科爾尼東風(fēng)汽車有限公司零部件事業(yè)部車橋業(yè)務(wù)整合規(guī)劃

車橋業(yè)務(wù)整合規(guī)劃第一階段項目中期報告(完整版)二OO二年九月十八日東風(fēng)汽車有限公司零部件事業(yè)部科爾尼公司2002年版權(quán)所有本文內(nèi)容由科爾尼公司為東風(fēng)集團(tuán)零部件事業(yè)部特別準(zhǔn)備，供討論之用，未經(jīng)科爾尼公司書面許可，他人不可使用、更改和向第三方傳播草稿A.T.

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2本報告主要目的n

了解零部件事業(yè)部下屬三個車橋相關(guān)生產(chǎn)廠目前運營管理現(xiàn)狀n

針對三個生產(chǎn)廠目前價值鏈表現(xiàn)進(jìn)行高層次評估n

確認(rèn)價值鏈各重要環(huán)節(jié)與整合密切相關(guān)的改進(jìn)機(jī)會n

在去年東風(fēng)汽車項目基礎(chǔ)上，確認(rèn)商用車各個細(xì)分市場未來發(fā)展趨勢和未來大車橋重點發(fā)展方向n

確認(rèn)與價值鏈表現(xiàn)提升相關(guān)的潛在改進(jìn)措施；針對所有改進(jìn)措施進(jìn)行優(yōu)先排序，確認(rèn)實施先后順序和分工草稿A.T.

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3第一階段總結(jié)n項目小組已完成對業(yè)務(wù)現(xiàn)狀、價值鏈重要環(huán)節(jié)、組織結(jié)構(gòu)和業(yè)務(wù)流程等初步評估和比較，明確了目前存在的改進(jìn)機(jī)會n分析結(jié)果顯示，價值鏈上共存在40個改進(jìn)措施，預(yù)估實施后共可帶來5億至6.5億人民幣財務(wù)影響n價值鏈各環(huán)節(jié)主要的問題和改進(jìn)機(jī)會主要反映在下列幾方面:研發(fā)：研發(fā)投入少和重復(fù)開發(fā)采購：內(nèi)外部價格不統(tǒng)一、缺乏集中采購和供應(yīng)商信息有限制造：生產(chǎn)資源重復(fù)投資、產(chǎn)品返修率高和設(shè)備故障高運輸：自有車隊運輸效率差和外包運輸價格缺乏優(yōu)化庫存：原材料、在制品和成品庫存水平存在一定差異銷售：外銷市場的訂單丟失和同一客戶的內(nèi)部競爭草稿A.T.

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4第一階段總結(jié)（續(xù)）n為了保證大車橋計劃的成功實施，除了推動前述價值鏈主要改進(jìn)機(jī)會，還必須明確市場發(fā)展和自身的戰(zhàn)略方向：市場需求競爭分析顯示，重型卡車和大型客車等市場最具吸引力東風(fēng)車橋在重型、中型卡車市場最具競爭力，大、中型客車次之大車橋應(yīng)積極配合關(guān)鍵客戶目前市場拓展重點，重點發(fā)展重型卡車和大、中型客車車橋相關(guān)業(yè)務(wù)n針對所有改進(jìn)措施，考慮對業(yè)務(wù)影響大小和實施難易程度，我們確認(rèn)其實施順序并建議22項推進(jìn)工作通過整合進(jìn)行實施，2項屬于東風(fēng)的速贏措施，其他16項屬于東風(fēng)的長期推進(jìn)工作n下一步工作項目小組將著手設(shè)計包含組織結(jié)構(gòu)、控制模式及運營改進(jìn)的整合方案項目小組將最終制定一個切實可行的行動計劃和時間表并具體設(shè)計整合小組的結(jié)構(gòu)和職能草稿A.T.

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5報告內(nèi)容n

項目進(jìn)展n

企業(yè)現(xiàn)狀的分析和評估n

未來市場發(fā)展和車橋業(yè)務(wù)重點的確認(rèn)n

改進(jìn)措施實施順序的確認(rèn)和分工n

下一步的工作草稿A.T.

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6項目進(jìn)展草稿根據(jù)項目建議書，我們在第一階段預(yù)計針對各分廠運營現(xiàn)狀進(jìn)行高層次的分析和比較，并確認(rèn)未來市場發(fā)展方向和東風(fēng)車橋發(fā)展重點第二階段第一階段35實施計劃的制定關(guān)鍵的任務(wù)了解東風(fēng)車橋業(yè)務(wù)的現(xiàn)狀

了解各分廠在價值鏈上各環(huán)節(jié)的競爭能力及管理模式/流程

了解各分廠資本結(jié)構(gòu)、組織設(shè)置及重要職能管理的現(xiàn)狀

找出內(nèi)部最佳供應(yīng)和管理模式，并分析量化改進(jìn)空間

分析評估市場發(fā)展方向并確認(rèn)東風(fēng)車橋業(yè)務(wù)定位和發(fā)展重點

分析評估各項戰(zhàn)略擴(kuò)張選擇方案，確認(rèn)車橋業(yè)務(wù)整合作為擴(kuò)張戰(zhàn)略第一步的可行性運營整合規(guī)劃4周6周1診斷和業(yè)務(wù)評估戰(zhàn)略方向確認(rèn)2關(guān)鍵決策點4組織機(jī)構(gòu)設(shè)計目前東風(fēng)車橋業(yè)務(wù)的市場狀況及供需關(guān)系為何?各分廠在運營價值鏈上的表現(xiàn)如何?

各分廠在資本結(jié)構(gòu)、組織設(shè)計和職能管理上的表現(xiàn)如何?各分廠在運營價值鏈上效益改進(jìn)的潛力有多大?東風(fēng)集團(tuán)車橋業(yè)務(wù)發(fā)展擴(kuò)張方向為何?應(yīng)通過怎么樣的戰(zhàn)略布局來達(dá)到擴(kuò)張的目的？關(guān)鍵問題A.T.

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7草稿東風(fēng)車橋咨詢項目已進(jìn)行了五周，進(jìn)度與計劃基本相一致總結(jié)匯報中期報告項目啟動主要任務(wù)

星期1：企業(yè)現(xiàn)狀評估和分析分析和評估車橋分廠現(xiàn)有運營管理現(xiàn)狀分析和評估三廠共性和差異12345678910實施2：價值鏈、產(chǎn)品布局、內(nèi)部和外部環(huán)境分析和評估分析和評估三廠產(chǎn)品布局和價值鏈各環(huán)節(jié)表現(xiàn)分析和評估三廠內(nèi)部和外部環(huán)境對整合影響程度3：未來業(yè)務(wù)和戰(zhàn)略發(fā)展方向確認(rèn)分析和確認(rèn)市場發(fā)展方向和戰(zhàn)略手段4：供應(yīng)鏈整合和優(yōu)化確認(rèn)立即改進(jìn)機(jī)會及實施順序提出運營改進(jìn)方法及可能整合方式5：組織結(jié)構(gòu)重組設(shè)計總部定位和新的組織結(jié)構(gòu)6：未來股本結(jié)構(gòu)和控制模式設(shè)計根據(jù)業(yè)務(wù)整合和控制程度提出不同整合方案根據(jù)雙方共同提出衡量標(biāo)準(zhǔn)以評估并確認(rèn)整合方案7：實施計劃設(shè)計制定可實施的行動計劃及時間表，并指定負(fù)責(zé)整合小組（資源分配）A.T.

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8草稿A.T.

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9過去五周中我們已完成對現(xiàn)有東風(fēng)車橋的業(yè)務(wù)現(xiàn)狀、產(chǎn)品布局、織結(jié)構(gòu)和支持流程、價值鏈關(guān)鍵環(huán)節(jié)以及內(nèi)外部環(huán)境的高層次評關(guān)鍵任務(wù)企業(yè)現(xiàn)狀評估和分析期望的主要成果I.對目前運營狀態(tài)進(jìn)行高層次評估，包括基本運作情況、組織結(jié)構(gòu)、人員分布與監(jiān)管模式產(chǎn)品布局與業(yè)務(wù)流程價值鏈關(guān)鍵環(huán)節(jié)現(xiàn)狀資本和資產(chǎn)利用企業(yè)內(nèi)部文化和外部環(huán)境根據(jù)公司的愿景目標(biāo)提出業(yè)務(wù)發(fā)展和戰(zhàn)略手段的方向性建議進(jìn)一步確認(rèn)項目的目標(biāo)和方向II.潛在戰(zhàn)略手段確認(rèn)第一階段目標(biāo)：找到改進(jìn)機(jī)會，確認(rèn)整合后運營水平優(yōu)化的重點和目標(biāo)草稿項目組主要通過訪談及可獲得的數(shù)據(jù)資料收集分析來完成以上工訪談統(tǒng)計研

采

制

物

銷

財

其

總發(fā)

購

造

流

售

務(wù)

它（1）

數(shù)車橋廠3333342

21襄橋廠21112007輪轂

2

3

2

3

1

2

1

14同時，與零部件事業(yè)部的相關(guān)部門領(lǐng)導(dǎo)也進(jìn)行了經(jīng)常性的深入交流注釋：(1)廠其它包括人事部，裝備部等A.T.

