杜單位內(nèi)部控制規(guī)范第-講講義交稿、在線看

第三節(jié)

政府采購(gòu)業(yè)務(wù)控制—、建立健全政府采購(gòu)業(yè)務(wù)內(nèi)部控制制度二、合理設(shè)置政府采購(gòu)業(yè)務(wù)內(nèi)部控制機(jī)構(gòu)及崗位三、政府采購(gòu)業(yè)務(wù)的基本流程四、政府采購(gòu)業(yè)務(wù)主要的風(fēng)險(xiǎn)五、政府采購(gòu)業(yè)務(wù)具體環(huán)節(jié)及主要管控措施一、建立健全政府采購(gòu)業(yè)務(wù)內(nèi)部控制制度第三十二條

單位應(yīng)當(dāng)建立健全政府采購(gòu)預(yù)算與計(jì)劃管理、政府采購(gòu)活動(dòng)管理、驗(yàn)收管理等政府采購(gòu)內(nèi)部管理制度。政府采購(gòu)業(yè)務(wù)與建設(shè)項(xiàng)目、預(yù)算業(yè)務(wù)、合同管理、支出業(yè)務(wù)、資產(chǎn)管理等密切相關(guān)。使用財(cái)政性資金采購(gòu)的集中采購(gòu)目錄以外和采購(gòu)限額標(biāo)準(zhǔn)以下的貨物、工程和服務(wù)，也應(yīng)當(dāng)比照政府采購(gòu)業(yè)務(wù)控制程序執(zhí)行。二、合理設(shè)置政府采購(gòu)業(yè)務(wù)內(nèi)部控制機(jī)構(gòu)及崗位（一）政府采購(gòu)業(yè)務(wù)管理機(jī)構(gòu)

1、政府采購(gòu)業(yè)務(wù)決策機(jī)構(gòu)2、政府采購(gòu)業(yè)務(wù)實(shí)施機(jī)構(gòu)（1）相關(guān)業(yè)務(wù)部門（2）歸口部門（3）財(cái)會(huì)部門3、政府采購(gòu)業(yè)務(wù)監(jiān)督機(jī)構(gòu)（二）政府采購(gòu)業(yè)務(wù)崗位單位的政府采購(gòu)業(yè)務(wù)規(guī)模、內(nèi)外環(huán)境等因素各不相同，各個(gè)單位政府采購(gòu)管理組織體系的具體設(shè)置也有所不同。1、政府采購(gòu)業(yè)務(wù)決策機(jī)構(gòu)政府采購(gòu)領(lǐng)導(dǎo)小組，由單位領(lǐng)導(dǎo)、政府采購(gòu)歸口部門、財(cái)會(huì)部門和相關(guān)業(yè)務(wù)部門的負(fù)責(zé)人組成。為非常設(shè)機(jī)構(gòu)，通過定期工作會(huì)議開展工作，其主要職能：審定政府采購(gòu)內(nèi)部管理制度；研究決定重大政府采購(gòu)事項(xiàng)，審定政府采購(gòu)預(yù)算和計(jì)劃；督促政府采購(gòu)實(shí)施機(jī)構(gòu)按照內(nèi)部管理制度的規(guī)定和政府采購(gòu)預(yù)算辦理政府采購(gòu)業(yè)務(wù)，協(xié)調(diào)解決政府采購(gòu)業(yè)務(wù)執(zhí)行中的重大問題；2、政府采購(gòu)業(yè)務(wù)實(shí)施機(jī)構(gòu)-相關(guān)業(yè)務(wù)部門相關(guān)業(yè)務(wù)部門是單位政府采購(gòu)申請(qǐng)的提出部門，主要職能：申報(bào)本部門的政府采購(gòu)預(yù)算建議數(shù)；編制政府采購(gòu)計(jì)劃，進(jìn)行政府采購(gòu)需求登記，提出政府采購(gòu)申請(qǐng)；對(duì)政府采購(gòu)文件進(jìn)行確認(rèn)，對(duì)有異議的政府采購(gòu)文件進(jìn)行調(diào)整、修改；對(duì)實(shí)行公開招標(biāo)的政府采購(gòu)項(xiàng)目的預(yù)中標(biāo)結(jié)果進(jìn)行確認(rèn)，領(lǐng)取中標(biāo)通知書，并依據(jù)中標(biāo)通知書參加政府采購(gòu)合同的簽訂；對(duì)政府采購(gòu)合同和相關(guān)文件進(jìn)行備案；提出政府采購(gòu)資金支付申請(qǐng)。