中小企業(yè)財務管理存在的問題及其對策

PAGE目錄摘要(1)關鍵詞………………………(1)一、財務管理的概述…………………….（1）（一）財務管理的定義…………………..(1)（二）中小企業(yè)財務管理的內容 (2)1.資本結構組成控制 (2)2.經營資金管理 (2)3.資金運用或對外投資控制 (2)二、徐州利恒建筑勞務分包有限公司財務管理問題分析 (2)（一）徐州利恒建筑勞務分包有限公司簡介 (2)（二）徐州利恒建筑勞務分包有限公司財務管理問題 (3)1.經營管理者和所有者統(tǒng)一 (3)2.面臨市場競爭力較大 (3)3.對經濟政策等外部環(huán)境的依賴性較大 (3)4.初始資本及可利用的資本較少 (4)三、徐州利恒建筑勞務分包有限公司財務管理問題的原因分析 (4)（一）財務管理觀念落后，財務管理基礎薄弱 (4)（二）融資渠道單一，資金嚴重不足 (4)（三）投資盲目，短期行為嚴重 (5)（四）商業(yè)信用促銷過度，應收賬款過多 (5)四、解決中小企業(yè)財務管理存在問題的對策 (5)（一）轉變企業(yè)財務管理觀念 (5)1.確立財務管理是企業(yè)管理核心的理念 (5)2.確定“以人為本”的現代企業(yè)管理思想 (6)3.注意三個"觀念" (6)（二）加強金融支持，拓寬中小企業(yè)融資渠道 (6)（三）擴展合理的投資渠道 (7)（四）建立應收賬款和存貨控制機制，提高財務信息溝通能力 (8)結論 (9)參考文獻 ...(10)中小企業(yè)財務管理存在的問題及其對策【摘要】在中國，中小型公司的數量在增加，而面臨倒閉的中小型公司也不在少數。這些公司是中國經濟發(fā)展的推動力，然而，公司的發(fā)展卻受到了來自于各方面的壓力。很多公司在競爭中倒下，因為財務或者各方面的原因，成為了歷史洪流中的一個過客。很多中小公式在發(fā)展中面臨的主要問題就是公司的管理水平。由于公司本身的資金有限，在管理的觀念上也很落后，公司的管理人員的素質不達標，所以很多中小公司和大型公司還存在很大的差距。這篇文章的寫作就是在這種形式下產生的額，通過財務管理作為基礎，同時利用徐州利恒建筑勞務分包有限公司的發(fā)展狀態(tài)作為例子，進行分析和研究。提出了一些較為可行的公司管理制度，使得公司長久的發(fā)展下去?！娟P鍵詞】中小企業(yè)；財務管理；企業(yè)管理中國還處于告訴發(fā)展的狀態(tài)，很多中小公司的出現，推動著中國的經濟發(fā)展起來。中小公司在中國的經濟中占有很大的比重，但是這些公司本身不夠穩(wěn)定，在發(fā)展中面臨的問題也較多，所以在發(fā)展中也受到了很多的阻礙。市場經濟中，中小企業(yè)是發(fā)展的主力軍，在提供更多就業(yè)崗位的同時也使得國民經濟保持穩(wěn)定的發(fā)展態(tài)勢。在現在全球的很多國家都做出了很多努力來進行中小型公司的拉動，一些國家政府選擇培訓員工或者是拉動資金投入的方式來使得這些公司保持發(fā)展。怎樣提高中小公司的發(fā)展前途，怎樣使得中小公司處于較高的增長狀態(tài)，都是現在研究的重點。然而在現在的很多中小公司中，出現了很多失敗的公司。這些公司申請破產的原因多數是資金鏈問題或者投資方撤資等一些財務方面的問題。雖然中小公司的數量很多，但是能夠長期發(fā)展下去的卻是少數。在這篇文章中，從整體的角度來看，將中小公司在發(fā)展中遇到的問題進行分析和了解，同時也提出很多重要的意見。中小公司在歷史的發(fā)展中，一直發(fā)展壯大，才是中國當下經濟發(fā)展的主要方式。希望突出的全部意見，能夠給正在發(fā)展中的中小公司一些啟迪，這樣才打到了論文寫作的目的。一財務管理的概述（一）財務管理的定義公司的財務管理通常是公司對于資金流動的管理。在一個整體的目標下，公司的資產和投資渠道以及公司的流動性資金問題等都屬于公司的財務。