北方大區(qū)費用報銷培訓(xùn)2019.12.31

2019北方大區(qū)費用報銷培訓(xùn)財務(wù)部講師：閆桂珍時間：2019-12-31目錄CONTENTS1日常費用項目及結(jié)算標準2修訂內(nèi)容及費用報銷流程3支付系統(tǒng)操作指引4附件要求——CONTENTS——目錄5常見報銷問題提醒01集團、控股、大區(qū)相關(guān)制度，主要費用項目內(nèi)容及標準。日常費用項目及結(jié)算標準日常費用項目及結(jié)算標準《華潤集團部室一級利潤中心戰(zhàn)略業(yè)務(wù)單元經(jīng)理人履職待遇和業(yè)務(wù)支出管理制度》（2019）控股《華潤電力控股有限公司經(jīng)理人履職待遇和業(yè)務(wù)支出管理制度》（2019）新版《行政開支和費用報銷管理標準》大區(qū)財務(wù)結(jié)算管理標準（修訂）2019備用金管理標準（修訂）2019財務(wù)部北方大區(qū)報銷指引集團日常費用項目及結(jié)算標準住宿費僅限房費，個人消費不予報銷；開具增值稅專用發(fā)票；提供住宿清單；僅報銷標準內(nèi)金額；交通費城市間交通費用前往機場、碼頭、站臺的交通費按照每人每天80元的標準在限額內(nèi)憑票據(jù)實報銷；市內(nèi)公干、夜晚及節(jié)假日加班雜費打印費、復(fù)印費、快遞費、傳真費伙食費按照每人每天100元的標準包干使用餐費12345差旅費日常費用項目及結(jié)算標準注意：1.經(jīng)理人（大區(qū)本部部室/下屬公司M5人員、TB8/TC8人員）交通住宿標準參照控股2019年通知：《華潤電力經(jīng)理人履職待遇和業(yè)務(wù)支出管理細則》；2.一類地區(qū)為北上廣深，二類地區(qū)增加了大連、青島、寧波、廈門、重慶、天津等。日常費用項目及結(jié)算標準注意事項1.嚴禁報銷招待用煙2.應(yīng)開具增值稅普通發(fā)票3.一次接待不得以多家發(fā)票拼湊報銷4.申請時間不得晚于招待事項發(fā)生時間5.宴請報銷內(nèi)容應(yīng)與招待活動內(nèi)容一致商務(wù)宴請向客戶贈送紀念品應(yīng)提供銷貨清單辦理出入庫手續(xù)嚴禁贈送現(xiàn)金和購物卡等非本公司員工差旅費不得提供高檔酒水及香煙不得到高檔的娛樂、休閑、健身、保健等經(jīng)營場所交際應(yīng)酬費日常費用項目及結(jié)算標準會議費費用內(nèi)容會議室租金、食宿費、交通費、辦公用品費、文件印刷費及其他雜費等參加會議包括交通費、住宿費、餐飲費、會議資料需提供正式的會議通知單住宿標準參照差旅費籌辦會議※2000元預(yù)算以上會議需要按會議天數(shù)、人數(shù)、地點、費用內(nèi)容等情況，編制預(yù)算清單，簽報批準；※報銷附件包括：簽報及批復(fù)，會議通知單、會議紀要、簽到表、發(fā)票；※不得在風(fēng)景區(qū)組織會議、培訓(xùn)活動；※會議餐不得提供酒水；日常費用項目及結(jié)算標準車輛費用汽油費、修理費、保養(yǎng)費、通行費、停車費、洗車費、審檢費、牌照費等；通訊費固定電話話費、移動電話費、寬帶費、IP專線費、電子郵箱費《關(guān)于調(diào)整大區(qū)本部員工通訊費標準的通知》培訓(xùn)費※公司組織或參加外部單位組織的※交通費、住宿費、餐飲費、培訓(xùn)資料費等相關(guān)費用※培訓(xùn)簽報或培訓(xùn)通知單※由人力資源部統(tǒng)籌控制其它日常費用※文具印刷費、電腦耗材、食品、勞保用品、物業(yè)管理、水電費、快遞費、名片費、網(wǎng)絡(luò)維護、資料費等※由辦公室統(tǒng)籌控制日常費用項目及結(jié)算標準02審核流程、時間要求，溝通的重要性，合并報銷的方法......