財務管理類實習報告合集

1/1財務管理類實習報告合集

財務管理類實習報告篇1

20xx年的畢業(yè)實習圓滿結束了，我們都很高興和不舍。經(jīng)過我們小組三人的實踐和努力學習，在同事師傅們的指導和幫助下，對公司的概況和財務機構有了一定的了解，對公司的財務管理及內部制度有了初步的認識，在與其他會計人員交談過程中學到了許多難能可貴經(jīng)驗和知識。

一、實習目的

通過這次實踐，使我對會計實務有了了解，也為我今后的順利工作打下了良好的基礎。

二、實習內容

我們實習的單位xx分公司，我們小組三人在這個單位元旦假日前實習了會計電算化，現(xiàn)在實習財務管理。我們通過實習了解到，中國-團有限公司太原分公司，是從事固定電信服務，國有及國有控股企業(yè)。執(zhí)行新企業(yè)會計制度，采用的核算方法是成本法，報表類型是單戶表，經(jīng)營形式是國有獨資，新報因素是連續(xù)上報，屬于大型經(jīng)營規(guī)模的公司?！劳小黝惞潭娦啪W(wǎng)絡與設施，主要經(jīng)營國內、國際語音、數(shù)據(jù)、圖象及多媒體通信與信息服務，以及相關的系統(tǒng)集成、技術開發(fā)等業(yè)務。財務部門崗位設置是，總管會計負責人一名，總會計師一名，會計機構負責人一名，會計人員三名。

我們小組觀看了專家們的實際操作賬務處理程序，填制憑證，和審核憑證。從事會計工作四人，分別接到不同的營業(yè)廳的帳，然后核算無誤后，錄入電腦。然后又由會計機構負責人審核。我們也試著做了做公司的業(yè)務。

特別是目前的就業(yè)形勢下所反映的高級技工的工作機會要遠遠大于大學生，就是因為他們的動手能力很強。而我們大學生卻很難在畢業(yè)后就找到合適的工作，因為我們根本不知道工作的流程。

我們在旁學習師傅們是如何對這些各營業(yè)廳交來的帳做處理。我們對審核原始憑證后編制記賬憑證。我根據(jù)原始憑證所必需的要素認認真真審核了原始憑證后，錄入記帳憑證，先按此筆業(yè)務錄入簡明而清楚的摘要，然后按會計分錄選會計科目，并在相應的會計科目的借方和貸方錄入金額，最后在檢查各個要素準確無誤后，按下保存并打印出記帳憑證和相應的原始憑證釘在一起。剛開始我制作的速度比較慢，而且在宋師傅審核憑證時能發(fā)現(xiàn)一些錯誤的憑證。

我們這次的實習很成功，相信以后我們一定會學的更好。我們認真的完成最后一天的任務，將實習中發(fā)現(xiàn)的問題與專家進行溝通，認真聽取專家的指導意見，提升自己的實際工作能力和理論指導實踐的能力。上周的會計電算化也是在這里實習的，對于我們來說兩個星期的相處，讓我們很投緣，也很舍不得，這次很好的實習學習機會，讓我們對會計工作和財務管理有了不同于往常的概念，相信以后我們小組的成員無論是在擔任會計工作還是繼續(xù)學習，都會取得好的成績。

我們只能從報表來分析償債能力，沒有根據(jù)更多的資料和全面周全的考慮，也許我們只是實習生總會計師只是簡單的給我們大概講了幾個數(shù)據(jù)的應用，通過上網(wǎng)查找資料找到了很多關于償債能力分析的方法。以資產(chǎn)負債表、現(xiàn)金流量表為根據(jù)，計算一系列比率指標并與有關評價標準進行比較。但隨著市場經(jīng)濟特別是資本市場的發(fā)展，這些比率指標在計算、分析評價上已顯出一定的局限性。

我們拿到的是公司xx年第三季度的利潤表和資產(chǎn)負債表。我們進行了分析，企業(yè)的經(jīng)營方式較為單一，只有主營業(yè)務收入，而費用又較高，稅金是比較高的一項費用和銷售費用較高，財務費用中也是只有利息支出和收入，而財務費用是金娥比例最高的一項了。而我們做的分析過于表面，看不到隱性的因素和考慮不到七夜的運營情況，只是就表分析上面的項目，缺乏工作經(jīng)驗。

通信行業(yè)是關系國計民生的基礎產(chǎn)業(yè)，其行業(yè)特點是建設投資大，回收期長，收入不穩(wěn)定且利潤低。目前通信建設投資責任由自己公司獨家承擔，與其它行業(yè)不同，通信系統(tǒng)具有網(wǎng)絡性、整體性和聯(lián)動性，其建設項目建成投產(chǎn)交付運營后運作的獨立性差，每一條線路都必須與整體網(wǎng)絡有良好的銜接。作為技術聯(lián)系緊密的網(wǎng)絡型基礎設施產(chǎn)業(yè)，通信行業(yè)內部的經(jīng)濟聯(lián)系比一般工商企業(yè)更復雜，系統(tǒng)內的關聯(lián)性非常強，各個環(huán)節(jié)之間都容易產(chǎn)生相互制約的作用。在運營中比較容易遇到以上問題。

單位：元公司債務負擔沉重，改善償債能力需要新的投資人注入資金。公司進入良性經(jīng)營狀態(tài)的前提之一是改善財務結構、債務結構以及債務期限結構，即降低資產(chǎn)負債率、將部分硬貸款轉化為軟貸款、合理安排長短期貸款的構成。

三、實習總結

會計本來就是煩瑣的工作。在實習期間，我曾覺得整天要對著那枯燥無味的賬目和數(shù)字而心生煩悶、厭倦，但是，只要你用心地做，反而會左右逢源。越做越覺樂趣，越做越起勁。做賬切忌：粗心大意，馬虎了事，心浮氣躁。做任何事都一樣，需要有恒心、細心和毅力，那才會到達成功的彼岸！我們這次的實習很成功，相信以后我們一定會學的更好。

財務管理類實習報告篇2

一、公司基本情況

（一）公司概況

公司名稱：河南xxx能源股份有限公司

注冊地址：河南省沁陽市xxx

注冊資本：人民幣600000萬元

法定代表人：xxxx

企業(yè)規(guī)模：300余人

組織機構：本公司按照《公司法》及本公司實際情況設立組織機構，主要包括股東大會、董事會、監(jiān)事會及經(jīng)營管理機構。并下設辦公室、證券辦公室、生產(chǎn)運行部、經(jīng)營部、財務部、規(guī)劃發(fā)展部、技術中心等七個職能部門

