寧夏醫(yī)科大學(xué)財(cái)務(wù)決算報(bào)告

PAGE4寧夏醫(yī)科大學(xué)2015年決算分析報(bào)告2015年，在自治區(qū)黨委、政府的高度重視和正確領(lǐng)導(dǎo)下，在自治區(qū)相關(guān)廳局和社會(huì)各界的大力支持下，學(xué)校圍繞十二五規(guī)劃及年度工作要點(diǎn)，緊抓財(cái)務(wù)管理，積極爭取資金，嚴(yán)格執(zhí)行國家財(cái)經(jīng)法律法規(guī)和校內(nèi)各項(xiàng)財(cái)務(wù)制度、規(guī)定，嚴(yán)格執(zhí)行“八項(xiàng)規(guī)定”，合理控制“三公經(jīng)費(fèi)”等各項(xiàng)開支，有效的保障了年度各項(xiàng)事業(yè)的順利發(fā)展。學(xué)校情況學(xué)?，F(xiàn)有雙怡、雁湖兩個(gè)校區(qū)，占地面積共83.4萬㎡，總資產(chǎn)達(dá)172,633.83萬元，其中:固定資產(chǎn)總值為125,099.74萬元,銀行存款6,138.80萬元,財(cái)政應(yīng)返還額度7,837.71萬元,應(yīng)收賬款19,328.76萬元,存貨2.5萬元,在建工程13,634.85萬元,無形資產(chǎn)591.47萬元。學(xué)校現(xiàn)有教職工1403人，其中，在職職工989人，較去年增加25人（因?qū)幭膸煼秾W(xué)院醫(yī)學(xué)部人員并入我校），離退休414人（財(cái)政供養(yǎng)409人），較去年增加24人。年末學(xué)生數(shù)9415人，較2014年有所減少。二、收入支出預(yù)算執(zhí)行情況分析（一）收入支出預(yù)算執(zhí)行情況1、本年收入支出預(yù)算安排情況我校2015年初總收入安排41,669.85萬元，總支出安排42,162.47萬元，資金缺口492.62萬元。2、本年收入支出執(zhí)行情況我校2014年結(jié)轉(zhuǎn)資金為10,640.23萬元，2015總收入為46,802.35萬元，總支出44,378.89萬元，收支結(jié)余為13063.69萬元（其中財(cái)政項(xiàng)目結(jié)余7,853.92萬元，學(xué)校科研專項(xiàng)結(jié)余5209.42萬元,醫(yī)科所基本支出本年結(jié)余0.35萬元。）2015年學(xué)校從多方面加大了各個(gè)項(xiàng)目執(zhí)行進(jìn)度，尤其對歷年項(xiàng)目結(jié)余資金進(jìn)行了清理，歷年項(xiàng)目結(jié)余資金執(zhí)行率已達(dá)99%，2015年1-9月?lián)苋氲捻?xiàng)目資金執(zhí)行率為90%，全年項(xiàng)目資金平均執(zhí)行率為57%。因10-12月資金到賬晚,且主要是政府采購資金（10-12到賬資金6,525萬元），而政府采購程序較多，使得資金無法及時(shí)支付。2016年我校仍然要繼續(xù)加快項(xiàng)目執(zhí)行進(jìn)度，完成既定的項(xiàng)目進(jìn)度。（二）收入支出決算情況1、教育事業(yè)經(jīng)費(fèi)總收入2015年，學(xué)校教育事業(yè)經(jīng)費(fèi)總收入46,802.35萬元，比2014年36,166.42萬元增加了10635.93萬元，增長22.73%?？偸杖朊骷?xì)表(單位:萬元)教育經(jīng)費(fèi)撥款事業(yè)收入其他收入基本經(jīng)費(fèi)撥款項(xiàng)目經(jīng)費(fèi)撥款人員經(jīng)費(fèi)公用經(jīng)費(fèi)14,361.802,860.0017,688.306,451.085,441.17（1）教育經(jīng)費(fèi)撥款34,910.10萬元，占收入總額的74%，較去年29,147.72萬元增加了5,762.38萬元,增長16%保持了經(jīng)費(fèi)撥款逐年增長態(tài)勢。教育經(jīng)費(fèi)撥款包括：①基本經(jīng)費(fèi)撥款17,221.80萬元，其中：人員經(jīng)費(fèi)14,361.80萬元，較去年增加2,888.31萬元，增幅為16.77%，一是人員增加,合并了寧夏師范學(xué)院醫(yī)學(xué)部人員；二是調(diào)增了崗位工資、薪級(jí)工資。