修訂內(nèi)容及費用報銷流程修改內(nèi)容規(guī)范性引用文件：財行〔2017〕434號《財政部外交部關(guān)于調(diào)整因公臨時出國住宿費標準等有關(guān)事項的通知》長期固定目的地出差的員工，應(yīng)合理確定工作常住地，如連續(xù)二個月在有單位食堂的固定目的地出差天數(shù)超出工作日天數(shù)50%以上，應(yīng)重新核定工作常住地；輪崗或培訓(xùn)學(xué)習(xí)時間一個月以上，餐費、市內(nèi)交通費不適用差旅費規(guī)定。集團直管經(jīng)理人國內(nèi)出差伙食費及市內(nèi)交通費標準：按照《華潤集團部室、戰(zhàn)略業(yè)務(wù)單元/一級利潤中心經(jīng)理人履職待遇和業(yè)務(wù)支出管理制度》（華潤發(fā)財務(wù)〔2019〕32號）的相關(guān)規(guī)定執(zhí)行。即：伙食費按出差自然天數(shù)每人每天100元的標準包干使用。由接待單位提供餐飲的，經(jīng)理人在申請領(lǐng)取伙食補助費時應(yīng)根據(jù)實際用餐情況，按照每人每天早餐20元、午餐40元和晚餐40元的費用標準扣除相應(yīng)伙食補助費。差旅期間的市內(nèi)交通費（含市內(nèi)、往返機場、高鐵等）憑有效原始票證據(jù)實報銷。對于粘貼不合規(guī)的報銷單據(jù)，財務(wù)將退回單據(jù)，不予辦理報銷。修改內(nèi)容--A組織工作經(jīng)費。A組織工作經(jīng)費包括：大區(qū)A委及各支部A組織開展A建活動發(fā)生的交通費、住宿費、租車費、餐費、場地費、講課費、資料費和其他費用。A組織工作經(jīng)費實行“統(tǒng)籌規(guī)劃、預(yù)算管理”的原則，納入A群工作部部門預(yù)算統(tǒng)籌管理。大區(qū)A委或各支部申請費用需先向A群工作部提交活動方案和預(yù)算，并經(jīng)本支部書記審核后，報A群工作部部門負責(zé)人審核，1萬元以下的費用預(yù)算提交公司A委副書記審批，1萬元以上的費用預(yù)算需經(jīng)公司A委書記審批后，方可使用。大區(qū)A委及各支部到常駐地以外開展A建活動每兩年不超過一次，不得將活動組織委托給旅行社等其他單位。嚴禁到A中央、國務(wù)院明令禁止的風(fēng)景名勝區(qū)開展A建活動。參加A建活動發(fā)生的城市間交通費、住宿費、餐費，可在A員歸屬部門差旅費中列支，并參照差旅費有關(guān)規(guī)定，按標準執(zhí)行。個人不得報銷市內(nèi)交通費和伙食補助。A組織工作經(jīng)費核銷流程：A組織工作經(jīng)費報銷，1萬元以下的費用報銷需提交本支部書記及A群工作部部門負責(zé)人審核，提交公司A委副書記審批，1萬元以上的費用報銷需提交A委書記審批后，交由大區(qū)財務(wù)部審核后報銷。員工國內(nèi)出差期間的餐費可按出差自然天數(shù)實行定額包干，每人每天為100元人民幣。由接待單位提供餐飲的，在領(lǐng)取伙食補助費時應(yīng)根據(jù)實際用餐情況，按照每人每天早餐20元、午餐40元和晚餐40元的費用標準自行扣除相應(yīng)伙食補助費。接待用餐實際應(yīng)扣除的伙食補助金額，不作為報銷審批時，員工所在部門上級領(lǐng)導(dǎo)及財務(wù)部門的審核事項（通知、文件等可以明確判斷員工出差期間實際用餐情況的除外），由員工自行申報并承擔(dān)違規(guī)責(zé)任。財務(wù)部將按照經(jīng)各部門負責(zé)人、分管領(lǐng)導(dǎo)審核后的員工出差天數(shù)計發(fā)伙食費（如有接待單位提供餐飲的，按扣除用餐費用后的金額計發(fā)）。員工國內(nèi)出差期間市內(nèi)交通費按照每人每天

