)銀行風險管理論文

商業(yè)銀行風險管理的現(xiàn)狀、問題與對策目錄摘要IIIABSTRACTIV一緒論11.1研究背景11.2課題研究的目的和意義21.2.1課題研究的目的21.2.2課題研究的意義21.3課題研究的方法和手段及論文結構21.3.1課題研究的方法和手段21.3.2論文的內(nèi)容結構3二商業(yè)銀行風險概述42.1商業(yè)銀行風險的特征42.2商業(yè)銀行風險的來源4商業(yè)銀行經(jīng)營活動的外部風險4商業(yè)銀行經(jīng)營活動的內(nèi)部風險52.3商業(yè)銀行風險的種類6按商業(yè)銀行經(jīng)營外部環(huán)境因素劃分的風險6按商業(yè)銀行業(yè)務范圍劃分的風險7三西方商業(yè)銀行風險管理特點及探索83.1現(xiàn)代西方商業(yè)銀行業(yè)風險及風險管理的新特點83.2西方商業(yè)銀行風險管理的新探索9四我國商業(yè)銀行風險管理現(xiàn)狀及問題分析104.1我國商業(yè)銀行當前所面臨的風險及表現(xiàn)104.1.1信用風險104.1.2操作風險104.1.3市場風險114.2我國商業(yè)銀行所面臨風險特殊性的原因分析124.2.1市場轉型加劇商業(yè)銀行風險124.2.2經(jīng)濟周期增強商業(yè)銀行風險134.2.3商業(yè)銀行創(chuàng)新所引起的風險134.3我國商業(yè)銀行原有風險管理的缺乏及其對風險管理造成的結果14五改善我國商業(yè)銀行風險管理的對策165.1改革現(xiàn)有的風險管理理念，樹立風險管理文化165.2改良企業(yè)信用狀況165.3合理設定貸款目標,標準政府行為175.4完善銀行的公司治理結構，健全風險管理體制17六結論與展望19謝辭20參考文獻21摘要本文簡要闡述了商業(yè)銀行風險及風險管理的概念及類型以及現(xiàn)代西方商業(yè)銀行風險管理理論，通過對現(xiàn)階段我國商業(yè)銀行風險管理現(xiàn)狀的觀察分析，找出我國現(xiàn)階段商業(yè)銀行風險管理中存在的問題和缺乏，在對問題的理解中逐步提出對我國商業(yè)銀行風險管理相應的改良方法和對策。論文一共分為六局部：第一局部是緒論，著重表達論文的背景、目的及課題意義，同時介紹論文的研究對象、方法及論文結構；第二局部介紹了商業(yè)銀行風險的概念、特征及分類；第三局部介紹了現(xiàn)代西方商業(yè)銀行風險管理最新的理論及新的探索；第四局部分析了我國商業(yè)銀行風險管理現(xiàn)狀和問題，同時對產(chǎn)生的問題進行了分析；第五局部在前兩局部的根底上，提出對我國商業(yè)銀行現(xiàn)在出現(xiàn)主要的風險及管理提出改良方法和對策；最后一局部是結論和展望。關鍵詞：商業(yè)銀行；風險管理；現(xiàn)狀與問題；對策TheStudyofRiskManagementofChineseCommercialBankABSTRACTThispaperbrieflyexpoundstherisksofcommercialbanksandriskmanagementconceptsandtypesaswellasthemoderncommercialbankriskmanagementtheory,throughtothepresentstageourcountrycommercialbankriskmanagementpresentsituationobservationanalysis,findoutthepresentstageofourcountrycommercialbankriskmanagementoftheexistingproblemsandshortcomings,intheunderstandingoftheproblemgraduallyputonriskmanagementofChinacommercialbankthecorrespondingimprovementmethodsandcountermeasures.Thispaperisdividedintosixparts:thefirstpartistheintroduction,describestheresearchbackground,purposeandsignificanceofthetopic,introducestheresearchobject,methodandstructureofthispaper;thesecondpartintroducedthecommercialbankriskconcept,characteristicsandclassification;thethirdpartintroducesthemoderncommercialbankriskmanagementthenewtheoryandnewexploration;thefourthparthaveanalyzedourcountrycommercialbankriskmanagementstatusandproblems,atthesametimeontheissueoftheanalysis;thefifthpartonthebasisofthetwoparts,proposedtoourcountrycommercialbankisnowthemainriskandmanagementputforwardtheimprovementmethodandcountermeasure;thelastpartistheconclusionandprospect.Keywords：Commercialbank;Riskmanagement;Currentsituationandproblems;Countermeasure第一章緒論1.1研究背景從商業(yè)銀行誕生至今的經(jīng)營歷史中，其收益與風險總是一對孿生兄弟共同伴隨著商業(yè)銀行而存在。