公用經(jīng)費(fèi)2,860萬元，較2014年2235.36萬元增加了624.64萬元,增長21.84%。222015年國家助學(xué)貸款中央獎(jiǎng)補(bǔ)資金260232015年普通高校國家資助經(jīng)費(fèi)預(yù)算（最后核定數(shù)）224.924關(guān)于下達(dá)2015年中央財(cái)政支持地方高校發(fā)展專項(xiàng)資金預(yù)算的通知55025關(guān)于下達(dá)2015年中央財(cái)政支持地方高校發(fā)展專項(xiàng)資金預(yù)算的通知375026關(guān)于提前下達(dá)2015年普通高校國家資助經(jīng)費(fèi)預(yù)算的通知1285.227關(guān)于提前下達(dá)2015年地方高校生均撥款獎(jiǎng)補(bǔ)資金預(yù)算的通知4300282015年寧夏醫(yī)科大學(xué)/固定資產(chǎn)有償服務(wù)使用項(xiàng)目144292015年自治區(qū)預(yù)算內(nèi)職業(yè)教育發(fā)展專項(xiàng)資金（第一批）2030預(yù)撥2015年中等職業(yè)教育免學(xué)費(fèi)資金預(yù)算5231提前下達(dá)2015年中等職業(yè)教育免學(xué)費(fèi)中央補(bǔ)助資金預(yù)算49322015年中等職業(yè)學(xué)校免學(xué)費(fèi)補(bǔ)助資金預(yù)算（最后核定追加數(shù)）25.4332015年教師掛職補(bǔ)助經(jīng)費(fèi)（實(shí)撥）334財(cái)政廳實(shí)撥2015年寧夏自然科學(xué)基金（醫(yī)科所）16352015年對外科技合作項(xiàng)目資金10362015年第二批科技支撐計(jì)劃專項(xiàng)35372015年自治區(qū)科技支撐計(jì)劃（軟科學(xué)研究）專項(xiàng)資金2382015年第二批科技創(chuàng)新平臺(tái)（重點(diǎn)實(shí)驗(yàn)室、工程技術(shù)研究中心）專項(xiàng)資金110392015年自然科學(xué)基金146402015年自治區(qū)科學(xué)技術(shù)廳科研條件建設(shè)與財(cái)務(wù)處/自治區(qū)科技基礎(chǔ)條件建設(shè)和轉(zhuǎn)制院所專項(xiàng)6041關(guān)于下達(dá)2015年中央引導(dǎo)地方科技發(fā)展專項(xiàng)資金的通知390422015年自治區(qū)科學(xué)技術(shù)廳科研條件建設(shè)與財(cái)務(wù)處/自治區(qū)科技惠民專項(xiàng)計(jì)劃5043自治區(qū)科學(xué)技術(shù)廳科研條件建設(shè)與財(cái)務(wù)處/自治區(qū)科技惠民專項(xiàng)計(jì)劃40442015年結(jié)算2014年中央專項(xiàng)補(bǔ)助資金。4345寧夏醫(yī)科大學(xué)訂單定向免費(fèi)醫(yī)學(xué)生培養(yǎng)補(bǔ)助經(jīng)費(fèi)5046關(guān)于提前下達(dá)2015年重大公共衛(wèi)生服務(wù)項(xiàng)目補(bǔ)助資金預(yù)算指標(biāo)的通知312472015年自治區(qū)衛(wèi)生和計(jì)劃生育委員會(huì)計(jì)財(cái)處/中醫(yī)、回醫(yī)藥事業(yè)發(fā)展項(xiàng)目848經(jīng)濟(jì)建設(shè)處／2015年公共機(jī)構(gòu)節(jié)能項(xiàng)目70492015年第一批水資源費(fèi)項(xiàng)目10050黨建思政工作經(jīng)費(fèi)11合計(jì)17,688.30(2)事業(yè)收入為6451.07萬元，較2014年實(shí)際完成事業(yè)收入5140.67萬元增加了1310.40萬元，增長20.31%(3)其他收入5，441.17萬元，較2014年4530.11增加991.06萬元，增長16.74。主要是因?yàn)榭蒲蓄愂杖?,893.21萬元，較2014年增長27%，其中:國基金4004萬元較2014年增長41%,增長幅度較大,其他科研經(jīng)費(fèi)889.21萬元較2014年有所下降。其他收入占總收入也提高到9.76%。