80元的標準在限額內(nèi)憑票據(jù)實報銷，出差期間往來機場、火車站、碼頭、出入境關(guān)口等地的交通費用另憑有效原始票證據(jù)實報銷。員工國內(nèi)出差期間餐費、市內(nèi)交通費按規(guī)定的標準發(fā)給個人包干使用。其中：餐費按照每人每天100元包干，市內(nèi)交通費按照每人每天80元包干。財務(wù)部將按照經(jīng)各部門負責(zé)人、分管領(lǐng)導(dǎo)審核出差天數(shù)后的員工差旅費審批單報銷餐費、市內(nèi)交通費。出差期間往來機場、火車站、碼頭、出入境關(guān)口等地的交通費用，可憑有效原始票據(jù)據(jù)實報銷。新標準的內(nèi)容對應(yīng)舊標準的內(nèi)容修改內(nèi)容--餐費、市內(nèi)交通費新標準的內(nèi)容新標準的內(nèi)容新標準的內(nèi)容對應(yīng)舊標準的內(nèi)容員工應(yīng)本著“厲行節(jié)約、兼顧效率”的原則，選擇住宿酒店和交通工具。報銷時需嚴格執(zhí)行差旅費報銷標準（見附錄C），超出標準部分自理。附錄C：差旅費標準--職稱職務(wù)：控股直管經(jīng)理人，管理序列M6及以上人員、專業(yè)序列TA7及以上人員，包括黨委副書記、紀委書記、大區(qū)副總經(jīng)理、大區(qū)總監(jiān)、助理總經(jīng)理、副/助理總監(jiān)（負責(zé)人）、根據(jù)地總經(jīng)理、火電項目公司總經(jīng)理、運維公司總經(jīng)理；大區(qū)直管經(jīng)理人，大區(qū)本部部室/下屬公司M5人員、TB8/TC8人員，包括煤礦礦長、大區(qū)副/助理總監(jiān)（非負責(zé)人）、大區(qū)部門總經(jīng)理、售電公司總經(jīng)理等、根據(jù)地/火電項目/運維公司/煤礦其他管理層；員工應(yīng)本著“厲行節(jié)約、兼顧效率”的原則，選擇交通工具。報銷時需嚴格執(zhí)行差旅費報銷標準，超標準住宿需填寫“員工超標準酒店申請表”（見附錄B），且只能在標準內(nèi)報銷。（見附錄C）附錄C：差旅費標準--職稱職務(wù)：大區(qū)本部部室/下屬公司M5人員、TB8/TC8人員：包括黨委副書記、紀委書記、大區(qū)副總經(jīng)理、大區(qū)總監(jiān)、助理總經(jīng)理、副/助理總監(jiān)（負責(zé)人）、根據(jù)地總經(jīng)理、火電項目公司總經(jīng)理、運維公司總經(jīng)理、煤礦礦長、大區(qū)副/助理總監(jiān)（非負責(zé)人）、大區(qū)部門總經(jīng)理、售電公司總經(jīng)理等；修改內(nèi)容—住宿費新標準的內(nèi)容新標準的內(nèi)容新標準的內(nèi)容對應(yīng)舊標準的內(nèi)容修改內(nèi)容因公臨時出國（境）差旅標準--在住宿標準限額內(nèi)憑有效原始票證據(jù)實報銷。除參加國際會議等會務(wù)方有統(tǒng)一安排外，經(jīng)理人安排住標準間。具體標準參照國家財政部、外交部《因公臨時出國經(jīng)費管理辦法》（財行〔2013〕516號文）和財政部、外交部《關(guān)于調(diào)整因公臨時出國住宿費標準等有關(guān)事項的通知》（財行〔2017〕434號文）所在國家住宿標準（按其適時調(diào)整的額度）執(zhí)行。伙食費和公雜費（含在國外期間的市內(nèi)交通、郵電、辦公用品、必要的小費等）實行定額包干。香港、澳門和臺灣，餐費按每人每天200元人民幣包干（由接待單位提供餐飲的，不再發(fā)放伙食包干費）。香港、澳門和臺灣公雜費及在其他國家或地區(qū)出差期間的伙食費、公雜費，參照國家財政部、外交部《因公臨時出國經(jīng)費管理辦法》（財行〔2013〕516號文）和財政部、外交部《關(guān)于調(diào)整因公臨時出國住宿費標準等有關(guān)事項的通知》（財行〔2017〕434號文）等規(guī)定的所在國家開支標準（按其適時調(diào)整的額度）執(zhí)行包干；涉及此類費用不再予以另外報銷。新標準的內(nèi)容新標準的內(nèi)容新標準的內(nèi)容對應(yīng)舊標準的內(nèi)容大區(qū)總經(jīng)理，一類1000元、二類850元、三類700元；控股直管經(jīng)理人和大區(qū)直管經(jīng)理人：一類900元、二類750元，三類600元；根據(jù)地/火電項目/運維公司/煤礦其他管理層、大區(qū)部門副/助理總經(jīng)理、售電公司副/助總經(jīng)理、新能源建設(shè)項目總經(jīng)理、副/助理總經(jīng)理、根據(jù)地/火電項目/運維公司/煤礦中層：一類850元、二類700元，三類550元；其他員工：一類800元、二類650元，三類500元；大區(qū)總經(jīng)理參照集團直管經(jīng)理人標準，一類800元、二類700元，三類600元；大區(qū)本部部室/下屬公司M5及以上人員、TB8/TC8人員：一類700元、二類600元，三類500元；根據(jù)地/火電項目/運維公司/煤礦其他管理層、大區(qū)部門副/助理總經(jīng)理、區(qū)域開發(fā)負責(zé)人、售電公司副/助總經(jīng)理、新能源建設(shè)項目總經(jīng)理、副/助理總經(jīng)理、根據(jù)地/火電項目/運維公司/煤礦中層；一類600元、二類500元，三類400元；其他員工：一類500元、二類400元，三類300元；修改內(nèi)容--住宿標準新標準的內(nèi)容新標準的內(nèi)容新標準的內(nèi)容對應(yīng)舊標準的內(nèi)容大區(qū)總經(jīng)理出國（境）差旅可乘坐飛機公務(wù)艙，國內(nèi)差旅可乘坐飛機經(jīng)濟艙、火車軟席（軟座、軟臥、動臥）、高鐵/動車一等座、全列軟座列車一等軟座、輪船二等艙，其他交通工具按照有效原始票證據(jù)實報銷?？