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1草稿項目組主要通過訪談及可獲得的數(shù)據(jù)資料收集分析來完成以上工（續(xù)）收集數(shù)據(jù)資料清單摘選其他財務(wù)銷售庫存管理物流運輸制造采購研發(fā)

各廠研發(fā)產(chǎn)品清單

各廠“九五”和“十五”研發(fā)計劃

各廠研發(fā)費用明細(xì)的原材料采購明細(xì)

各廠供應(yīng)商評估模板與指標(biāo)

內(nèi)部價格與外部價格；外部價格與市場價格對比

各廠原材料采購人員配置

設(shè)備使用年限與運轉(zhuǎn)情況清單

關(guān)鍵設(shè)備生產(chǎn)能力清單

主要產(chǎn)品生產(chǎn)周期

2002年1~7月生產(chǎn)數(shù)據(jù)，因生產(chǎn)能力不足、設(shè)備維修造成損失資產(chǎn)與人員配置

各廠運輸成本與外包運輸價格

各廠2001年運輸能力利用率墊庫存數(shù) 銷與外銷據(jù) 數(shù)據(jù)

各廠2001 ?

各廠分產(chǎn)年分月份 品和分客原材料、 戶的利潤在制品與 明細(xì)成品庫存

?

2002年周轉(zhuǎn)明細(xì)

1~7月的

各廠倉庫 銷售損失管理人員配置2001年的 部組織機(jī)資產(chǎn)負(fù)債 構(gòu)圖表、現(xiàn)金

?

競爭廠家流量表與

主要情況利潤表

各廠2001

?

市場份額年的應(yīng)收

數(shù)據(jù)與預(yù)帳款余額

測明細(xì) ?

人員薪資

各廠2001

情況表年財務(wù)費 ?2002年用、管理 1~7月的費用與銷 能源費用售費用明 明細(xì)細(xì)數(shù)據(jù)資料各廠研發(fā)各廠過去產(chǎn)品生產(chǎn)各廠運輸各廠2001各廠2001各廠1999各廠和零投入明細(xì)十二個月流程車隊詳細(xì)年年底盤年產(chǎn)品內(nèi)、2000與部件事業(yè)供應(yīng)鏈A.T.

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1草稿A.T.

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1n企業(yè)現(xiàn)狀的分析和評估草稿制造第一階段我們運用一套系統(tǒng)的方法來確認(rèn)目前存在于價值鏈、相組織結(jié)構(gòu)和流程的改進(jìn)機(jī)會及重點產(chǎn)品研發(fā)采購定價和談判設(shè)備管理與維修銷售庫存管理物流運輸制造采購研發(fā)成本效益跟蹤市場投放可行性研究和項目審批供應(yīng)商管理采購需求計劃客戶參與技術(shù)

潛在供應(yīng)商開產(chǎn)品開發(fā)

發(fā)生產(chǎn)資源分配與調(diào)度主要生產(chǎn)計劃自有和外包運力調(diào)度庫存計劃客戶管理采購運輸庫存控制產(chǎn)品定價銷售運輸倉儲管理信用管制訂單管理銷售人員管理A.T.

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1草稿基于我們所獲得數(shù)據(jù)的精確性、及時性和項目時間范圍的限制，階段的成果是在高層次評估的基礎(chǔ)上提供方向性建議高層次的評估通過對評估對象的訪談以獲得對現(xiàn)狀和問題的全面了解通過對評估對象的數(shù)據(jù)收集以獲得對現(xiàn)狀和問題的具體深入分析通過舉例和合理的推斷，進(jìn)行高層次地評估總體情況提供方向性的指導(dǎo)意見確保數(shù)據(jù)能夠真實反映評估對象的現(xiàn)狀和問題確保數(shù)據(jù)的及時反饋能夠滿足項目進(jìn)度和數(shù)據(jù)分析的時間安排確保在項目規(guī)定的時間范圍內(nèi)達(dá)到所相應(yīng)的高層次準(zhǔn)確評估要求數(shù)據(jù)的精確性項目的時間范圍數(shù)據(jù)的及時性評估的基礎(chǔ)第一階段成果為目前進(jìn)行中的大車橋整合提供方向性的指導(dǎo)意見A.T.

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1草稿根據(jù)第一階段評估分析結(jié)果顯示，目前在價值鏈上共存在40個改機(jī)會，總財務(wù)影響可達(dá)5億-6.5億人民幣保守估計(1)樂觀估計（2）注：(1)保守估計是以內(nèi)部最佳表現(xiàn)或市場保守價格比較得出(2)樂觀估計是基于國際先進(jìn)企業(yè)水平或市場最佳價格比較得出總共為5億總共為6.5億A.T.

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1草稿在研發(fā)方面，目前存在的問題主要是研發(fā)投入少和重復(fù)開發(fā)乏有效溝通和統(tǒng)一協(xié)調(diào)存在改進(jìn)缺乏機(jī)開會發(fā)高附加值描述目前主要以適應(yīng)性開發(fā)為主，專業(yè)化程度比較對企業(yè)影響通過整合優(yōu)化，可以提產(chǎn)研品發(fā)的投能入力較少低受，制對于高傳附統(tǒng)加計值劃的體車制橋，產(chǎn)對品研沒發(fā)有不獨夠立重開視發(fā)的能力研發(fā)設(shè)計長期依靠東風(fēng)高可長以期提盈高利東能風(fēng)力車和橋市系場列競產(chǎn)爭品能對力市場研發(fā)產(chǎn)品重復(fù)投入三家廠研發(fā)部門相對獨公司技術(shù)中心立，在產(chǎn)品開發(fā)方面缺減變少化研的發(fā)快浪速費反可應(yīng)節(jié)能省力達(dá)，5增64強(qiáng)萬產(chǎn)元品的總市體財場務(wù)競影響爭達(dá)5優(yōu)64萬元勢A.T.

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1草稿同國際先進(jìn)研發(fā)水平相比，東風(fēng)公司現(xiàn)有車橋研發(fā)產(chǎn)品的附加值比較低,如何向國際水平方向發(fā)展是東風(fēng)車橋未來研發(fā)所面臨的要挑戰(zhàn)研發(fā)現(xiàn)狀在中國WTO之后，無法同外國高附加值車橋競爭缺乏核心競爭力，失去市場競爭優(yōu)勢以適應(yīng)性開發(fā)為主，沒有形成一個高附加值的研發(fā)系統(tǒng)。缺少先進(jìn)的研發(fā)設(shè)備（如先進(jìn)的試驗和試制設(shè)備、設(shè)計軟件等）資金的投入非常有限，平均占銷售額的比例還不到1%產(chǎn)品試制周期長，對市場反應(yīng)能力較慢對研發(fā)重視不夠，觀念陳舊，不適合市場的變化和需求影響來源：科爾尼訪談；科爾尼分析專業(yè)化程度輕型車橋中型車橋重型車橋高低用載貨橋代替客車橋鼓式剎車手動調(diào)整臂用載重車橋代替客車橋鼓式剎車手動調(diào)整臂業(yè)務(wù)影響高低示意研發(fā)的發(fā)展方向低地板技術(shù)盤式剎車自動調(diào)整臂ABS系統(tǒng)

空氣懸掛大型客車橋東風(fēng)國際先進(jìn)企業(yè)A.T.

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1A.T.

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1草稿而且三家廠的重型橋研發(fā)目前還僅僅停留在適應(yīng)性開發(fā)和對引進(jìn)外車橋先進(jìn)技術(shù)的消化應(yīng)用方面，還不具備對車橋新產(chǎn)品的獨立發(fā)能力主要車橋產(chǎn)品襄橋廠重型載重車橋：153系列5噸前橋、10噸后橋普通大型客車橋低地板大型客車橋：10-12米客車用輕型載重車橋：1-3噸系列轉(zhuǎn)向橋中型載重車橋：5噸系列驅(qū)動橋重型載重和大型客車橋：12噸系列車橋廠輪榖廠引進(jìn)國外技術(shù)技術(shù)中心引進(jìn)日產(chǎn)柴的技術(shù)無正在引進(jìn)RABA低地板橋技術(shù)無無現(xiàn)有產(chǎn)品改進(jìn)適應(yīng)性開發(fā)利用153平臺引進(jìn)實施階段適應(yīng)性開發(fā)正在開發(fā)、試制適應(yīng)性開發(fā)新產(chǎn)品獨立開發(fā)利用153平臺利用153平臺改造無利用原來一汽的設(shè)計參考DANA橋的樣品進(jìn)行開發(fā)重型載重車橋：13噸系列載重橋無試裝車、小批量利用技術(shù)中心的設(shè)計輕、中型輪轂機(jī)制動轂總成：3噸系列無適應(yīng)性開發(fā)無重型輪轂機(jī)制動轂總成：9噸系列無適應(yīng)性開發(fā)無輕型減總系列和各種齒輪系列無適應(yīng)性開發(fā)無利用技術(shù)中心的設(shè)計來源：科爾尼訪談;科爾尼分析無中型客車橋無適應(yīng)性開發(fā)利用技術(shù)中心的設(shè)計A.T.