經(jīng)營范圍：生產(chǎn)銷售三氯氫硅和四氯化硅及其相關產(chǎn)品

（二）簡介

河南xxx能源股份有限公司于20xx年1月25日在河南省焦作市工商行政管理局登記成立，注冊資本金6000萬元。公司位于焦作市沁北產(chǎn)業(yè)集聚區(qū)，占地500余畝，現(xiàn)有職工300余人，其中管理人員70人。學歷結構中本科學歷50人，大專學歷以上90人，高級工程師2人，工程師12人。公司下設辦公室、證券辦公室、生產(chǎn)運行部、經(jīng)營部、財務部、規(guī)劃發(fā)展部、技術中心等七個職能部門，各部門之間分工明確、配合默契。公司嚴格按照《公司法》規(guī)定規(guī)范運行，股東大會為公司的最高決策權力機構，企業(yè)運行機制創(chuàng)新做到了“自主經(jīng)營、自負盈虧、自我發(fā)展、依法誠信”，建立了“產(chǎn)權明確、職責明確、政企分開、管理科學”的現(xiàn)代企業(yè)制度。

公司主導產(chǎn)品三氯氫硅，是光伏材料多晶硅的主要原料，也是合成有機硅的重要中間體，本品用作高分子有機硅化合物的原料，也用于儀表工業(yè)制造有機硅化合物的原料，也是生產(chǎn)多晶硅的基本原料。目前年生產(chǎn)規(guī)模為6萬噸，是全國最大的三氯氫硅生產(chǎn)企業(yè)。在生產(chǎn)工藝上采用了國際最先進的改良西門子法，運用DCS自動操控系統(tǒng)，建立了國內一流的生產(chǎn)線，純化、干燥、合成、精餾等主要生產(chǎn)工序均實現(xiàn)了自動化控制，產(chǎn)品純度達到99。5%。附屬產(chǎn)品四氯化硅主要用于制造有機硅化合物，如硅酸酯、有機硅油、高溫絕緣漆、有機硅樹脂、硅橡膠和耐熱墊襯材料。也是今后生產(chǎn)原料。經(jīng)過三年多的不斷發(fā)展，生產(chǎn)規(guī)模不斷擴大，工藝技術日趨成熟，產(chǎn)品質量穩(wěn)步提高，經(jīng)濟效益大幅增長。XXXX年、XXXX年分別實現(xiàn)銷售收入7981萬元、8367。8萬元。實現(xiàn)利潤998。7萬元、1123。4萬元。

公司堅持科技創(chuàng)新、自主研發(fā)，推行科學化、規(guī)范化、標準化管理，獲得實用新型專利6項、發(fā)明專利1項，先后通過了ISO9001質量管理、ISO14001環(huán)境管理和OSHMS18001職業(yè)健康安全管理三項體系的認證，獲得了國家級高新技術企業(yè)、焦作市高成長性30高企業(yè)、焦作市科技型中小企業(yè)等榮譽，技術研發(fā)中心被認定為省級企業(yè)技術中心和河南省氯硅烷工程技術研究中心。

下一步，公司將圍繞“發(fā)揮技術優(yōu)勢、擴大主業(yè)規(guī)模、延伸產(chǎn)業(yè)鏈條，實現(xiàn)可持續(xù)發(fā)展”的總體思路，加大研發(fā)力度，加快項目建設，力爭用3—5年時間，建設以30萬噸三氯氫硅、1250萬片單晶硅切片等項目為主的光伏新能源產(chǎn)業(yè)基地和以10萬噸有機硅、1。5萬噸氣相法白炭黑等項目為主的有機硅新材料產(chǎn)業(yè)基地，高分散型白炭黑廣泛用于硅橡膠、高檔涂料、油墨、膠粘劑、化妝品、牙膏等領域，被稱為工業(yè)味精；另該項目有效利用了高污染物四氯化硅，解決了環(huán)保問題，同時為企業(yè)創(chuàng)造了經(jīng)濟效益，發(fā)展前景很好。預計年銷售收入將突破1億元，利稅達到8千萬元。

（三）行業(yè)發(fā)展前景

我國三氯氫硅生產(chǎn)企業(yè)目前規(guī)模仍然偏小，產(chǎn)業(yè)集中度仍然偏低，未能發(fā)揮出規(guī)模優(yōu)勢。公司作為全國大型的三氯氫硅生產(chǎn)企業(yè)之一，預計XXXX年、XXXX年的市場占有率僅為約4%左右。

具體而言，目前我國三氯氫硅生產(chǎn)的市場競爭分為三個層次：第一層次：大多數(shù)中小企業(yè)集中在0。5—2萬噸/年的產(chǎn)能，但產(chǎn)能利用率不高，產(chǎn)品質量較差，能耗相對較高，其未來市場發(fā)展空間有限。第二層次：部分大中型多晶硅生產(chǎn)企業(yè)通過自建三氯氫硅生產(chǎn)裝置或四氯化硅氫化還原裝置，實現(xiàn)部分三氯氫硅自給，但與專業(yè)從事三氯氫硅的生產(chǎn)大型企業(yè)相比，其三氯氫硅生產(chǎn)技術尚處于摸索階段，產(chǎn)品純度達標但仍與專業(yè)廠商有差距；其四氯化硅氫化還原裝置大多仍處于調試運行階段，技術工藝不成熟，利用率不高，產(chǎn)出的三氯氫硅純度較差。第三層次：以本公司等為代表的國內大型三氯氫硅生產(chǎn)企業(yè)技術領先，規(guī)模相對較大，產(chǎn)品純度高于行業(yè)平均水平，已經(jīng)得到了各大多晶硅生產(chǎn)企業(yè)的廣泛認可。

未來五年，隨著多晶硅需求量地不斷提升，以及行業(yè)內外企業(yè)的逐步擴產(chǎn)，我國三氯氫硅生產(chǎn)的市場競爭格局將發(fā)生重大變化，主要表現(xiàn)在：第一，中小型三氯氫硅生產(chǎn)企業(yè)不具競爭優(yōu)勢，將逐步被淘汰，產(chǎn)能和市場將向行業(yè)內龍頭企業(yè)集中；第二，大中型多晶硅生產(chǎn)企業(yè)三氯氫硅生產(chǎn)及四氯化硅氫化還原的技術將逐步成熟，但其三氯氫硅生產(chǎn)技術仍與專業(yè)三氯氫硅生產(chǎn)企業(yè)存在差距，產(chǎn)品仍無法滿足自身需求且單位生產(chǎn)成本相對較高；第三，大型三氯氫硅生產(chǎn)企業(yè)將逐步通過改善技術工藝和擴大產(chǎn)能等占領市場優(yōu)勢地位。

我們認為，雖然多晶硅行業(yè)被認為產(chǎn)能過剩，但國家已出臺相關政策淘汰小型多晶硅生產(chǎn)企業(yè)，旨在提高產(chǎn)能利用率、降低能耗。而近年來我國太陽能光伏產(chǎn)業(yè)發(fā)展迅速，大型企業(yè)技術成熟，將受到政策鼓勵發(fā)展。目前尚宇公司生產(chǎn)工藝先進，產(chǎn)品質量優(yōu)越，已與各大型多晶硅企業(yè)形成了長期的合作關系，同時，在客戶開發(fā)上保持了多樣化，重點在電子級多晶硅和有機硅領域重點開發(fā)新客戶。

二、企業(yè)財務管理的說明與評價

（一）會計機構的設置及分工

本公司會計機構設置如下：

財務總監(jiān)主要職責是主持公司財務戰(zhàn)略的制定、財務管理及內部控制工作，籌集公司運營所需資金，完成企業(yè)財務計劃。每年度都要進行年度綜合計劃，年末要對全年計劃完成作出分析及評價。