毓芍惫芙?jīng)理人，可乘坐火車軟席（軟座、軟臥、動臥）、高鐵/動車一等座、全列軟座列車一等軟座，飛機經(jīng)濟艙、輪船二等艙；其他交通工具按照有效原始票證據(jù)實報銷。大區(qū)直管經(jīng)理人及其他員工，可乘坐火車硬臥、高鐵二等座、動臥、全列軟座列車二等軟座、飛機經(jīng)濟艙、輪船二等艙；其他交通工具按照有效原始票證據(jù)實報銷。大區(qū)總經(jīng)理可乘坐飛機經(jīng)濟艙、火車軟臥、渡船一等艙、高鐵一等座、動臥。大區(qū)本部部室/下屬公司M5及以上人員、TB8/TC8人員：可乘坐火車硬臥、高鐵一等座、動臥，輪船二等艙，飛機經(jīng)濟艙；根據(jù)地/火電項目/運維公司/煤礦其他管理層、大區(qū)部門副/助理總經(jīng)理、區(qū)域開發(fā)負責(zé)人、售電公司副/助總經(jīng)理、新能源建設(shè)項目總經(jīng)理、副/助理總經(jīng)理、根據(jù)地/火電項目/運維公司/煤礦中層；可乘坐火車硬臥、高鐵二等座、動臥、輪船二等艙，飛機經(jīng)濟艙；其他員工，可乘坐可乘坐火車硬臥、高鐵二等座、動臥、輪船三等艙，飛機經(jīng)濟艙；修改內(nèi)容--交通工具標準新標準的內(nèi)容新標準的內(nèi)容新標準的內(nèi)容對應(yīng)舊標準的內(nèi)容嚴格限制接待活動參加人數(shù)，非相關(guān)人員不得參加接待活動。商務(wù)和外事招待時，招待對象5人（含）以內(nèi)的，陪餐人數(shù)可對等；招待對象超過5人的，超過部分陪餐人數(shù)原則上不超過招待對象的二分之一；其他公務(wù)接待活動，接待10人以內(nèi)的，陪餐人數(shù)不得超過3人；接待10人以上的，陪餐人數(shù)不得超過接待人數(shù)的1/3。宴請不得提供香煙和茅臺、五糧液等高檔酒水，不得提供魚翅、燕窩等高檔菜肴。內(nèi)地宴請酒水不超過500元/瓶（按每瓶500ml），香港宴請酒水不超過800元/瓶（按每瓶500ml）。業(yè)務(wù)招待活動應(yīng)在上述業(yè)務(wù)招待限額內(nèi)首選本企業(yè)食堂、集團下屬酒店或者協(xié)議酒店，不得安排接待對象到高檔的娛樂、休閑、健身、保健等經(jīng)營場所活動，不得參加所出資企業(yè)或者關(guān)聯(lián)企業(yè)安排到上述場所的業(yè)務(wù)招待。嚴格限制接待活動參加人數(shù)，非相關(guān)人員不得參加接待活動。重要商務(wù)活動或重大外事活動中，陪餐人數(shù)不得超過接待人數(shù)的50%；其他公務(wù)接待活動，接待10人以內(nèi)的，陪餐人數(shù)不得超過3人；接待10人以上的，陪餐人數(shù)不得超過接待人數(shù)的1/3。宴請不得提供香煙和高檔酒水，內(nèi)地宴請酒水不超過500元/瓶（按每瓶500ml），香港宴請酒水不超過800元/瓶（按每瓶500ml），不得安排接待對象到高檔的娛樂、休閑、健身、保健等經(jīng)營場所活動。修改內(nèi)容--業(yè)務(wù)招待費費用控制標準新標準的內(nèi)容新標準的內(nèi)容新標準的內(nèi)容對應(yīng)舊標準的內(nèi)容1.根據(jù)事項邏輯發(fā)生順序排序、命名，例如會議費報銷：1）簽報請示；2）簽報批復(fù)；3）簽到表；4）會議紀要；5）發(fā)票（住宿費發(fā)票、餐費發(fā)票、會議室發(fā)票等等）。2.按照預(yù)算科目分別粘貼，不同類別的費用不得粘貼在同一張粘貼單上。3.所有上傳的附件應(yīng)為PDF格式。每張發(fā)票均要求在A4紙上平鋪粘貼、無遮擋、無疊加、完整、清晰可辨。4.海量小額類發(fā)票（只適用于張數(shù)超過20張的路橋費、停車費等特殊業(yè)務(wù)）：允許以魚鱗狀形式覆蓋粘貼，明細信息填寫匯總表打印，財務(wù)支持崗簽字確認。5.使用大區(qū)提供的統(tǒng)一的粘貼單粘貼原始單據(jù)，并填寫粘貼單上的費用明細。1.根據(jù)事項邏輯發(fā)生順序排序、命名，例如會議費報銷：1）簽報請示；2）簽報批復(fù)；3）簽到表；4）會議紀要；5）發(fā)票（住宿費發(fā)票、餐費發(fā)票、會議室發(fā)票等等）。2.按照預(yù)算科目分別粘貼，不同類別的費用不得粘貼在同一張粘貼單上。3.所有上傳的附件應(yīng)為JPG或PDF格式。每張發(fā)票均要求在A4紙上平鋪粘貼、無遮擋、無疊加、完整、清晰可辨。4.使用大區(qū)提供的統(tǒng)一的粘貼單粘貼原始單據(jù)，并填寫粘貼單上的費用明細。修改內(nèi)容—上傳報銷附件修改內(nèi)容修改內(nèi)容新標準附件要求—掃描舊標準附件要求：照片新標準的內(nèi)容對應(yīng)舊標準的內(nèi)容合同付款發(fā)起部門根據(jù)合同約定的付款條件提供付款支持性文件、資料（不限于如下列示資料），辦理合同付款申請：申請支付預(yù)付款時，提供由對方單位開戶銀行出具的履約保函、預(yù)付款保函、收據(jù)、發(fā)票、合同關(guān)鍵頁（首次付款時需提交合同審批簽報）、劃付指示(如需要)等；合同付款申請發(fā)起人應(yīng)在計劃付款前1個月，向本部門行政助理報送次月資金支出計劃，各部門行政助理應(yīng)及時將資金支付計劃報送給大區(qū)財務(wù)部；臨時著急的付款（已報送資金支出計劃的）發(fā)起人應(yīng)至少提前一天通知出納；財務(wù)部在接收到審批完整、金額準確、票據(jù)真實合規(guī)的付款單據(jù)后