其他收入明細(xì)表序號(hào)項(xiàng)目名稱金額（萬元）1國家自然科學(xué)基金會(huì)撥科研經(jīng)費(fèi)40042科技部、寧夏衛(wèi)生廳等部門和機(jī)構(gòu)轉(zhuǎn)科研費(fèi)889.213技術(shù)服務(wù)費(fèi)95.384區(qū)人力資源和社會(huì)保障廳等轉(zhuǎn)來補(bǔ)助及獎(jiǎng)勵(lì)88.255學(xué)報(bào)工本費(fèi)37.206各部門轉(zhuǎn)來的培訓(xùn)費(fèi)64.547寧夏師范學(xué)院轉(zhuǎn)來公用經(jīng)費(fèi)23.868其他小額各類收入238.73合計(jì)5441.172、教育事業(yè)經(jīng)費(fèi)總支出2015年學(xué)校總支出44378.89萬元，實(shí)際支出是38935.76萬元，彌補(bǔ)以前年度赤子支出5443.13萬元。比2014年支出36807.16萬元，增加7571.73萬元，增幅為17.06%。支出，增加是因?yàn)閷W(xué)校從多方面加大了各個(gè)項(xiàng)目執(zhí)行進(jìn)度，項(xiàng)目支出增幅較大。教育事業(yè)經(jīng)費(fèi)總支出明細(xì)表類別金額(萬元)占總支出比例工資福利支出12077.3127.21%商品和服務(wù)支出14127.7831.83%對個(gè)人及家庭補(bǔ)助支出7296.2016.45%基本建設(shè)支出00%其他資本性支出8690.8919.58%債務(wù)利息支出2186.714.93%教育事業(yè)經(jīng)費(fèi)總支出包括：(1)工資福利支出12,077.31萬元，占總支出27.21%，比2014年增加2441.32萬元。主要：一是人員增加,合并了寧夏師范學(xué)院醫(yī)學(xué)部人員；二是調(diào)增了崗位工資、薪級(jí)工資。(2)商品和服務(wù)支出14127.78萬元（實(shí)際支出13933.01萬元，彌補(bǔ)以前年度赤子支出194.77萬元），占總支出31.83%，比去年增加4145.81萬元。增加原因：一是本年大力推進(jìn)項(xiàng)目資金執(zhí)行進(jìn)度；二是實(shí)施了雁湖校區(qū)硬化、亮化、綠化等維修改造；三是支付了2014年度水利建設(shè)基金，使得維修費(fèi)、差旅費(fèi)、專用材料、稅金及附加費(fèi)用等大幅增加。(3)對個(gè)人及家庭補(bǔ)助支出7296.20萬元，占總支出16.45%。較去年增加827.08萬元。增加原因：一是退休人員增加了27人，二是退休人員增資了。(4)基本建設(shè)支出0萬元，根據(jù)財(cái)政決算（財(cái)決06-2表）的要求此科目只反映“本級(jí)發(fā)展與改革部門安排的基本建設(shè)類項(xiàng)目財(cái)政撥款”，因?qū)W校今年發(fā)展與改革部門沒有撥款，故沒有支出，基本建設(shè)支出按《高校會(huì)計(jì)制度》歸口在“其他資本性支出”科目。(5)其他資本性支出8690.89萬元（本年實(shí)際支出為4960.17萬元，彌補(bǔ)以前年度赤子支出3730.75萬元），占總支出19.58%，比去年有所減少，減少原因：一是專用設(shè)備購置減少；二是雙怡校區(qū)建設(shè)支出減少。（6）債務(wù)利息支出2186.71萬元（本年實(shí)際支出為668.75萬元，彌補(bǔ)以前年度赤子支出1517.96萬元）財(cái)政貼息款為677.60萬元（含去年少撥黃河銀行及日元貸款利息3.13萬元）。4、重點(diǎn)經(jīng)濟(jì)分類支出執(zhí)行情況（1）“三公”經(jīng)費(fèi)支出情況2015年“三公”經(jīng)費(fèi)總支出111.47萬元，比2014年160.63萬元，減少49.16萬元，減幅為44.09%?！叭苯?jīng)費(fèi)中因公出國支出39.76萬元，比去年減少17.65%；公車購置及運(yùn)行費(fèi)支出45.10萬元，比去年減少45.94%；公務(wù)接待費(fèi)26.61萬元，比去年減少80.46%?！叭苯?jīng)費(fèi)實(shí)際支出額大幅下降，主要是學(xué)校嚴(yán)格執(zhí)行中央“八項(xiàng)規(guī)定”，厲行節(jié)儉，從嚴(yán)控制“三公”經(jīng)費(fèi)開支，效果明顯。2015年“三公”經(jīng)費(fèi)預(yù)算總額200萬元。