財務處長主要職責是全面負責財務部的日常管理工作，和組織制定財務方面的管理制度及有關規(guī)定，并監(jiān)督執(zhí)行同時負責公司全面的資金調配，成本核算、會計核算和分析工作，協(xié)助財務總監(jiān)開展財務部與內外的溝通與協(xié)調工作。

財務副處長的主要職責是審核會計憑證，組織人員編寫報表，管理與銀行及其他機構的關系，同時協(xié)助管理日常財務工作。

出納的主要職責是按規(guī)定每日登記現(xiàn)金日記賬。根據(jù)記賬憑證收付現(xiàn)金。每日負責盤清庫存現(xiàn)金，核對現(xiàn)金日記賬，按規(guī)定程序保管現(xiàn)金，保證庫存現(xiàn)金及有價證券安全。

財務會計的主要職責負責職工工資發(fā)放，稅費代繳：根據(jù)人力資源部提供的工資表，支付工資、補貼、津貼、獎金；根據(jù)稅法規(guī)定計算、代扣個人收入所得稅，辦理代扣費用款項，計算實發(fā)工資額。制作記帳憑證，保證各類憑證真實性、合法性；填制明細帳、總賬；負責計算機的記帳、結帳和帳簿輸出等管理工作。保管財務票據(jù)，管理會計檔案。

成本會計的主要職責是負責生產(chǎn)成本的核算，認真進行成本、開支的事前審核，要嚴格控制成本，促進增產(chǎn)節(jié)約，增收節(jié)支，提高企業(yè)的經(jīng)濟效益，并要負責對生產(chǎn)成本進行監(jiān)督和管理；參與原材料的盤存。

（二）公司財務管理制度及會計制度的說明

企業(yè)依據(jù)《中華人民共和國會計法》、《企業(yè)會計準則》制定財務管理制度，主要包括財務機構的設立或基本原則；資金管理方式和審批權限；會計核算執(zhí)行制度；現(xiàn)金管理辦法；銀行存款管理辦法；費用管理辦法；采購管理辦法；出入庫管理辦法；往來款項管理辦法；固定資產(chǎn)、低值易耗品管理辦法；報表、報告管理辦法；財務印章、證、卡、發(fā)票、檔案管理辦法；報銷程序審批；財務檔案管理辦法；違規(guī)處罰辦法；附則等等。財務部門全體人員應按財務管理制度進行日常工作，公司的財務管理制度是按照公司日常生產(chǎn)經(jīng)營管理情況而制定，對公司的日常財務工作都做出了相應的管理制度，使日常工作更加正規(guī)，方便，有章可循。

公司具體的會計制度如下：

一、填制會計憑證、登記會計帳簿、管理會計檔案等要求，按照《中華人民共和國會計法》、《會計基礎工作規(guī)范》和《會計檔案管理辦法》的規(guī)定執(zhí)行。

二、會計核算應當以公司發(fā)生的各項交易或事項為對象，記錄和反映公司本身的各項生產(chǎn)經(jīng)營活動。

三、會計核算必須劃分會計期間，分期結算賬目和編制財務會計報告。會計期間分為年度、半年度、季度和月度。年度、半年度、季度和月度均按公歷起訖日期確定。半年度、季度和月度均稱為會計中期。會計期間為每月1日至31日，年度為1月1日至12月31日。

四、公司的會計記帳采用借貸記帳法，采用商業(yè)流通企業(yè)會計制度，會計核算以人民幣為記帳本位幣。

五、帳簿設置種類有：總帳、明細分類賬、現(xiàn)金日記帳、銀行日記帳、庫存明細帳、費用明細帳、倉庫保管帳、應繳稅金明細帳。

六、記帳憑證根據(jù)原始憑證記帳；總帳根據(jù)科目匯總表記帳；日記帳根據(jù)序時記帳；明細帳根據(jù)記帳憑證記帳；財務會計報表根據(jù)總帳、日記。

財務管理類實習報告篇3

xx金屬壓鑄廠位于浙江xx北侖白峰夾塘，靠近xx開發(fā)區(qū)，交通運輸便捷。該單位屬于私營性質，已有廠齡20多年，員工65人，主要從事汽車零配件、漁具及燈具鋁制品零件加工，與其合作的單位主要有在xx本地的海伯、訓輝公司及上海、江蘇的鋁制品企業(yè)。他們的產(chǎn)品組裝后一般銷往國外。廠長：聯(lián)系電話：單位電話：

會計是每個單位必須的，不存在會計的單位是無法存在的。雖然該單位屬于私營，主要的會計人員是老會計，屬于兼職類型，但老板對這一方面很重視，在會計期間，單位內有專門人員負責資金的收支及憑證的填寫。

作為零部件加工的私營單位會計部的人不會太多，其中包括一個主辦會計，一個出納，一個會計員，教導我的是主辦會計王師傅。由于她屬于兼職類型的，一般不怎么在單位，剛跟他們聯(lián)系時，她先讓我看單位原先的會計憑證，讓我熟悉單位所從事的主要業(yè)務。起先我覺得我們在學校都學了兩個學期的怎么制單，制報表，那些最基本的會計分錄應該不會有太多難道，但事實卻不是如此。在校期間學習期間，我們大多都是按部就班，其實很少是通過自己真正思考而寫出來的，書上的知識畢竟跟現(xiàn)實的有所區(qū)別。所以在見習期間，總是回家惡補所缺的知識，吃透單位的日常業(yè)務的會計分錄。在漸漸熟悉過程中接觸了很多發(fā)票、銀行單據(jù)、委托加工單等，越來越覺得知識的不足，對自己在大學期間每很好的掌握和豐富自己的知識感到惋惜。

在熟悉了記賬憑證編制的了解后，王師傅開始跟我講解會計賬簿的登記。不要覺得這些很簡單就跟小學的數(shù)學一樣，只不過是重復一樣的程序；其實不然，這需要耐心、細心。記賬不是錯了就可以擦去的，他有其一定的修改程序保持頁面的干凈是你能力的體現(xiàn)。在學習期間王師傅給了我一份會計記賬規(guī)則讓我按其要點做事。

1、登記賬簿的依據(jù)：為了保證賬簿記錄的真實、正確，必須根據(jù)審核無誤的會計憑證登賬。各單位每天發(fā)生的各種經(jīng)濟業(yè)務，都要記賬，記賬的依據(jù)是會計憑證。

2、登記賬簿的時間：各種賬簿應當每隔多長時間登記一次，沒有統(tǒng)一規(guī)定。但是，一般的原則是：總分類賬要按照單位所采用的會計核算形式及時登賬；各種明細分類賬，要根據(jù)原始憑證、原始憑證匯總表和記賬憑證每天進行登記，也可以定期（三天或五天）登記。但是現(xiàn)金日記賬和銀行存款日記賬，應當根據(jù)辦理完畢的收付款憑證，隨時逐筆順序進行登記，最少每天登記一次。