政府采購(gòu)驗(yàn)收。2、政府采購(gòu)業(yè)務(wù)實(shí)施機(jī)構(gòu)-歸口部門業(yè)務(wù)比較多的單位，應(yīng)成立專門政府采購(gòu)部門或者指定歸口管理部門，主要職能：匯總審核各業(yè)務(wù)部門提交的政府采購(gòu)預(yù)算建議數(shù)、政府采購(gòu)計(jì)劃、政府采購(gòu)申請(qǐng)；確定政府采購(gòu)組織形式和政府采購(gòu)方式；組織實(shí)施自行組織的采購(gòu)業(yè)務(wù)；組織依法訂立和履行政府采購(gòu)合同；組織實(shí)施政府采購(gòu)驗(yàn)收；組織處理政府采購(gòu)糾紛；妥善保管位政府采購(gòu)業(yè)務(wù)相關(guān)資料，政府采購(gòu)合同文本和驗(yàn)收證明應(yīng)當(dāng)同時(shí)提交財(cái)會(huì)部門；定期對(duì)政府采購(gòu)業(yè)務(wù)信息進(jìn)行分類統(tǒng)計(jì)和分析，并在內(nèi)部通報(bào)；2、政府采購(gòu)業(yè)務(wù)實(shí)施機(jī)構(gòu)-財(cái)會(huì)部門主要職能：匯總編制單位政府采購(gòu)預(yù)算、計(jì)劃，報(bào)同級(jí)財(cái)政部門批準(zhǔn)后，下達(dá)各業(yè)務(wù)部門執(zhí)行；審核各業(yè)務(wù)部門申報(bào)政府采購(gòu)的相關(guān)資料，確定資金來源；復(fù)核政府采購(gòu)支付申請(qǐng)手續(xù)，辦理相關(guān)資金支付；根據(jù)政府采購(gòu)部門提交的政府采購(gòu)合同和驗(yàn)收證明，對(duì)政府采購(gòu)業(yè)務(wù)進(jìn)行賬務(wù)處理；定期與政府采購(gòu)部門溝通和政府采購(gòu)業(yè)務(wù)的執(zhí)行和結(jié)算情況。3、政府采購(gòu)業(yè)務(wù)監(jiān)督機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)指定政府采購(gòu)監(jiān)督部門，通常為內(nèi)部審計(jì)部門，主要職能：監(jiān)督檢查業(yè)務(wù)部門、歸口部門、財(cái)務(wù)部門執(zhí)行政府采購(gòu)法律法規(guī)及相關(guān)規(guī)定的情況；及建立和執(zhí)行政府采購(gòu)內(nèi)部控制制度的有效性；參與政府采購(gòu)業(yè)務(wù)質(zhì)疑投訴答復(fù)的處理。（二）政府采購(gòu)業(yè)務(wù)崗位①政府采購(gòu)預(yù)算及計(jì)劃的編制和審定。②政府采購(gòu)需求制定與內(nèi)部審批。③招標(biāo)文件準(zhǔn)備與復(fù)核。④合同簽訂與復(fù)核。⑤采購(gòu)與驗(yàn)收。⑥付款審批與付款執(zhí)行。⑦采購(gòu)執(zhí)行與監(jiān)督檢查。