在現代化的企業(yè)管理中，財務管理實際上僅僅是一部分，但卻是最為重要的一部分。從另一種角度看，財務管理是公司的主要經絡，能夠處理好財務管理問題，就能夠使得公司保持最為基本存在的理由。（二）中小企業(yè)財務管理的內容1.資本結構組成控制一個中小公司中，資金的結構決定了這個公司的性質。所以，中小公司的財務管理一定要能夠在公司結構的基礎上進行。能夠懂得公司的結構組成，例如公司的動態(tài)等，才可以實現在進行資金調動的時候實現事前和事中以及事后的完善，從而確保中小企業(yè)控制權的歸屬。2.經營資金管理公司的經營資金主要有固定和流動以及專項資金等三個方面。公司遇到的風險主要是一次資金投入之后，這次資金在總體資金中占有的比重如何。假設說公司投入的資金是公司的全部資金，那么公司一旦遇到問題就會是較為嚴重的，有可能會使得整個公司無法運轉下去。而如果投入的資金僅僅是一小部分，在遇到問題的時候，公司也不會出現難以經營的現象。公司的經營資金的管理主要有金字塔形和比例型管理兩種形式。中小公司的中心管理方式就是現金。當下市場中的競爭程度在加深，很多公司今天的經營可能風生水起，隨后可能就會面臨著倒閉的現象。所以，公司一定要能夠實現對于資金的合理控制，繼而使得公司的管理水平有更為顯著的提升。3.資金運用或對外投資控制資金如何使用，內外比例如何也是公司在進行財務管理的重要方面。公司的管理要綜合的進行目的分析，投資的項目在合理和穩(wěn)妥的狀態(tài)下，才可以給公司帶來收益，而不是危險。對于任何一項投資的項目都要進行過程管理和監(jiān)督，進而在投資的時候才不會出現問題。二徐州利恒建筑勞務分包有限公司財務管理問題分析（一）徐州利恒建筑勞務分包有限公司簡介徐州利恒建筑勞務分包有限公司，成立于2015年5月，注冊資本300萬元，位于徐州市云龍區(qū)建銀南側2號。能夠進行一系列環(huán)保工程和市政工程等的施工，是現代化的銷售和服務中心。公司的整體銷售設施是較為先進的，整體的銷售隊伍的專業(yè)化程度也教導。這個公司能夠給客戶帶來一整套的項目服務，給客戶的利益以最大的保障，從而使得客戶產生信任。（二）徐州利恒建筑勞務分包有限公司財務管理問題1.經營管理者和所有者統(tǒng)一在現在，該公司的管理形式還是較為傳統(tǒng)的家族企業(yè)形式。公司的實權和管理權都是在企業(yè)領導者手中，而現代化的企業(yè)管理方式多是兩者分離的。集權形式的管理模式較為簡單方便，但是從資金和風險的角度來看，并不是合理的。在整體化的角度看，家族式企業(yè)本身能夠產生很好的激勵效果，然而公司在發(fā)展的時候會受到各方面的制約。公司的股東為了某些自身的利益，不會完全的放開公司去做現代化的管理手段。所以，這些方式會對公司產生很大的影響。有些公司的管理人員并不是專門的財務出身，很多僅僅是對事物的了解，所以在決策的時候僅僅是通過業(yè)務直覺的方式作出判斷。作出的判斷本身也不具備專業(yè)的技能，所以在一些賬目上也非常的混亂。這個公司的管理人員的思想較為陳舊，對于公司的管理態(tài)度是膚淺的。公司內部沒有審計部門，監(jiān)督做的也不夠到位。財務管理模式不夠完善，財務出現了木桶短板問題，使得公司的發(fā)展無法繼續(xù)下去。2.面臨市場競爭力較大這個公司所處的行業(yè)是競爭較大的，在這個行業(yè)中，類似的公司又很多種。公司在進入市場之后，面臨的問題有很多。公司在進行規(guī)模擴大的時候，并不能夠完全的直接實現。在行業(yè)中有很多買家和賣家，雖然市場很大，但是相同類型的公司也較大。在這種情況下，公司無法得到較為固定的公司的老客戶。一些新投入到行業(yè)中的公司的實力也較大，所以市場是飽和狀態(tài)。因為這個公司的發(fā)展有限，經濟也有限，并沒有很高的競爭優(yōu)勢。3.