3、登記賬簿的規(guī)范要求：

（1）登記賬簿時，應當將會計憑證日期、編號、業(yè)務內容摘要，金額和其他有關資料逐項記入賬內，同時記賬人員要在記賬憑證上簽名或者蓋章，并注明已經(jīng)登賬的符號（如打“√”），防止漏記、重記和錯記情況的發(fā)生。

（2）各種賬簿要按賬頁順序連續(xù)登記，不得跳行、隔頁。如發(fā)生跳行、隔頁，應將空行、空頁劃線注銷，或注明“此行空白”或“此頁空白”字樣，并由記賬人員簽名或蓋章。

（3）登記賬簿時，要用藍黑墨水或者碳素墨水書寫。不得用圓珠筆（銀行的復寫賬簿除外）或者鉛筆書寫。紅色墨水只能用于制度規(guī)定的“按紅字沖賬的記賬憑證、在不設減少金額欄的多欄式賬頁中，登記減少數(shù)、在三欄式賬戶的余額欄前，如未印明余額方向的，在余額欄內登記負數(shù)金額等情況；

（4）記賬要保持清晰、整潔，記賬文字和數(shù)字要端正、清楚、書寫規(guī)范，一般應占賬簿格距的二分之一，以便留有改錯的空間。

（5）凡需結出余額的賬戶，應當定期結出余額。現(xiàn)金日記賬和銀行存款日記賬必須每天結出余額。結出余額后，應在“借或貸”欄內寫明“借”或“貸”的字樣。沒有余額的賬戶，應在該欄內寫“平”字并在余額欄“元”位上用“0”表示。

（6）每登記滿一張賬頁結轉下頁時，應當結出本頁合計數(shù)和余額，寫在本頁最后一行和下頁第一行有關欄內，并在本頁的摘要欄內注明“轉后頁”字樣，在次頁的摘要欄內注明“承前頁”字樣。雖然這些很多我們都學過，但我們還是會經(jīng)常忘記，見習期間我將這張表粘在桌子上，時刻見到時刻謹記，做到熟能生巧。不要認為基礎的就懂，其實細節(jié)很多我們都會忽略。會計注重細節(jié)，上面的那幾點是會計的基本細節(jié)，只有熟練掌握才能讓我們的工作達到完美。

在見習期間，收獲最大的莫過于對一些帳單的樣式和如何填寫的認識。這些都是靠實際工作才能得來，王阿姨利用空余時間跟我詳細講解的賬單的知識，為我在以后的學習中打下了良好的基礎。這次的見習雖然時間不久，但對于會計的流程還是有了一定的了解，讓自己所學理論知識真正運用到了實踐中，在實踐中豐富自己的知識和動手能力，為進一步地學習會計打下鋪墊。雖然我們大學所學的知識很理論，可能用到的也是30%不到，但我們所學并不是一定要用在這，那70%可以說是我們只是的豐富，我相信所學必有所用，只是時間沒到，還沒到它發(fā)揮的時候。

總之，做賬并不是做作業(yè)錯了還可以改正，最多就是重做或扣分，做賬關系到一個單位的制定目標和發(fā)展，我們應該做到細心、耐心、謹慎等，盡自己可能給做到最好。我相信在不久的將來我也能在會計這一方面有所成。

見習單位為私營，剛開始辦起事總要是作坊形式。其資金籌建初30%來自民間借貸，20%來自銀行借款，50%自己投資（時間久遠只能知道大概的數(shù)據(jù)）。目前單位約有36%的銀行借款。可能發(fā)展初期規(guī)模不大，但目前而言，其發(fā)展非常可觀，年收入大概有1至2百萬。在經(jīng)濟復蘇和發(fā)展的今天，私營單位定會有美好的未來。

財務管理類實習報告篇4

一、實習目的

1、會計實習的目的

會計學是一門實踐性很強的學科，經(jīng)過三年半的專業(yè)學習后，在掌握了一定的會計基礎知識的前提下，為了進一步鞏固理論知識，將理論與實踐有機結合起來，按照學校的計劃要求，本人于20xx年3月3日至4月11日在青島荏原再生資源熱電有限公司進行了一個多月的實習。在實習過程中，力求把在課堂上學到的會計知識應用到實際的會計處理上，努力做到理論與實踐的結合，從實踐中積極總結經(jīng)驗，拓展自己的知識面。此外，還要注意發(fā)揮團結精神和創(chuàng)新意識，力求自身綜合素質的提高，為我們成功走向社會做好準備。

2、公司介紹

青島荏原再生資源熱電有限公司前身為青島膠南荏原電力有限責任公司，是膠南市易通熱電公司與日本株式會社荏原制作所共同出資成立的以資源綜合利用為主，兼具熱力調峰功能的中外合作熱電公司。公司注冊資本5100萬，其中國有股占%。生產(chǎn)規(guī)模為35t/hICFB鍋爐一臺和6000KW抽凝式汽輪發(fā)電機組一臺。

公司于20xx年籌建，20xx年運行。成立的初衷，就是利用ICFB鍋爐的低熱值燃料優(yōu)勢，消化掉膠南市17臺鏈條鍋爐的飛灰，這樣既可以充分利用鏈條爐飛灰中可燃物的熱值達到節(jié)能的目的，又可以消化掉鏈條爐飛灰而保護環(huán)境。

20xx年之后，國內流化床鍋爐技術逐漸成熟，從而使流化床鍋爐逐漸取代了膠南市的鏈條鍋爐，鏈條爐飛灰源趨于枯竭。因此，公司決定利用原ICFB鍋爐的先天優(yōu)勢對鍋爐進行改造，把燃料轉向國家資源綜合利用目錄中鼓勵使用的煤泥以及膠南的一些工業(yè)垃圾（瑯琊臺酒業(yè)集團的廢料和海王紙業(yè)的廢紙渣）。

20xx年7月，經(jīng)過對原鍋爐的一系列改造，青島荏原再生資源熱電有限公司實現(xiàn)了以煤泥為主要燃料，以酒廠和造紙廠的廢料為輔助燃料的燃燒方式。實現(xiàn)了節(jié)能減排的循環(huán)經(jīng)濟模式。

20xx底，青島荏原再生資源熱電有限公司成功試燒了污水處理廠的曬干污泥。

20xx年10月，公司被授予“青島市綠色企業(yè)”稱號；20xx年1月公司被確認為資源綜合利用電力企業(yè)；20xx年10月公司被授予青島市清潔生產(chǎn)先進企業(yè)；20xx年3月，被青島市經(jīng)貿(mào)委循環(huán)經(jīng)濟試點企業(yè)。

由于煤泥、污泥和其它工業(yè)垃圾都屬于高濕廢料，直接送入鍋爐無法滿足運行條件。為了進一步擴大上述廢料的利用程度，公司決定自主研發(fā)一臺適合本公司鍋爐使用的大型烘干設備，利用鍋爐煙道尾氣烘干高濕廢料，并于20xx年12月投入運行。至此，公司徹底完成了以煤炭為主燃料，鏈條爐飛灰為輔助燃料的燃燒方式向完全摒棄煤炭，以煤泥為主燃料（約占60%）其他垃圾廢料為輔助燃料（約占40%）的節(jié)約型和環(huán)保型燃燒方式的轉變。