政府采購(gòu)業(yè)務(wù)流程(舉例)業(yè)務(wù)部門資產(chǎn)管理部門財(cái)會(huì)部門內(nèi)部采購(gòu)辦外部采購(gòu)中心預(yù)算指標(biāo)下達(dá)采購(gòu)需求登記審核審核提出付款申請(qǐng)組織實(shí)施采購(gòu)合同管理組織驗(yàn)收支付價(jià)款三、政府采購(gòu)業(yè)務(wù)的基本流程（一）政府采購(gòu)預(yù)算編制與審核（二）政府采購(gòu)計(jì)劃編制與審核（三）實(shí)施政府采購(gòu)活動(dòng)（四）政府采購(gòu)合同控制（五）組織驗(yàn)收（六）款項(xiàng)支付（進(jìn)入支出控制流程）（七）質(zhì)疑投訴答復(fù)（八）檔案與安全保密管理四、政府采購(gòu)業(yè)務(wù)主要的風(fēng)險(xiǎn)政府采購(gòu)預(yù)算和計(jì)劃編制不合理，出現(xiàn)資金浪費(fèi)或資產(chǎn)閑置等問題。審核不嚴(yán)格，需求參數(shù)不公允，導(dǎo)致采購(gòu)的貨物或服務(wù)質(zhì)次價(jià)高等問題。采購(gòu)活動(dòng)不規(guī)范，未按規(guī)定選擇采購(gòu)方式、發(fā)布采購(gòu)信息，甚至以化整為零或其他方式規(guī)避公開招標(biāo)，導(dǎo)致單位被提起訴訟或受到處罰。（4）政府采購(gòu)驗(yàn)收不嚴(yán)格，導(dǎo)致采購(gòu)的貨物或服務(wù)質(zhì)次價(jià)高等問題。(5)政府采購(gòu)業(yè)務(wù)檔案管理不善，信息缺失，影響政府采購(gòu)信息和財(cái)務(wù)信息的真實(shí)完整等。五、政府采購(gòu)業(yè)務(wù)具體環(huán)節(jié)及主要管控措施-1（一）政府采購(gòu)預(yù)算編制與審核第三十四條單位應(yīng)當(dāng)加強(qiáng)對(duì)政府采購(gòu)業(yè)務(wù)預(yù)算與計(jì)劃的管理。建立預(yù)算編制、政府采購(gòu)和資產(chǎn)管理等部門或崗位之間的溝通協(xié)調(diào)機(jī)制。根據(jù)本單位實(shí)際需求和相關(guān)標(biāo)準(zhǔn)編制政府采購(gòu)預(yù)算，按照已批復(fù)的預(yù)算安排政府采購(gòu)計(jì)劃。需要注意的是：政府采購(gòu)預(yù)算既要滿足前述預(yù)算編制的單位各項(xiàng)業(yè)務(wù)工作計(jì)劃的需要，同時(shí)也要和資產(chǎn)存量情況相適應(yīng)，在各業(yè)務(wù)部門之間合理安排有限的資源，保證資源分配的效率性，既要避免出現(xiàn)重復(fù)購(gòu)置、浪費(fèi)資金，又要避免應(yīng)購(gòu)未購(gòu)影響業(yè)務(wù)工作的情形。五、政府采購(gòu)業(yè)務(wù)具體環(huán)節(jié)及主要管控措施-2（二）政府采購(gòu)計(jì)劃編制與審核政府采購(gòu)計(jì)劃編制與審核具體環(huán)節(jié)及主要管控措施基本上與前述的預(yù)算執(zhí)行環(huán)節(jié)的基本流程相同。1、業(yè)務(wù)部門或歸口部門：提出部門采購(gòu)計(jì)劃2、業(yè)務(wù)部門或歸口部門負(fù)責(zé)人：審核部門采購(gòu)計(jì)劃3、財(cái)會(huì)部門：匯總審核部門采購(gòu)計(jì)劃4、政府采購(gòu)領(lǐng)導(dǎo)小組：審批部門采購(gòu)計(jì)劃5、財(cái)會(huì)部門：上報(bào)財(cái)政部門審批下達(dá)6、財(cái)會(huì)部門：下達(dá)部門采購(gòu)計(jì)劃五、政府采購(gòu)業(yè)務(wù)具體環(huán)節(jié)及主要管控措施-2（二）政府采購(gòu)計(jì)劃編制與審核1、業(yè)務(wù)部門或歸口部門：提出部門采購(gòu)計(jì)劃依據(jù)財(cái)政部門批復(fù)的政府采購(gòu)預(yù)算范圍和本部門的政府采購(gòu)需求進(jìn)行編制政府采購(gòu)計(jì)劃。