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1草稿對比國際先進(jìn)企業(yè)，三家廠在產(chǎn)品開發(fā)方面的資金投入有著明顯距，其中車橋廠2001研發(fā)投入占銷售額的比例還不到國際先進(jìn)企水平的50%2001年研發(fā)投入占銷售總額的比例（％）新產(chǎn)品開發(fā)現(xiàn)有產(chǎn)品改進(jìn)現(xiàn)狀說明三個廠的總體研發(fā)投入同國際先進(jìn)企業(yè)水平比有很大的差距車橋廠是東風(fēng)集團(tuán)直屬的專業(yè)老廠，受計劃體制的制約時間較長，進(jìn)入市場較晚，相應(yīng)的研發(fā)投入與市場的需求有較大的差距襄橋廠進(jìn)入市場較早，在近幾年重型汽車市場快速發(fā)展形勢下，銷售利潤增加，近年來研發(fā)投入不斷增加輪轂廠過去主要依靠東風(fēng)技術(shù)中心的支持，資金的來源受一定的限制影響缺乏現(xiàn)代化的研發(fā)手段（如計算機(jī)設(shè)計軟件、試驗設(shè)備、檢測設(shè)備等）缺乏附加值高的新產(chǎn)品開發(fā)能力缺乏對市場需求的研究和與國外先進(jìn)企業(yè)的技術(shù)交流來源：科爾尼訪談；科爾尼分析;車橋廠、襄橋廠和輪轂廠的研發(fā)部門A.T.

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2草稿為維持目前東風(fēng)公司在國內(nèi)同行業(yè)里的領(lǐng)先地位，迎接接踵而來國內(nèi)外競爭挑戰(zhàn)，東風(fēng)還必須繼續(xù)加大研發(fā)投入來源:科爾尼訪談;科爾尼分析東風(fēng)公司車橋研發(fā)現(xiàn)狀缺乏對先進(jìn)的設(shè)計、試驗、檢測等研發(fā)設(shè)備和手段的投入缺乏對研發(fā)技術(shù)人員技能培訓(xùn)投入缺乏對獨立開發(fā)的能力試制流程的效率低對市場需求缺乏系統(tǒng)的調(diào)研和分析缺乏于客戶的技術(shù)合作和交流國際先進(jìn)企業(yè)研發(fā)先進(jìn)的研發(fā)設(shè)計、試制、試驗、檢測等手段和設(shè)備一流的研發(fā)設(shè)計人員定期對研發(fā)設(shè)計人員進(jìn)行技術(shù)培訓(xùn)高效率的研發(fā)試制流程能夠?qū)κ袌鲂枨笞兓龀隹焖俜磻?yīng)同客戶的密切交流和合作相比國內(nèi)其他企業(yè)仍處于領(lǐng)先地位維持目前競爭優(yōu)勢應(yīng)付未來挑戰(zhàn)加大研發(fā)投入草稿在缺乏研發(fā)資源的情況下，產(chǎn)品種類繁多和重復(fù)投資進(jìn)一步削弱個別產(chǎn)品的開發(fā)能力√:表示有這個系列的產(chǎn)品注：中型車橋包括客車和卡車來源：科爾尼訪談；科爾尼分析4.2

t及以下后橋2.3噸及以下前橋輪轂廠(輪轂和減總）2

.7

-13

t 12

t 10

t 5

t

5

-

9

t4

.5

t后橋

后橋

后橋

前橋

后橋前橋重型車橋輕型車橋大型客車橋(>10米)車橋廠√√√√√√√√√襄橋廠√√√√√中型車橋√√√要點覆蓋重、中、輕、軍、農(nóng)、客全系列車橋產(chǎn)品共28系列總計300多個品種專門生產(chǎn)5噸前橋、10噸中、后載重橋和大型客車橋總成專業(yè)生產(chǎn)輪轂制動轂、支架及輕型車差、減總成等車橋零部件大型客車橋A.T.

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2草稿車橋廠和襄橋廠在不同程度上存在對重型貨車橋和大型客車橋研的重復(fù)投入，造成研發(fā)資源浪費，整合后存在較大的節(jié)約空間影響增加了研發(fā)成本未能發(fā)揮綜合優(yōu)勢

相互的優(yōu)勢資源沒有共享技術(shù)人員調(diào)研費用試制費用管理費用2000-2002三年研發(fā)投入（萬元）11137571425177012355201691重型貨車橋大型客車橋12噸級橋盤式剎車器170182襄橋廠車橋廠節(jié)省潛力節(jié)約潛力：節(jié)約潛力為30%（車橋廠沒有利用襄橋廠的經(jīng)驗，導(dǎo)致試制等方面浪費較大）節(jié)約潛力約10%（襄橋廠和車橋廠都處于起步階段）注：（1）節(jié)約潛力是根據(jù)投入的車橋類型、投入比例大小、二個廠的研發(fā)經(jīng)驗，匯總研發(fā)部門的意見推算出來（2）具體的數(shù)據(jù)來自襄橋廠和車橋廠研發(fā)部門來源：科爾尼訪談；科爾尼分析19535864597年平均564萬A.T.

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2草稿在采購方面，目前的改進(jìn)機(jī)會主要在于內(nèi)外部價格不統(tǒng)一、缺乏中采購和供應(yīng)市場信息有限三方面存在改進(jìn)機(jī)會描述對企業(yè)影響集團(tuán)內(nèi)部采購價格高于外部采購價格

集團(tuán)路線內(nèi)產(chǎn)品生產(chǎn)限制其零配件的采購價格

原則上外部采購的零配件不能用于集團(tuán)路線內(nèi)產(chǎn)品的生產(chǎn)內(nèi)外部價格不統(tǒng)一造成每年多支出采購費用4,900萬元本廠內(nèi)對同一零件沒有進(jìn)行集中采購本廠內(nèi)同一零件的采購價格差異大每年多支出采購費用2,587萬元三家廠沒有對同一零件進(jìn)行集中采購

廠與廠之間對同一零件的最優(yōu)采購價格有一定差異每年多支出采購費用538萬元缺乏對外部供應(yīng)商市場的廣泛了解供應(yīng)商信息在各廠之間沒有共享采購價格信息在各廠之間沒有共享采用市場最佳價格可節(jié)省平均

12~16%的外部采購成本，總體效益為1.4~2.0億元集團(tuán)內(nèi)部采購沒有利用外部市場實行戰(zhàn)略采購

內(nèi)部采購的零件沒有在外部供應(yīng)市場中廣泛詢價采用戰(zhàn)略采購，可節(jié)省平均10~13%的內(nèi)部采購成本，總體效益為

1~1.3億元來源：襄橋廠、車橋廠、輪轂廠生產(chǎn)部、供應(yīng)部、財務(wù)部，襄橋廠采購部訪談，科爾尼分析A.T.

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2保守估計：總體財務(wù)影響達(dá)3.2億元樂觀估計：總體財務(wù)影響達(dá)4.1億元草稿東風(fēng)的零配件采購目前可分為內(nèi)部采購和外部采購兩類12億元（53%）10.4億元（47%）總采購金額(1)(2)(3)=22.4億元內(nèi)部采購

根據(jù)東風(fēng)集團(tuán)要求，為生產(chǎn)東風(fēng)路線內(nèi)產(chǎn)品，向東風(fēng)集團(tuán)指定的內(nèi)部供應(yīng)商購買零配件

三家廠生產(chǎn)社會/路線外銷售的產(chǎn)品，向東風(fēng)集團(tuán)內(nèi)部供應(yīng)商購買零配件外部采購

三家廠根據(jù)東風(fēng)集團(tuán)簽訂的路線內(nèi)采購合同向極少數(shù)外部供應(yīng)商采購（如鄖鑄）

三家廠為生產(chǎn)社會/路線外銷售產(chǎn)品的需要，向外部供應(yīng)商采購所需零配件注：總采購金額指所有內(nèi)采與外采的直接原材料采購，不包含鋼材、輔料與辦公用品過去十二個月的總采購金額＝2001年7月至2002年6月的總采購量現(xiàn)在單價（單價為含稅和運費的發(fā)票價值，路線內(nèi)采購 運輸自負(fù)，路線外采購運輸由供應(yīng)商承擔(dān)）（3）車橋廠的總采購金額占其實際直接原材料總采購金額的90%以上，輪轂廠和襄橋廠數(shù)據(jù)為全部直接原材料采購金額來源：襄橋廠、車橋廠、輪轂廠生產(chǎn)科、供應(yīng)部、財務(wù)部；科爾尼分析A.T.