收益是商業(yè)銀行追求的目標，但是風險卻是商業(yè)銀行為追求收益而付出的代價，為追求較高的收益就必須承當較高的風險，如果不想承當風險，就只能獲得一個平均的收益。因此，如何在追求收益的過程中更好的防范和控制好風險，在商業(yè)銀行的開展歷史中，一直是一個令商業(yè)銀行經(jīng)營管理者頗費精力但又不得不時時刻刻認真對付的事。不管是英國巴林銀行事件，還是墨西哥金融危機，或是自1997年5月以后發(fā)生的并迅速蔓延的亞洲金融風暴，使得世界各國感受到了金融風險的威力.銀行業(yè)是金融體系中最重要的組成局部，因此，在談及金融風險時，就不能不涉及到銀行業(yè)的風險管理問題。當前，無論是地處西歐及北美的西方經(jīng)濟興旺國家，還是處于向市場經(jīng)濟體制轉軌的中國、俄羅斯和東歐國家，銀行業(yè)的風險管理均一個倍受關注的問題。中國市場經(jīng)濟體制的逐步開展與完善，使中國銀行業(yè)的經(jīng)營環(huán)境發(fā)生了很大的變化。正在從舊體制向新體制逐漸過渡的中國銀行業(yè)，帶著原有經(jīng)營體制的痕跡，在積極尋求新的開展時機中去適應體制及環(huán)境的變化。由于新體制的不完善和舊體制的缺陷，銀行業(yè)乃至整個金融業(yè)在運行上存在諸多方面的缺陷，銀行經(jīng)營風險以及金融風險問題已經(jīng)受到越來越多的關注。近年來，中國先后出現(xiàn)的齊魯銀行海外虧損、煙臺銀行副行長攜款潛逃等事件，己經(jīng)充分說明，金融風險已開始在中國的個別機構、個別地區(qū)釋放出來，中國商業(yè)銀行和其它金融機構的“鐵飯碗〞也會被打破。隨著中國經(jīng)濟金融體制變革的逐步深入，中國國有銀行將逐步過度到真正的商業(yè)銀行，在擺脫行政干預的同時，與其它股份制商業(yè)銀行一樣，也不再受政府的保護，兼并、破產(chǎn)將逐步真正成為現(xiàn)實。中國的商業(yè)銀行不能再高枕無憂了，必須居安思危、防范于未然。在我國參加WTO后，我國的商業(yè)銀行面臨著更加劇烈的競爭，生存和開展環(huán)境將變得更為復雜，在追求各自利潤的過程中，傳統(tǒng)的風險防范和控制方法將不再適應新的要求。在各方為提高商業(yè)銀行競爭力，增強其風險防范和控制能力的過程中，有必要對西方商業(yè)銀行在這一方面的最新開展動態(tài)做一個研究，同時，分析一下我國商業(yè)銀行在風險管理上存在的缺乏，特別是在參加WTO后我國商業(yè)銀行面臨的新的生存環(huán)境和競爭方式，從而明確如果要想使我國的商業(yè)銀行未來幾年在和國外商業(yè)銀行同臺競技的過程中生存下來并得到長足開展，就有必要在其風險管理上進行進一步的加強和改良。1.2課題研究的目的和意義課題研究的目的通過對商業(yè)銀行風險根底的闡述使我們對商業(yè)銀行風險進行進一步的了解和理解。通過對我國商業(yè)銀行風險管理現(xiàn)狀的分析披露并結合現(xiàn)代西方商業(yè)銀行風險管理理論，從中找出我商業(yè)銀行風險管理中所存在的問題，最后就我國商業(yè)銀行風險管理中存在的問題提出相應有參考性的對策和改良方法。課題研究的意義商業(yè)銀行是經(jīng)營貨幣的金融中介組織，與一般工商企業(yè)的最大不同就在于銀行利用客戶的存款和其它借入款作為主要的營運資金，自有資本占比低這一特點決定了商業(yè)銀行本身具有較強的內(nèi)在風險特性?，F(xiàn)代金融業(yè)的競爭與其說是資產(chǎn)規(guī)模的競爭，不如說是金融風險管理的競爭。在我國目前的金融體系下，由于資本市場起步較晚，以商業(yè)銀行貸款為主的間接融資方式仍占主導地位。這就決定了我國的金融風險主要表現(xiàn)為商業(yè)銀行中的風險，因此，對商業(yè)銀行風險管理進行研究具有十分重要的現(xiàn)實意義，其對證券公司、保險公司等非銀行金融機構的信用風險管理也有借鑒作用。1.3課題研究的方法和手段及論文結構課題研究的方法和手段本文主要采用了描述性研究法和文獻研究法，通過對商業(yè)銀行中的風險的概述，對我國商業(yè)銀行風險管理的現(xiàn)狀的描述，使讀者對其有一定的初步了解和認知。同時采用了比擬研究法，比照國內(nèi)外商業(yè)銀行風險管理環(huán)境顯示出國內(nèi)外的差距。本文是在閱讀大量參考文獻資料的根底上，對內(nèi)容做出分析，總結，并概括出自己的想法和認識中不斷完善和完成的。論文的內(nèi)容結構本文共分為六個局部。第一局部是緒論，著重表達論文的背景、目的及課題意義，同時介紹論文的研究內(nèi)容、方法及論文結構。第二局部介紹了商業(yè)銀行風險管理的概念、特征、成因以及分類。第三局部介紹了現(xiàn)代西方商業(yè)銀行風險管理的新理論及新的探索。第四局部分析了我國商業(yè)銀行風險管理現(xiàn)狀和存在的問題。第五局部在前兩局部的根底上，提出針對我國商業(yè)銀行現(xiàn)階段主要風險及管理提出改良方法和對策。最后一局部是結論和展望。商業(yè)銀行風險概述商業(yè)銀行風險是指商業(yè)銀行在經(jīng)營中由于各種不確定因素的存在而招致經(jīng)濟損失的可能性。商業(yè)銀行風險管理是指商業(yè)銀行通過風險識別、風險估計、風險處理等方法，預防、回避、分散或轉移經(jīng)營中的風險，從而減少或防止經(jīng)濟損失，保證經(jīng)營資金平安的行為。