青島荏原再生資源熱電有限公司非常適應固體廢料的處理，這也符合了國家《再生資源法》的相關條款，同時也處理了大量的固體廢料，節(jié)約了煤炭資源，改善了生態(tài)環(huán)境。由于公司以煤泥和膠南市及周邊縣市的一些工業(yè)廢料為燃料，每年為社會節(jié)約煤炭4萬噸以上，處理煤泥萬噸和污泥及其他廢料5萬噸以上。

作為一個成功案例，20xx年8月，青島市環(huán)保局固廢處理中心組織全市環(huán)保部門及相關處理單位在青島荏原再生資源熱電有限公司舉行了一場固廢處理觀摩現(xiàn)場會，充分肯定了青島荏原再生資源熱電有限公司在固廢處理方面所作出的成績。各大相關媒體如膠南電視臺、青島電視臺、省電視臺、青島廣播電臺、青島日報等均對青島荏原再生資源熱電有限公司的廢料處理的先進方式做了報道。

3、實習要求

（1）通過實習，將所學知識運用到實踐中去，更好的掌握所學知識；

（2）遵守實習單位紀律，定期向指導老師匯報實習工作進展，取得實習指導老師的指導；

（3）在實習期間，學生因為身體或其他特殊原因不能正常參加實習的，要向指導老師說明原因，得到批準后方可請假；

（4）遵守實習單位的規(guī)章制度以及工作崗位安排，虛心請教，與實習單位的同事們搞好關系，以便于實習的順利進行；

（5）主動運用自己所學的理論知識，解決實習中遇到的問題；

（6）按期完成實習工作，提交實習報告。

二、實習內容

1、實習日程安排

實習時間為20xx年3月3日—20xx年4月11日，20xx年3月4日—20xx年3月5日，與單位領導見面，在領導帶領下參觀單位；20xx年3月6日—20xx年3月10日，參加公司財務部組織的專門培訓；20xx年3月11日—20xx年3月15日，了解工作流程及查看歷年工作底稿和憑證；20xx年3月16日—20xx年4月11日，利用財務軟件錄入會計憑證；20xx年4月12日，總結并撰寫會計實習報告。

2、實習的工作內容

本次實習單位提供的實習崗位是公司財務部原料結算科所從事的原料成本結算工作，主要是會計憑證的整理和錄入工作。實習單位指定指導人員帶實習人員，指導實習人員的日常實習。

3、實習的具體步驟

3月3日，是我到公司實習的第一天，心里難免有點緊張還有點興奮。到公司后，我見到了公司的負責人，簡單的匯報了一下自己的基本情況。領導隨即叫來財務部長，把我介紹給他。就這樣我進入了財務部，被分到了原料結算科。

科長把我交給了一名老會計，從此我的實習開始了。在剛開始的實習時間里，他要求我在辦公室中仔細閱讀單位的員工守則和各種規(guī)章制度，全面了解單位的狀況，熟悉辦公室工作流程，為以后的實習工作打好基礎。隨即我參加了公司財務部組織的培訓，主要內容為會計人員需具備的基本素質和如何開展會計工作，以及在這次實習過程中需要注意的事項。

3月11日開始，指導老師先讓我仔細看以前做好的會計憑證，熟悉業(yè)務中所涉及的各種會計科目，著重掌握各種特有的會計明細科目。一提到會計科目，我想這不是我的強項嗎？我在學校會計模擬實習接觸過這些東西，因此我就簡單地看了看，沒怎么放在心上。可是到了后來真讓我做會計憑證的時候，我老是出錯。我請教老會計這是為什么？老會計告訴我：“你們在學校學的是工業(yè)企業(yè)會計，那是個基礎，而這個公司是個電力企業(yè)，與一般的工業(yè)企業(yè)是不同的，因此在會計科目的設置和會計的處理上有一定的出入?！苯又终f我不是讓你看會計科目了嗎？我想這可能就是我不仔細的后果。接著到查看工作底稿、熟悉會計工作的流程時，我再也不敢馬虎了，我努力運用所學會計知識和在指導老師的幫助下盡快掌握會計賬務處理程序。

在先期準備、熟悉工作都做好的情況下，指導老師指導各項具體操作，我也積極向指導老師學習，并實際操作各項工作。在工作中，我邊學習邊進步，逐步掌握各項辦公軟件操作尤其是會計電算化系統(tǒng)和辦公設備的操作。

在實習一段時間之后，由指導老師分派給我具體工作，主要是材料單據(jù)的整理和會計憑證的制作、整理、錄入工作，此時，我自己已能獨立進行記賬工作。完成后，由指導老師對此項工作的完成情況進行檢查，給出意見，自己則進行改進和總結，同時我也對每項工作的完成情況進行認真記錄，及時總結經(jīng)驗。

在最后的階段，指導老師已經(jīng)比較信任我并把工作交給我獨立完成，不太明白或自己不能夠獨立完成的工作，再由指導老師出面幫助完成。

三、實習總結

通過這次畢業(yè)實習，使我對青島荏原再生資源熱電有限公有了一個更深入地了解。

實習真的是一種經(jīng)歷，只有親身經(jīng)歷才知其中滋味。在整個實習過程中，我的感觸頗多。知識對于我們每個人來說都是至關重要的。知識的匱乏會使我們在工作中寸步難行。反之，知識的充裕會使我們在工作中順風順水，順理成章。對于我這些即將走出校門的新一代大學生來說，知識的學習沒有到盡頭，要不斷的用知識武裝自己。

通過這次實習，我學到了不少專業(yè)知識：首先，我明白了一般的工業(yè)企業(yè)和事業(yè)單位在科目的設置和會計的處理上是有出入的；其次，新會計準則頒布后，我一直沒有機會接觸具體的業(yè)務，通過這次實習，我掌握了新舊會計準則的差異；再者，我還發(fā)現(xiàn)這次的實習與以前的會計模擬實習有不同的地方：模擬實習的時候，作廢的憑證只要用紅筆寫上作廢就可以了，而這次的實習必須有相關責任人的蓋章才可以。還有在模擬實習的時候對摘要欄很不看重，而這次實習對摘要欄要求很嚴格，摘要必需頂格寫，這樣做的目的主要是為了防止人為的篡改。

實習期間，除了淺層次地學習了專業(yè)技能外，我還感受和體會到了很多技能之外的東西：

首先，作為一名會計人員，必須安分守己，誠實守信是作為一名會計人員需具備的最基本的素質；

其次，作為一名會計人員，還需要有耐心，決不能看到一大堆數(shù)字就心煩，必須始終保持謹慎，細心，因為你多寫一個零或少寫一個零，都會給企業(yè)造成致命的打擊；

