匯率風(fēng)險(xiǎn)及其管理

匯率風(fēng)險(xiǎn)及其管理01匯率風(fēng)險(xiǎn)的含義02匯率風(fēng)險(xiǎn)的類型03匯率風(fēng)險(xiǎn)的管理目錄匯率風(fēng)險(xiǎn)是經(jīng)濟(jì)實(shí)體或個(gè)人在持有或運(yùn)用外匯的經(jīng)濟(jì)活動(dòng)中因匯率波動(dòng)而蒙受經(jīng)濟(jì)損失的可能性。并非所有而是只有其中一局部資產(chǎn)、負(fù)債面臨匯率風(fēng)險(xiǎn)。

匯率風(fēng)險(xiǎn)的含義010203交易風(fēng)險(xiǎn)會(huì)計(jì)風(fēng)險(xiǎn).經(jīng)濟(jì)風(fēng)險(xiǎn)匯率風(fēng)險(xiǎn)的類型交易風(fēng)險(xiǎn)是指運(yùn)用外幣進(jìn)行計(jì)價(jià)收付的交易中經(jīng)濟(jì)主體因外匯匯率變動(dòng)而蒙受損失的可能性，主要會(huì)在以下幾個(gè)情形中出現(xiàn)。

1.在商品勞務(wù)的進(jìn)口〔出口〕中

2.在資本輸出〔輸入〕中

3.外匯銀行在中介性外匯買賣中持有外匯頭寸的多頭或空頭交易風(fēng)險(xiǎn)會(huì)計(jì)風(fēng)險(xiǎn)是指對(duì)財(cái)務(wù)報(bào)表進(jìn)行會(huì)計(jì)處理，將功能貨幣轉(zhuǎn)換成記賬貨幣時(shí)，因匯率變動(dòng)而蒙受賬面損失的可能性。會(huì)計(jì)風(fēng)險(xiǎn)經(jīng)濟(jì)風(fēng)險(xiǎn)經(jīng)濟(jì)風(fēng)險(xiǎn)是指未預(yù)期到的匯率變動(dòng)通過(guò)影響企業(yè)生產(chǎn)銷售數(shù)量、價(jià)格和本錢等，引起企業(yè)未來(lái)一定時(shí)期的收益或現(xiàn)金流量減少這種潛在損失的可能性。ATTENTION！一、它針對(duì)的是未預(yù)期到的匯率變動(dòng)二、經(jīng)濟(jì)風(fēng)險(xiǎn)不是匯率變動(dòng)對(duì)企業(yè)收益的全部影響簽訂合同時(shí)可以選擇的方法

〔1〕選擇好合同貨幣

〔2〕在合同中加列貨幣保值條款

〔3〕調(diào)整價(jià)格或利率交易風(fēng)險(xiǎn)的管理二、合同簽訂后可供選擇的方法

〔1〕借款與投資

〔2〕外幣票據(jù)貼現(xiàn)

〔3〕提前或錯(cuò)后收付外匯

〔4〕配對(duì)

〔5〕保險(xiǎn)

交易風(fēng)險(xiǎn)的管理涉及主體對(duì)會(huì)計(jì)風(fēng)險(xiǎn)的管理，通常是實(shí)行資產(chǎn)負(fù)債表保值。這種方法要求在資產(chǎn)負(fù)債表上的以各種功能貨幣表示的受險(xiǎn)資產(chǎn)與受險(xiǎn)負(fù)債的數(shù)額相等，使其折算風(fēng)險(xiǎn)的頭寸為零。會(huì)計(jì)風(fēng)險(xiǎn)的管理〔1〕經(jīng)營(yíng)多樣化

〔2〕財(cái)務(wù)多樣化經(jīng)濟(jì)風(fēng)險(xiǎn)的管理YOURLOGO感謝聆聽(tīng)，批評(píng)指導(dǎo)CONTRACTEDWINDPOWERPOINTTEMPLATEDESIGNSCONTRACTEDWINDPOWERPOINTTEMPLATEDESIGNSCONTRACTEDWINDPOWERPOINTTEMPLATEDESIGNS