2.1商業(yè)銀行風險的特征商業(yè)銀行風險的特征商業(yè)銀行作為經(jīng)營貨幣信貸業(yè)務活動的企業(yè)，與一般工商企業(yè)及其他經(jīng)營單位相比，最顯著的特點是負債經(jīng)營，即利用客戶的各種存款及其他借入款作為主要的營運資金，通過發(fā)放貸款及投資獲取收益，自有資本占資產(chǎn)總額比率遠低于其他行業(yè)。這一經(jīng)營特點決定了商業(yè)銀行本身即是一種具有內(nèi)在風險的特征企業(yè)。因此，風險管理在商業(yè)銀行經(jīng)營管理中占有十分重要的地位。從經(jīng)營對象看，商業(yè)銀行經(jīng)營的是貨幣資金，而不是具有各種使用價值的物質商品。因此，商業(yè)銀行所面臨的各種風險均直接表現(xiàn)為貨幣資金損失風險。在當今興旺的商品經(jīng)濟和現(xiàn)代貨幣化程度較高的社會中，人人都離不開貨幣，銀行業(yè)務滲透到社會的每一角落及人們生活的方方面面。因此，商業(yè)銀行風險帶來的損失遠遠超過一般企業(yè)的風險損失，它具有涉及面廣、涉及金額巨大的特點。商業(yè)銀行具有信用創(chuàng)造職能。通過這一職能，信用活動風險被成倍擴大，并形成連鎖反響，對整個經(jīng)濟體系形成潛在風險。社會上各種經(jīng)濟風險向商業(yè)銀行集中，要求商業(yè)銀行具有更大的風險承受能力，以及消除、控制、轉移風險的風險管理能力。2.2商業(yè)銀行風險的來源商業(yè)銀行經(jīng)營活動的外部風險商業(yè)銀行是適應社會化大生產(chǎn)和市場經(jīng)濟開展需要而形成的一種金融組織。市場經(jīng)濟是商業(yè)銀行賴以生存的客觀經(jīng)濟根底，沒有市場經(jīng)濟的開展，商業(yè)銀行就不可能存在。由于商業(yè)銀行外部經(jīng)濟因素是不斷變化的，所以，必然要給銀行帶來一定的風險。一是宏觀經(jīng)濟運行狀況對商業(yè)銀行的影響。在市場經(jīng)濟條件下，宏觀經(jīng)濟往往帶有周期性的運行規(guī)律。在經(jīng)濟繁榮時期，社會投資欲望強烈，商業(yè)銀行信貸規(guī)模增長，經(jīng)營利潤增長，風險相對較小;在經(jīng)濟蕭條時期，商業(yè)銀行信貸規(guī)模下降，經(jīng)營利潤減少，風險加大。特別是借款人經(jīng)營條件惡化，發(fā)生虧損或倒閉，使商業(yè)銀行面臨倒閉的風險二是經(jīng)濟生活中各種要素價格的變化對商業(yè)銀行的影響。商品價格、工資水平和利率的普遍提高會加大生產(chǎn)經(jīng)營單位的經(jīng)營本錢，使企業(yè)利潤水平下降，償債能力降低，從而給商業(yè)銀行帶來風險。特別是在一國出現(xiàn)嚴重通貨膨脹的時期，商業(yè)銀行不僅面臨著貸款回收困難的風險，而且還面臨著放貸或投資的貨幣資金貶值的風險。從商業(yè)銀行作為借款人的角度看，物價上漲幅度超過工資提高幅度時可能引起存款人為保值而提款搶購商品，造成商業(yè)銀行存款流失及擠兌風險;物價上漲幅度超過銀行名義利率水平時，也會使商業(yè)銀行面臨同樣的風險。三是國家宏觀經(jīng)濟政策變化對商業(yè)銀行的影響。國家宏觀金融政策的調(diào)整影響貨幣供給量:中央銀行的基準利率的調(diào)整會直接帶動全社會的利率走勢，國家宏觀經(jīng)濟政策的調(diào)整會影響社會投資總量和結構，國家對外貿(mào)易政策的調(diào)整會影響外貿(mào)相關產(chǎn)業(yè)的興衰，這些對商業(yè)銀行的經(jīng)營都可能造成一定的影響和風險。四是國際經(jīng)濟環(huán)境變化對商業(yè)銀行的影響。隨著商業(yè)銀行國際化趨勢的加深，國際經(jīng)濟環(huán)境變化、國際金融市場變動、國家風險等對商業(yè)銀行造成的影響和風險也愈來愈大。五是同業(yè)競爭給商業(yè)銀行造成的風險。商業(yè)銀行國際化的開展，打破了某些區(qū)域性的分割壟斷。各國不同的經(jīng)營方式、經(jīng)營技術、經(jīng)營作風相互滲透以及經(jīng)營領域多元化趨勢的開展，激化了競爭的程度。日益劇烈的競爭，在促進效益提高的同時也給商業(yè)銀行帶來了更多的風險。商業(yè)銀行經(jīng)營活動的內(nèi)部風險內(nèi)部風險系指由于商業(yè)銀行內(nèi)部經(jīng)營管理不善造成的風險。實際上，許多風險是內(nèi)部因素造成的，否那么便無法解釋處于同樣外部環(huán)境中的商業(yè)銀行，何以有的能較好地防范風險，有的卻遭受了較嚴重的損失。因此，商業(yè)銀行內(nèi)部經(jīng)營管理不善是形成商業(yè)銀行風險的重要原因。主要有:商業(yè)銀行經(jīng)營管理的思想與方針。銀行過分強調(diào)盈利性，導致資產(chǎn)業(yè)務中高風險性業(yè)務比重過大，顯然會形成較大的風險。經(jīng)營思想過于保守，經(jīng)營方針落后于經(jīng)濟開展對商業(yè)銀行提出的要求，金融產(chǎn)品少，在競爭中處于劣勢，業(yè)務承辦不能形成足以分散風險的規(guī)模，也會使風險加大。信貸風險是商業(yè)銀行的主要風險，由于信貸內(nèi)部管理體制不健全，給銀行帶來的風險是相當大的。2.3商業(yè)銀行風險的種類當商業(yè)銀行面臨某一種風險時，首先要知道它是何種風險，只有正確認識自己的風險種類，才能有的放矢，有效地控制風險。