最后，會計人員必須有集體合作的精神，因為會計是一項團隊工作，一個人是不能完成全部的會計工作的。

在本次實習期間，通過做具體的工作，也發(fā)現(xiàn)了自身存在的不少問題，主要有：

一是自己的動手能力還有待進一步的提高，不能很熟練地把所學知識用于實踐，雖然獨立完成工作的能力有所提高但還有所欠缺；

二是發(fā)現(xiàn)工作中的情況與所學知識沖突時，有點感覺手足無措，應變能力還有待提高；

三是自己的溝通能力還有待進一步提高。

知識的實踐對于我們大學生來說是匱乏的。不進行實際的工作，不把知識運用到實踐，那么學習知識就失去了它本來的意義。要始終堅持工作和學習、實踐和知識的結合，只有這樣我們才能不斷的進步。相反，如果只學習專業(yè)理論知識，而不進行具體的會計實習工作，那么永遠也成不了一名合格的會計人員。

這一次的實習雖然時間短暫，接觸到的工作很淺，但是依然讓我學到了許多知識和經(jīng)驗，這些都是書本上無法得來的。通過此次的實習，使我更好的了解了自己的不足，了解了這個社會的方方面面，作為一名即將邁入社會的新人，使我深深感覺到在以后工作中我們不僅要有有吃苦的決心，平和的心態(tài)和不恥下問的精神，還要有很強的責任心，在工作中要多看，多觀察，多聽，堅持學習，為下一步走向社會打下堅實的基礎。

總之，本次實習還是成功的，較好完成了實習的目標，達到了實習的目的，比較好的完成了實習任務，達到了產(chǎn)學研相結合的目的，是一次比較成功的實習。

財務管理類實習報告篇5

一、實習目的

透過此次在公司進行畢業(yè)實習，進一步的了解會計制度，運用所學基本理論，基本知識和基本技能，深入社會，結合實踐，鍛煉和提高理論聯(lián)系實際的潛力，分析問題解決問題的潛力和社會工作潛力，培養(yǎng)勞動觀點和協(xié)作精神，提高自身素質，實現(xiàn)學生由學校向社會的轉變。

二、實習內容

根據(jù)經(jīng)濟業(yè)務填制原始憑證和記賬憑證。

1、原始憑證：是指直接記錄經(jīng)濟業(yè)務、明確經(jīng)濟職責具有法律效力并作為記賬原始依據(jù)的證明文件，其主要作用是證明經(jīng)濟業(yè)務的發(fā)生和完成的狀況。填寫原始憑證的資料為：原始憑證的名稱、填制憑證的日期、編號、經(jīng)濟業(yè)務的基本資料（對經(jīng)濟業(yè)務的基本資料應從定性和定量兩個方面給予說明，如購買商品的名稱、數(shù)量、單價和金額等），填制單位及有關人員的簽章。

2、記帳憑證：記帳憑證是登記帳薄的直接依據(jù)，在實行計算機處理帳務后，電子帳薄的準確和完整性完全依靠于記帳憑證，操作中根據(jù)無誤的原始憑證填制記帳憑證。填制記帳憑證的資料：憑證類別、憑證編號、制單日期、科目資料等。

根據(jù)會計憑證登記日記帳。日記帳一般分為現(xiàn)金日記帳和銀行存款日記帳；他們都由憑證文件生成的。計算機帳務處理中，日記帳由計算機自動登記，日記帳的主要作用是用于輸出現(xiàn)金與銀行存款日記帳供出納員核對現(xiàn)金收支和結存使用。要輸出現(xiàn)金日記帳和銀行存款日記帳，要求系統(tǒng)初始化時，現(xiàn)金會計科目和銀行存款會計科目務必選取“日記帳”標記，即證明該科目要登記日記帳。

根據(jù)記賬憑證及所附的原始憑證登記明細帳。明細分類帳薄亦稱明細帳，它是根據(jù)明細分類帳戶開設帳頁進行明細分類登記的一種帳薄，輸入記帳憑證后操作計算機則自動登記明細帳。

根據(jù)記賬憑證及明細帳計算產(chǎn)品成本。根據(jù)記帳憑證及明細帳用逐步結算法中的綜合結轉法計算出產(chǎn)品的成本；根據(jù)記賬憑證編科目匯總表。科目匯總表也由憑證文件生成，其編制方法為對用戶輸入需匯總的起止日期則計算機自動生成相應時間段的科目匯總表。

三、實習體會

經(jīng)過差不多一個多月的學習，我基本上學會了公司的整個流程。首先，從客戶那里取得原始單據(jù)回來，我們開始粘貼原始憑證，粘貼原始憑證也有很多技巧，怎樣粘貼的好看、整齊，等到時候附在記賬憑證后面很美觀。由于我們公司用的是速達財務軟件，下一步我們就是在電腦上做賬。賬做完之后我們能夠查看明細賬和總賬，然后透過速達直接生成資產(chǎn)負債表和利潤表。

四、實習心得

1、作為一個會計人員，工作中必須要就具有良好的專業(yè)素質，職業(yè)操守以及敬業(yè)態(tài)度。會計部門作為現(xiàn)代企業(yè)管理的核心機構，對其從業(yè)人員，必須要有很高的素質要求。

2、作為一個會計人員要有嚴謹?shù)墓ぷ鲬B(tài)度。會計工作是一門很精準的工作，要求會計人員要準確的核算每一項指標，牢記每一條稅法，正確使用每一個公式。會計不是一件具有創(chuàng)新意識的工作，它是靠一個又一個精準的數(shù)字來反映問題的。所以我們必須要加強自己對數(shù)字的敏感度，及時發(fā)現(xiàn)問題解決問題彌補漏洞。

3、作為一名會計人員要具備良好的人際交往潛力。會計部門是企業(yè)管理的核心部門，對下要收集會計信息，對上要匯報會計信息，對內要相互配合整理會計信息，對外要與社會公眾和政府部門搞好關系。在于各個部門各種人員打交道時必須要注意溝通方法，協(xié)調好相互間的工作關系。工作重要具備正確的心態(tài)和良好的心理素質。記住一句話叫做事高三級，做人低三分。

4、作為一個即將工作或剛邁入社會的新人，也要注下面是我透過這次會計實習中領悟到的很多書本上所不能學到的會計的特點和積累，以及題外的很多道理。

財務管理類實習報告篇6

一、企業(yè)的基本概況

該公司是一家集整機產(chǎn)品設計、研發(fā)、生產(chǎn)、銷售和服務于一體的國家級高新技術企業(yè)。公司凝聚了一批技術精湛、經(jīng)驗豐富的研發(fā)人員，在光電整機產(chǎn)品、電教產(chǎn)品等領域積累了豐富的經(jīng)驗，在便攜式辦公設備領域更是擁有處于領先地位的核心技術與知識產(chǎn)權。業(yè)務范圍涉及政府、金融、教育、電信、醫(yī)療等領域。該公司主要生產(chǎn)產(chǎn)品為電子產(chǎn)品類的高拍儀、講課儀、高拍儀專業(yè)版、以及網(wǎng)絡攝像頭等。

二、了解到的企業(yè)的財務部門主要工作崗位

該公司財務部門的人員較多，主要設置的財務崗位有出納、外賬會計、稅務會計、費用會計、成本會計、總賬會計、存貨會計、財務主管、總經(jīng)理兼財務經(jīng)理。基于了解的東西對每個崗位做一個基本的說明，然后對實務中的工作流程進行說明。