政府采購(gòu)項(xiàng)目及數(shù)量、采購(gòu)資金來源應(yīng)當(dāng)與財(cái)政部門批復(fù)的政府采購(gòu)預(yù)算相對(duì)應(yīng)。同一時(shí)期（月度或季度）內(nèi)對(duì)同一采購(gòu)品目盡量不安排兩次以上采購(gòu)。不得以化整為零或其他任何方式、理由規(guī)避公開招標(biāo)采購(gòu)。五、政府采購(gòu)業(yè)務(wù)具體環(huán)節(jié)及主要管控措施-2（二）政府采購(gòu)計(jì)劃編制與審核2、業(yè)務(wù)部門或歸口部門負(fù)責(zé)人：審核部門采購(gòu)計(jì)劃（審核合理性）采購(gòu)事項(xiàng)是否已列入預(yù)算；是否與業(yè)務(wù)部門的工作計(jì)劃和資產(chǎn)存量相適應(yīng)；是否與資產(chǎn)配置標(biāo)準(zhǔn)相符；專業(yè)性設(shè)備是否附相關(guān)技術(shù)部門的審核意見。

3、財(cái)會(huì)部門：匯總審核部門采購(gòu)計(jì)劃（審核合規(guī)性）是否國(guó)家預(yù)算管理、政府采購(gòu)等有關(guān)規(guī)定；是否在預(yù)算指標(biāo)的額度之內(nèi)。五、政府采購(gòu)業(yè)務(wù)具體環(huán)節(jié)及主要管控措施-2（二）政府采購(gòu)計(jì)劃編制與審核4、政府采購(gòu)領(lǐng)導(dǎo)小組：審批部門采購(gòu)計(jì)劃明確規(guī)定審批權(quán)限對(duì)審核內(nèi)容進(jìn)行再審核履行簽章手續(xù)，以示負(fù)責(zé)，集體決策應(yīng)當(dāng)有書面記錄和相關(guān)人簽章。5、財(cái)會(huì)部門：上報(bào)財(cái)政部門審批下達(dá)6、財(cái)會(huì)部門：下達(dá)部門采購(gòu)計(jì)劃必須經(jīng)審批后下達(dá)到業(yè)務(wù)部門。業(yè)務(wù)部門依據(jù)審批的采購(gòu)計(jì)劃辦理采購(gòu)業(yè)務(wù)采購(gòu)計(jì)劃一經(jīng)下達(dá)，原則上不作調(diào)整；否則重新辦理政府采購(gòu)計(jì)劃編制與審核s政府采購(gòu)計(jì)劃編制與審核手續(xù)五、政府采購(gòu)業(yè)務(wù)具體環(huán)節(jié)及主要管控措施-3（三）實(shí)施政府采購(gòu)活動(dòng)第三十五條單位應(yīng)當(dāng)加強(qiáng)對(duì)政府采購(gòu)活動(dòng)的管理。對(duì)政府采購(gòu)活動(dòng)實(shí)施歸口管理，在政府采購(gòu)活動(dòng)中建立政府采購(gòu)、資產(chǎn)管理、財(cái)會(huì)、內(nèi)部審計(jì)、紀(jì)檢監(jiān)察等部門或崗位相互協(xié)調(diào)、相互制約的機(jī)制。五、政府采購(gòu)業(yè)務(wù)具體環(huán)節(jié)及主要管控措施-3（三）實(shí)施政府采購(gòu)活動(dòng)1、歸口部門會(huì)同業(yè)務(wù)部門：提出政府采購(gòu)申請(qǐng)2、歸口部門負(fù)責(zé)人和財(cái)務(wù)部門：審核政府采購(gòu)申請(qǐng)3、有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)、采購(gòu)領(lǐng)導(dǎo)小組：審批政府采購(gòu)申請(qǐng)4、經(jīng)辦人員：報(bào)批政府采購(gòu)申請(qǐng)5、經(jīng)辦人員：具體實(shí)施政府采購(gòu)6、本單位經(jīng)辦人員或采購(gòu)代理機(jī)構(gòu)：發(fā)布政府采購(gòu)信息（四）政府采購(gòu)合同控制7、政府采購(gòu)合同控制具體應(yīng)當(dāng)執(zhí)行合同控制業(yè)務(wù)流程。