盡管目前各家商業(yè)銀行對風險管理十分重視，但同時又對風險十分陌生，你說有風險，我也說有風險，但到底是什么風險，誰也說不清。當然要把所有的風險都羅列出來確實很難，也沒有必要，但是主要種類的風險各家商業(yè)銀行必須掌握。筆者認為，從以下三個方面劃分風險，具有一定的實際意義，有助于商業(yè)銀行逐步完善風險管理機制，提高風險管理水來。按商業(yè)銀行經(jīng)營外部環(huán)境因素劃分的風險根據(jù)銀行經(jīng)營的外部環(huán)境因素，可以分為信用風險、利率風險、匯率風險、價格風險、競爭風險、國家風險、意外事故風險等。信用風險是指由于債務人違約而導致貸款或證券等銀行持有資產(chǎn)不能收回本息而造成損失的可能性。利率風險是指利率水平變化給銀行帶來損失的可能性。價格風險是指由于證券、金融工具或某些與銀行債權債務相關的商品的市場價格變動給銀行帶來損人的可能性。匯率風險是指匯率風險因匯率變動而蒙受損失或喪失所期待的利益的可能性。國家風險即國家信用風險，指借款國家經(jīng)濟、政治、社會環(huán)境的變化使該國不能按照合同歸還債務本息的可能性。意外事故風險指意外事故引起銀行遭受損失的可能性。按商業(yè)銀行經(jīng)營內(nèi)部因素劃分的風險根據(jù)銀行經(jīng)營的內(nèi)部因素，商業(yè)銀行風險可以分為資本風險、流動性風險、盈虧性風險、結構性風險、經(jīng)營風險、決策風險等。資本風險是指銀行資本充足率不夠，無法發(fā)揮最終的清償力職能的可能性。盈虧性風險是指由于經(jīng)營不善或其他不確定因素造成銀行虧損的可能性。經(jīng)營風險是指經(jīng)營本錢與原來的預期目標發(fā)生較大偏差，從而引起凈收入下降的可能性。決策風險是指銀行決策者決策失誤給銀行造成損失的可能性。按商業(yè)銀行業(yè)務范圍劃分的風險根據(jù)銀行的業(yè)務范圍，商業(yè)銀行風險可以分為負債風險、信貸風險、投資風險、匯兌風險、外匯交易風險等。負債風險是銀行在負債業(yè)務方面存在的風險，主要有清償性風險、流動性風險、利率風險等。信貸風險是指銀行貸出去的款項，借款人到期未能歸還而形成逾期、呆滯、倒帳，使銀行遭受損失的可能性。引起信貸風險的原因可能是決策失誤、經(jīng)營失誤或是由外部的市場風險、自然風險、欺詐風險等所造成的。投資風險是指由于與投資有關的因素存在不確定性而導致投資收益未能到達投入本金時所預期的目標的可能性。導致投資風險產(chǎn)生的因素很多，有政治方面因素、經(jīng)濟方面因素，還有道德、法律等方面的因素。匯兌風險是指銀行辦理匯兌業(yè)務過程中面臨的風險。主要包括信用風險、欺詐風險、意外事故風險、工作失誤等。西方商業(yè)銀行風險管理特點及探索3.1現(xiàn)代西方商業(yè)銀行業(yè)風險及風險管理的新特點西方商業(yè)銀行的風險管理理論經(jīng)歷了四個開展階段，即資產(chǎn)風險管理階段、負債風險管理階段、資產(chǎn)負債管理階段和風險資產(chǎn)管理階段。隨著本二十世紀七十年代以來全球范圍內(nèi)金融自由化的推進，經(jīng)濟興旺國家的金融管制放松、國際金融資本流動性提高，非銀行金融機構迅速崛起，國際銀行業(yè)競爭加劇，銀行兼并浪潮興起。同時，金融創(chuàng)新工具不斷涌現(xiàn)，使國際銀行業(yè)的開展進入了一個新的時期。這時，銀行業(yè)日益走向業(yè)務綜合化、全能化、國際化，國際銀行業(yè)的風險有增無減，并且在風險上也面臨著一系列的新特點:1.風險類型日趨多樣化。從業(yè)務類型上看，不僅有資產(chǎn)業(yè)務風險，而且還有負債業(yè)務風險，同時還有包括衍生金融產(chǎn)品交易業(yè)務在內(nèi)的其它業(yè)務風險。從銀行的經(jīng)營性質上分析，有市場風險、流動性風險、信用風險、操作風險等。2.風險的表現(xiàn)形式更趨復雜。在市場風險中包含著利率、匯率及有價證券價格波動的風險，信貸風險與高技術投資風險聯(lián)系在一起，操作風險可能是因為電腦操作過程中信息失真而產(chǎn)生。3.銀行業(yè)相互之間債權債務的關聯(lián)度加大，相互之間的影響增強，銀行業(yè)受難以防止的系統(tǒng)性風險的影響增大。4.監(jiān)管較薄弱的衍生金融產(chǎn)品的交易開展較快，衍生金融產(chǎn)品交易風險成為影響商業(yè)銀行風險管理的較為重要的內(nèi)容之一。英國巴林銀行的倒閉便是較好的例證。與西方商業(yè)銀行風險面臨的新特征相適應，西方銀行業(yè)的風險管理上也表現(xiàn)出較為明顯的新特征:首先，風險管理理論得到了深入開展。這首先是得益于對于風險認識的深化，包括對風險內(nèi)容、風險的表現(xiàn)形式及風險成因等多方面認識的深化，出現(xiàn)了不對稱信息理論、監(jiān)管的“道德風險〞理論等對實踐有很強指導意義的新理論。其次，風險的監(jiān)管由原來的僅注重表內(nèi)業(yè)務開展到表內(nèi)表外業(yè)務的并重。再次，外部風險監(jiān)管與完善內(nèi)部風險控制制度有機結合。為了防范金融風險和銀行風險，西方各國政府都制定了標準金融市場行為的各種措施，包括金融市場準入和退出、銀行資產(chǎn)狀況檢查及業(yè)務運作監(jiān)管等。商業(yè)銀行在積極配合政府監(jiān)管的同時，還從自身利益出發(fā)，紛紛建立內(nèi)部風險控制措施。最后，銀行業(yè)的監(jiān)管走向國際統(tǒng)一協(xié)調(diào)行動的軌道。巴塞爾委員會的成立和運作、巴塞爾協(xié)議的簽訂和執(zhí)行就是一個最好的例證。