對經濟政策等外部環(huán)境的依賴性較大在這個行業(yè)中也存在很多大型公司，這個公司在資金的投資上非常少。同時在長期的發(fā)展中，公司對于科技研究的投入很少，管理方面也長時間沒有進行更新。所以，公司在出現一直發(fā)展到現在，整體的發(fā)展沒有什么起色。該公司的產品非常單一，所以當這個方面出現問題的時候，公司無法朝著其他方向發(fā)展，公司的公司遇到的挑戰(zhàn)也較高。所以，從公司產品的角度來看，公司要能夠適當的進行多方面產品的制定，要能夠改善產品，從而適應公司在行業(yè)中的發(fā)展需求。適當的進行公司的科研投入，公司在無法適應時代發(fā)展的時候，就會面臨倒閉的風險。4.初始資本及可利用的資本較少這個公司在一開始注冊的時候，整體的資金是三百萬元。因為是家族性質的企業(yè)，所以資金都是通過親人來積累的。除此之外，還有一部分是通過銀行的注資產生的。所以從注資渠道上看，該公司的融資渠道是非常少的，資源非常單一。這個公司的全部資金在進行一個項目的時候基本完全的投入進去，所以在項目出現問題的時候，公司是很難脫身的。資金被完全投入到其他項目的時候，公司的正常運營都會受到影響。在比較一些大型公司的時候，能夠看出，這個公司本身的利潤是非常低的，資金的積累較少，所以公司很難在一定時間中出現擴張的現象。三徐州利恒建筑勞務分包有限公司財務管理問題的原因分析（一）財務管理觀念落后，財務管理基礎薄弱由于本身面臨了生存的壓力，所以這個公司的大部分人力都用在了銷售上。產品能夠保持較高的銷售額度，就能夠使得公司的資金長期的流動下去。但是銷售的數據和財務數據等，反而遇到了很多問題。在公司中，會計的作用就是進行賬目的記錄。實際上，公司的財務管理，最為重要的就是能夠使得公司的財務數據作為管理的依據。很多的中小型公司對于公司的財務是不夠重視的，僅僅是進行整體趨勢的看待。當公司在遇到大規(guī)模虧損的時候，很多是無法發(fā)現問題本質的。大部分還是因為財務工作沒有到位，遇到問題的時候也沒有及時的進行補救。所以，在這種情形下長期的發(fā)展，就會使得公司的正常生存遇到考驗。（二）融資渠道單一，資金嚴重不足融資渠道嚴重不暢，資金嚴重不足。目前徐州利恒建筑初步建立了較為獨立、渠道多元的融資體系，但融資難仍是影響所有中小企業(yè)發(fā)展的最重要的因素，也是最難于突破的瓶頸。金融機構的經營機制、信貸管理方式與中小企業(yè)融資需求不相適應。一方面，銀行為了減少放貸風險，降低放貸成本，不愿意貸款給經營規(guī)模小、信用等級低、資信相對較差、信息不透明、經營業(yè)績不穩(wěn)定的中小企業(yè)；另一方面，中小企業(yè)融資時間急、頻率高、金額小的特點與銀行繁雜的貸款手續(xù)不相適應，往往是貸款到位，商機已過。（三）投資盲目，短期行為嚴重在資金投放活動中，首先這個公司在經營的時候盲目的進行投資和發(fā)展。因為在一開始的時候，公司沒有進行合理的市場調查，同時對于風險的認知是零狀態(tài)。往往新上項目投資效益低，結果原有項目的利潤被新上項目消耗掉。除此之外，公司進行多元化經營，忽視對資金成本及其運用效率的控制，結果導致資金結構比例失調、資金周轉速度減慢，企業(yè)陷入財務困境之中。實際上，公司如何進行資金的合理利用，最為重要的就是能夠將多余的資金進行投資，但是還要留存出公司能夠面對危險是進行危險規(guī)避的備用資金。當市場出現問題的時候，沒有備用的資金就很容易出現資金短缺的問題。（四）商業(yè)信用促銷過度，應收賬款過多這個公司的發(fā)展雖然不快，但是整體也在進步。公司要能夠進行產品銷售的擴大，運用合理的營銷手段來吸引客戶，還能夠運用賒銷的方式實現合理營銷。賒銷的方式能夠將銷售量擴大到公司能夠承受的最大限度內，然而公司本身有很多不成熟的地方。在現在的市場中，客戶的信譽度不完善，所以公司在賒銷的時候也會遇到欠款時間較長的問題。較多的欠款使得公司的流動資金被占用，公司的運營出現問題。