（五）組織驗(yàn)收8、驗(yàn)收小組：組織驗(yàn)收，編制驗(yàn)收證明（六）款項(xiàng)支付9、具體應(yīng)當(dāng)執(zhí)行支出控制流程（七）質(zhì)疑投訴答復(fù)10、歸口部門：質(zhì)疑投訴答復(fù)，答復(fù)記錄、答復(fù)通知（八）檔案與安全保密管理11、歸口部門：檔案管理，記錄采購(gòu)活動(dòng)12、歸口部門：保密管理，制訂保密管理規(guī)定、簽訂保密協(xié)議五、政府采購(gòu)業(yè)務(wù)具體環(huán)節(jié)及主要管控措施-3（三）實(shí)施政府采購(gòu)活動(dòng)1、歸口部門會(huì)同業(yè)務(wù)部門：提出政府采購(gòu)申請(qǐng)依據(jù)批復(fù)的政府采購(gòu)預(yù)算指標(biāo)和下達(dá)的政府采購(gòu)計(jì)劃提出政府采購(gòu)申請(qǐng)?zhí)貏e要明確資金來源（部門預(yù)算、專項(xiàng)資金、其他資金）、采購(gòu)項(xiàng)目分類（貨物類采購(gòu)、服務(wù)類采購(gòu)、工程類采購(gòu)）、采購(gòu)組織形式（集中采購(gòu)機(jī)構(gòu)組織采購(gòu)、單位自行采購(gòu)、委托代理機(jī)構(gòu)組織采購(gòu)等）、政府采購(gòu)方式（公開招標(biāo)、邀請(qǐng)招標(biāo)、競(jìng)爭(zhēng)性談判、詢價(jià)、單一來源等）等。五、政府采購(gòu)業(yè)務(wù)具體環(huán)節(jié)及主要管控措施-3（三）實(shí)施政府采購(gòu)活動(dòng)2、歸口部門負(fù)責(zé)人和財(cái)務(wù)部門：審核政府采購(gòu)申請(qǐng)采購(gòu)項(xiàng)目是否符合當(dāng)期的政府采購(gòu)計(jì)劃，采購(gòu)成本是否控制在政府采購(gòu)預(yù)算指標(biāo)額度之內(nèi)；經(jīng)辦人員是否按要求履行了初步市場(chǎng)價(jià)格調(diào)查，采購(gòu)需求參數(shù)是否接近市場(chǎng)公允參數(shù)，定價(jià)是否接近國(guó)家有關(guān)標(biāo)準(zhǔn)；采購(gòu)項(xiàng)目分類、采購(gòu)組織形式、政府采購(gòu)方式是否符合國(guó)家有關(guān)規(guī)定；五、政府采購(gòu)業(yè)務(wù)具體環(huán)節(jié)及主要管控措施-3（三）實(shí)施政府采購(gòu)活動(dòng)3、有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)、采購(gòu)領(lǐng)導(dǎo)小組：審批政府采購(gòu)申請(qǐng)和政府采購(gòu)計(jì)劃編制與審核領(lǐng)導(dǎo)小組審批基本相同：明確規(guī)定審批權(quán)限對(duì)業(yè)務(wù)部門、歸口部門、財(cái)會(huì)部門審核內(nèi)容進(jìn)行再審核履行簽章手續(xù)，以示負(fù)責(zé)。集體決策應(yīng)當(dāng)有書面記錄和相關(guān)人簽章。