3.2西方商業(yè)銀行風險管理的新探索西方國家商業(yè)銀行業(yè)在積極適應國際銀行業(yè)風險管理新趨勢的過程中，還從銀行業(yè)務開展的現(xiàn)實出發(fā)，不斷為有效監(jiān)控和防范風險進行新的探索。1.《巴塞爾協(xié)議》的產(chǎn)生。八十年代初，世界范圍內(nèi)的債務危機以后，國際銀行業(yè)開始注重信貸風險的管理，從而促進了《巴塞爾協(xié)議》的簽定?！栋腿麪枀f(xié)議》中有關資本與風險資產(chǎn)的比率規(guī)定的遵循，隨后又產(chǎn)生了《有效銀行監(jiān)管的核心原那么》等，從而有效地降低了銀行的信貸風險。2.交易風險倍受關注。在世界范圍內(nèi)，衍生金融工具己開展到1200多種，衍生產(chǎn)品市場名義總值己達21萬億美元，衍生產(chǎn)品交易收入已成為銀行和非銀行金融機構業(yè)務收入的重要方面。而衍生金融產(chǎn)品交易風險，也是目前國際銀行業(yè)面臨的最大風險。巴林銀行的倒閉、日本大和銀行風波等國際銀行業(yè)的重大事件的出現(xiàn)，均與衍生金融產(chǎn)品的交易有關。一個較為突出的問題是，即使銀行的資本充足率到達巴塞爾協(xié)議規(guī)定的8%，也不能抵補交易風險產(chǎn)生的巨額損失。這不能不引起國際金融界對衍生金融產(chǎn)品交易風險的高度重視，也使得國際金融界開始重新認識衍生金融工具，有關人士還認為應對衍生金融工具加以限制。如何有效控制和管理交易風險己成為國際金融界迫切需要解決的問題。3．采取多種措施防范和控制流動性風險。流動性風險具有其它風險所不具有的一些特征:一是不管是商業(yè)銀行的系統(tǒng)性風險還是非系統(tǒng)性風險，均可能轉化為商業(yè)銀行的流動性風險:二是流動性風險具有聯(lián)動效應和連鎖反響，在某個銀行、某個地區(qū)或某個國家發(fā)生的流動性風險，會涉及到其它銀行、地區(qū)和國家。因此，國際銀行業(yè)較為重視流動性風險的管理，通過建立存款保險體系等方式來保證商業(yè)銀行的流動性。英國和荷蘭的中央銀行，要求商業(yè)銀行在透支其清算賬戶前通過流動資產(chǎn)作擔保:美國清算同業(yè)支付系統(tǒng)和英國的清算自動支付系統(tǒng)，規(guī)定了成員間負債的最高限額。張亦春張亦春,佘運九.中西方銀行業(yè)風險管理比擬研究，農(nóng)村金融研究,1998(5).我國商業(yè)銀行風險管理現(xiàn)狀及問題分析4.1我國商業(yè)銀行當前所面臨的風險及表現(xiàn)商業(yè)銀行在其經(jīng)營的歷史過程中所面臨的風險無外乎信用風險、市場風險、操作風險等，從前面我們對西方商業(yè)銀行風險管理理論和模式的歸納總結我們可以看出，對于在一定時期和在一定環(huán)境下的不同商業(yè)銀行來說，其所面臨的風險不完全相同，表現(xiàn)形式也不完全一樣；在不同時期不同環(huán)境下，同一商業(yè)銀行可能面臨的主要風險及其表現(xiàn)形式也會與以往有所不同。因此，對于在經(jīng)濟轉軌時期這個大環(huán)境下的中國銀行業(yè)來說，由于其在特殊的歷史階段，因而其所面臨的風險與一般意義上的信用風險、市場風險、操作風險等不完全一樣，或者說是在這些風險的根底上有所側重和特殊化。這是因為我們現(xiàn)在所處的開展階段，也即從方案經(jīng)濟向市場經(jīng)濟轉變的轉軌經(jīng)濟和由于要最終建立真正意義上的市場經(jīng)濟而逐步與世界經(jīng)濟緊密聯(lián)系這個大的環(huán)境所決定的。信用風險信用風險是商業(yè)銀行所面臨的根本風險，也是目前我國商業(yè)銀行最主要的金融風險。廣義的信用風險是指所有涉及客戶違約引起的風險：如資產(chǎn)業(yè)務中的借款人不按時還本付息引起資產(chǎn)質量惡化；負債業(yè)務中的存款人大量提前取款形成擠兌；表外業(yè)務中的交易對手違約引致或有負債轉化為表內(nèi)負債；等等。狹義上的信用風險特指信貸風險，指貸款人能否如約歸還的不確定性所帶來的損失。國際清算銀行巴塞爾委員會對信用風險的定義為由于債務人違約而造成的損失風險，我們可以看出此處的信用風險是一種狹義上的信用風險。根據(jù)巴塞爾委員會對信用風險的定義，對于銀行這樣的特殊企業(yè)，信用風險即指貸款人因違約而對銀行造成的損失風險，具體表現(xiàn)形式為貸款人拖欠銀行的貸款或利息、呆賬、死帳、違背貸款契約等，就是我們通常所說的“不良貸款〞。整個社會誠信系統(tǒng)建設的落后和人們有意或無意的違背對商業(yè)銀行的承諾，特別是政府的行政行為等所造成的商業(yè)銀行不良貸款構成了當前我國商業(yè)銀行所有風險中最突出的風險。操作風險商業(yè)銀行操作風險指的是由于商業(yè)銀行本身的原因特別是由于管理不善、技術支持系統(tǒng)落后等而誘發(fā)的商業(yè)銀行職員惡意利用這些漏洞損害商業(yè)銀行的利益而帶來的風險，如商業(yè)銀行信貸高層人員利用管理環(huán)節(jié)的不嚴密向貸款人索賄從而將資金貸給不符合貸款條件的企業(yè)或工程，又如商業(yè)銀行的管理人員利用銀行技術系統(tǒng)的落后而將銀行資金轉移出去或者據(jù)為己有或者以高于中央銀行規(guī)定的利率貸給私人獲取非法所得等。從一般意義上講，商業(yè)銀行的操作風險應該是屬于非系統(tǒng)風險，也即是說這種風險是因為單個商業(yè)銀行本身的操作不慎或管理不善而造成的，因此，對于存款人或者是投資者來說是可以通過投資組合的方式來降低甚至于完全消除這種風險。