現(xiàn)金管理?xiàng)l例

現(xiàn)金管理?xiàng)l例頒布時(shí)間：2004-3-12發(fā)文單位：中國人民銀行總則第二條本條例所稱現(xiàn)金系指在中華人民共和國境內(nèi)流通的人民幣。第三條凡在中華人民共和國境內(nèi)的開戶銀行、開戶單位和個(gè)人存款戶（含銀行卡戶，下同）收支和使用現(xiàn)金，必須遵守本條例。開戶銀行系指辦理人民幣存款或結(jié)算業(yè)務(wù)的政策性銀行，商業(yè)銀行（含經(jīng)營人民幣業(yè)務(wù)的外資銀行）、城鄉(xiāng)信用合作社、郵政儲蓄機(jī)構(gòu)等金融機(jī)構(gòu)。開戶單位系指在開戶銀行開立存款帳戶的機(jī)關(guān)、團(tuán)體、部隊(duì)、企（事）業(yè)法人（含外資企業(yè)）、個(gè)體工商戶和其它經(jīng)濟(jì)組織。人存款戶系指個(gè)人在開戶銀行開立的儲蓄存款帳戶（含銀行卡戶）和其它存款帳戶。第四條任何單位和個(gè)人不得印制、保管、運(yùn)輸代幣券，禁止代幣券代替現(xiàn)金流通使用。第五條開戶單位之間的經(jīng)濟(jì)往來，除按本條例規(guī)定的范圍可以使用現(xiàn)金外，應(yīng)通過開戶銀行辦理轉(zhuǎn)帳結(jié)算。轉(zhuǎn)帳結(jié)算憑證與現(xiàn)金具有同等支付職能。開戶單位不得對現(xiàn)金結(jié)算給予比轉(zhuǎn)帳結(jié)算優(yōu)惠的待遇，不得拒收有效轉(zhuǎn)帳結(jié)算憑證。第六條開戶銀行應(yīng)改進(jìn)金融服務(wù)，引導(dǎo)開戶單位和個(gè)人存款戶在經(jīng)濟(jì)活動(dòng)中采用轉(zhuǎn)帳結(jié)算，減少現(xiàn)金使用。第七條中國人民銀行是現(xiàn)金管理的主管機(jī)關(guān)，依法管理現(xiàn)金流通，對違反本條例的行為進(jìn)行處罰。開戶銀行依據(jù)本條例的規(guī)定，對開戶單位和個(gè)人存款戶的現(xiàn)金活動(dòng)進(jìn)行監(jiān)督管理，并對違反本條例的行為進(jìn)行處罰。任何單位和個(gè)人不得干涉中國人民銀行和開戶銀行正常的現(xiàn)金管理和監(jiān)督檢查工作。開戶單位現(xiàn)金收支第八條開戶單位可以在下列范圍使用現(xiàn)金：一、 工資、津貼。二、 個(gè)人勞務(wù)報(bào)酬。三、 根據(jù)國家規(guī)定頒發(fā)給個(gè)人的各種獎(jiǎng)金。四、 各種勞保、福利費(fèi)用以及國家規(guī)定的對個(gè)人的其它支出。五、 對個(gè)人支付的債券本息、入股分紅。六、 向個(gè)人收購農(nóng)副產(chǎn)品和其它物資的價(jià)款。七、 出差人員必須隨身攜帶的差旅費(fèi)。八、 開戶單位轉(zhuǎn)帳結(jié)算起點(diǎn)以下的零星支付。九、 中國人民銀行確定的需要支付現(xiàn)金的其他支出。第九條轉(zhuǎn)帳結(jié)算起點(diǎn)為5000元，中國人民銀行負(fù)責(zé)該起點(diǎn)的確定和調(diào)整。除本條例規(guī)定外，轉(zhuǎn)帳結(jié)算起點(diǎn)以下的支付也可以采取轉(zhuǎn)帳結(jié)算。第十條開戶單位購置國家規(guī)定的專項(xiàng)控制商品，價(jià)格在轉(zhuǎn)帳結(jié)算起點(diǎn)以下的，也必須采取轉(zhuǎn)帳結(jié)算，不得使用現(xiàn)金。第十一條一個(gè)開戶單位只能開立一個(gè)基本存款帳戶，其日?，F(xiàn)金收付業(yè)務(wù)只能在基本存款帳戶辦理。一般存款帳戶只能辦理轉(zhuǎn)帳結(jié)算和現(xiàn)金繳存，不得支付現(xiàn)金。