(一)出納：

1、辦理銀行存款和現(xiàn)金領取。

2、負責支票、匯票、發(fā)票、收據(jù)管理。

3、做銀行和現(xiàn)金日記賬，并負責保管財務章。

4、負責報銷差旅費的工作。

5、員工出差分借支和不可借支，若需要借支就必須填寫借支單，然后交總經(jīng)理審批簽名，交由財務審核，確認無誤后，由出納發(fā)款。

6、員工出差回來后，據(jù)實填寫支付證明單，并在單后面貼上收據(jù)或發(fā)票，先交由證明人簽名，然后給總經(jīng)理簽名，進行實報實銷，再經(jīng)會計審核后，由出納給予報銷。員工工資的發(fā)放。

本次實習跟隨出納從事的工作，公司的現(xiàn)金規(guī)定余額15000元，多余現(xiàn)金出納會及時送存銀行，每天都有公司的員工來借款和還款，員工過來借款的時候，領取一張借款單交由各級領導簽字，出納確認好簽字后再支出款項，結支出的款項在每天下班的時候，記入到現(xiàn)金日記賬，同時將相關的憑據(jù)交由會計進行賬務處理。有時候這些賬務處理也會延遲一天時間。當公司發(fā)生銀行存款的轉賬處理的時候，出納通常會到銀行去辦理，銀行對客戶會給一個銀行的專用小窗口，類似于郵局的郵箱一樣。該公司還設有網(wǎng)上銀行，網(wǎng)上銀行的證件和密碼與出納分開來保管，做到職責分離，如果發(fā)生網(wǎng)上銀行轉賬，由上級領導出具相關的網(wǎng)銀

證件和密碼，出納進行網(wǎng)銀操作。月末出納到銀行打印對賬單和明細發(fā)生情況，編制銀行存款調節(jié)表，對銀行對賬單與銀行存款余額調節(jié)表的不符事項進行追查，同時在月末對經(jīng)過審批的工資單進行工資的發(fā)放，工資的.發(fā)放有現(xiàn)金發(fā)放的，也有銀行存款轉賬的;對于現(xiàn)金發(fā)放的部分先從銀行支取現(xiàn)金然后再發(fā)放，銀行存款轉賬的工資編制好工資單交由銀行代發(fā)轉賬。

(二)內外賬會計：

內賬會計，主要是對老板負責，要核算出老板的實際銷售成本、銷售費用以及銷售收入、利潤額。讓他對自己的生意能夠掌控。而外賬會計，是要合理的利用手上的票據(jù)，在合理合法的情況下，盡量使自己的企業(yè)少繳納各種稅費，也就是說，做出來的賬，是對外公布的，是能夠經(jīng)受稅務局、工商局、以及其他部門檢查的。其實外賬會計就是對企業(yè)發(fā)生的一些有合理原始憑證的業(yè)務進行會計處理，對一些不合規(guī)的業(yè)務進行內賬處理。因此外賬會計的工作可能會比較簡單一點，發(fā)生的業(yè)務都可以取得合法的原始憑證。

內賬通常會處理不需要列支的收入，不需要開發(fā)票收入，無發(fā)票的支出。內賬記載了公司全部的經(jīng)濟業(yè)務(而不管是否合法)，對于抽出的部分票據(jù)，以其復印件作為記賬依據(jù)，更仔細些的，還附有外帳的記賬憑證。內容比較多，完全按公司的要求做帳，主要用于內部管理，比較復雜，體現(xiàn)了一個會計的真正水平。外賬只抽取部分合法票據(jù)做帳，按正規(guī)的方法做帳，內容相對較少，比較簡單，帳做的比較完美。

本次實習通過查看企業(yè)的外賬，然后再對比企業(yè)的內賬，發(fā)現(xiàn)外賬所有有的東西在內賬上都可以找到，后附的原始憑證都是些合法的，而在內賬中查看到的一些原始憑證明顯是企業(yè)通過自己制作的僅供內部使用的附件。

(三)稅務會計：

1、每月在規(guī)定日前編制地稅申報表(城建稅、教育附加、工薪所得稅、印花稅等)。負責在規(guī)定時間內按時交納各種地方稅費，負責登記職工工薪所得稅臺帳。

負責日常開具各種增值稅發(fā)票、普通發(fā)票及其他票據(jù)。并保證及時將所開具的發(fā)票交到客戶手中。

2、每月按時抄報稅，按時填制申報表辦理國稅申報業(yè)務。

3、負責地稅、國稅每年年鑒工作。

4、負責及時購買地稅、國稅普票、增殖稅發(fā)票的領取，并嚴格按照稅務發(fā)票的管理規(guī)定。

5、專人保管好庫存未使用的空白發(fā)票。

6、負責對已使用的發(fā)票進行裝訂成冊入檔保管，并認真按照稅務規(guī)定對填寫錯的發(fā)票，進行沖票或重開具正確的發(fā)票。

7、配合完成稅務部門安排的各種檢查以及其他工作。

本次實習涉及的稅務內容為企業(yè)增值稅的納稅申報、月度所得稅的納稅申報，企業(yè)開具增值稅專用發(fā)票的過程為，增值稅專用發(fā)票上納稅人住址、識別號、對方賬號這些內容必須填寫齊全，如不填寫齊全稅局對這方面的查處會很嚴厲的，而對增值稅普通發(fā)票各地規(guī)定則不太一樣的，有一省份要求比較嚴格，有的則可以不用填寫。

財務管理類實習報告篇7

一、實習目的

為進一步加強專業(yè)綜合實踐教學環(huán)節(jié)中的社會實踐部分，培養(yǎng)和提高學生綜合運用所學的基本理論、基本知識和基本技能分析和解決實際問題的能力，培養(yǎng)學生的應用能力和創(chuàng)造能力。學生通過在現(xiàn)代管理平臺上，參與投資、籌資、營運資金管理、利潤分配等各個環(huán)節(jié)的實際操作，強化、融通學生所學的財務管理管理理論和方法。學生在指導老師的指導下，獨立從事社會實踐工作的初步嘗試，通過實習，檢查學生的思維能力、創(chuàng)造能力、實踐能力、溝通能力等各方面綜合能力，實現(xiàn)從理論學習到實際應用的過渡，為學生畢業(yè)后順利的走上工作崗位打下良好的基礎。

二、實習時間與地點

我于10月1日——11月15日到兗礦東方機廠進行了財務管理畢業(yè)實習。

以下是我實習的內容：

（一）手工財務管理實習：手工財務管理實習，根據(jù)一個企業(yè)（兗礦東方機廠）的歷史報表數(shù)據(jù)以及一些以往的經(jīng)驗數(shù)據(jù)，對該公司的報表進行分析比較以及財務分析、銷售預測、籌資還款分析、投資可行性分析和最佳訂貨批量的預定等工作。