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2草稿在內(nèi)部采購方面，大多數(shù)零件的內(nèi)部采購價均高于外部價（1)(2)(3)外部供應(yīng)商內(nèi)部供應(yīng)商63%37%內(nèi)部價高于外部價內(nèi)部價等于外部價內(nèi)部價低于外部價該零件只從內(nèi)部采購該零件從內(nèi)外部采購50%47%3%可以內(nèi)外比價的采購金額=4億元注：總采購金額指所有內(nèi)采與外采的直接原材料采購，不包含鋼材、輔料與辦公用品；過去十二個月的總采購金額＝2001年

7月

至2002年6月的總采購量

現(xiàn)在單價（單價為含稅和運費的發(fā)票價值，路線內(nèi)采購運輸自負(fù)，路線外采購運輸由供應(yīng)商承擔(dān)）車橋廠的總采購金額占其實際直接原材料總采購金額的90%以上，輪轂廠和襄橋廠數(shù)據(jù)為全部直接原材料采購金額(3)內(nèi)外部比價在同等條件下進(jìn)行：即同一零件號，同為毛坯或成品12億元（53%）10.4億元（47%）內(nèi)部供應(yīng)商采購金額=10.4億元總采購金額=22.4億元來源：襄橋廠、車橋廠、輪轂廠生產(chǎn)科、供應(yīng)部、財務(wù)部A.T.

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2草稿內(nèi)部價比外部價高導(dǎo)致一年中多支出采購費用達(dá)4,900萬元集團(tuán)內(nèi)外采購價格（1)不同導(dǎo)致一年中多支出采購費用4900萬元(2)11%集團(tuán)內(nèi)采購 集團(tuán)外采購價格 價格…下推力桿支座43.96

%114.0

39.089后蓋24%集團(tuán)內(nèi)采購 集團(tuán)外采購

集團(tuán)內(nèi)采價購格價格

集團(tuán)外價采格購價格145.02109.8705.45

29集團(tuán)內(nèi)采購價格完全市場化的實施措施難度較高，但潛在收益亦十分可觀（1）集團(tuán)內(nèi)外部比價在同等條件下進(jìn)行：即同一零件號，同為毛坯或成品；如圖所示均為真實價格11%集團(tuán)內(nèi)采購 集團(tuán)外采購價格 價格43.96

39.08…中軸套管29集團(tuán)內(nèi)采購

集團(tuán)外采購9后橋從動錐齒11輪4.09%集團(tuán)內(nèi)采價購格價格集團(tuán)外價采格購價格59.52

5480.45

11%價格 價格43.96

39.08…減速器殼2980.45

差速器左殼

114.036.45972

25

31%集團(tuán)內(nèi)采購 集團(tuán)外采購集團(tuán)內(nèi)采購 集團(tuán)外采購

集團(tuán)內(nèi)采價購格價格

集團(tuán)外價采格購價格襄橋廠車橋廠輪轂廠內(nèi)部價高于外部價內(nèi)部價等于外部價內(nèi)部價低于外部價50%47%3%可以內(nèi)外比價的采購金額=4億元注：（2）費用支出節(jié)余計算方式：按內(nèi)部價與外部最優(yōu)價比較計算來源：襄橋廠、車橋廠、輪轂廠生產(chǎn)科、供應(yīng)部、財務(wù)部；科爾尼分析A.T.

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2草稿注：外部總采購金額指所有向外采購的直接原材料采購，不包含鋼材、輔料與辦公用品過去十二個月的總采購金額＝2001年7月至2002年6月的總采購量現(xiàn)在單價（單價為含稅和運費的發(fā)票價值，路線內(nèi)采購

運 輸自負(fù)，路線外采購運輸由供應(yīng)商承擔(dān)）車橋廠的外部總采購金額基于其實際直接原材料總采購金額的90%以上的數(shù)據(jù)，輪轂廠和襄橋廠為全部直接原材料采購金額采購類別由各廠生產(chǎn)科與供應(yīng)科會同工藝人員共同商定外部采購方面，三家廠采購相同類別的配件，在一定程度上有集采購的空間…車橋廠輪轂廠通過集中采購可以降低同類零配件的價格（5）2.01.61.50.01過去十二個月的外部總采購金額（1)(2)(3)（按采購類別(4)分）（單位：億人民幣）占外部總采購金額的88%6.9襄橋廠（5）通過與襄橋廠、車橋廠、輪轂廠的采購人員的討論獲得來源：襄橋廠、車橋廠、輪轂廠生產(chǎn)科、供應(yīng)部、財務(wù)部；科爾尼分析A.T.

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2草稿河南英威5.7%隨州車橋5.4%萬輪汽車5%谷城車橋4.6%河南南召4.2%玉環(huán)標(biāo)準(zhǔn)件3.6%山西湯榮3.6%丹江巨人3.5%其他（114家）54%…但東風(fēng)目前沒有利用規(guī)模優(yōu)勢在同類零件供應(yīng)商中實施集中采，導(dǎo)致外部供應(yīng)商過于分散外部供應(yīng)商數(shù)量=124家內(nèi)部供應(yīng)商數(shù)量=37家12億元（53%）10.4億元（47%）過去十二個月的總采購金額（1)(2)(3)（按供應(yīng)商分）外部供應(yīng)商分布總采購金額=22.4億元襄陽軸承6.5%谷城東銀3.4%注： （1）總采購金額指所有內(nèi)采與外采的直接原材料采購，不包含鋼材、輔料與辦公用品（2）過去十二個月的總采購金額＝2001年7月至2002年6月的總采購量

現(xiàn)在單價（單價為含稅和運費的發(fā)票價值，路線內(nèi)采購 運輸自負(fù)，路線外采購運輸由供應(yīng)商承擔(dān)）（3）車橋廠的總采購金額占其實際直接原材料總采購金額的90%以上，輪轂廠和襄橋廠數(shù)據(jù)為全部直接原材料采購金額來源：襄橋廠、車橋廠、輪轂廠生產(chǎn)科、供應(yīng)部、財務(wù)部；科爾尼分析A.T.

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2草稿由于內(nèi)部采購控制不得力，在同廠內(nèi)向不同的供應(yīng)商采購零配件在較大的差異本廠間采購價格差異原因

采購人員的談判技能有所差異導(dǎo)致價格不一致

前期發(fā)展的供應(yīng)商價格比較高，后期發(fā)展新供應(yīng)商后采購價格沒有及時更新

選擇的供應(yīng)商生產(chǎn)能力有限，緊急采購訂單的價格非最優(yōu)

某些零配件為路線指定價格，遠(yuǎn)遠(yuǎn)高出市場價同一零件采購價格舉例—軸承座（1)（2）（2402N-036)-輪轂廠40安康通用（單位：元）…（…)軸承（7516E)-襄橋廠后橋主動錐齒輪（2402N3-025)-車橋廠軸承座（2402N-036)-輪轂廠6140

38多支出采購費用2,587萬元51%30

安陽 隨州

隨州田

康明底盤 車橋

力車橋

公司注：（1）所有零件的比較在同等條件下進(jìn)行：即同一零件號，同為毛坯或成品；如圖所示均為真實含稅和運費價格（2）費用支出節(jié)余按各廠的內(nèi)部最佳價格相互比較計算得出來源：襄橋廠、車橋廠、輪轂廠生產(chǎn)科、供應(yīng)部、財務(wù)部；科爾尼分析A.T.

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2草稿除此以外，廠與廠之間信息沒有共享，因此各廠的部分零配件的優(yōu)價格之間也存在一定差異同一零件采購價格舉例—隔套（1)（2）（2402N-049）（單位：元）廠與廠之間采購價格差異原因

三家廠的采購部門之間缺乏對供應(yīng)商信息的溝通和交流

廠與廠之間對各自的采購價格相互保密軸承座(2402N-036)隔套(2402N-049)…（…)軸承外圈（31N-04031)9.3647%8

15襄橋廠車橋廠輪轂廠多支出采購費用538萬元注：（1）所有零件的比較在同等條件下進(jìn)行：即同一零件號，同為毛坯或成品；如圖所示均為真實含稅和運費價格（2）費用支出節(jié)余按三家廠的共同外部最優(yōu)價格計算，假設(shè)將內(nèi)部非最優(yōu)價格按降至內(nèi)部最佳價格后，與其他廠的最優(yōu)價格相比較得出來源：襄橋廠、車橋廠、輪轂廠生產(chǎn)科、供應(yīng)部、財務(wù)部；科爾尼分析A.T.

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3A.T.