對臨時(shí)存款帳戶和專用存款帳戶確需支付現(xiàn)金的，只能在當(dāng)?shù)刂袊嗣胥y行批準(zhǔn)的用現(xiàn)金范圍內(nèi)支取現(xiàn)金。第十二條開戶單位必須建立健全現(xiàn)金帳目，逐筆登記現(xiàn)金收付金額、來源和用途，帳目日清月結(jié)，帳款相符。第十三條開戶單位現(xiàn)金收入應(yīng)于當(dāng)日送存開戶銀行。當(dāng)日送存有困難的，由開戶銀行確定開戶時(shí)間。第十四條開戶單位支付現(xiàn)金，可以支用庫存現(xiàn)金或從開戶銀行提取，但不得從其現(xiàn)金收入中直接支付（即坐支）。確因特殊原因須坐支現(xiàn)金的，應(yīng)當(dāng)事先報(bào)經(jīng)開戶銀行審查批準(zhǔn)，由開戶銀行核定坐支范圍和限額，并報(bào)當(dāng)?shù)刂袊嗣胥y行備案。坐支單位要定期向開戶銀行報(bào)送坐支金額和使用情況第十五條開戶單位從開戶銀行提取現(xiàn)金時(shí)，必須如實(shí)、明確填寫用途，經(jīng)開戶銀行審核后，予以支付現(xiàn)金。第十六條開戶單位提取工資性現(xiàn)金，應(yīng)以當(dāng)?shù)貏趧?dòng)、人事部門和中國人民銀行核發(fā)的《工資基金管理手冊》核定的工資總額為準(zhǔn)，經(jīng)開戶銀行審核后支付。第十七條個(gè)體工商戶異地采購所需貨款，應(yīng)通過銀行匯兌方式支付。因采購地點(diǎn)不固定，確須攜帶現(xiàn)金的，經(jīng)開戶銀行審核同意后，辦理現(xiàn)金銀行匯票或提取現(xiàn)金。第十八條證券機(jī)構(gòu)、保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)、金融期貨經(jīng)紀(jì)公司等機(jī)構(gòu)對客戶（不含個(gè)人）從事股票、債券、保險(xiǎn)、期貨選用等經(jīng)營活動(dòng)，必須采用轉(zhuǎn)帳結(jié)算。開戶單位庫存現(xiàn)金限額的核定第十九條開戶銀行對在本行開立基本存款帳戶的開戶單位，根據(jù)其行業(yè)特點(diǎn)和日常用現(xiàn)情況逐戶核定庫存現(xiàn)金限額。核定標(biāo)準(zhǔn)為開戶單位開戶單位可以保留三至五天日常零星開支所需的現(xiàn)金量，邊遠(yuǎn)地區(qū)和交通不便地區(qū)和開戶單位可以保留十五天以下的日常零星開支所需的現(xiàn)金量。沒有在銀行單獨(dú)開立帳戶的開戶單位的附屬機(jī)構(gòu)必須保留的庫存現(xiàn)金，由開戶單位在其庫存現(xiàn)金限額內(nèi)核定第二十條不能辦理存款或結(jié)算業(yè)務(wù)的金融機(jī)構(gòu)和農(nóng)村合作基金會(huì)、國債服務(wù)部等開戶單位，其庫存現(xiàn)金限額由開戶銀行按照第十九條規(guī)定予以核定。第二十一條庫存現(xiàn)金限額每年核定一次，一經(jīng)核定，開戶單位必須嚴(yán)格執(zhí)行。年度內(nèi)確因經(jīng)濟(jì)活動(dòng)變化需要調(diào)整庫存現(xiàn)金限額的，開戶單位應(yīng)提出申請，由開戶銀行審核后調(diào)整。個(gè)人存款戶現(xiàn)金收支第二十二條開戶銀行必須認(rèn)真執(zhí)行“存款自愿，取款自由，存款有息，替儲戶保密”的儲蓄原則，保護(hù)儲戶存取現(xiàn)金的正當(dāng)權(quán)益。第二十三條儲戶一日一次性從儲蓄帳戶提取現(xiàn)金5萬元（不含5萬元）以上的，儲蓄機(jī)構(gòu)柜臺人員應(yīng)請取款人提供有效身份證件，并經(jīng)儲蓄機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人核實(shí)后予以支付。