10個工作日內(nèi)處理完畢，月度結(jié)賬期間適當(dāng)延長處理周期。合同付款發(fā)起部門根據(jù)合同約定的付款條件提供付款支持性文件、資料（不限于如下列示資料），辦理合同付款申請：申請支付預(yù)付款時，提供由對方單位開戶銀行出具的履約保函、預(yù)付款保函、收據(jù)、發(fā)票、劃付指示(如需要)等；合同付款申請發(fā)起人應(yīng)在計劃付款前1個月，向本部門行政助理報送次月資金支出計劃，各部門行政助理應(yīng)及時將資金支付計劃報送給大區(qū)財務(wù)部；臨時著急的付款（已報送資金支出計劃的）發(fā)起人應(yīng)至少提前一天通知出納；無特殊原因，出納在5個工作日內(nèi)付款。修改內(nèi)容費用報銷流程經(jīng)辦人須知發(fā)起費用報銷流程填寫費用報銷審批單、上傳附件財務(wù)支持崗線下審核（簽名、日期）：原始憑證的真實、合法性、相關(guān)性、合理性、合規(guī)性；費用發(fā)生的審批手續(xù)合規(guī)性；數(shù)據(jù)、科目填寫的準確性；相關(guān)附件、支持性文件的完整性、合規(guī)性（簽名、日期）；部門負責(zé)人審核對結(jié)算業(yè)務(wù)的真實性、必要性、合理性、合法性負責(zé)，并接受審核部門監(jiān)督財務(wù)審核流轉(zhuǎn)至財務(wù)稽核環(huán)節(jié)后24小時內(nèi)，將報銷單原件通過本部門報銷聯(lián)絡(luò)人送交財務(wù)部；報銷時間要求費用發(fā)生2個月之內(nèi)發(fā)起流程

