所得稅年報(bào)操作手冊

所得稅年報(bào)操作手冊所得稅年報(bào)操作手冊所得稅年報(bào)查賬征收在線申報(bào)用戶登錄互聯(lián)網(wǎng)訪問，或者在青島國稅局主頁中點(diǎn)擊“稅稅通”圖標(biāo)，進(jìn)入稅稅通網(wǎng)上辦稅廳界面。在網(wǎng)上辦稅廳中點(diǎn)擊“網(wǎng)上申報(bào)”模塊，進(jìn)入網(wǎng)頁申報(bào)系統(tǒng)，點(diǎn)擊“納稅申報(bào)”按鈕，進(jìn)入納稅申報(bào)界面。點(diǎn)擊所得稅年報(bào)A類稅種進(jìn)入列表填表界面，如果電腦沒有安裝控件或者加載表樣失敗，可以在右上角“下載”中下載最新控件安裝包，關(guān)閉瀏覽器之后安裝控件。報(bào)表填寫點(diǎn)擊左側(cè)列表樹進(jìn)入具體報(bào)表。填寫報(bào)表時(shí)，在數(shù)據(jù)輸入后點(diǎn)回車將數(shù)據(jù)生成到欄次內(nèi)，以完成表內(nèi)公式的計(jì)算。網(wǎng)頁申報(bào)系統(tǒng)會(huì)根據(jù)納稅人在國稅登記的行業(yè)、會(huì)計(jì)制度、單位性質(zhì)等情況自動(dòng)判斷展現(xiàn)納稅人需要申報(bào)哪種收入支出明細(xì)表（A101010、A102010等）。列表數(shù)目前根據(jù)納稅人填寫的報(bào)表順序來排列報(bào)表（填報(bào)表單會(huì)根據(jù)納稅人保存報(bào)表的狀態(tài)來自動(dòng)生成，無需納稅人操作），帶有星號(hào)的報(bào)表為必須填寫的報(bào)表（部分行業(yè)的納稅人會(huì)同時(shí)展現(xiàn)一般企業(yè)的收入支出表與金融企業(yè)的收入支出表，需要納稅人自行選擇填報(bào)，只允許選擇一套）。所得稅年報(bào)操作手冊全文共1頁，當(dāng)前為第1頁。報(bào)表填寫時(shí)需要先填寫下級(jí)報(bào)表（如A105050表為A105000表的下級(jí)報(bào)表），保存下級(jí)報(bào)表后相關(guān)數(shù)據(jù)會(huì)自動(dòng)傳遞至上級(jí)報(bào)表中。（如果所有報(bào)表都保存之后需要修改下級(jí)報(bào)表的數(shù)據(jù)，建議在修改之后將報(bào)表再逐級(jí)保存一遍。如修改A105050表后，再次保存A105000表，以便數(shù)據(jù)能夠完成同步）。所得稅年報(bào)操作手冊全文共1頁，當(dāng)前為第1頁。報(bào)表保存時(shí)會(huì)進(jìn)行表內(nèi)與表間數(shù)據(jù)的校驗(yàn)，如果有校驗(yàn)未通過的情況下進(jìn)行納稅申報(bào)，則會(huì)提示您有表內(nèi)校驗(yàn)未通過，不能進(jìn)行申報(bào)。A107040減免所得稅優(yōu)惠明細(xì)表中的小微減免會(huì)根據(jù)納稅人填寫的基礎(chǔ)信息表信息、應(yīng)納所得稅額以及減免所得稅優(yōu)惠明細(xì)表中是否享受其他優(yōu)惠類型來自動(dòng)計(jì)算出小微減免的數(shù)額，如果納稅人應(yīng)納稅所得額滿足小微減免，并且也沒有享受其他優(yōu)惠減免，而小微減免沒有自動(dòng)計(jì)算的話，可能是基礎(chǔ)信息表填寫的資產(chǎn)總額與從業(yè)人數(shù)超出限制，或者基礎(chǔ)信息表沒有保存。納稅申報(bào)報(bào)表填寫完畢之后，點(diǎn)“返回”按鈕返回納稅申報(bào)界面，選擇所得稅年報(bào)A類稅種與財(cái)務(wù)報(bào)表年報(bào)稅種（所得稅年度申報(bào)需要綁定財(cái)務(wù)報(bào)表）同時(shí)打鉤，點(diǎn)擊“申報(bào)”按鈕即可申報(bào)。申報(bào)進(jìn)行后臺(tái)數(shù)據(jù)校驗(yàn)，校驗(yàn)失敗會(huì)返回具體錯(cuò)誤信息，根據(jù)錯(cuò)誤信息修改調(diào)整報(bào)表，校驗(yàn)通過申報(bào)成功會(huì)返回申報(bào)成功提示與扣款情況信息。