五、政府采購(gòu)業(yè)務(wù)具體環(huán)節(jié)及主要管控措施-3（三）實(shí)施政府采購(gòu)活動(dòng)4、經(jīng)辦人員：報(bào)批政府采購(gòu)申請(qǐng)政府采購(gòu)監(jiān)督管理部門批復(fù)后按規(guī)定的采購(gòu)組織形式、政府采購(gòu)方式實(shí)施后續(xù)政府采購(gòu)活動(dòng)。五、政府采購(gòu)業(yè)務(wù)具體環(huán)節(jié)及主要管控措施-3（三）實(shí)施政府采購(gòu)活動(dòng)5、經(jīng)辦人員：具體實(shí)施政府采購(gòu)第十八條

采購(gòu)人采購(gòu)納入集中采購(gòu)目錄的政府采購(gòu)項(xiàng)目，必須委托集中采購(gòu)機(jī)構(gòu)代理采購(gòu)；采購(gòu)未納入集中采購(gòu)目錄的政府采購(gòu)項(xiàng)目，可以自行采購(gòu)，也可以委托集中采購(gòu)機(jī)構(gòu)在委托的范圍內(nèi)代理采購(gòu)。納入集中采購(gòu)目錄屬于通用的政府采購(gòu)項(xiàng)目的，應(yīng)當(dāng)委托集中采購(gòu)機(jī)構(gòu)代理采購(gòu)；屬于本部門、本系統(tǒng)有特殊要求的項(xiàng)目，應(yīng)當(dāng)實(shí)行部門集中采購(gòu)；屬于本單位有特殊要求的項(xiàng)目，經(jīng)省級(jí)以上人民政府批準(zhǔn)，可以自行采購(gòu)。第十九條采購(gòu)人可以委托經(jīng)國(guó)務(wù)院有關(guān)部門或者省級(jí)人民政府有關(guān)部門認(rèn)定資格的采購(gòu)代理機(jī)構(gòu)，在委托的范圍內(nèi)辦理政府采購(gòu)事宜。采購(gòu)人有權(quán)自行選擇采購(gòu)代理機(jī)構(gòu)，任何單位和個(gè)人不得以任何方式為采購(gòu)人指定采購(gòu)代理機(jī)構(gòu)。第二十條采購(gòu)人依法委托采購(gòu)代理機(jī)構(gòu)辦理采購(gòu)事宜的，應(yīng)當(dāng)由采購(gòu)人與采購(gòu)代理機(jī)構(gòu)簽訂委托代理協(xié)議，依法確定委托代理的事項(xiàng)，約定雙方的權(quán)利義務(wù)。五、政府采購(gòu)業(yè)務(wù)具體環(huán)節(jié)及主要管控措施-3（三）實(shí)施政府采購(gòu)活動(dòng)5、經(jīng)辦人員：具體實(shí)施政府采購(gòu)第二十六條

政府采購(gòu)采用以下方式：公開招標(biāo)；邀請(qǐng)招標(biāo)；競(jìng)爭(zhēng)性談判；單一來源采購(gòu)；詢價(jià)；國(guó)務(wù)院政府采購(gòu)監(jiān)督管理部門認(rèn)定的其他采購(gòu)方式。公開招標(biāo)應(yīng)作為政府采購(gòu)的主要采購(gòu)方式。具體執(zhí)行時(shí)參照《招標(biāo)投標(biāo)法》有關(guān)規(guī)定。委托采購(gòu)代理機(jī)構(gòu)代理采購(gòu)的，單位應(yīng)當(dāng)派代表參加招標(biāo)、競(jìng)爭(zhēng)性談判、單一來源采購(gòu)、詢價(jià)等采購(gòu)方式的采購(gòu)過程。（1）招標(biāo)基本流程公開招標(biāo)和邀請(qǐng)招標(biāo)還應(yīng)應(yīng)當(dāng)符合《招標(biāo)投標(biāo)法》有關(guān)規(guī)定(具體見建設(shè)項(xiàng)目控制)第一、招標(biāo)第二、投標(biāo)第三、開標(biāo)第四、評(píng)標(biāo)第五、中標(biāo)（2）競(jìng)爭(zhēng)性談判基本流程第三十八條