在銀行的幫助下，才能夠維持基本的公司業(yè)務，那么公司的壞賬問題就會較多。長時間這樣發(fā)展下去，就會使得公司面臨倒閉的風險。四解決中小企業(yè)財務管理存在問題的對策在中國當下的中小型公司中，財務問題是最為常見的問題。在上面的一些問題研究中，我們能夠看到，徐州利恒建筑勞務分包有限公司在財務上還是存在很多問題。在下面就這些問題提出一些較為可行的解決方案。（一）轉變企業(yè)財務管理觀念1.確立財務管理是企業(yè)管理核心的理念進行財務管理工作并不簡單的是將賬本做好即可，這項工作中還包含有很多要管理的方面。財務管理是企業(yè)管理的一部分，能夠做好這方面的管理，就能夠給公司帶來可觀的管理效果。當公司的管理人員進行資本經營的時候，要能夠將財務管理放在首位，才能夠凸顯公司的先進性。所以，在這些公司中，一定要通過將老舊觀點去除的方式來解決管理問題，將財務管理放在專門的人員手中。2.確定“以人為本”的現代企業(yè)管理思想大型公司通常對于公司中的員工的資歷和經驗以及能力等的要求很高，但是大部分的中小型公司對這些的要求較低，有些公司大多數都是親戚朋友在公司中工作。重要的工作崗位也都是被親人占據，所以這些人是不是真正的適應公司的環(huán)境發(fā)展，是不是可以達到崗位的需求，還有待考察。所以對中小公司來說，全面的引進人才才是公司活力的體現。3.注意三個"觀念"①重視資本流動觀念:資本的生命在于運動，也就是資金的正確流動。資金在使用中才能夠發(fā)揮其作用，當資金處于閑置狀態(tài)的時候，就會失去生命。②確立資本增值觀念:簡單來講就是能夠將資本和公司中的所有要素結合在一起，資金在使用時候進一步轉換為投資的一種，然后擴大公司的規(guī)模，在這種狀態(tài)下，公司才是長期的增值狀態(tài)。③樹立投資風險觀念:公司在發(fā)展的時候，要能夠合理的進行投資，投資和收益是正比狀態(tài)的時候，就能夠保持長久發(fā)展。同時對于投資也要謹慎的考慮，有些投資的項目要能夠分散開來，防止出現僅僅投資一個項目，但會出現問題的現象。（二）加強金融支持，拓寬中小企業(yè)融資渠道中小公司要能夠在自己條件的基礎上將公司的資本投入到一些回收較快，同時風險較低的項目上。項目本身是為了收益，但是如果時間太長就會影響到公司的后期資金運動。公司的融資方式還有一個就是民間的投資，也就是領導者要能夠進行股票的發(fā)放或者完善公司的組織結構。中小公司的投資方不管資金的多少，可以長久的信任并保持投資，中小公司才能夠穩(wěn)定不出風險。中小型的公司在進行資本安排的時候，不能夠盲目的進行借債。要能夠在公司可以承受的范圍內進行公司的擴大，從而使得公司即使是遇到問題的時候，也不會負債太多。想要使得公司的融資不出現問題，公司在發(fā)展中要學會適度融資。融資的多少在可控的范圍內，才可以保持公司的長期發(fā)展。對于中小公司來說，投資方面也要理性。在投資動作發(fā)生之前，首先要考察，當全部工作都做到完善的時候，慎重的做出決定?，F在的中小公司在發(fā)展中，不能盲目的將自己的資金放在一個項目上，要綜合的考慮多方面的投資，將投資的風險降低到最小。除此之外，公司的投資程序也要嚴格的遵守合理的制度，計算好投資可能遇到的問題，選擇專門的人員和部門進行合理化的考察和指導。除此之外，國家要運用銀行的優(yōu)勢，進行中小公司的發(fā)展的支持，給中小公司提供更多的資金融入的渠道。當下在中國，商業(yè)銀行能夠允許中小公司把存貨和應收賬款等進行抵押，進而實現貸款。中小公司的融資變多，就可以使得公司的整體規(guī)模擴展，公司的效益也會有長足的進步。政府在這一方面要能夠鼓勵銀行對中小公司的支持，進行金融產品的推陳出新。在中小公司的基礎上進行金融產品的更新。金融機構同時還要能夠發(fā)揮自己的作用，對于以前的老舊思想做出改變。