實(shí)際支出額比預(yù)算額下降44%。公出國（境）費(fèi)用預(yù)算為50萬元，實(shí)際費(fèi)用為39.76萬元；公務(wù)用車運(yùn)行維護(hù)費(fèi)預(yù)算數(shù)為50萬元，實(shí)際費(fèi)用為45.09萬元；公務(wù)接待費(fèi)預(yù)算數(shù)為100萬元，實(shí)際費(fèi)用為26.61萬元。（2）會(huì)議費(fèi)支出情況會(huì)議費(fèi)2015年支出36.70萬元，比2014年支出63.39萬元減少26.69萬元，減幅72%。人均會(huì)議費(fèi)支出0.03萬元。會(huì)議費(fèi)明顯減少是因?yàn)閷W(xué)校實(shí)行減少召開非重要的相關(guān)會(huì)議，合并類似會(huì)議等舉措，使會(huì)議費(fèi)用大幅減少。三、資產(chǎn)負(fù)債情況分析（一）資產(chǎn)負(fù)債結(jié)構(gòu)情況2015年末，學(xué)?？傎Y產(chǎn)為172,633.83萬元，負(fù)債為19,270.31萬元(含國家開發(fā)銀行貸款8000萬元、日元貸款8178.85萬元、雙怡校區(qū)、個(gè)人住房保證金等款810.54萬元，設(shè)備、耗材及工程質(zhì)保金367.42萬元，已完工決算的新校區(qū)工程款267.55萬元，2015年底到賬助學(xué)貸款、本年及歷年單位往來資金等1645.95萬元)。（二）資產(chǎn)負(fù)債對比分析資產(chǎn)負(fù)債率11.16%，負(fù)債比率低，比去年資產(chǎn)負(fù)債率減少1.85%，資產(chǎn)狀況良好。近三年負(fù)債比率不斷下降，資產(chǎn)負(fù)債率呈逐年下降趨勢。目前學(xué)校負(fù)債主要為新校區(qū)建設(shè)未還貸款。2015年，學(xué)校及時(shí)清理往來欠（借）款，成效明顯。借款變動(dòng)率為-12.14%，本年還款本金2,164.17萬元，年末銀行借款為16,179.86萬元。2015年資產(chǎn)類往來款變動(dòng)率為-22.92%，應(yīng)收賬款達(dá)19,328.78萬元，比去年減少5,746.41萬元。四、決算工作開展情況及建議（一）寧夏醫(yī)科大學(xué)2015年決算數(shù)據(jù)包含寧夏醫(yī)學(xué)科學(xué)研究所數(shù)據(jù)。（二）固定資產(chǎn)的折舊、無形資產(chǎn)的攤銷，因高校無形資產(chǎn)、固定資產(chǎn)的管理細(xì)則沒有出臺(tái)，沒有資產(chǎn)確定的攤銷年限等信息，學(xué)校無相關(guān)折舊依據(jù)，所以未進(jìn)行固定資產(chǎn)折舊、無形資產(chǎn)攤銷。（三）依據(jù)2014年實(shí)行的新高校會(huì)計(jì)制度，將基建賬務(wù)并入學(xué)?！按髱ぁ?，基建未完工的財(cái)政累計(jì)撥款了6,063.04萬元列入“財(cái)政補(bǔ)助結(jié)轉(zhuǎn)”，基建支出減去收入的差額8,174.86萬元列入年“事業(yè)基金”本年減少額，在2014年終決算時(shí)財(cái)政部門要求將基建未完工“財(cái)政補(bǔ)助結(jié)轉(zhuǎn)”與“事業(yè)基金”減少值對沖后，也是動(dòng)物中心工程貸款形成的支出2,111.82萬元，列入年終決算表“應(yīng)收賬款中”。（四）依據(jù)財(cái)政部門決算要求，我校將2004年財(cái)政直接支付額度1.25萬元只給了額度，但實(shí)際沒到賬，從“財(cái)政應(yīng)返還額度”科目,調(diào)整到“其他應(yīng)收款”科目。（五）財(cái)務(wù)管理工作建議：1、財(cái)務(wù)決算中的支出款項(xiàng)必須按照財(cái)政規(guī)定的類款項(xiàng)要求編報(bào)，而不是依據(jù)高校會(huì)計(jì)制度的要求歸集填報(bào)報(bào)表。2014年實(shí)施的新高等學(xué)校會(huì)計(jì)制度加入了經(jīng)濟(jì)分類科目，使得按照會(huì)計(jì)科目查找決算報(bào)表數(shù)據(jù)來源有一些困難。希望今后以預(yù)算類科目設(shè)計(jì)決算報(bào)表或直接要求各單位以財(cái)政部門的決算報(bào)表口徑來進(jìn)行會(huì)