其中，一次性提取現(xiàn)金20萬元（含20萬元）以上的，取款人應(yīng)至少提前一天預(yù)約。銀行卡提取現(xiàn)金也要按上述規(guī)定辦理。第二十四條對儲戶一日一次性超過5萬元以上的現(xiàn)金支付或一日數(shù)次累計(jì)超過5萬元以上的現(xiàn)金支付，開戶銀行內(nèi)部要逐筆登記，妥善保管有關(guān)資料，并按月向當(dāng)?shù)刂袊嗣胥y行分支機(jī)構(gòu)備案。第二十五條開戶銀行、國債服務(wù)部等機(jī)構(gòu)兌付個(gè)人債券本息、證券機(jī)構(gòu)支付股民現(xiàn)金時(shí)，比照第二十三條、二十四條規(guī)定辦理。第二十六條任何單位和個(gè)人不得將單位的資金以個(gè)人名義開立帳戶存儲。凡在工商行政管理部門登記注冊的單位必須在開戶銀行開立基本存款帳戶，不得將其生產(chǎn)經(jīng)營性資金轉(zhuǎn)發(fā)入儲蓄帳戶，個(gè)體工商戶應(yīng)當(dāng)?shù)介_戶銀行開立基本存款帳戶，辦理生產(chǎn)經(jīng)營活動(dòng)的現(xiàn)金收付。第二十七條除按本條例第八條規(guī)定對個(gè)人支付的款項(xiàng)外，開戶銀行不得為開戶單位理轉(zhuǎn)入個(gè)人儲蓄帳戶的轉(zhuǎn)帳結(jié)算，儲蓄機(jī)構(gòu)不得接受開戶單位以轉(zhuǎn)帳方式進(jìn)入個(gè)人帳戶的存款。第二十八條開戶銀行對城鄉(xiāng)居民發(fā)放的貸款，一般不得直接支付現(xiàn)金，確需支付現(xiàn)金的，經(jīng)開戶銀行審核同意后支付。開戶銀行現(xiàn)金提取第二十九條商業(yè)銀行和中國農(nóng)業(yè)發(fā)展銀行只能在中國人民銀行同級分支行發(fā)行庫繳存和領(lǐng)取現(xiàn)金。第三十條除商業(yè)銀行、中國農(nóng)業(yè)發(fā)展銀行外，其它開戶銀行只能在中國人民銀行業(yè)務(wù)庫或國有商業(yè)銀行業(yè)務(wù)庫繳存現(xiàn)金。第三十一條開戶銀行只能在中國人民銀行發(fā)行庫、業(yè)務(wù)庫或國有商業(yè)銀行業(yè)務(wù)庫一家繳存和領(lǐng)取現(xiàn)金。第三十二條中國人民銀行應(yīng)根據(jù)開戶銀行的實(shí)際要求核定其業(yè)務(wù)庫存限額，超限額部分必須及時(shí)繳存中國人民銀行。第三十三條開戶銀行之間不得跨地區(qū)借用現(xiàn)金。現(xiàn)金結(jié)算和信用卡第三十四條匯款人和收款人均為自然人，并交存了現(xiàn)金，且用途是零星采購的，開戶銀行才能簽發(fā)現(xiàn)金匯票，簽發(fā)的每張現(xiàn)金匯票的金額不得超過10萬元（含10萬元），同一開戶銀行一日內(nèi)不得對同一收款人簽發(fā)兩張（含兩張）以上的現(xiàn)金匯票；如果用途是大宗采購，開戶銀行應(yīng)當(dāng)簽發(fā)轉(zhuǎn)帳匯票，不得簽發(fā)現(xiàn)金匯票。匯款人或收款人一方為單位的，開戶銀行不得簽發(fā)現(xiàn)金匯票?，F(xiàn)金匯票匯入銀行要保證支付現(xiàn)金。第三十五條申請人和收款人均為自然人，申請的目的是用于零星采購，開戶銀行才能簽發(fā)用于提取現(xiàn)金的銀行本票，簽發(fā)的每張用于提取現(xiàn)金的銀行本票金額不得超過10萬元（含10萬元），同一開戶銀行一日內(nèi)不得對同一收款人簽發(fā)兩張（不含兩張）以上的提取現(xiàn)金的銀行本票，申請的目的是用于大宗采購，開戶銀行不得簽發(fā)提取現(xiàn)金的銀行本票，只能簽發(fā)轉(zhuǎn)帳本票。申請人或收款人一方為單位的，開戶銀行不得簽發(fā)用于提取現(xiàn)金的銀行本票。第三十六條轉(zhuǎn)帳支票不能提取現(xiàn)金。