超過六個月財務(wù)部不予受理

由此可能造成的損失由發(fā)起人負責(zé)！當(dāng)年費用在12月25日前發(fā)起。費用報銷流程ERP上線后財務(wù)審核流程簡述1.費用報銷會計審核原始單據(jù)合規(guī)性，真實性及完整性〉2.會計將合格單據(jù)導(dǎo)入核算系統(tǒng)，完成發(fā)票登記〉3.主管會計驗證發(fā)票〉4.會計打印記賬憑證和報銷單對應(yīng)整理完畢〉5.會計將支付系統(tǒng)的付款確認單導(dǎo)入核算系統(tǒng)〉6.主管會計審核核算系統(tǒng)付款申請〉7.會計將付款審批單交給出納〉8.出納在核算系統(tǒng)的支付用戶傳遞付款單據(jù)到支付通道〉9.主管會計審核支付通道付款〉10.出納執(zhí)行付款并同步付款狀態(tài)〉11.會計在應(yīng)付模塊創(chuàng)建會計科目生成付款會計憑證〉12.會計打印記賬憑證和費用審批單整理對應(yīng)〉13.出納次日打印銀行回單，對應(yīng)整理完畢費用報銷流程上線前手工錄入憑證，可多筆合并，目前一個報銷單兩張憑證；例：同一位經(jīng)辦人5次出差、5次招待，在ERP支付系統(tǒng)中形成10筆報銷單，核算系統(tǒng)形成10個發(fā)票和10個付款，共20張憑證，經(jīng)過130個審批、付款、歸檔的工作節(jié)點。每份報銷單上線前9個業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)報銷單審批，OA系統(tǒng)結(jié)束流程、錄入核算系統(tǒng)、主管審核、出納錄入付款、會計審核付款、出納支付、憑證打印、粘貼回單。目前增至13個。支付系統(tǒng)流程不熟悉未遵守報銷規(guī)定，不合規(guī)單據(jù)較多不能駁回直接提交本環(huán)節(jié)審核節(jié)點增加影響報銷效率的因素?zé)o法合并憑證及付款駁回單據(jù)較多費用報銷流程調(diào)研報銷問題編寫報銷指引財務(wù)支持崗日常宣貫現(xiàn)場培訓(xùn)加強培訓(xùn)1個月為一個報銷周期3-6次報銷填寫一張審批單，一次一行合并同類報銷設(shè)置報銷聯(lián)絡(luò)人收集反饋共性問題澄清疑問再提交單據(jù)積極溝通費用報銷流程◆多次接待申請發(fā)生的費用可提交一個費用報銷單合并報銷?！裘恳粋€接待申請的費用請分別錄入一個報銷明細行?！舾郊êl(fā)票查驗結(jié)果）上傳請按照“X月X日招待費XX元”格式分別對應(yīng)命名。多次接待費用合并報銷123費用報銷流程多次出差，合并提交差旅費報銷單報銷多次出差可合并提交一個差旅費報銷單進行報銷；每一個出差申請的費用請分別錄入一行報銷明細，明細行中出差時間須與出差申請一致；附件上傳請按“X月X日-X月X日差旅費”格式命名。03ERP支付系統(tǒng)頭信息、行信息填寫方法、常用預(yù)算科目、備用金核銷、增值稅專票填寫要求。支付系統(tǒng)操作指引支付系統(tǒng)操作指引2345費用付款申請

定位至：新建報賬單>付款申請>費用類付款申請

是否包含進項抵扣憑證：取得增值稅專用發(fā)票（含有發(fā)票聯(lián)和抵扣聯(lián)）需填寫；

供應(yīng)商名稱：指該報銷款項收款人信息，首次報銷需要出納維護銀行賬戶信息

附件張數(shù)：指本次業(yè)務(wù)報銷的所有原始憑證的張數(shù)，包含出差申請單、相關(guān)票據(jù)的粘貼單、通知單及本次付款審批單等，不含抵扣聯(lián)。

業(yè)務(wù)階段：開發(fā)期、建設(shè)期、運營期、費用報銷--部門領(lǐng)導(dǎo)、費用報銷--大區(qū)管理層

報賬說明：根據(jù)實際情況精確填寫。如：報差旅費、報會議費、報購辦公用品、報X月機票費、報X月食堂費、報X月洗車費等（20個字符內(nèi)）。頭信息16支付系統(tǒng)操作指引收款人有增值稅專票發(fā)票，選“是”點擊暫存自動生成選一張業(yè)務(wù)期間主要內(nèi)容的發(fā)票支付系統(tǒng)操作指引點擊暫存，自動生成報賬單編號報賬說明簡要填寫本次報賬的所有附件張數(shù)開發(fā)期、建設(shè)期、運營期；費用報銷--部門領(lǐng)導(dǎo)；費用報銷--大區(qū)管理層注意選對流程！!支付系統(tǒng)操作指引2345費用付款申請

其它費用報銷：在費用報銷明細中新增；若實際發(fā)生的費用含有多張增值稅專用發(fā)票，需按單張發(fā)票分行列示。

差旅費報銷：在差旅費報銷明細中新增，每次出差新增一行；含有多張增值稅專用發(fā)票，需按單張發(fā)票分行列示。

核銷備用金/預(yù)付款：點擊核銷備用金，在相應(yīng)的備用金欄填寫核銷金額，保存即可。

附件：指本次業(yè)務(wù)報銷的所有原始憑證，包含出差/接待申請單、相關(guān)票據(jù)的粘貼單、通知單及本次付款審批單等。機打發(fā)票逐一掃描上傳。