但是對于在轉軌時期的中國銀行業(yè)來說，存在于其中的操作風險已經(jīng)開展成為一種變相的“系統(tǒng)風險〞，幾乎所有商業(yè)銀行都存在著同樣的操作上的風險，或者是抽逃資金據(jù)為己有，或者是行賄受賄獲得非法收益等。典型的例子就有2001年10月，廣東省開平市多家銀行儲蓄所外排起長隊，“中國銀行開平支行行長卷款私逃〞的傳聞，引發(fā)當?shù)貎艨只判蕴峥睢Ｒ虼?，對于操作風險，特別是正在轉軌經(jīng)濟過程中的商業(yè)銀行操作風險，商業(yè)銀行雖然不能對外部的因素施加影響來降低這種風險的可能，如商業(yè)銀行不能去勸說不遵守市場游戲規(guī)那么的企業(yè)家不要通過行賄的手段獲得貸款，但是商業(yè)銀行可以加強自身在管理上的建設和技術支持系統(tǒng)的改良，在制度上標準銀行職員的操作程序，全方位的監(jiān)督銀行職員的業(yè)務活動，從而在內(nèi)部使得銀行職員拒絕企業(yè)家行賄等或者增加他們監(jiān)守自盜、玩忽職守等的本錢。市場風險根據(jù)《新巴塞爾資本協(xié)議》的定義，市場風險特指交易過程中由于價格的波動而造成的損失。那么我們可以看出，市場風險并不是當前我國商業(yè)銀行所面臨的主要風險，因為對于商業(yè)銀行來說其交易過程中的主要價格表現(xiàn)形式——利率和匯率還沒有市場化，也就是說利率和匯率不能隨著市場供求情況的變化而變化，從而也就不能給商業(yè)銀行帶來所謂的市場風險。但是我們必須清楚地看到，市場風險在不久的將來會成為我國商業(yè)銀行的主要風險之一。這是因為利率和匯率的市場化改革是不可逆轉的趨勢，而且這種趨勢是越來越快越來越成熟。針對于利率的市場化改革。我們可以這么說，利率的市場改革條件已經(jīng)漸趨于成熟。2002年10月21日溫州357家農(nóng)村信用社實行了“定期存款利率可上浮30%，活期存款和活期儲蓄存款利率可上浮104.2我國商業(yè)銀行所面臨風險特殊性的原因分析前面我們分析了我國商業(yè)銀行所面臨的信用風險、操作風險和市場風險，并且指出了我國商業(yè)銀行所面臨的這些風險的特殊表現(xiàn)及其與國外興旺國家商業(yè)銀行所面臨風險的不同，為什么同屬于經(jīng)營貨幣的商業(yè)銀行所面臨的風險有如此大的不同呢，這是由以下一些原因所導致的。市場轉型加劇商業(yè)銀行風險由完全的方案經(jīng)濟向社會主義市場經(jīng)濟的轉變給我國商業(yè)銀行帶來了無窮的活力，同時也給其帶來了許多額外的風險；另外一個方面，這些商業(yè)銀行特別是國有商業(yè)銀行在享受這一轉變給其帶來利益的同時，卻沒有能夠積極主動地去改變自己落后的不配套的做法來適應與利益同存的風險。我們前面之所以說我國商業(yè)銀行所面臨的風險與西方興旺國家相比有其自身的特殊性，很大一局部原因就是因為我國現(xiàn)在還仍然處于社會主義市場經(jīng)濟建立和完善時期，換句話說就是我國的社會主義市場經(jīng)濟還沒有完全建立起來，與西方興旺國家完善的市場經(jīng)濟相比，這種不完善的市場經(jīng)濟必然存在著許多的制度漏洞和人為因素，游戲規(guī)那么的不嚴密或者是不按照游戲規(guī)那么行事是普遍存在，造成的結果就是前面我們所分析的本屬于商業(yè)銀行“非系統(tǒng)風險〞的諸多風險轉化成了一種變相的“系統(tǒng)風險〞。“金融腐敗指數(shù)〞一位課題組成員指出：“純粹的方案經(jīng)濟和純粹的市場經(jīng)濟，都不可能產(chǎn)生金融腐敗〞、“他們〔指的是一些既得利益集團和腐敗分子〕不喜歡傳統(tǒng)方案體制，因為方案體制不能賦予他們尋租的時機；他們也不喜歡真正的市場體制，因為市場體制剝奪了他們尋租賴以存在的權力；同時他們還不喜歡透明度，因為在光天化日下，腐敗很難進行。因此，他們喜歡中間狀態(tài)，喜歡長時間的轉軌，喜歡所謂“中國特色〞，喜歡用神秘的國家金融“機密〞剝奪存款人與納稅人的知情權，掩蓋自己的私人利益〞。因此，可以說轉軌經(jīng)濟的特殊環(huán)境造就了中國商業(yè)銀行本屬于非系統(tǒng)風險的諸多風險成為“系統(tǒng)風險〞，而要消除這樣的“系統(tǒng)風險〞，是需要整個社會的努力如加快金融業(yè)的市場化改革、增強金融業(yè)的透明度等。經(jīng)濟周期增強商業(yè)銀行風險經(jīng)濟界一般將經(jīng)濟周期劃分為三種類型：即3到4年的短周期，10年左右的中周期和50年左右的長周期。如果當我們將研究的重點放在中長周期上，我們就會發(fā)現(xiàn)中國的城市化、工業(yè)化和消費結構的升級等等，都給我國的商業(yè)銀行在中長期上帶來了許多難以消化的風險，具體表現(xiàn)就是不良貸款居高不下、資本充足率難以上升等。實際上西方興旺國家在自身的開展歷程中根本上都經(jīng)歷了城市化、工業(yè)化和消費結構的升級換代，但是在這里我們又為什么強調(diào)經(jīng)濟周期這個原因呢，這還要結合我國的實際情況也即政府對商業(yè)銀行行政干預的事實。每一波的經(jīng)濟周期都或多或少的有政府行政干預的烙印。在經(jīng)濟恢復時期，政府〔中央政府和地方政府〕不僅自身進行大量的根底設施建設，還以自身的信用和威望誘導商業(yè)銀行積極的向工商業(yè)特別是房地產(chǎn)業(yè)等貸款。政府自身大量的參與經(jīng)濟活動以及銀行信貸規(guī)模的急劇擴張必然造成社會信用的放大，從而導致通貨膨脹經(jīng)濟過熱，在整個社會一片熱火朝天的氣氛中，商業(yè)銀行也就看不到災難來臨的預兆，進一步放松信貸條件和簡化信貸流程。