第三十七條開戶銀行對單位信用卡不得支付現(xiàn)金。第三十八條個(gè)人信用卡持卡人提取現(xiàn)金時(shí)，取現(xiàn)金額必須符合發(fā)卡銀行的規(guī)定的限額，超過規(guī)定限額的必須取得發(fā)卡銀行的授權(quán)。授權(quán)的最高限額不得超過個(gè)人信用卡帳戶備用金存款余額，開戶銀行一律不得對客戶透支支付現(xiàn)金。第三十九條信用卡特約單位不得通過壓卡、簽單等方式支付持卡人現(xiàn)金。第四十條受理信用卡的特約單位不得對使用信用卡結(jié)算加收任何費(fèi)用。第四十一條除符合本條例第八條規(guī)定的對個(gè)人支付的款項(xiàng)外，開戶銀行不得將單位資金轉(zhuǎn)入個(gè)人信用卡提取現(xiàn)金，開戶銀行不得接受轉(zhuǎn)入個(gè)人信用卡的單位。監(jiān)督與檢查第四十二條開戶銀行要加強(qiáng)柜面監(jiān)督，認(rèn)真審核開戶單位提取現(xiàn)金金額、用途等有關(guān)情況，對不符合規(guī)定的，應(yīng)拒絕支付現(xiàn)金。第四十三條開戶銀行要建立開戶單位大額現(xiàn)金支付審批制度，明確劃分柜臺人員、機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人和上級行負(fù)責(zé)人的審批權(quán)限。第四十四條開戶銀行對開戶單位和居民儲戶的大額現(xiàn)金支付實(shí)行登記備案制度，具體辦法由中國人民銀行另行制定。開戶銀行對不正常的現(xiàn)金收付要建立報(bào)告制度，并隨時(shí)或定期向有關(guān)部門報(bào)告。第四十五條開戶銀行不得以放松現(xiàn)金管理為條件搞不正當(dāng)競爭。開戶單位不得為逃避現(xiàn)金管理轉(zhuǎn)移基本存款帳戶。對無不正當(dāng)理由轉(zhuǎn)移基本帳戶的開戶單位，中國人民銀行不得批準(zhǔn)，其它銀行不得接受。第四十六條開戶銀行應(yīng)對開戶單位現(xiàn)金收支和使用情況進(jìn)行檢查，按季向中國人民銀行報(bào)告現(xiàn)金管理情況，遇有重大問題，隨時(shí)報(bào)告。第四十七條中國人民銀行應(yīng)對開戶銀行的現(xiàn)金管理情況進(jìn)行檢查，必要時(shí)可對開戶單位的現(xiàn)金收支和使用情況直接進(jìn)行檢查。第四十八條開戶銀行應(yīng)按照人民銀行統(tǒng)一規(guī)定，準(zhǔn)確填制現(xiàn)金收支統(tǒng)計(jì)報(bào)表，并及時(shí)報(bào)送中國人民銀行當(dāng)?shù)胤种C(jī)構(gòu)。罰則第四十九條開戶單位有下列情形之一，由開戶銀行責(zé)令改正，予以通報(bào)，并對其處以一萬元以上，十萬元以下的罰款。一、 超出現(xiàn)金使用范圍和轉(zhuǎn)帳結(jié)算起點(diǎn)使用現(xiàn)金的；二、 超出庫存現(xiàn)金限額留存現(xiàn)金的；三、 對現(xiàn)金結(jié)算比轉(zhuǎn)帳結(jié)算在價(jià)格等方面給予優(yōu)惠的；四、 有不符合兩者財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)制度的憑證頂替庫存現(xiàn)金的；五、 作用現(xiàn)金購置國家規(guī)定?？厣唐返模涣?、 不將現(xiàn)金收及時(shí)送存開戶銀行的；七、 未經(jīng)批準(zhǔn)坐支或未按開戶銀行核定的坐支范圍和限額坐支現(xiàn)金第五十條開戶單位有下列情形之一，由開戶銀行責(zé)令改正，予以通報(bào)批評，并處以五萬元以上，二十萬元以下的罰款，情節(jié)嚴(yán)重的，可在一定期限內(nèi)停止對其支付現(xiàn)金。