采用競(jìng)爭(zhēng)性談判方式采購(gòu)的，應(yīng)當(dāng)遵循下列程序：（一）成立談判小組。談判小組由采購(gòu)人的代表和有關(guān)專家共三人以上的單數(shù)組成，其中專家的人數(shù)不得少于成員總數(shù)的三分之二。（二）制定談判文件。談判文件應(yīng)當(dāng)明確談判程序、談判內(nèi)容、合同草案的條款以及評(píng)定成交的標(biāo)準(zhǔn)等事項(xiàng)。（三）確定邀請(qǐng)參加談判的供應(yīng)商名單。談判小組從符合相應(yīng)資格條件的供應(yīng)商名單中確定不少于三家的供應(yīng)商參加談判，并向其提供談判文件。（四）談判。談判小組所有成員集中與單一供應(yīng)商分別進(jìn)行談判。在談判中，談判的任何一方不得透露與談判有關(guān)的其他供應(yīng)商的技術(shù)資料、價(jià)格和其他信息。談判文件有實(shí)質(zhì)性變動(dòng)的，談判小組應(yīng)當(dāng)以書面形式通知所有參加談判的供應(yīng)商。（五）確定成交供應(yīng)商。談判結(jié)束后，談判小組應(yīng)當(dāng)要求所有參加談判的供應(yīng)商在規(guī)定時(shí)間內(nèi)進(jìn)行最后報(bào)價(jià)，采購(gòu)人從談判小組提出的成交候選人中根據(jù)符合采購(gòu)需求、質(zhì)量和服務(wù)相等且報(bào)價(jià)最低的原則確定成交供應(yīng)商，并將結(jié)果通知所有參加談判的未成交的供應(yīng)商。（3）單一來源采購(gòu)基本流程第三十九條采取單一來源方式采購(gòu)的，采購(gòu)人與供應(yīng)商應(yīng)當(dāng)遵循本法規(guī)定的原則，在保證采購(gòu)項(xiàng)目質(zhì)量和雙方商定合理價(jià)格的基礎(chǔ)上進(jìn)行采購(gòu)。（4）詢價(jià)基本流程第四十條采取詢價(jià)方式采購(gòu)的，應(yīng)當(dāng)遵循下列程序：（一）成立詢價(jià)小組。詢價(jià)小組由采購(gòu)人的代表和有關(guān)專家共三人以上的單數(shù)組成，其中專家的人數(shù)不得少于成員總數(shù)的三分之二。詢價(jià)小組應(yīng)當(dāng)對(duì)采購(gòu)項(xiàng)目的價(jià)格構(gòu)成和評(píng)定成交的標(biāo)準(zhǔn)等事項(xiàng)作出規(guī)定。（二）確定被詢價(jià)的供應(yīng)商名單。詢價(jià)小組根據(jù)采購(gòu)需求，從符合相應(yīng)資格條件的供應(yīng)商名單中確定不少于三家的供應(yīng)商，并向其發(fā)出詢價(jià)通知書讓其報(bào)價(jià)。（三）詢價(jià)。詢價(jià)小組要求被詢價(jià)的供應(yīng)商一次報(bào)出不得更改的價(jià)格。（四）確定成交供應(yīng)商。采購(gòu)人根據(jù)符合采購(gòu)需求、質(zhì)量和服務(wù)相等且報(bào)價(jià)最低的原則確定成交供應(yīng)商，并將結(jié)果通知所有被詢價(jià)的未成交的供應(yīng)商。