由于受社會可持續(xù)開展力的制約，經(jīng)濟必然走向蕭條，在蕭條階段來臨后，商業(yè)銀行在經(jīng)濟繁榮時所貸出的資金就很難全部收回，這個時候政府在企業(yè)和銀行之間的斡旋所造成的結果是商業(yè)銀行來給經(jīng)濟蕭條買單，商業(yè)銀行的這種特殊風險也就成為了“有中國特色的商業(yè)銀行風險〞了。商業(yè)銀行創(chuàng)新所引起的風險在競爭日益加劇的經(jīng)營環(huán)境中，商業(yè)銀行只有提高競爭力才能占領一定的市場份額，在競爭中立足并處于競爭的有利地位。金融創(chuàng)新是提高競爭力的主要途徑，通過金融創(chuàng)新，開拓新的活動領域、擴大業(yè)務范圍以及提供新的金融工具，從而提高融資效率、降低經(jīng)營本錢，由此提高商業(yè)銀行市場競爭能力。但是，金融創(chuàng)新又是一把雙刃劍，一方面，通過金融創(chuàng)新有利于提高商業(yè)銀行的競爭力，爭取更大的市場份額，有些金融產(chǎn)品是為躲避風險而設計的，有利于防范商業(yè)銀行經(jīng)營風險；另一方面，商業(yè)銀行金融創(chuàng)新客觀上又存在風險，特別是創(chuàng)新產(chǎn)品的交易，在躲避原有風險的同時，又會帶來新的風險，這是商業(yè)銀行在創(chuàng)新過程中必須加以重視的問題。金融創(chuàng)新的風險主要來自于三種風險：一是市場風險。商業(yè)銀行在推出創(chuàng)新產(chǎn)品前對市場判斷失誤，創(chuàng)新產(chǎn)品的市場需求不旺，導致創(chuàng)新失敗，為創(chuàng)新而進行的前期各項投資遭受損失，從而給銀行帶來風險。二是違規(guī)風險。金融創(chuàng)新必須符合監(jiān)管部門的監(jiān)管要求，創(chuàng)新的金融產(chǎn)品不能違反監(jiān)管的有關政策規(guī)定。商業(yè)銀行在進行金融創(chuàng)新推出金融產(chǎn)品時，由于對有關的監(jiān)管政策理解不深或抱著某種僥幸心理，就可能違反監(jiān)管部門的監(jiān)管規(guī)定，最后導致叫停，引起創(chuàng)新前期投入的損失，給商業(yè)銀行帶來風險。三是投機風險。這種風險是指商業(yè)銀行參與創(chuàng)新產(chǎn)品的交易，由于創(chuàng)新產(chǎn)品的市場價格暴跌，使商業(yè)銀行遭受損失。4.3我國商業(yè)銀行原有風險管理的缺乏及其對風險管理造成的結果商業(yè)銀行風險管理應該是一個對商業(yè)銀行在經(jīng)營過程中所有風險進行管理的體系，包括資產(chǎn)風險、負債風險、表外風險和管理過程風險等。這個體系不僅是全面的，同時它應該也是一個穩(wěn)定、嚴謹、科學的體系。而我國商業(yè)銀行在風險控制和防范中，存在的最大缺乏也就是沒有形成一個全面的，同時又是穩(wěn)定、嚴謹和科學的體系。首先，在體系本身上，我國商業(yè)銀行還沒有真正建立起一個全面的風險控制和防范體系。體系的建立和獨立是確保風險管理具有超前和客觀的分析能力的關鍵。從國外銀行看，根本都具有從董事會、風險管理部門到風險管理官在內(nèi)的較為獨立的風險管理體系，這種獨立性不僅表現(xiàn)在風險控制要獨立于市場開拓，還表現(xiàn)在程序控制、內(nèi)部審計和法律管理等方面。例如在德國的銀行系統(tǒng)，風險控制上奉行“四眼原那么〞〔FourEyesPrincipal〕，即至少有四只眼睛同時盯住一筆業(yè)務。這種“四眼原那么〞并不是簡單的理解為一筆信貸業(yè)務要有“雙人調(diào)查、雙人審批〞，而是強調(diào)有兩只眼睛來自于市場拓展系統(tǒng)，有兩只眼睛來自于風險控制系統(tǒng)，只有這樣才能確保銀行對風險的分析和業(yè)務的判斷會更全面、更準確。但在我國，一些銀行的風險管理體系往往還不健全，風險管理受外界因素干擾較多，獨立性原那么表達不夠。其次，在風險管理理念和認識上，我國許多商業(yè)銀行在理念上根本就沒有要建立一個對風險進行管理和控制的體系，從而在認識上也相對落后。對于商業(yè)銀行來說，風險和收益總是一組不可分割的概念，因此，在努力創(chuàng)造利潤的同時，對風險的管理也是商業(yè)銀行在經(jīng)營過程中的重要一環(huán)。由于我國商業(yè)銀行風險管理起步比擬晚，風險管理人員在風險管理理念方面還不能滿足業(yè)務快速開展、風險管理日益變化的需要。最后，在風險管理方法上，我國商業(yè)銀行仍然是以傳統(tǒng)的定性分析為主。長期以來，我國商業(yè)銀行在風險管理方面比擬重視定性分析，如信用風險管理中，重視貸款投向的政策性、合法性、貸款運行的平安性等，這些分析方法在強化風險管理中是不可缺少。但是，與國外風險管理方法相比，風險管理量化分析手段欠缺，在風險識別、度量等方面還很不精確。如信用風險管理中，對借款企業(yè)財務狀況和市場、產(chǎn)品需求的變量因素等的微觀分析往往缺乏。從以上的分析我們可以看出，我國商業(yè)銀行在經(jīng)營過程中所面臨的風險實際上就是與一般的市場風險、信用風險和操作風險相符合，但由于我國當前的經(jīng)濟處于轉軌時期，商業(yè)銀行所面臨的風險又有其特殊的表現(xiàn)和側重。既然如此，我國商業(yè)銀行在經(jīng)營管理過程中就要針對這種特殊和側重加強對其所面臨的風險進行防范和控制，但實際情況是，目前的商業(yè)銀行風險管理遠遠跟不上這種要求。改善我國商業(yè)銀行風險管理的對策風險管理既是一門科學,又是一門藝術。