手工財務管理實習是建立在我們對會計、財務管理專業(yè)知識充分學習和認識后的實踐工作。該實習歷時兩周時間，分為以下幾個部分：

①財務分析報告：在財務分析報告中，包括三方面內容：水平分析、垂直分析和財務效率指標分析。水平分析是對連續(xù)兩年的報表歷史數(shù)據(jù)進行分析，進行橫向數(shù)據(jù)對比，通過差異額及差異率對企業(yè)經(jīng)營的變化作出分析。垂直分析是對連續(xù)兩年的報表歷史數(shù)據(jù)進行分析，通過縱向的相對指標看出各項目對總資產(chǎn)的影響，再通過差額比較出兩年數(shù)據(jù)間的不同而得到企業(yè)經(jīng)營狀況的差異及趨勢。財務效率指標，通過對企業(yè)兩年的償債能力分析、營運能力分析、盈利能力分析和增長能力分析得到企業(yè)在各個方面的能力，盡管這些指標存在一定的誤區(qū)，但也能從一定程度上了解到企業(yè)的很多實際情況。

②預算報表：預算報表是全面預算管理的一部分內容，根據(jù)經(jīng)驗數(shù)據(jù)（銷售量、單價），先計算出銷售總額得出了預計的首先計劃；再憑借著以銷定產(chǎn)的思路，拋出庫存量，計算得到生產(chǎn)量及需要采購的量，而得到費用支出計劃表；然后再依次算出預計直接人工、預計制造費用、預計銷售及管理費用，從而可填列現(xiàn)金預算表。通過上述工作，我們就可以計算得到預計的資產(chǎn)負債表和利潤表。

③還款及籌資計劃表：根據(jù)實驗資料的要求，企業(yè)預計的借款及還款金額和時間，我們可以填制還款計劃表：由資金的總需求量減去利潤留用和折舊（非付現(xiàn)成本）剩下的就需要外部融資，正如該公司向銀行舉債。

④投資財務可行性分析報告：該報告是假設企業(yè)投資一條新生產(chǎn)線，而在未來五年生產(chǎn)經(jīng)營而取得收益。同樣我們用以銷定產(chǎn)的思路，先根據(jù)銷售量估算出現(xiàn)金收入估算表，然后在估算出直接材料、直接人工、制造費用銷售及管理費用，再得出現(xiàn)金流量估算表，最后根據(jù)上述數(shù)據(jù)就可以計算得到凈現(xiàn)值、獲利指數(shù)、內含報酬率和投資回收期這些財務指標。再通過這些財務指標的數(shù)據(jù)來分析得出此投資是否可行。

⑤流動資產(chǎn)運營分析報告：該分析報告先測算出現(xiàn)金的最佳持有量，運用了兩種不同的分析模式：存活模式和成本分析模式。然后計算最佳經(jīng)濟訂貨批量，假設了兩種不同情況：不存在數(shù)量折扣和尊在數(shù)量折扣。最后填列信用條件評價表，同樣也是兩個方面：存在現(xiàn)金折扣和不存在現(xiàn)金折扣。

⑥預計利潤分配表：根據(jù)預測的凈利潤進行加減調整得到未分配利潤預測數(shù)。

（二）財務管理計算機實習：

財務管理計算機實習，是運用計算機操作，以excel軟件為處理平臺，實驗內容與手工財務管理實習相同。以初始數(shù)據(jù)為基礎，對表格進行xx公式、表間取數(shù)、直接拖動獲取公式定義等操作，從而最終完成最后的分析過程。財務管理計算機實習是建立在財務管理知識和一定的計算機知識—office辦公軟件excel的應用基礎上的一項實習工作。

歷時四天時間、內容和手工財務管理實習相同，這里主要闡述幾點與手工相比其不同之處或是特點：

①填列數(shù)據(jù)：使用excel對數(shù)據(jù)進行操作，同樣也需要填列一些原始數(shù)據(jù)，這時候我們可以用tab和回車鍵或是方向鍵來移動光標使輸入更加快捷。

②表間或表外取數(shù)：在填寫原始數(shù)據(jù)的時候，一些值屬于變量，我們就需進行表間或表外取數(shù)，具體操作是：選中要填寫的單元格鍵入“=”，然后打開數(shù)據(jù)所在表，直接選擇回車即可獲取。

③拖動取數(shù)：在我們填入一個數(shù)據(jù)之后，在光標變?yōu)楹谑謺r拖動鼠標即可獲取與原數(shù)據(jù)相關的數(shù)據(jù)，若原數(shù)據(jù)只是數(shù)字，則拖動取到的數(shù)據(jù)也為數(shù)字；若原數(shù)據(jù)為公式，所得的新數(shù)據(jù)是同理公式定義下的數(shù)據(jù)。

④公式定義：有的數(shù)據(jù)需要我們進行大量復雜繁瑣的計算才能得到，有的甚至是手工無法完成的。這時我們就可以用函數(shù)來定義公式，excel提供了多種函數(shù)：數(shù)學、統(tǒng)計、財務等等。

⑤綜合上述內容，我們不難看出使用excel進行財務管理實驗的很多優(yōu)點：方便、快捷、準確等。因此，我們除了學好專業(yè)課外，像計算機這樣的輔助型的工具我們也應該學好、會用，以提高我們的學習、工作效率。

三、財務管理畢業(yè)實習的收獲體會：

（一）手工財務管理實習：通過手工財務管理實習，讓我認識到了作為一個企業(yè)，財務管理的決策占據(jù)十分重要的地位。主要表現(xiàn)在以下幾個方面：

①通過對財務報表、財務指標的分析，我們可以看到企業(yè)歷史的經(jīng)營情況和發(fā)展趨勢，以找到更好的管理決策方法改進原有的經(jīng)營管理模式，提高企業(yè)的發(fā)展能力及社會的知名度。

②通過科學的預算管理，我們可以早一步知道企業(yè)未來的經(jīng)營情況，如有不足之處即可盡快進行調整，盡早彌補損失。

③通過投資可行性分析，我們就不會出現(xiàn)盲目上項目的情況，只有充分可行的項目，在考慮了各種風險的基礎上，我們才能予以考慮項目可行。

④通過流動資產(chǎn)運營分析，我們可以掌握更好的現(xiàn)金持有量、最佳訂貨批量，選擇適當?shù)默F(xiàn)金折扣條件。

⑤總之，財務管理能讓公司更加科學的管理和決策。

（二）財務管理計算機實習：

財務管理計算機實習同樣是運用了計算機的快捷、方便和準確，讓我們的工作變得更加輕松、簡單。其優(yōu)點在上述實驗過程和內容中已作闡述，這里不再累贅。但其優(yōu)點背后也存在不少弊端：

①加密系統(tǒng)不夠完善，可輕松破譯；

②操作人員無權限控制，可任意進行操作；

③操作人員可以無痕跡修改數(shù)據(jù)，破壞財務工作的真實性；

④數(shù)據(jù)易丟失，難恢復。

通過此次財務管理專業(yè)實習，讓我們第一次接觸到了真實的會計、財務管理實務，讓我們感受到了會計、財務工作的內容及其性質，為我們將來的學習、就業(yè)、工作都有很大的幫助。雖然我們只是參加了短短的兩個星期的實習，但在這實習中學到了很多在課堂上根本就學不到的知識,受益非淺。做財務管理工作，如果僅僅是學書本上的知識是遠遠不夠的，工作的經(jīng)驗是及其重要的。實際工作過程中的各種問題不是書本就可以解答的