在信貸體制改革的基礎上進行中小公司發(fā)展的支持，同時充分的信任一些中小公司，促進這些公司的發(fā)展。對于國家的金融部門來看，也要在改革的基礎上進行中小公司的金融產品的適應化發(fā)展，扶持專項貸款、品牌商標專項貸款業(yè)務。在進行一些審批工作的時候，也要進行激勵機制的制定，使得信貸人員能夠保持積極和謹慎的工作態(tài)度。除此之外，金融機構也要能夠將抵押物進行擴展，使得中小公司能夠順利的進行貸款。（三）擴展合理的投資渠道首先，應當更新主要股東的籌資理念。很多中小公司股東，在后期公司建立之后，假設沒有能力進行資金的籌集，就會使得公司的發(fā)展受到限制，公司無法繼續(xù)擴大，在遇到問題的時候，就會出現負反應。因此，公司中的很多保守股東，要能夠改變自己的保守態(tài)度，進而使得公司的資金及時的注入，使得公司能夠取得雙贏的效果。中小公司的管理人員要能夠及時的了解，公司長久的發(fā)展就要從融資渠道上下手。融資是公司的后盾，在遇到問題的時候，資金的及時流轉能夠使得公司不出現問題。公司獲得了融資就能夠保持長期的活力，“問君哪得清如許，為有源頭活水來。”通過這樣的方式，就能夠讓公司長久的穩(wěn)定健康發(fā)展。公司的利潤也可以保持先進的不斷升值，股東的收益也會越來越高。其次，中小企業(yè)應當增強與銀行的聯系。假設說公司能夠在銀行的支持下經營，公司就能夠將短期的借款轉化成為長期的借款。公司和銀行之間達成了較好的默契程度，那么還款的壓力就會降低很多。所以，公司要做出下面的努力，首先，中小公司對于自身的制度要進行規(guī)范化，制定合理的規(guī)章制度，也要盡可能的履行。很多中小公司的一線資料保留很少，能夠完善這些方面的憑證的填寫和保存，就可以使公司的各項任務保存的更加完善。公司通過合理的上繳稅費，服從法律的相關規(guī)定。其次，中小公司的形象要保持。公司在借款之后，還款之前要提前進行資金的準備。準時的還款，可以給自己的信用度提升很多。在還款的時候，如果沒能準備好，就會使得自己的誠信等級下降。再次，努力提升授信評級。公司在貸款中想要獲得更大的優(yōu)惠，就要能夠和銀行進行長時間的合作。公司和銀行有合作的會計事務所進行合作，在審計等問題上能夠博得銀行的認可和信任，銀行就能夠長期的供給給公司更大幅度的優(yōu)惠。盡管從公司的角度來說，審計的方式會使得成本提高一部分，但是在長期發(fā)展的角度看，給公司帶來的正面效益更大。銀行審核在通過之后，公司的信譽度能夠提升很多，以后進行融資就能夠獲得更多優(yōu)惠。除此之外，公司在后期還要做好貸款資金的管理。公司在進行貸款管理的時候，一定要能夠專門的設立人員進行管理。在遇到問題的時候，也要及時的和公司進行溝通。在這種情況下，公司就能夠在遇到問題的時候，及時的改變自己的困難現狀，解決問題。（四）建立應收賬款和存貨控制機制，提高財務信息溝通能力在我國中小企業(yè)中，應收賬款回收單是其面臨的一個重大的財務管理問題，也是其資金緊張的主要原因之一。不能盲目的一刀切，拒絕賒銷，也不能管理過于寬松，導致賬款回收困難。企業(yè)應該在賒賬之前對對方進行一定的了解，在賒賬后，對對方的銷售情況進行跟蹤，在銷售完成后，及時催收貨款。當賬單在出現的時候，公司要通過公司提前制定的制度來進行合理的動作。這些賬單要及時的實現追蹤，同時還要依據客戶的信任度進行相應款項的追回或者協調拖后。在應收賬款產生之后，要實時的對脹齡進行分析和跟蹤，更新客戶的經濟狀況和信譽狀況，對于出現信用或者是資金問題的客戶，要盡早的安排賬款的催收。當公司在出現賒賬問題的時候，要選擇合理的控制方式。合理的控制形式能夠給公司帶來穩(wěn)定的收賬環(huán)境，不會因為賒賬問題使得公司無法進行正常的生產工作。通常而言，為了以防萬一，企業(yè)都會準備一定數量的存貨，但是，對于存貨的數量，企業(yè)要根據實際情況和科學的預測