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3草稿除了內(nèi)外部采購價格不統(tǒng)一和相同零配件采購未集中外，對供應(yīng)場了解不足也是采購成本較高的原因之一

調(diào)研多在周邊市場進(jìn)行，對整體市場供應(yīng)情況把握不強(qiáng)各部門之間信息溝通和共享不足路線內(nèi)采購限制了部分零件的供應(yīng)商選擇

缺乏對供應(yīng)商的系統(tǒng)評估體制，衡量指標(biāo)沒有嚴(yán)格量化，評估往往流于形式

供應(yīng)商的激勵和淘汰力度不足，只對個別供應(yīng)商的質(zhì)量問題進(jìn)行處理，沒有積極地更新現(xiàn)有供應(yīng)商數(shù)據(jù)庫供應(yīng)商開發(fā)供應(yīng)商管理新供應(yīng)商選擇范圍過窄供應(yīng)商基礎(chǔ)更新不足來源：襄橋廠、車橋廠、輪轂廠生產(chǎn)科、供應(yīng)部、財務(wù)部訪談；科爾尼分析草稿通過對供應(yīng)市場的調(diào)查，目前機(jī)加件與沖壓件采樣的外采價格與場最優(yōu)價相比仍有較大的節(jié)省潛力目前外部采購價格軸承(7518E)元目前外部采購價格14%市場最優(yōu)價格11%目前外部采購價格軸承(7310E)元目前外部采購價格市場最優(yōu)價格市場最優(yōu)價格市場最優(yōu)價格注： （1）外部采購價格和市場最優(yōu)價格均為含稅價，含運費（2）市場詢價在同等條件下進(jìn)行：即同一零件號，同為成品，同等的付款和運輸條件；市場詢價為多家供應(yīng)商的平均價格開口銷(Q500B0870)元0.34彈簧墊片(Q40522)元0.23機(jī)加件與沖壓件供應(yīng)調(diào)查發(fā)現(xiàn)目前外部采購價格平均比市場高出

11.5%24.74

22

79.64

70

12%0.2940.21

9%A.T.

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3來源：襄橋廠、車橋廠、輪轂廠生產(chǎn)科、供應(yīng)部、財務(wù)部；市場詢價結(jié)果；科爾尼分析草稿注： （1）總體節(jié)省比例為各采購類別的過去十二月的外部采購總量基礎(chǔ)上按采購節(jié)省空間加權(quán)平均獲得機(jī)加件與沖壓件的節(jié)省比例在市場詢價的基礎(chǔ)上，根據(jù)零件標(biāo)準(zhǔn)化程度調(diào)整后得出鑄件與鍛件的節(jié)省比例在市場詢價的基礎(chǔ)上，根據(jù)以往項目經(jīng)驗和零件標(biāo)準(zhǔn)化程度調(diào)整后得出注塑件的節(jié)省比例以機(jī)加件和沖壓件市場詢價為基礎(chǔ)，根據(jù)科爾尼采購數(shù)據(jù)庫推導(dǎo)，并按零配件標(biāo)準(zhǔn)化程度調(diào)整后得出項目組根據(jù)市場詢價結(jié)果可進(jìn)一步推算出所有外部采購量的節(jié)省例（1）約為12~16%，改進(jìn)潛力約為1.4~2.0億元鑄件（3）鍛件（3）沖壓件（2）注塑件（4）2.01.65.7~61.7~1.812~18%6.9機(jī)加件（2）10~12%10~12%12~18%14~19%總采購金額=10~10.6億元1.50.01目前外部采購價格~1.41.2~1.3~0.008市場

最優(yōu)價格通過對外部采購實行市場最佳價格，可節(jié)省采購費用1.4~2.0億元，占外部采購總金額的12~16％外部采購總金額=12億元各類別節(jié)省空間A.T.

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3來源：襄橋廠、車橋廠、輪轂廠生產(chǎn)科、供應(yīng)部、財務(wù)部；市場詢價結(jié)果；科爾尼分析草稿注：

（1）總節(jié)省比例為各采購類別的過去十二月的內(nèi)部采購總量經(jīng)內(nèi)外部價格統(tǒng)一后按采購節(jié)省空間加權(quán)平均獲得，已考慮內(nèi)部價低于外部價的情況在內(nèi)同樣地，可得出集團(tuán)內(nèi)部采購在內(nèi)外價統(tǒng)一的基礎(chǔ)上，運用戰(zhàn)略購的方法，節(jié)省比例（1）可達(dá)到10~13%，改進(jìn)潛力約為1~1.3億元機(jī)加件（2）鑄件（3）鍛件（3）內(nèi)部采購總金額=10.4億元實施戰(zhàn)略采購后總采購金額=8.6~8.9億元粉末冶金件（4）目前內(nèi)部采購價格可節(jié)省內(nèi)部采購費用1~1.3億元，占內(nèi)部采購總金額的10~13％內(nèi)外部統(tǒng)一價格后采購總金額=9.9億元沖壓件（2）注塑件（4）12~18%10~12%10~12%12~18%14~19%14~19%（2）機(jī)加件與沖壓件的節(jié)省比例在市場詢價的基礎(chǔ)上，根據(jù)零件標(biāo)準(zhǔn)化程度調(diào)整后得出（3）鑄件與鍛件的節(jié)省比例在市場詢價的基礎(chǔ)上，根據(jù)以往項目經(jīng)驗和零件標(biāo)準(zhǔn)化程度調(diào)整后得出（4）注塑件和粉末冶金件的節(jié)省比例以機(jī)加件和沖壓件市場詢價為基礎(chǔ)，根據(jù)科爾尼采購數(shù)據(jù)庫推導(dǎo)，并按零配件標(biāo)準(zhǔn)化程度調(diào)整后得出A.T.

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3來源：襄橋廠、車橋廠、輪轂廠生產(chǎn)科、供應(yīng)部、財務(wù)部；市場詢價結(jié)果；科爾尼分析4.23.51.90.60.20.0023.93.41.90.50.23.4~3.5~3.01.6~1.70.4~1.50.16~0.17~0.0019市場最優(yōu)價格0.002內(nèi)部采購價格降至目前外部最優(yōu)水平t

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3草稿在制造方面，目前存在的改進(jìn)機(jī)會主要集中在如下4個方面存在的改進(jìn)機(jī)會描述對企業(yè)的影響生產(chǎn)資源重復(fù)投資·缺乏廠與廠之間對生產(chǎn)資源的有效協(xié)調(diào)和合理分配·僅熱處理爐一項可以減少重復(fù)投資265萬元，每年的能耗費用可以節(jié)省296萬元生產(chǎn)線產(chǎn)品種·生產(chǎn)線的產(chǎn)品復(fù)·以車橋廠5噸前橋總裝線為例，年產(chǎn)值損失超過627萬總體財務(wù)影響超過1,500萬元A.T.

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Firs類復(fù)雜雜，換裝頻繁銷售預(yù)測不精確·每月初的生產(chǎn)計劃無法包含該月外銷的生產(chǎn)計劃元A.T.

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3草稿設(shè)備名稱投資金額2002主要生產(chǎn)的產(chǎn)品車橋廠引進(jìn)雙排氣體滲碳爐自動線（爐1）55年9

4萬月元輪轂廠主、從動錐齒輪，差速器齒輪壓直淬型單排氣體滲碳爐自動線（爐2）19又0

追萬加元投資主、從動錐齒輪，差速器齒輪壓直淬型單排氣體滲碳爐自動線（爐3）1082萬65元萬元購買主、從動錐齒輪，差速器齒輪輪轂廠壓直淬型單排氣體滲碳爐自動線（爐4）28了0

一萬臺元料盤推主、從動錐齒輪，差速器齒輪爐（注:來源：車橋廠熱處理車間；輪轂進(jìn)廠行熱處理車間；進(jìn)式滲車碳橋廠另外還有５個爐子(1)平均利用率低于53%（2）(1)車橋廠另有5臺主要的熱處理爐，其中4臺為壓淬型雙排氣體滲碳爐自動線，1臺引進(jìn)雙排氣體滲碳爐自動線；（2）2002年5個爐1-7月利爐用5）率的簡單平均由于缺乏廠與廠間的協(xié)調(diào)，生產(chǎn)資源投資重復(fù)導(dǎo)致設(shè)備產(chǎn)能過剩(爐3)的產(chǎn)能仍舊剩余的產(chǎn)能（爐2)的產(chǎn)能輪轂廠的產(chǎn)量（爐1)的產(chǎn)能車橋廠三個熱處理爐的產(chǎn)量122%

（爐4)的產(chǎn)能如果將輪轂廠的生產(chǎn)需求進(jìn)行集中生產(chǎn)，車橋廠的三個熱處理爐還有相當(dāng)大的產(chǎn)能剩余案例147%

（爐5)的產(chǎn)能車橋廠的產(chǎn)量輪轂廠的產(chǎn)量A.T.

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3草稿如果能夠有效地協(xié)調(diào)，合理地分配生產(chǎn)資源，僅在熱處理爐這一就可避免重復(fù)投資265萬元和每年節(jié)省能耗費用超過296萬元熱處理爐能耗的節(jié)?。?）（單位：萬元）注:按照每天的能耗*365天計算，假設(shè)投產(chǎn)后每個爐都處于運轉(zhuǎn)狀態(tài)；假設(shè)爐5的能耗費用與爐４相同；（3）根據(jù)2002年１-7月的實際產(chǎn)量估計，當(dāng)爐５投產(chǎn)后，如可以關(guān)閉爐2爐３和爐４集中在爐１和爐５進(jìn)行生產(chǎn),仍舊能夠滿足生產(chǎn)任務(wù)來源：車橋廠熱處理車間；輪轂廠熱處理車間；9326093現(xiàn)狀爐５投產(chǎn)后110（2）爐1爐2爐3爐4爐5110爐4爐2爐39393110爐２,3,4停產(chǎn)集中在爐１,5進(jìn)行生產(chǎn)260爐1爐5110總能耗費用節(jié)省超過296（3）萬元現(xiàn)狀優(yōu)化后的狀況A.T.