五、政府采購(gòu)業(yè)務(wù)具體環(huán)節(jié)及主要管控措施-3（三）實(shí)施政府采購(gòu)活動(dòng)6、本單位經(jīng)辦人員或采購(gòu)代理機(jī)構(gòu)：發(fā)布政府采購(gòu)信息《政府采購(gòu)法》第十一條：政府采購(gòu)的信息應(yīng)當(dāng)在政府采購(gòu)監(jiān)督管理部門指定的媒體上及時(shí)向社會(huì)公開發(fā)布，但涉及商業(yè)秘密的除外。應(yīng)當(dāng)發(fā)布公開招標(biāo)的招標(biāo)公告、邀請(qǐng)招標(biāo)資格預(yù)審公告、中標(biāo)公告等。五、政府采購(gòu)業(yè)務(wù)具體環(huán)節(jié)及主要管控措施-4（四）政府采購(gòu)合同控制（進(jìn)入合同控制流程）采購(gòu)人可以委托采購(gòu)代理機(jī)構(gòu)代表其與供應(yīng)商

簽訂政府采購(gòu)合同。由采購(gòu)代理機(jī)構(gòu)以采購(gòu)人名義簽訂合同的，應(yīng)當(dāng)提交采購(gòu)人的授權(quán)委托書，作為合同附件。第四十四條

政府采購(gòu)合同應(yīng)當(dāng)采用書面形式。7、政府采購(gòu)合同控制具體應(yīng)當(dāng)執(zhí)行合同控制業(yè)務(wù)流程。五、政府采購(gòu)業(yè)務(wù)具體環(huán)節(jié)及主要管控措施-5（五）組織驗(yàn)收第三十六條單位應(yīng)當(dāng)加強(qiáng)對(duì)政府采購(gòu)項(xiàng)目驗(yàn)收的管理。根據(jù)規(guī)定的驗(yàn)收制度和政府采購(gòu)文件，由指定部門或?qū)Ｈ藢?duì)所購(gòu)物品的品種、規(guī)格、數(shù)量、質(zhì)量和其他相關(guān)內(nèi)容進(jìn)行驗(yàn)收，并出具驗(yàn)收證明?！墩少?gòu)法》第四十一條采購(gòu)人或者其委托的采購(gòu)代理機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)組織對(duì)供應(yīng)商履約的驗(yàn)收。大型或者復(fù)雜的政府采購(gòu)項(xiàng)目，應(yīng)當(dāng)邀請(qǐng)國(guó)家認(rèn)可的質(zhì)量檢測(cè)機(jī)構(gòu)參加驗(yàn)收工作。驗(yàn)收方成員應(yīng)當(dāng)在驗(yàn)收書上簽字，并承擔(dān)相應(yīng)的法律責(zé)任。8、驗(yàn)收小組：組織驗(yàn)收，編制驗(yàn)收證明五、政府采購(gòu)業(yè)務(wù)具體環(huán)節(jié)及主要管控措施-6-7（六）款項(xiàng)支付9、業(yè)務(wù)部門：款項(xiàng)支付控制具體應(yīng)當(dāng)執(zhí)行支出控制流程，提出付款申請(qǐng)。（七）質(zhì)疑投訴答復(fù)10、歸口部門：質(zhì)疑投訴答復(fù)，答復(fù)記錄、答復(fù)通知。第三十七條單位應(yīng)當(dāng)加強(qiáng)對(duì)政府采購(gòu)業(yè)務(wù)質(zhì)疑投訴答復(fù)的管理。指定牽頭部門負(fù)責(zé)、相關(guān)部門參加，按照國(guó)家有關(guān)規(guī)定做好政府采購(gòu)業(yè)務(wù)質(zhì)疑投訴答復(fù)工作。供應(yīng)商對(duì)政府采購(gòu)活動(dòng)事項(xiàng)有疑問的或認(rèn)為權(quán)益受到損害，可以向采購(gòu)人口頭或書面提出詢問，采購(gòu)人應(yīng)當(dāng)及時(shí)作出答復(fù)，但答復(fù)的內(nèi)容不得涉及商業(yè)秘密。供應(yīng)商對(duì)答復(fù)不滿意或者未在規(guī)定的時(shí)間內(nèi)