一、 拒收有效轉(zhuǎn)帳結(jié)算憑證的；二、 用轉(zhuǎn)帳憑證套取現(xiàn)金的，或未如實(shí)反映現(xiàn)金收支來源和用途的；三、 編造用途套取現(xiàn)金的，或未如實(shí)反映現(xiàn)金收支來源和用途的；四、 利用帳戶為其它單位套取現(xiàn)金的；五、 向中國人民銀行或開戶銀行的檢查人員提供虛假資料和情況的；六、 違反本條例規(guī)定，將單位資金以個(gè)人名義開立帳戶存儲的或?qū)①Y金轉(zhuǎn)入個(gè)人信用卡帳戶的；七、 沒有建立現(xiàn)金收支帳目或涂改現(xiàn)金帳目的；八、 印制、運(yùn)輸、保管、使用代幣券的。第五十一條開戶銀行應(yīng)及時(shí)或定期將開戶單位違反第四十九條、第五十條的違規(guī)行為記錄在案，并連同開戶單位的法人或主要負(fù)責(zé)人及財(cái)務(wù)主管人員的姓名等有關(guān)資料一同報(bào)送上級行和當(dāng)?shù)毓ど獭⒍悇?wù)部門及其它有關(guān)部門，并抄報(bào)當(dāng)?shù)刂袊嗣胥y行。第五十二條中國人民銀行在監(jiān)督檢查中，對開戶單位違反本條例規(guī)定的行為，也可以按四十九條、五十條直接對其進(jìn)行處罰。第五十三條開戶銀行有下列情形之一的，由中國人民銀行責(zé)令改正，有違法所得，沒收違法所得，并對開戶銀行處以五萬元以上，三十萬元以下罰款。一、 未按規(guī)定填制、報(bào)送統(tǒng)計(jì)報(bào)表的；二、 未核定開戶單位庫存現(xiàn)金限額的；三、 開戶銀行之間跨地區(qū)借用現(xiàn)金的；四、 未建立開戶單位現(xiàn)金收支情況的；五、 未建立開戶單位現(xiàn)金支付審批制度的；六、 未建立大額現(xiàn)金支付登記備案制度的；七、 未建立不正?，F(xiàn)金支付報(bào)告制度的，或不按規(guī)定上報(bào)的；八、 對一般存款帳戶支付現(xiàn)金的，或未按規(guī)定對臨時(shí)存款帳戶、專用存款帳戶支付現(xiàn)金的；九、 不定期向中國人民銀行上報(bào)開戶單位現(xiàn)金收支情況的；十、對以放松現(xiàn)金管理為條件搞不正當(dāng)競爭的，或未經(jīng)中國人民銀行批準(zhǔn)接受開戶單位無正當(dāng)理由轉(zhuǎn)移基本帳戶的；十一、無正當(dāng)理由拒收銀行轉(zhuǎn)帳結(jié)算憑證的；十二、超過轉(zhuǎn)帳結(jié)算起點(diǎn)辦理現(xiàn)金支付業(yè)務(wù)的；十三、違反本條例辦理信用卡現(xiàn)金支付的；十四、違反本條例開具現(xiàn)金結(jié)算憑證或?qū)ΜF(xiàn)金匯票拒付現(xiàn)金的；十五、違反本條例辦理單位資金以個(gè)人名義開立帳戶存儲的；十六、違反本條例第五十一條規(guī)定的第五十四條證券經(jīng)營機(jī)構(gòu)、保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)、金融期貨經(jīng)紀(jì)公司等機(jī)構(gòu)違反本條例第十八條規(guī)定的，處以五萬元以上，二十萬元以下的罰款。對直接負(fù)責(zé)的主管人員和其他直接責(zé)任人員，應(yīng)當(dāng)給予紀(jì)律處分；情節(jié)嚴(yán)重的，取消負(fù)有主要責(zé)任的高級管理人員任職資格；構(gòu)成犯罪的，依法追究刑事責(zé)任。第五十五條開戶單位違反第四十九條、第五十條規(guī)定的，對直接負(fù)責(zé)的主管人員和其他直接責(zé)任人員，應(yīng)當(dāng)給予紀(jì)律處分；構(gòu)成犯罪的，依法追究刑事責(zé)任。第五十六條開戶銀行違反第五十三條規(guī)定的，對直接負(fù)責(zé)的主管人員和其他直接責(zé)任人員，應(yīng)當(dāng)給