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3草稿在生產(chǎn)效率方面，車橋廠因為各種不同的因素導(dǎo)致了生產(chǎn)效率低襄樊直接生產(chǎn)人員人均年產(chǎn)值（單位：萬元/人；2002年1-7月）造成車橋廠生產(chǎn)效率偏低的因素生產(chǎn)線效率低—產(chǎn)品種類復(fù)雜—銷售預(yù)測不精確產(chǎn)品返修率高—缺乏對待裝件的檢查—缺乏對產(chǎn)品返修率的考核設(shè)備故障造成的停工時間長—缺乏對設(shè)備的日常維護(hù)來源：客戶數(shù)據(jù)，科爾尼分析A.T.

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3草稿造成生產(chǎn)線效率偏低的重要原因是由于產(chǎn)品品種復(fù)雜和銷售預(yù)測精確…—車橋廠5噸前橋總裝線舉例（單位：個，2002年1-8月）·產(chǎn)品品種復(fù)雜（1）·銷售預(yù)測不準(zhǔn)確（2）根本原因生產(chǎn)線產(chǎn)品種類的變更月末所增加的產(chǎn)品種類基本都為外銷經(jīng)營橋注: (1)

生產(chǎn)線為合線，產(chǎn)品種類復(fù)雜;(2)由于銷售預(yù)測無法包含外銷經(jīng)營橋，月初的生產(chǎn)計劃只能根據(jù)東風(fēng)路線進(jìn)行生產(chǎn)安排；來源：車橋廠裝配1工段數(shù)據(jù)，科爾尼分析月初生產(chǎn)計劃中的產(chǎn)品種類月末實際生產(chǎn)的產(chǎn)品種類案例A.T.

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4草稿…以至于換裝次數(shù)增加，最終導(dǎo)致了產(chǎn)能的浪費換裝次數(shù)（次，2002年1-8月）注: (1）與車橋廠裝1工段的生產(chǎn)工人訪談發(fā)現(xiàn)，平均而言每次換裝會在裝配線的始點，留有1.5個裝配夾具以提供物料準(zhǔn)備的時間;(2)以該生產(chǎn)線每根前橋30D-0005的價格2855元計，并按照1-8月的產(chǎn)能損失估計年損失金額；來源：車橋廠裝配1工段；車橋廠5噸前橋總裝線舉例換裝次數(shù)的增加造成的產(chǎn)能浪費(1）（單位：根橋，2002年1-8月）該月實際的換裝次數(shù)月初計劃的換裝次數(shù)年產(chǎn)值損失超過

627（2）萬元案例A.T.

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4草稿另外，產(chǎn)品返修率較高主要是由于缺乏對待裝件的質(zhì)量檢查以及產(chǎn)品返修率的考核總裝線返修率比較（2001年）總裝線質(zhì)量合格率比較（2001年）主要原因·車橋廠總裝線缺乏對前道工序/外購待裝件的有效質(zhì)量檢查·缺乏對產(chǎn)品返修率的考核注:(1)車橋廠的總裝線為裝1工段的前橋總成裝配線；襄橋廠的總裝線為10噸后橋總裝線；該數(shù)字由車橋廠自己提供;(4)僅列舉車橋廠的主要總裝線；來源：車橋廠訪談，車橋廠、輪轂廠和襄橋廠數(shù)據(jù)（1）（2）100

%

（3）99

.89

%車橋廠裝配線舉例13噸后橋裝配線車橋廠裝配線(4)5噸前橋裝配線3噸前橋裝配線8噸后橋裝配線

10噸后橋裝配線案例A.T.

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4草稿如果以內(nèi)部產(chǎn)品最佳返修率為改進(jìn)目標(biāo)，可以減少成本損失達(dá)35萬元車橋廠裝配線舉例返修率優(yōu)化7%返修率下降6.6%0.40%成本損失

節(jié)省31（2）萬元注: （1）根據(jù)車橋廠的自己估計，單位返修成本占產(chǎn)品成本的５％；車橋廠5噸前橋裝配線，2001年總共返修數(shù)量為2461根，返修成本以按照2002年1月該生產(chǎn)線的30D-0005產(chǎn)品的銷售成本每根橋成本2673元*

5%計算.；假設(shè)所有裝配線的返修率與5噸前橋裝配線相同，以車橋廠年產(chǎn)橋50萬根計，并按照30D-0005橋的成本估計；來源：車橋廠的估計，輪轂廠，襄樊車橋廠裝配線成本損失的節(jié)省(1)（單位：元）33萬2萬內(nèi)部最佳為目標(biāo)車橋廠現(xiàn)狀內(nèi)部最佳為目標(biāo)車橋廠裝配線減少成本損失為353（3）萬元車橋廠所有裝配線車橋廠現(xiàn)狀13噸后橋裝配線5噸前橋裝配線3噸前橋裝配線8噸后橋裝配線

10噸后橋裝配線5噸前橋裝配線3噸前橋裝配線13噸后橋裝配線8噸后橋裝配線

10噸后橋裝配線A.T.

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4草稿造成的故障時間（單位：小時，2002年1-8月）以車橋廠齒輪加工車間生產(chǎn)線為例原先的保養(yǎng)和檢修安排每周六下午的全廠維修保養(yǎng)停工的時間項修、大修計劃的安排最后，在生產(chǎn)第一的觀念下，生產(chǎn)負(fù)荷大的設(shè)備往往喪失了正常檢修和保養(yǎng)，反而造成了較大的故障時間和產(chǎn)量損失實際的保養(yǎng)和檢修安排注： (1)數(shù)字為與工廠車間設(shè)備管理人員的訪談；來源：車橋廠齒輪車間,設(shè)備部，科爾尼分析造成的產(chǎn)量損失（單位：件，2002年1-8月）維修時間受到生產(chǎn)任務(wù)的占用為了保證生產(chǎn)任務(wù)，大修計劃取消除了有記錄的故障和停工時間外，還有超過60%（1）的故障時間沒有得到統(tǒng)計terim

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4草稿在運輸方面，目前存在的改進(jìn)機(jī)會主要集中在以下兩個方面存在的改進(jìn)機(jī)會描述對企業(yè)的影響實際運輸效率差,自有運輸成本高·由于運輸結(jié)構(gòu)的限制、缺乏司機(jī)的激勵和考核以及工位器具的回程運輸，自有車隊效率低運輸成本高·車橋廠的單位運輸成本可以降低22%，有45萬元的節(jié)省空間總體財務(wù)影響約為77萬元外包運輸價格缺乏優(yōu)化·廠與廠間外包運輸價格存在·通過優(yōu)化外包價格，有32萬A.T.

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InA.T.

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4草稿2001年三個廠的運輸費用總共超過1千2百萬運輸費用比較（單位：萬元，2001）外包

運輸費用自有

運輸費用52278襄橋廠車橋廠126331200運輸結(jié)構(gòu)比較（噸公里）10,669,35317%1%長途外包運輸量短途長途自有運輸量短途12,982,6049%74%

1%

84%14%襄橋廠車橋廠98%輪轂廠輪轂廠(2)896,240

2%

注: (1)

輪轂廠自有車隊實行半承包制，輪轂廠的運輸量僅計算自有車隊的廠方運輸量；（2）輪轂廠的自有運輸費用不包括自有車隊上繳的收入來源：訪談;車橋廠運輸隊、襄樊運輸隊、輪轂運輸隊數(shù)據(jù)，科爾尼分析(1)A.T.

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4草稿初步的評估結(jié)果顯示，目前三個廠自有車隊的效率偏低實際有效運輸時間最佳可用運輸時間（1）理論運輸能力時間(小時)運輸時間的損失實際運輸能力（噸公里）裝載率的損失實際平均裝載量理論裝載量自有車隊效率（%，2001年）車隊效率計算框架（%，2001年）注:最佳可運輸時間=每天15小時（訪談)*各廠實際工作天數(shù)；輪轂廠車輛效率中包括以半承包承擔(dān)的運輸任務(wù)；資料來源：車橋廠運輸隊、襄樊運輸隊、輪轂運輸隊數(shù)據(jù)和訪談;科爾尼分析（2)A.T.