發(fā)票清單：電子發(fā)票、公務(wù)外出審批單、接待審批單，維修審批單、派車單等，必須在ERP支付系統(tǒng)填寫發(fā)票代碼、發(fā)票號碼、金額等內(nèi)容，審批單代碼為，審批單首字母大寫+年度，如：公務(wù)外出審批單，CC2019；接待審批單，JD2019,；維修審批單，WX2019。行信息1支付系統(tǒng)操作指引生產(chǎn)成本-基本生產(chǎn)成本-制造費用運維公司、運營項目業(yè)務(wù)招待費差旅費低值易耗品郵電費能源費會議費通訊費文具及印刷費租賃費用車輛費用維修及保養(yǎng)費管理費用大區(qū)本部、根據(jù)地費用入運營項目業(yè)務(wù)招待費差旅費低值易耗品郵電費能源費會議費通訊費文具及印刷費租賃費用車輛費用維修及保養(yǎng)費在建工程-待攤支出-工程管理費基建項目、根據(jù)地費用業(yè)務(wù)招待費差旅費低值易耗品郵電費能源費會議費通訊費文具及印刷費租賃費用車輛費用維修及保養(yǎng)費人力成本其它發(fā)放大區(qū)本部、所有項目公司應(yīng)付職工薪酬--福利費/培訓(xùn)費/體檢費/勞動保護費常用預(yù)算科目支付系統(tǒng)操作指引普通費用報銷-填寫行信息點擊【新增】出來【報賬單明細】也就是行信息。分差旅費和其他普通費用兩類來說明。與預(yù)算科目一致支付系統(tǒng)操作指引差旅費報銷-填寫行信息

選擇【差旅費報銷明細】，點擊【新增】，彈出填寫出差信息的頁面。

必填項要準確填寫，包括出差起止日期、出差地點、出差人；一次出差過程中，在2個及以上地區(qū)發(fā)生的住宿費、交通費、餐費、市內(nèi)交通費及出差補助，差旅費報銷明細要劃分費用發(fā)生地區(qū)、時間，新增行信息分別填寫相關(guān)費用內(nèi)容增值稅專用發(fā)票，需新增一行登記，系統(tǒng)會根據(jù)票載稅率倒算稅金，可手動修改與票面一致。其他如交通費、餐費、補助等正常按照發(fā)票金額填寫。支付系統(tǒng)操作指引個人費用報銷-個人借款核銷個人費用報銷單填寫完成后，如報銷人此前有個人借款，報賬單界面會顯示有借款余額，如需核銷，直接在本次核銷金額欄填寫本次需核銷的金額，然后點擊保存即可。備用金借款一事一借，前款不清后款不借；

在這里填寫本次需核銷的借款金額電子普通發(fā)票、公務(wù)外出審批單、接待審批單，維修審批單、派車單等；取得增值稅專用發(fā)票取得普通發(fā)票一次差旅費報銷中，開具了增值稅專用發(fā)票的費用，請每一張專用發(fā)票錄入一行報銷明細，請勿合并；稅率、稅金金額須與發(fā)票票面一致；開具了普通發(fā)票的費用，請合并錄入一行報銷明細。支付系統(tǒng)操作指引專用發(fā)票單獨錄入明細行，稅率稅金金額與票面一致支付系統(tǒng)操作指引付款確認審批單付款金額不能為零；不能粘貼2份審批單放在不同憑證后邊作為附件請注意絕對不要粘在一起??！打印2份一份和原始憑證一起在發(fā)票記賬憑證后附；另一份在付款憑證后面和回單一起作為附件；確認付款及打印1.點擊報賬單編號；2.審批；3.添加付款確認；4.資金計劃項，點：其他經(jīng)營支出；5.保存付款確認；6.確認付款；7.審批通過；8.打?。?.選橫向；10.如需保存，選PDF格式；11.確定；12.選擇保存路徑，保存；13.打印。注意：如果原件未到財務(wù)部，請暫時不要點第七步，否則要退回重新審批。報銷審批單04附件要求發(fā)票查驗、市內(nèi)交通費登記表、未取得增值稅專用發(fā)票審批表、附件命名要求、粘貼單要求、發(fā)票清單要求。附件要求建筑服務(wù)：備注欄：建筑服務(wù)發(fā)生地縣（市、區(qū)）名稱、項目名稱。不動產(chǎn)經(jīng)營租賃、建筑服務(wù)：小規(guī)模納稅人取得跨縣（市、區(qū)）國稅機關(guān)代開的增值稅發(fā)票，備注欄：打印”YD”字樣。銷售不動產(chǎn)：貨物名稱”：不動產(chǎn)名稱及產(chǎn)權(quán)證書號碼；”單位”:面積單位；備注欄：不動產(chǎn)的詳細地址。保險公司代收車船稅：備注欄：代收車船稅稅款信息，（保險單號、稅款所屬期--詳細至月、代收金額、滯納金金額、金額合計）。

出租不動產(chǎn)：備注：不動產(chǎn)的詳細地址。

稅務(wù)機關(guān)代開：專用發(fā)票備注欄：供應(yīng)商的發(fā)票專用章（個人除外）；普通發(fā)票備注欄：稅務(wù)機關(guān)代開發(fā)票專用章貨物運輸服務(wù)：備注欄：起運地、到達地、車種車號以及運輸貨物信息等內(nèi)容，如內(nèi)容較多，可另附清單。鐵路運輸服務(wù)：備注欄：鐵路運輸企業(yè)受托代征的印花稅款信息；中國鐵路總公司及其所屬運輸企業(yè)（含分支機構(gòu)）提供貨物運輸服務(wù)，可自2015年11月1日起使用增值稅專用發(fā)票和增值稅普通發(fā)票，所開具的鐵路貨票、運費雜費收據(jù)可作為發(fā)票清單使用。