所得稅年報(bào)查賬征收EXCEL模板填報(bào)報(bào)表填寫所得稅年報(bào)操作手冊全文共2頁，當(dāng)前為第2頁。在網(wǎng)上辦稅廳中點(diǎn)擊“網(wǎng)上申報(bào)”模塊，進(jìn)入網(wǎng)頁申報(bào)系統(tǒng)，在右上角“下載”模塊中下載《2014版年度所得稅離線申報(bào)模板（2017年修訂）.xls》EXCEL模板，在電腦上用EXCEL工具打開下載的模板進(jìn)行數(shù)據(jù)填寫。所得稅年報(bào)操作手冊全文共2頁，當(dāng)前為第2頁。模板打開時(shí)會(huì)提示是否啟用宏，需要點(diǎn)擊啟用（如果沒有提示，并且進(jìn)入之后無法選擇填報(bào)表單，EXCEL2003版本的，需要在EXCEL菜單欄的工具—選項(xiàng)—安全性—宏安全性中，調(diào)成“中”，之后關(guān)閉模板再次打開即可；EXCEL2007版本的，需要在EXCEL—開發(fā)工具—宏安全性—啟用所有宏；EXCEL2010版本及以上在打開時(shí)會(huì)提示安全提醒，點(diǎn)啟用即可）。EXCEL模板填寫需要先填寫《企業(yè)所得稅年度納稅申報(bào)表填報(bào)表單》工作表，選擇需要填寫的報(bào)表，選擇填報(bào)的報(bào)表在EXCEL工作表會(huì)顯示出來。在EXCEL工作表中選擇具體的報(bào)表進(jìn)入報(bào)表界面填表，也可以在填報(bào)表單中點(diǎn)擊具體報(bào)表名字直接跳轉(zhuǎn)至該表。EXCEL模板的數(shù)據(jù)會(huì)根據(jù)業(yè)務(wù)需求的公式自動(dòng)計(jì)算（初次打開報(bào)表時(shí)，欄次格內(nèi)顯示“0.00”的欄次為有公式的欄次，顯示空白格的欄次為手動(dòng)填寫的欄次，有公式的欄次多數(shù)是不能手填的。部分欄次會(huì)有數(shù)據(jù)格式及大小關(guān)系的限制EXCEL模板在跨工作表間也有數(shù)據(jù)公式，填寫數(shù)據(jù)可以實(shí)現(xiàn)多表間數(shù)據(jù)同步計(jì)算，基礎(chǔ)信息表為必填表，部分?jǐn)?shù)據(jù)計(jì)算的條件也與基礎(chǔ)信息表有關(guān)，所以請(qǐng)先填寫基礎(chǔ)信息表，基礎(chǔ)信息表除302對(duì)外投資模塊外，都是必填項(xiàng)目，301企業(yè)主要股東至少填寫一行（基礎(chǔ)信息表表頭的申報(bào)方式無需填寫）。納稅申報(bào)EXCEL模板填寫完畢保存后，需要在網(wǎng)頁申報(bào)打開所得稅A類年報(bào)表，點(diǎn)“導(dǎo)入模板”按鈕，選擇保存的EXCEL模板進(jìn)行導(dǎo)入。所得稅年報(bào)操作手冊全文共3頁，當(dāng)前為第3頁。導(dǎo)入成功后，數(shù)據(jù)會(huì)全部導(dǎo)入到網(wǎng)頁申報(bào)中，此時(shí)并非申報(bào)成功，導(dǎo)入數(shù)據(jù)之后需要在網(wǎng)頁申報(bào)年報(bào)表的任意一張表中保存一次，此時(shí)所有報(bào)表會(huì)全部保存（界面展示不同步，返回納稅申報(bào)界面重新進(jìn)入可展示填寫的報(bào)表都已保存）所得稅年報(bào)操作手冊全文共3頁，當(dāng)前為第3頁。返回納稅申報(bào)界面，選擇所得稅年報(bào)A類稅種與財(cái)務(wù)報(bào)表年報(bào)稅種（所得稅年度申報(bào)需要綁定財(cái)務(wù)報(bào)表）同時(shí)打鉤，點(diǎn)擊“申報(bào)”按鈕即可申報(bào)。申報(bào)進(jìn)行后臺(tái)數(shù)據(jù)校驗(yàn)，校驗(yàn)失敗會(huì)返回具體錯(cuò)誤信息，根據(jù)錯(cuò)誤信息修改調(diào)整報(bào)表，校驗(yàn)通過申報(bào)成功會(huì)返回申報(bào)成功提示與扣款情況信息。所得稅稅收優(yōu)惠備案申報(bào)所得稅年度A類報(bào)表填寫完畢之后，如果填寫的稅收優(yōu)惠有需要備案的情況，在納稅申報(bào)界面點(diǎn)所得稅年度申報(bào)A類會(huì)自動(dòng)展現(xiàn)該種類的稅收優(yōu)惠備案，相關(guān)