通過對我國商業(yè)銀行風險管理過程中存在問題的分析,我們可以看到,改善銀行的信貸管理需要多方面的配合和努力。積極改善宏觀經(jīng)濟環(huán)境,為銀行管理創(chuàng)造良好的條件是前提;在全社會建立起嚴謹?shù)男庞皿w系,健全相關法律法規(guī)是優(yōu)化風險管理保障;而加強銀行自身的內(nèi)控管理那么是不可或缺的因素。準確理解和把握銀行風險,將風險管理運作機制和制度建立在科學的理念上,最終將會產(chǎn)生良好的風險管理績效。5.1改革現(xiàn)有的風險管理理念，樹立風險管理文化風險管理文化這一術語自1996年起才首次出現(xiàn)于金融管理文獻，但歷史上成功的銀行經(jīng)營實踐證明，營造良好的風險管理文化無疑是銀行的致勝之道。風險管理文化的塑造通常要求銀行對內(nèi)在的風險管理活動進行分析，明確并倡導一定的風險收益價值觀，通過正式和非正式渠道的傳播以及銀行內(nèi)外各類溝通活動加以強化，形成獨具特色的風險管理作風、意識和習慣，覆蓋銀行的每一角落，并在環(huán)境的沖擊和挑戰(zhàn)中，不斷提高和優(yōu)化，現(xiàn)在它已成為企業(yè)文化的核心，成為商業(yè)銀行核心競爭力的源泉。風險管理文化的知識層面：指銀行在風險管理過程中形成的技術和藝術。具體來說，它包括銀行對各種風險的評估能力、辨識能力、在風險收益上的權衡藝術以及對風險管理模型的開發(fā)運用技巧。風險管理的知識層面主要內(nèi)含在銀行的信貸人員、稽核人員、金融工程師以及高級管理層的能力之中，并且越來越表達在銀行開發(fā)的專家系統(tǒng)、人工智能等一系列信息軟件上，它是銀行風險管理的智力根底。風險管理文化的制度層面：指銀行對經(jīng)營活動中對能出現(xiàn)的各種風險進行預防和控制的一整套制度安排。主要包括內(nèi)控機制和鼓勵機制。制度層面是風險管理文化的體制保障。風險管理文化的精神層面：指銀行在長期開展過程中形成的，它包括銀行員工的風險觀、風險內(nèi)部控制意識、風險管理道德標準和價值標準等精神因素。它是風險管理文化的最高層次。5.2改良企業(yè)信用狀況1．積極營造良好的信用環(huán)境，積極營造良好的信用環(huán)境，標準政府行為，強調(diào)政府宏觀調(diào)控，打造政府信用。在企業(yè)和全社會樹立講誠信的公德意識，形成誠信榮耀、失信可恥，信用即財富的共識和理念，營造良好的信用氣氛。2．加強信用制度建設，培育信用社會監(jiān)督機制，市場經(jīng)濟是法制經(jīng)濟，應依靠法律力量和制度政策來約束信用關系各方面的行為，盡快建立和完善失信懲罰機制，加大失信懲治力度，鼓勵誠信經(jīng)營。3．加快培育企業(yè)信用效勞中介行業(yè)，由于目前企業(yè)信用效勞機構存在企業(yè)信息采集渠道不暢、提供的信用產(chǎn)品尚較單一而無法滿足企業(yè)信用管理需求等方面問題，建議依托政府建立統(tǒng)一的企業(yè)信用查詢網(wǎng)絡系統(tǒng)，改變目前由于多方進行信用登記與信用管理而出現(xiàn)的信息不對稱問題，支持信用評級行業(yè)開展，實現(xiàn)對企業(yè)信用的有效調(diào)查與監(jiān)控，從而到達各部門聯(lián)手改善目前企業(yè)信用狀況、改善社會信用環(huán)境、促進經(jīng)濟健康開展的目的。5.3合理設定貸款目標,標準政府行為貸款額度的設定必須合理,并且要有一定的彈性?；鶎鱼y行需要有一定的自主權進行調(diào)控,不能僅僅是“為貸款而貸款〞。同時,要明確政府的職能定位,繼續(xù)完善政府的投融資體系,使其對根底性公益產(chǎn)業(yè)的投資與政策性貸款區(qū)分開來,不與商業(yè)性金融機構的業(yè)務混淆,從而改變產(chǎn)業(yè)政策調(diào)整本錢集中于金融機構的狀況,逐步拋棄不當?shù)男姓深A行為,減少商業(yè)銀行信貸風險的發(fā)生。5.4完善銀行的公司治理結構，健全風險管理體制風險管理體系應該包括風險管理組織體系、評價體系、決策體系等內(nèi)容，風險管理體系不僅是銀行提升競爭力的根底和保證，而且是銀行治理機制的重要支撐。完善公司治理結構，強化董事會的決策和監(jiān)督作用，在所有權和經(jīng)營權別離的前提下，有效遏制內(nèi)部人控制，實現(xiàn)對銀行經(jīng)營管理層經(jīng)營執(zhí)行權的有效監(jiān)督和制衡。建立風險管理組織架構，要以業(yè)務和部門為載體，以權利分配和制衡為中心，確立風險監(jiān)控組織架構。商業(yè)銀行要堅持以客戶為中心和以市場為導向的原那么，進行經(jīng)營機制和公司治理結構的調(diào)整，縮短機構鏈條，徹底打破分支機構的行政性設置方式，按照經(jīng)濟區(qū)域設立總分機構，建立有效的風險管理體制，實行責任到人的原那么。組織各業(yè)務部門建立風險控制的標準和管理措施，構建上下聯(lián)動的風險控制和風險管理制度體系，完善關于風險管理業(yè)務的各項規(guī)章制度。同時建立內(nèi)部控制的評價制度，將內(nèi)控制度的執(zhí)行、監(jiān)督、建立、檢查和更新等各個環(huán)節(jié)有效地連接起來。第六章結論與展望我國商業(yè)銀行風險管理戰(zhàn)略既要放眼國際銀行業(yè)風險管理的開展趨勢，也要立足風險管理的現(xiàn)實根底，既要成為未來風險管理方向的指南，也要指導風險管理的具體實踐，既要堅持業(yè)務的持續(xù)健康開展，也要保證長期為股東創(chuàng)造價值。我國經(jīng)濟正處于轉型時期，金融市場的發(fā)育讓不健全，商業(yè)銀行市場