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4草稿自有車隊較低的運輸效率是由三方面原因造成的自有車隊實際有效運輸時間比較（單位小時：小時/天，2001年）自有車隊裝載率比較（單位,%，2001年）自有車隊效率低的主要原因·

運輸結(jié)構(gòu)的限制車橋廠自有車隊市內(nèi)運輸需求大，基本是白天運輸，時間效率低襄橋廠自有車隊主要當(dāng)天往返于十堰和襄樊，車輛實際運行時間較長·

缺乏對運輸隊司機(jī)的激勵和考核車橋廠缺乏對長途運輸司機(jī)的激勵車橋廠對司機(jī)的考核只是油耗和成本方面襄樊隊對司機(jī)的空載率也進(jìn)行考核·

工位器具的回程運輸對于工位器具，車橋廠每次送貨完成后都進(jìn)行回運，載重率下降；襄橋廠自有車隊的工位器具會進(jìn)行集中拼車帶回，或在當(dāng)?shù)剡M(jìn)行直接采購，車輛裝載率高注：(1)根據(jù)襄樊上報的運輸隊模板計算；(2)根據(jù)車橋廠上報的運輸隊模板按照長途去程8.5噸回程1.5噸，短途去程6.5噸回程2噸估算（3）輪轂廠自有車隊開展半承包，在此不作為考慮來源：車橋廠運輸隊，襄樊運輸隊訪談，科爾尼分析（1）（2）A.T.

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4草稿自有車隊較低的效率直接導(dǎo)致了單位運輸成本的上升0.72元/噸公里0.56元/噸公里固定成本變動成本不同效率下車橋廠的單位運輸成本（單位：元/噸公里）解釋較低的效率無法分?jǐn)偩薮蟮墓潭ǔ杀荆缛藛T工資等較低的效率無法優(yōu)化每噸公里的單位變動成本注：(1)以襄樊的效率為標(biāo)準(zhǔn)；（2）輪轂廠自有車隊開展半承包，在此不作為考慮來源：車橋廠運輸隊，襄樊運輸隊訪談，科爾尼分析（1）草稿通過內(nèi)部最佳的效率比較，自有車隊的費用節(jié)省空間可達(dá)45萬元注：輪轂廠自有車隊開展承包，在此不作為考慮;` (1)按照車橋廠現(xiàn)在的自有車隊的噸公里數(shù)乘以單位運輸成本的節(jié)省0.16元/噸公里計算自有車隊效率的提升節(jié)省空間約為45萬（1）A.T.

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4來源：車橋廠運輸隊，襄樊運輸隊訪談，科爾尼分析草稿此外，通過內(nèi)部最佳外包運輸價格的比較，外包運輸費用節(jié)省空可達(dá)32萬元現(xiàn)在的外包運輸價格（1）比較（單位：元/噸公里）注：輪轂廠自有車隊開展承包，在此不作為考慮;（1）由于襄樊和車橋廠的外包運輸基本位外包運輸，所以僅以長途計算(2)按照按照車橋廠現(xiàn)在的外包車隊的噸公里數(shù)乘以單位運輸成本的節(jié)省0.04元/噸公里計算節(jié)省空間約為32萬(2)A.T.

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5來源：車橋廠運輸隊，襄樊運輸隊訪談，科爾尼分析草稿在庫存管理方面，目前存在的問題主要是三家廠的原材料、在制和成品庫存水平存在一定差異存在改進(jìn)機(jī)會描述對企業(yè)影響原材料的庫存水平高生產(chǎn)計劃變更頻繁導(dǎo)致原材料儲備量較高

缺乏與供應(yīng)商的及時溝通，為滿足臨時訂單的需求壓了一定量的庫存保守估計，三家廠達(dá)到內(nèi)部最佳，可以提供多余流動資金158萬元；樂觀估計，根據(jù)國際先進(jìn)企業(yè)水平，可提供2,651萬元在制品庫存水平高生產(chǎn)設(shè)備效率低，對生產(chǎn)線上的在制品控制不力不同工序之間、不同車間之間銜接不流暢生產(chǎn)計劃安排不合理，導(dǎo)致在制品積壓保守估計，三家廠達(dá)到內(nèi)部最佳，可以提供多余流動資金達(dá)2,236萬元；樂觀估計，根據(jù)國際先進(jìn)企業(yè)水平標(biāo)準(zhǔn)，可提供2,488萬元成品庫存水平高

自身銷售計劃準(zhǔn)確性較差導(dǎo)致成品庫存較高（車橋廠的兩年以上的積壓庫存比例達(dá)到7%）

由于集團(tuán)臨時改變對路線內(nèi)產(chǎn)品的需求，積壓了下游廠家（輪轂廠）的成品庫存保守估計，三家廠達(dá)到內(nèi)部最佳，可以提供多余流動資金945萬元；樂觀估計，根據(jù)國際先進(jìn)企業(yè)水平標(biāo)準(zhǔn)，可提供4,330萬元保守估計：總體財務(wù)影響達(dá)3,339萬元樂觀估計：總體財務(wù)影響達(dá)9,469萬元來源：襄橋廠、車橋廠、輪轂廠生產(chǎn)部、供應(yīng)部、財務(wù)部，襄橋廠物流部、采購部訪談，科爾尼分析A.T.

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5草稿由于各廠產(chǎn)品結(jié)構(gòu)和庫存管理水平不同，造成目前庫存結(jié)構(gòu)比例差甚遠(yuǎn)庫存結(jié)構(gòu)比例(1)（2001年）單位：天銷售價值產(chǎn)成品在制品（2)原材料（3）100%=24100%=31.5100%=23.9評述

襄橋廠由于生產(chǎn)任務(wù)繁重，沒有按月定期對在制品進(jìn)行詳細(xì)盤點；對庫存數(shù)據(jù)的準(zhǔn)確性重視不夠

車橋廠的所有在制品均堆放在生產(chǎn)線上，占用大量流動資金；另有一批委托加工材料占用1700萬的賬面流動資金

輪轂廠為滿足路線外生產(chǎn)經(jīng)營需要，經(jīng)常多存放內(nèi)采的原材料以彌補(bǔ)臨時外購需求，導(dǎo)致原材料庫存較高注：（1）產(chǎn)成品庫存計算=年末產(chǎn)成品庫存價值/天銷售價值；以此類推（2)在制品包括在制品倉庫內(nèi)和生產(chǎn)線上的在制品，因年底清算和利潤考核指標(biāo)需要，在制品賬面金額與實際數(shù)據(jù)有較大差異，不作為數(shù)據(jù)分析論證的基礎(chǔ)，取去年在制品的月末平均值為比較依據(jù)（3）與三家廠的財務(wù)和物流部門相關(guān)人員核實，原材料含生產(chǎn)用直接原材料、輔料和燃料來源：襄橋廠、車橋廠、輪轂廠財務(wù)部，襄橋廠物流部，科爾尼分析10.93.99.28.912.610.0襄橋廠 車橋廠 輪轂廠9.0A.T.

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54.210.7A.T.

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5草稿與國際先進(jìn)企業(yè)水平比較，各廠的原材料的庫存周轉(zhuǎn)率均較高；果達(dá)到內(nèi)部最佳表現(xiàn)可以提供多余流動資金158萬元，達(dá)到國際先進(jìn)企業(yè)水平則有2,651萬元原材料庫存天數(shù)(1)總共提供多余流動資金（2）

（百萬元）以國際先進(jìn)企業(yè)水平為標(biāo)準(zhǔn)的資金盈余注： （1）原材料庫存周轉(zhuǎn)率=年末原材料庫存水平/（年銷售總價值/365天），銷售價值均不含稅（2）流動資金盈余計算方法：總流動資金盈余=各廠流動資金盈余之和；各廠流動資金盈余=庫存水平與最優(yōu)操作差距*本廠日原材料成本來源：襄橋廠、車橋廠、輪轂廠財務(wù)部，襄橋廠物流部；科爾尼全球最佳運營數(shù)據(jù)庫；科爾尼分析9.28.94以內(nèi)部最佳為標(biāo)準(zhǔn)的流動資金盈余內(nèi)部最優(yōu)10.71.5826.51襄橋廠車橋廠輪轂廠國際先進(jìn)企業(yè)水平草稿在制品庫存各廠差距較大，如果達(dá)到內(nèi)部最佳表現(xiàn)，可提供多余動資金2,236萬元，達(dá)到國際先進(jìn)企業(yè)水平則有2,488萬元在制品庫存天數(shù)(1)注： （1）在制品庫存周轉(zhuǎn)率=年末在制品庫存水平/（年銷售總價值/365天），銷售價值均不含稅，在制品庫存數(shù)據(jù)為2001年月平均水平（2）流動資金盈余計算方法：總流動資金盈余=各廠流動資金盈余之和；各廠流動資金盈余=庫存水平與最優(yōu)操作差距*本廠 日生產(chǎn)轉(zhuǎn)化成本12.6總共提供多余流動資金（2）

（百萬元）24.8822.36以內(nèi)部最佳為標(biāo)準(zhǔn)的流動資金盈余襄橋廠車橋廠輪轂廠國際先進(jìn)企業(yè)水平3.9

4.2

3

內(nèi)部最優(yōu)來源：襄橋廠、車橋廠、輪轂廠財務(wù)部，襄橋廠物流部；科爾尼全球最佳運營數(shù)據(jù)庫；科爾尼分析A.T.