取得增值稅發(fā)票--備注欄附件要求增值稅發(fā)票查驗網(wǎng)址定額發(fā)票查詢、鑒別“內(nèi)蒙古國稅”水??；金屬絲；橘粉色熒光油墨/1.按月匯總及時報銷；2.地點：準確地理位置、對方單位名稱；3.事由：與報銷項目公司業(yè)務(wù)相符；4.審批表：部門負責(zé)人簽字；5.報賬說明：X月市內(nèi)交通費。除增值稅專用發(fā)票、車船票、機票、過路費外，均要求附查驗結(jié)果。附件要求大區(qū)統(tǒng)一模板，信息填寫完整：費用名稱、金額、張數(shù)、合計粘貼單的要求附件要求粘貼單的要求×√附件要求附件命名及順序例如：會議費報銷，1.簽報請示；2.簽報批復(fù)；3.簽到表；4.會議紀要；5.發(fā)票（住宿費發(fā)票、餐費發(fā)票、會議室發(fā)票等等。差旅費報銷：1.X月X日X地出差申請；2.X月X日X地住宿發(fā)票；3.X月X日X地住宿清單；4.X月X日X地市內(nèi)交通費；5.X月X日X地餐費發(fā)票；6.X月X日X地餐費發(fā)票驗證；正確錯誤OA/ERP系統(tǒng)上傳的附件，根據(jù)事項邏輯發(fā)生順序排序、命名。附件要求郵遞費附件須包含郵遞運單或快遞公司出具的郵寄明細。自制清單無效。出差超重行李托運，可以在差旅費其它中報銷，除發(fā)票外，也要取得清單（小票）低值易耗品經(jīng)審批的物資需求計劃、購貨清單、出入庫單、真實合法有效的發(fā)票，購買“辦公用品”、“食品”、“材料”等多類別商品，應(yīng)匯總開具發(fā)票，并附由開票系統(tǒng)打印的供應(yīng)商銷售清單。2000元以上采購事項需有簽報，1.明確對外付款方式；2.不得以現(xiàn)金方式付款；3.增值稅專用發(fā)票車輛費用汽油費：1.專人負責(zé)加油卡；2.開具增值稅專票；3.經(jīng)車輛管理部門審核的加油費記錄清單（日期、數(shù)量、里程）；維修保養(yǎng)費：1.車輛維修申請單或經(jīng)審批的簽報；2.收費明細單；3.增值稅專用發(fā)票；租賃場地甲方費用報銷租賃辦公場地由甲方承擔(dān)的水電、物業(yè)、燃氣費，需提供租賃合同及真實合法有效的發(fā)票。如果沒有增值稅專用發(fā)票，應(yīng)提供審批表。05出差申請時間地點和行程、發(fā)票應(yīng)相符，報銷人和收款人應(yīng)一致，接待申請、出差申請、住宿清單、注意事項，公務(wù)接待風(fēng)險及整改。常見報銷問題提醒存在問題49如何合理確定員工常住地？新標準增加內(nèi)容：“長期在有單位食堂的固定目的地出差的員工，應(yīng)合理確定工作常住地。如連續(xù)二個月固定目的地出差天數(shù)超出工作日天數(shù)50%以上，應(yīng)重新核定工作常住地?！比绻L期沒有食堂，不適用上述規(guī)定。存在問題50問題：個人設(shè)備租賃，勞務(wù)，房租，都涉及代扣代繳個稅的業(yè)務(wù)；代扣個人所得稅主辦部門，是否有必要在報銷制度里明確，由人資部完成代扣個稅申報繳。業(yè)務(wù)描述：由于新的個人所得稅申報系統(tǒng)，扣稅端口在人資部，薪酬專員在收到經(jīng)辦人（太原）/財務(wù)部（呼市）發(fā)送的代扣個稅郵件后，在下個納稅申報期間進行代扣個稅申報繳納；舉例：張三發(fā)起一筆2萬元房租付款，付款確認金額為1.8萬元，剩余0.2萬元為個稅，張三發(fā)起流程后應(yīng)該把這些附件通過郵件發(fā)給人力資源部或人力資源共享中心的同事，由其負責(zé)申報這0.2萬元的個稅；報銷事項提醒51履職待遇新規(guī)直接上級審核責(zé)任加強溝通大區(qū)直管經(jīng)理人乘坐火車動車高鐵：二等座；出差市內(nèi)交通費：80元標準內(nèi)據(jù)實報銷；時間：2019年9月23日；負責(zé)審核、批準本部門/公司員工報銷業(yè)務(wù)、付款業(yè)務(wù)的真實性、合法性、合規(guī)