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5以國際先進(jìn)企業(yè)水平為標(biāo)準(zhǔn)的資金盈余草稿各廠的產(chǎn)成品庫存周轉(zhuǎn)率表現(xiàn)較平均，如果達(dá)到內(nèi)部最佳表現(xiàn)可提供多余流動資金945萬元，達(dá)到國際先進(jìn)企業(yè)水平則有4,330萬產(chǎn)成品庫存天數(shù)(1)10.910.0

9.0

4注： （1）產(chǎn)成品庫存周轉(zhuǎn)率=年末產(chǎn)成品庫存水平/（年銷售總價值/365天），銷售價值均不含稅（2）流動資金盈余計算方法：總流動資金盈余=各廠流動資金盈余之和；各廠流動資金盈余=庫存水平與最優(yōu)操作差距*本廠本廠日銷售價值內(nèi)部最優(yōu)總共提供多余流動資金（2）

（百萬元）來源：襄橋廠、車橋廠、輪轂廠財務(wù)部，襄橋廠物流部；科爾尼全球最佳運營數(shù)據(jù)庫；科爾尼分析A.T.

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543.39.45以內(nèi)部最佳為標(biāo)準(zhǔn)的流動資金盈余襄橋廠車橋廠輪轂廠國際先進(jìn)企業(yè)水平以國際先進(jìn)企業(yè)水平為標(biāo)準(zhǔn)的資金盈余A.T.

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5草稿實現(xiàn)三家廠在原材料、在制品和產(chǎn)成品庫存管理的內(nèi)部最佳表現(xiàn)可以產(chǎn)生多余流動資金超過3,300萬元8,1707,4104,140成品在制品原材料6,7904,070成品在制品原材料車橋廠現(xiàn)有達(dá)到內(nèi)部最佳達(dá)到世界先進(jìn)庫存水平 的庫存水平 的庫存水平1,020950551成品在制品原材料庫存水平改進(jìn)(1)總共提供多余流動資金（2）

（億元）（萬元）襄橋廠現(xiàn)有達(dá)到內(nèi)部最佳達(dá)到世界先進(jìn)庫存水平 的庫存水平 的庫存水平（萬元）

9,310（萬元）0.330.95以內(nèi)部最佳為標(biāo)準(zhǔn)的流動資金盈余輪轂廠現(xiàn)有達(dá)到內(nèi)部最佳達(dá)到世界先進(jìn)庫存水平 的庫存水平 的庫存水平注： （1）原材料與成品現(xiàn)有水平均取2001年末水平，但在制品因年底數(shù)據(jù)問題取去年各月平均值計算（2）流動資金盈余計算方法：總流動資金盈余=各廠流動資金盈余之和，為四舍五入數(shù)來源：襄橋廠、車橋廠、輪轂廠財務(wù)部，襄橋廠物流部；科爾尼全球最佳運營數(shù)據(jù)庫；科爾尼分析以國際先進(jìn)企業(yè)水平為標(biāo)準(zhǔn)的資金盈余草稿在銷售管理方面，目前存在的問題主要是外銷市場的訂單丟失和一客戶的內(nèi)部競爭少了企業(yè)盈利276萬總體財務(wù)影響達(dá)1.4(1)億元效率,可以減存在改進(jìn)機(jī)描述對企業(yè)影響銷售訂會單丟失60%的訂單流失是由于生產(chǎn)能力的限制所造成通過提高現(xiàn)有生產(chǎn)線的對同一個客戶的內(nèi)部競爭三個廠銷售相對獨立，市場開發(fā)無統(tǒng)一規(guī)劃和協(xié)調(diào)，導(dǎo)致價格競爭單少位總客訂戶單平流均失利的5潤0%損，失增為加51%.3左6右億，元缺乏關(guān)鍵客戶的管理在供貨、價格及售后服務(wù)等方面對關(guān)鍵客戶支持力度不夠(1)浪共費達(dá)7有3限9萬銷元售資源，減注：（1）其中包括了在生產(chǎn)部分提到的由于返修率、生產(chǎn)計劃和換裝原因造成的產(chǎn)值損失980萬元A.T.

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5草稿2000年至2001年襄橋廠的市場銷售以109%快速增長，遠(yuǎn)遠(yuǎn)高于全國重型卡車市場的增長比率影響利用現(xiàn)有市場機(jī)遇迅速發(fā)展，建立和鞏固在重型車橋市場的地位來源：科爾尼訪談；科爾尼分析2000200176,746109,1772000200120002001東風(fēng)集團(tuán)市場銷售（輛）增長率：153%原因西部大開發(fā)、進(jìn)入WTO、經(jīng)濟(jì)的持續(xù)全國重型卡車市場（輛）增長率：77%37,595襄橋廠市場銷售（輛份）14,838增長率：109%健康發(fā)展刺激重型卡車市場快速發(fā)展襄樊車橋和康明斯發(fā)動機(jī)是東風(fēng)重型2000

2001載重車的核心競爭146,98537,808力82,869非東風(fēng)市場銷售（輛）18,123襄樊載重車橋的質(zhì)量和技術(shù)水平在國增長率：42%內(nèi)屬領(lǐng)先地位A.T.

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5草稿但目前襄橋廠和車橋廠現(xiàn)有生產(chǎn)能力不能滿足重型橋和大型客車的市場需求，導(dǎo)致大量訂單損失現(xiàn)狀現(xiàn)有雙方總體生產(chǎn)能力只能滿足路線內(nèi)銷售，不能完全滿足路線外的銷售，導(dǎo)致大量的訂單損失現(xiàn)在襄橋廠和車橋廠都有對內(nèi)和對外的銷售，生產(chǎn)和銷售組織消耗比較大，缺乏溝通和相互支持，影響生產(chǎn)和銷售效率2002

(2）200236,000139,000市場對東風(fēng)重型橋和大型客車橋的需求88,000

襄橋廠全年銷售訂單損失(1)實際生產(chǎn)能力15,000

車橋廠2002年重型橋和大型客車橋的銷售訂單損失（單位：輛份）注:（1）訂單損失是客戶有實際的訂單要求，但又由于生產(chǎn)能力有限不能滿足的需求，此處沒有考慮由于其它原因造成的損失和輕型車橋、中型車橋的訂單損失，因此實際需求將遠(yuǎn)大于此；（2）2002年訂單預(yù)測是按2002年1-7月的實際數(shù)據(jù)推算出來示意來源：科爾尼訪談；科爾尼分析A.T.

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52002年1月-7月

實際損失18,000輛份A.T.

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6草稿對車橋廠來說，引起訂單損失具體原因是多方面的，其中生產(chǎn)能不足、價格偏高、研發(fā)周期長是造成損失的三個主要原因80012,0003,0001,0001,0005005002,5003噸輕卡能力不夠生產(chǎn)能力限制

價格偏高

研發(fā)周期長

客戶攻關(guān)不夠

技術(shù)壁壘

售后服務(wù)差15,3004,5003,0002,000

1,000500單位：萬元車橋廠2002年1-7月份外銷訂單損失主要原因分析2,0001,0005001,000同競爭對手產(chǎn)品比EQ153橋的設(shè)計開發(fā)公司缺乏相應(yīng)的公大型客車主要受技500主要由于退賠標(biāo)準(zhǔn)153雙橋3-6，價格偏周期長，關(guān)手段，術(shù)原因的、服務(wù)周案例說明月?lián)p失嚴(yán)重高，錯過了銷售旺季不利于產(chǎn)品的進(jìn)一限制期長等原因，影響步推廣了配件的銷售失去潛在的關(guān)鍵客戶群錯過市場發(fā)展的大好機(jī)遇影響企業(yè)的市場競爭能力影響案例：車橋廠車橋類別輕型卡車中型卡車重型卡車中客車大客車配件來源：科爾尼訪談；科爾尼分析26,300

訂單損失總量近60%的訂單損失是由于生產(chǎn)能力的限制草稿而襄橋廠訂單損失原因則突出表現(xiàn)在生產(chǎn)能力的限制370602913831案例說明售后服務(wù)差9729138

31單位：萬元襄橋廠2002年1-7月份外銷訂單損失主要原因分析生產(chǎn)能力限制

技術(shù)壁壘

客戶攻關(guān)不夠價格偏高

研發(fā)周期長訂單損失總量153系列保 ?

因裝配和路線，銷 減速啟齒量逐漸減 輪精度達(dá)少 不到要求大型客車

造成損失橋能力有限銷售業(yè)務(wù)繁忙，銷量增加，攻關(guān)力度不夠新產(chǎn)品定價偏高，導(dǎo)致訂單流失影響失去潛在的關(guān)鍵客戶群錯過市場發(fā)展的大好機(jī)遇影響市場競爭能力案例：襄橋廠車橋類別重型卡車大客車配件1,132近86%的訂單損失是由于生產(chǎn)能力的限制來源：科爾尼訪談；科爾尼分析；襄橋廠市場部A.T.

Kearney

71/SH0182_DFAB_

First

Interim

Report

6草稿以車橋廠為例，如能解決解決生產(chǎn)上諸多問題進(jìn)一步提高生產(chǎn)效，不但能減少訂單損失1.36億元，還有多余生產(chǎn)能力供應(yīng)市場需注：(1)生產(chǎn)線的設(shè)計能力能滿足訂單需求，但由于前軸、轉(zhuǎn)向節(jié)、橋客、減殼